İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 İNTEMA İNŞAAT VE TESİSAT MALZEMELERİ YATIRIM VE PAZARLAMA A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DİPNOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR DİPNOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 6 KISA VADELİ BORÇLANMALAR DİPNOT 7 STOKLAR DİPNOT 8 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR DİPNOT 9 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 10 TAAHHÜTLER DİPNOT 11 DİĞER KISA VADELİ KARŞILIKLAR DİPNOT 12 ERTELENMİŞ GELİR DİPNOT 13 ÖZKAYNAKLAR DİPNOT 14 HASILAT DİPNOT 15 PAZARLAMA VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ DİPNOT 16 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER DİPNOT 17 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER DİPNOT 18 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER DİPNOT 19 FİNANSMAN GİDERLERİ DİPNOT 20 PAY BAŞINA KAZANÇ DİPNOT 21 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) DİPNOT 22 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 23 DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU DİPNOT 24 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 35

3 31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş Dipnotlar 31 Mart Aralık 2016 Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Ertelenen vergi varlıkları Peşin ödenmiş giderler Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1

4 31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI KAYNAKLAR Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş Dipnotlar 31 Mart Aralık 2016 Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar İlişkili olmayan taraflara finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Ertelenmiş gelir Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş gelir Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye düzeltme farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler ( ) ( ) -Tanımlanmış fayda yeniden ölçüm kayıpları ( ) ( ) Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) Net dönem zararı ( ) ( ) Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2

5 31 MART 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Dipnotlar 31 Mart Mart 2016 Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama giderleri (-) 15 ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 15 ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 18 ( ) ( ) Esas faaliyet zararı ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden giderler/(gelirler), net (100) Finansman gideri öncesi Faaliyet zararı ( ) ( ) Finansman giderleri (-) 19 ( ) (2.184) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı ( ) ( ) Dönem vergi geliri Ertelenmiş vergi geliri Net dönem zararı ( ) ( ) Net dönem zararının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar - - Ana ortaklık payları ( ) ( ) Pay başına kazanç 20 (0,4684) (0,5174) Diğer kapsamlı gelir/(gider) - - Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3

6 31 MART 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Kar veya zararda Kar veya zararda yeniden yeniden sınıflandırılmayacak sınıflandırılacak birikmiş değer birikmiş değer kapsamlı gelirler ve kapsamlı gelirler giderler ve giderler Birikmiş karlar Satılmaya hazır Sermaye finansal varlıkların Tanımlanmış enflasyon değerleme ve/veya fayda planları Kardan ayrılan Geçmiş Net Kontrol gücü Ödenmiş düzeltmesi sınıflandırma yeniden ölçüm kısıtlanmış yıllar dönem Ana ortaklığa olmayan Toplam sermaye farkları kazançları kayıpları yedekler zararları zararı ait özkaynaklar paylar özkaynaklar 1 Ocak ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) - ( ) 31 Mart ( ) ( ) ( ) Ocak ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) - ( ) 31 Mart ( ) ( ) ( ) Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4

7 VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnotlar 31 Mart Mart 2016 A.İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları ( ) Dönem zararı ( ) ( ) Dönem Net Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü giderleri ile ilgili düzeltmeler ( ) Alacaklarda değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler 7 ( ) Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler ( ) Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (144) (33.032) Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri ( ) Vergi geliri ile ilgili düzeltmeler ( ) (90.089) Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar ve kazançlar - (4.031) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki artış azalış ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış (artış) ( ) İlişkili olmayan taraflardan alacaklarda azalış (artış) ( ) ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklarda artış azalış ile ilgili düzeltmeler ( ) İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalış (artış) ( ) Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) ( ) (95.354) Ticari borçlardaki artışlar (azalışlar) Ilişkili taraflara borçlardaki azalış (artış) Ilişkili olmayan taraflara borçlardaki azalış (artış) ( ) ( ) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlarda artış (azalış) ( ) ( ) Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalışlar) ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklarda azalış (artış) ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerde artış (azalış) ( ) ( ) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler ( ) (26.315) Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler ( ) ( ) B.Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları ( ) ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışlarından kaynaklanan nakit girişleri Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan varlık alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları ( ) ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları ( ) ( ) C.Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları ( ) - Ödenen faiz ( ) - Alınan faiz NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) D.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5

