sürümü ile birlikte Genel Muhasebe / Anakayıtlar / E Beyannameler seçenekleri arasına Kuru

Transkript

1 sürümü ile birlikte Genel Muhasebe / Anakayıtlar / E Beyannameler seçenekleri arasına Kuru Kurumlar Vergisi beyannamesi yedi başlıktan oluşmaktadır : - Genel Bilgiler Kuruma Bağlı İşyerleri ve Geçmiş Yıl Zararları - Kazanç ve İlaveler Vergi Bildirimi Düzenleme Bilgileri Mali Bilgiler Ekler 1 / 33

2 2 / 33

3 3 / 33

4 4 / 33

5 Genel Bilgiler: Beyannameye ait genel bilgilerin girişinin yapıldığı bölümdür.vergi daires dönem tipi - Yıllık 12 Aylık Özel Hesap Dönemi dir. 5 / 33

6 Yıllık dönem tipi mali yıl başlangıcı Ocak bitişi ise Aralık olan firmalar için geçerlidir.12 Aylık Özel Hesap 6 / 33

7 Burada istisnai olarak bu özel dönemin bitiş ay bilgisi girilmektedir. Kuruma Bağlı İşyerleri ve Geçmiş Yıl Zararları: 7 / 33

8 Kuruma bağlı işyerlerinin sayılarının girildiği, geçmiş yıl zararlarının beyan edildiği bölümdür. - Kuruma Bağlı İşyerlerinin Türü ve Sayısı: - Geçmiş Yıl Zararları : 8 / 33

9 - Kazanç ve İlaveler: 9 / 33

10 10 / 33

11 Kazanç ve İlaveler bölümü dört başlıktan oluşur: - Ticari Bilanço Karı Ticari Bilanço Zararı İlaveler Zarar Olsa dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler Kazancın Bulunması Halinde İndirilecek İstisna ve İndirimler İşletmenin bilançosunda kar ya da zarar olma durumunun belirtildiği bölüm Ticari Bilanço Karı Tica 11 / 33

12 İlaveler bölümünde Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler yada Önceki Yıl Ayrılan Finansman Fonu tanımla 12 / 33

13 Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirim Türlerine göre tanımlamaların yapıldığı bölümdür. 13 / 33

14 Bu bölümde de kazancın bulunması durumunda indirilecek istisna ve indirim türlerine ait tanımlamalar ya - Vergi Bildirimi: 14 / 33

15 Vergi Bildirimi başlığıda dört bölümden oluşmaktadır. İlk bölümde işletmeden çekilen enflasyon düzeltm İkinci bölümde ise mahsup edilecek vergiler ile ilgili bilgilerin girişi yer almaktadır. 15 / 33

16 Üçüncü bölümde ise Yabancı ülkelerde ödenen vergilerden cari yılda mahsup edilemeyip gelecek yıla 16 / 33

17 Son bölümde ise ekler bölümündeki veri girişi ile bağlantılı olan kazancın tespit yöntemi ile ilgili giriş söz 17 / 33

18 Kazancın tespit yöntemi: Bilanço İşletme Hesabı Özeti Kurumu Eğer - kazancın Dar Mükellef tespit Ulaştırma yöntemi Bilanço Hasılat seçilmiş Defteri ise bilanço tipi de belirtilmelidir. 18 / 33

19 Bilanço tipidüzen seçenekleri: Bankalar Sigorta Şirketleri - Kazancın Tek Hesap Planı Katılım Bankaları Yatırım Fonları Ekler Ör: Düzenleme Finansal bölümünde Bilgileri: tipi Kiralama,Faktoring bilanço yer alan ve veri bilanço girişleride vetipide Finansman burada katılımseçilen Şirketleri bankaları kazancın seçilmiş tespit ise ekler yöntemi bölümünde ve buna bu bağlı alanlar bilanço veritip g 19 / 33

20 Bu bölümde Mali Bilgiler:beyannamenin hangi sıfatla verildiği,beyannameyi düzenleyen,gönderen bilgileri girilmekte 20 / 33

21 Mali bilgiler ve işletme hesabında defter tutanlara ilişkin performans bilgileri başlığından oluşmaktadır. 21 / 33

22 Bu-- bölümde Ekler: yer alan başlık bilgileri: Ayrıntılı Bilanço ve Ayrıntılı Gelir Tablosu Kar Dağıtım Tablosu İşletme Hesap Özeti Ülkede Ödenen Vergileri Kesinti Yoluyla Ödenen Vergilere İlişkin Liste Ortaklar Kurum Ortaklarına ve Yönetim Kurulu Üyelerine Bildirim Dar Mükellef Ulaştırma Kurumu Hasılat Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancıİlişkin Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form Ayrıntılı Yabancı Bilanço Para ve Pozisyonuna Ayrıntılı Gelir İlişkin Tablosu Bilgiler :Defteri 22 / 33

23 Kazancın Kar Dağıtım tespit Tablosu yöntemi : bilanço seçilmesi durumunda bilanço tipine göre ilgili alanlar doldurulmaktadır. 23 / 33

24 Dönem İşletme Vergi bildirimi karı,ödenecek Hesapbaşlığında Özeti :vergi kazancın ve yasal tespit yükümlülükler,ortaklara yöntemi işletme hesabı temettü özetivb seçilmesi bilgilerindurumunda girildiği bölümdür. bu alana ve 24 / 33

25 Yabancı Ülkede Ödenen Vergileri : 25 / 33

26 YabancıYoluyla Kesinti ülkelerde Ödenen ödenenvergilere vergilerin İlişkin tanımlandığı Liste :bölümdür. Kesinti Dar Mükellef yoluylaortaklar ödenen vergilere : ait tanımlamaların yapıldığı bölümdür. 26 / 33

27 OrtaklarıOrtaklarına Kurum arasında dar vemükelef Yönetim ortağı Kurulu bulunan Üyelerine kurumların İlişkinortaklarına Bildirim : ait bilgilerin girildiği bölümdür. 27 / 33

28 Kurum Dar Mükellef ortaklarına Ulaştırma ve yönetim Kurumu kurulu Hasılat üyelerine Defteri ait bilgi : girişinin yapıldığı bölümdür. Vergi bildirimi Transfer Fiyatlandırması, bölümünde kazancın Kontrol tespit Edilen yöntemi Yabancı darkurum mükellef veulaştırma Örtülü Sermayeye kurumu hasılat İlişkin defteri Formseçilmes : 28 / 33

29 Bu- alandaki veri girişi beş başlıktan oluşmaktadır: Transfer Fiyatlandırması Kapsamındaki İlişkili Kişilere İlişkin Bilgiler - İlişkili Kişilerle Gerçekleştirilen Transfer Fiyatlandırmasına İlişkin İşlemler 29 / 33

30 - Transfer Fiyatlandırmasına Konu Olan İşlemlerde Kullanılan Yöntemler 30 / 33

31 - Kurumun Yurtdışı İştiraklerine İlişkin Bilgiler - Örtülü Sermaye Uygulamasına İlişkin Bilgiler 31 / 33

32 - Yabancı Para Pozisyonuna İlişkin Bilgiler: 32 / 33

33 Yabancı para birimlerinden değerlemelerin yapıldığı bölümdür. 33 / 33