8 DİPNOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş. ( İntema ya da Şirket ) 1978 yılında kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu Eczacıbaşı Topluluğu Yapı Grubu nun ürünlerinin Türkiye çapında pazarlaması ve satışının yanı sıra banyo yenileme pazarına yönelik ürün ve hizmet bütününün proje ve tasarımından başlayan yönlendirici ve bilgilendirici tanıtım, teşhir, danışmanlık, satış ve satış sonrası hizmetlerini gerçekleştirmektir. Şirket, Türkiye de kayıtlı olup, merkez adresi aşağıdaki gibidir: Büyükdere Caddesi Ali Kaya Sokak No: 5 Levent / İstanbul/Türkiye 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla çalışan sayısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2016 Çalışan personel sayısı Özet konsolide finansal tabloların onaylanması: Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 10 Mayıs 2017 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un özet konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. Bağlı Ortaklıkları Grup un konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklarının ( Bağlı Ortaklıkları ) temel faaliyet konuları, faaliyet gösterdikleri bölümler ve bu raporda anıldıkları kısa unvanları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bağlı Ortaklıklar Faaliyet Konusu Bölümü Intema Yaşam Ev ve Mutfak Ürünleri Pazarlama Sanayi ve Mutfak ürünleri satış Ticaret A.Ş. (Intema Mutfak) (*) ve pazarlama Mutfak (*) İntema Yaşam Ev ve Mutfak Ürünleri Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1 Mart 2016 tarihinde, ev mutfak ürünü mobilya ve mutfak malzemeleri üretmek, alıp satmak, dağıtmak ve pazarlamak faaliyetlerinde bulunmak üzere İstanbul da kurulmuştur. 6

9 DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan finansal raporlama standartları İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup söz konusu tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır. TMS ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Grup, 31 Mart 2017 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, KGK tarafından yayımlanmış TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uygulanmamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2016 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Grup un özet konsolide finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Şirket ve Türkiye de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Kullanılan para birimi Grup un özet konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Grup un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup un geçerli para birimi olan ve özet konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 7

10 DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolarının düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Konsolide finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem konsolide finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. İşletmenin sürekliliği Konsolide finansal tablolar, Grup un ilerideki yıllarda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Konsolidasyona ilişkin esaslar 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Grup un bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir: Grup un sermayedeki pay oranı Kuruluş ve Geçerli 31 Mart 31 Aralık Bağlı Ortaklıklar faaliyet yeri para birimi Intema Yaşam Ev ve Mutfak Ürünleri Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. İstanbul TL %100 %100 Bağlı ortaklıklar Grup un kontrol sahibi olduğu tüm işletmelerdir. Grup, bir işletme ile olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığında veya bu getirilere hakkı olduğunda ve bu getirileri işletmenin faaliyetlerini yönetmek üzere kullandığı gücü ile değiştirme yeteneği olduğundan, bu işletmeyi kontrol eder. Bağlı ortaklıklar, kontrolün gruba transfer olduğu tarihten itibaren tam olarak konsolide edilmektedir. Kontrolün bittiği tarihten itibaren ise konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Grup içi işlemler, bakiyeler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlerden gerçekleşmemiş kazançlar elimine edilir. Transfer edilmiş olan varlığın değer düşüklüğü ile ilgili işlem kanıt sağlamadığı sürece, gerçekleşmemiş kayıplar da elimine edilir. Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanmasının gerekli olduğunda değiştirilmiştir. Şirket in konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıklarının finansal tabloları aynı tarih itibariyle hazırlanmıştır. 8

11 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup un cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları a. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 14, Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir: UFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler ; satış yöntemlerine ilişkin değişiklik, UFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar ; UFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik, UMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar ; iskonto oranlarına ilişkin değişiklik, UMS 34, Ara dönem finansal raporlama ; bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. - TFRS 11, Müşterek anlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16, Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. 9

12 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (Devamı) a. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı): - TMS 16, ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. - TMS 27, Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. - TFRS 10, Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. - TMS 1, Finansal tabloların sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. b. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: - TMS 7, Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK nın açıklama inisiyatifi projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. - TMS 12, Gelir vergileri deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. - TFRS 2, Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. 10

13 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (Devamı) b. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (Devamı): - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. - TFRS 15, Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 15, Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat daki değişiklikler; Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. - TFRS 16, Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16 ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkı nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. IFRS 16 ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. 11

14 DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (Devamı) b. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (Devamı): - UFRS 9, Finansal Araçlar ın uygulanmasına istinaden UFRS 4, Sigorta Sözleşmeleri ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRS 4 de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için iki farklı çözüm sunmaktadır: örtük yaklaşım (overlay approach) ve erteleyici yaklaşım (deferral approach). Yeni değiştirilmiş standart: Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce UFRS 9 uygulandığında çıkabilecek dalgalanmayı kar veya zarardan ziyade diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirme hakkı sağlayacaktır ve Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici UFRS 9 u uygulama muafiyeti getirecektir. UFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan IAS 39, Finansal Araçlar standardını uygulamaya devam edeceklerdir. - TMS 40, Yatırım amaçlı gayrimenkuller standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir. DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, Grup toptan satışlar ve perakende mağaza zinciri işletmesi olmak üzere iki ana faaliyet alanında çalışmaktadır. Diğer grup faaliyetleri ağırlıklı olarak diğer ithal edilen ürünlerin mağazalar aracılığıyla satışından oluşmaktadır. Diğer içerisinde sınıflandırılan bu faaliyetler, ayrı olarak raporlanabilir bölümler değildir. 31 Mart 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait bölümlere göre amortisman ve itfa payları ve yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Mart 2017 Toptan Perakende Diğer Toplam Yatırım harcamaları Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) (495) ( ) 1 Ocak - 31 Mart 2016 Toptan Perakende Diğer Toplam Yatırım harcamaları Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) (2.197) ( ) 12

15 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2016 Net satışlar, Toptan Net satışlar, Perakende Net satışlar, Toplam Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Faaliyet karı ( ) ( ) Amortisman ve itfa payları FAVÖK ( ) Faaliyet bölümlerinin sonuçları ve operasyonlarının incelenmesi için yasal kayıtlar kullanılmaktadır. Grup un TFRS ye uygun olarak yasal kayıtlarına yaptığı düzeltmeler ve sınıflamalar sonucu bulunan TFRS vergi öncesi kar/zarar ile yasal kayıtlardan elde edilen FAVÖK arasındaki mutabakat aşağıda sunulmuştur: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2016 Raporlanabilir bölümlere ait FAVÖK ( ) Vadeli alımlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri Stok değer düşüklüğü karşılığı ( ) Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılığı (51.837) (84.808) Kıdem tazminatı karşılığı ( ) Kullanılmamış izin karşılığı Diğer UFRS sınıflamaları ve düzeltmeleri ( ) Faaliyet zararı ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) Esas faaliyet zararı ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler (100) Finansman gideri öncesi faaliyet zararı ( ) ( ) Finansman giderleri (-) ( ) (2.184) Vergi öncesi zarar ( ) ( ) 13

16 DİPNOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR 31 Mart Aralık 2016 Ortaklık Payı Tutar Ortaklık Payı Tutar Satılmaya hazır finansal yatırımlar (*) 5, , Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenecek finansal varlıklar 0, , (*) Hisse senetleri Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ye ( EYAP ) aittir. EYAP ın BIST te işlem gören hisseleri 27 Nisan 2015 tarihi itibarıyla Eczacıbaşı Grubu tarafından satın alınması sonucu kotasyondan çıkmıştır. Makul değer Maliyet değeri (Kayıtlı değer) Satılmaya hazır finansal varlıklar 31 Mart Aralık Mart Aralık 2016 Hisse senetleri Borsada işlem görmeyen 31 Mart Aralık 2016 Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. (*) (*) Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. nin aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmadığından, bu varlık 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücünde enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedeli üzerinden gösterilmektedir. DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar Kısa vadeli alacaklar: 31 Mart Aralık 2016 Ticari alacaklar Alacak senetleri Eksi: Şüpheli alacak karşılığı ( ) ( ) Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklann tahakkuk etmemiş finansman geliri ( ) ( ) İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 22) Ticari alacaklar

17 DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Uzun vadeli ticari alacaklar Uzun vadeli alacaklar: 31 Mart Aralık 2016 Ticari alacaklar Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri (39.673) ( ) Grup un 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla vadesi 1 yıldan uzun TL (31 Aralık 2016: TL) tutarında ticari alacağı bulunmaktadır. Bu tutarın tamamı vadesi 1 yıldan uzun alacak senetlerinden oluşmaktadır. Ticari alacaklara ilişkin ortalama vade 31 Mart 2017 itibarıyla 118 gündür (31 Aralık 2016: 103 gün). 31 Mart 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde şüpheli alacak karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir: Ocak ( ) ( ) Dönem içinde ayrılan karşılık (51.837) (84.808) İptaller Mart ( ) ( ) Grup un 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla doğrudan tahsil sistemine dahil olan müşterilerinin toplam banka limit tutarı TL (31 Aralık 2016: TL), mevcut limit dahilindeki tahsil etme garantisi altındaki ticari alacaklarının toplam tutarı da TL dir (31 Aralık 2016: TL dir). Kısa vadeli ticari borçlar: 31 Mart Aralık 2016 Ticari borçlar Gider tahakkuku Eksi: İlişkili olmayan taraflardan vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri ( ) ( ) İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 22) Eksi: İlişkili taraflardan vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri ( ) ( ) Ticari borçlar Ticari borçlara ilişkin ortalama vade 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 136 gündür (31 Aralık 2016: 136 gün). 15

18 DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Kredi Riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Grup, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetim tarafından yakın olarak takip edilmektedir. Her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmış ve kredi limitleri tayin edilmiştir. Mal satışı nedeniyle oluşan bir kısım bayi alacaklarında uygulanan Doğrudan Tahsilat Sistemi ( DTS ) sayesinde şirket bayilerin anlaşmalı bankalardaki kredi limitleri tutarı kadar alacağını risksiz olarak teminat altına almış ve alacak vadelerinde bankalardan tahsil etmektedir. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir yöntemdir. Şirket, ilişkili olmayan şirketlerden olan riskin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket etmektedir. Bu kapsamda DTS sistemi dışında kullanılan diğer yöntemler şunlardır: Banka teminatları (teminat mektubu, akreditif vb.), Gayrimenkul ipoteği, Çek-senet. Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir. 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş fakat karşılık ayrılmamış alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2016 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Grup un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla alınan teminat ve ipotek detayları aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2016 İpotekler Alınan teminatlar

19 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Bankalardaki 31 Mart 2017 İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Mevduat Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) - ( ) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (**) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri, direkt tahsilat sistemi ve ipoteklerden oluşmaktadır. 17

20 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Bankalardaki 31 Aralık 2016 İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Mevduat Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) Azami riskin teminaz, vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) - ( ) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (**) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri, direkt tahsilat sistemi ve ipoteklerden oluşmaktadır. 18

21 DİPNOT 6 - KISA VADELİ BORÇLANMALAR 31 Mart Aralık 2016 Yıllık ağırlıklı Yıllık ağırlıklı ortalama etkin ortalama etkin Kısa vadeli krediler faiz oranı (%) TL faiz oranı (%) TL TL Krediler % % DİPNOT 7 - STOKLAR 31 Mart Aralık 2016 Ticari mallar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Stok değer karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: Ocak ( ) ( ) Değer düşüklüğü karşılığındaki değişim, net ( ) 31 Mart ( ) ( ) DİPNOT 8 - DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 31 Mart Aralık 2016 Devreden katma değer vergisi Personel avansları

22 DİPNOT 9 - MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıklar Maliyet: 1 Ocak 2017 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2017 Makine, tesis ve cihazlar Demirbaşlar (2.742) Yapılmakta olan yatırımlar Kiralanan varlıkları geliştirme maliyetleri Birikmiş amortisman: (2.742) Makine, tesis ve cihazlar (14.180) (418) - (14.598) Demirbaşlar ( ) ( ) 411 ( ) Kiralanan varlıkları geliştirme maliyetleri ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) 411 ( ) Net defter değeri Maliyet: 1 Ocak 2016 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2016 Makine, tesis ve cihazlar Demirbaşlar ( ) Yapılmakta olan yatırımlar Kiralanan varlıkları geliştirme maliyetleri Birikmiş amortisman: ( ) Makine, tesis ve cihazlar (11.982) (550) - (12.532) Demirbaşlar ( ) ( ) ( ) Kiralanan varlıkları geliştirme maliyetleri ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri Ocak - 31 Mart 2017 hesap dönemine ilişkin maddi duran varlıklara ilişkin amortisman giderlerinin TL si genel yönetim giderlerine (1 Ocak - 31 Mart 2016: TL) ve TL si satış ve pazarlama giderlerine (1 Ocak - 31 Mart 2016: TL) dahil edilmiştir. 20

23 DİPNOT 9 - MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı) Maddi olmayan duran varlıklar Maliyet: 1 Ocak 2017 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2017 Bilgisayar programları Birikmiş itfa payları: Bilgisayar programları ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Maliyet: 1 Ocak 2016 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2016 Bilgisayar programları Birikmiş itfa payları: Bilgisayar programları ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Dönem itfa paylarının TL si genel yönetim giderlerine (1 Ocak - 31 Mart 2016: TL) ve TL si satış ve pazarlama giderlerine (1 Ocak - 31 Mart 2016: TL) dahil edilmiştir. 21

24 DİPNOT 10 - TAAHHÜTLER 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Grup un vermiş olduğu teminat, rehin, ipotekler ve kefaletlerin ( TRİK ) dökümü orijinal para birimleri ile aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2016 TL TL karşılığı TL karşılığı TL A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK lerin toplam tutarı D. Diğer Verilen TRİK lerin toplam tutarı i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii)b ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK lerin toplam tutarı iii)c maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK lerin toplam tutarı Mart 2017 tarihi itibariyle Grup un vermiş olduğu diğer TRİK lerin Grup un öz kaynaklarına oranı %0 dır (31 Aralık 2016: %0). Ortaklar, Eczacıbaşı Topluluğu Şirketleri ya da 3 üncü kişilerin borcunu temin amacıyla verilen teminat, rehin ya da ipotek bulunmamaktadır. Operasyonel Kiralama Yükümlülükleri Grup 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla çalışanlarına tahsis ettiği 152 (31 Aralık 2016: 150) adet aracı operasyonel kiralama yöntemi ile kiralamaktadır. Grup un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla iptal edilebilir nitelikte olan operasyonel kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan gelecek dönemlere ilişkin kira yükümlülüklerinin raporlama tarihindeki reeskont edilmiş net defter değeri aşağıdaki gibidir: Operasyonel kiralama taahhütleri 31 Mart Aralık yıl içinde ödenecek yıl içinde ödenecek yıl içinde ödenecek

25 DİPNOT 11 - DİĞER KISA VADELİ KARŞILIKLAR Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 31 Mart Aralık 2016 Bayi prim karşılığı (*) Dava karşılığı (*) İlgili tutar, Grup un bayilerine olan prim tahakkuklarından oluşmakta olup yıl sonunda gerçekleşecek değerler üzerinden mahsuplaşma yöntemiyle kapatılmaktadır. DİPNOT 12 - ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler 31 Mart Aralık 2016 Alınan sipariş avansları Gelecek aylara ait gelirler Uzun vadeli Ertelenmiş Gelirler 31 Mart Aralık 2016 Gelecek yıllara ait gelirler DİPNOT 13 - ÖZKAYNAKLAR Grup un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir: Hisse (%) 31 Mart 2017 Hisse (%) 31 Aralık 2016 Eczacıbaşı Yatırım Holding Ort. A.Ş. 49, , Eczacıbaşı Holding A.Ş. 38, , Halka açık kısım 12, , , , Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Toplam ödenmiş sermaye

26 DİPNOT 13 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Kar Dağıtımına Konu Edilebilecek Kaynaklar: Grup un bilanço tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında bulunan geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra kalan dönem karı bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır) ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır). Finansal Varlık Değer Artış Fonu: Finansal varlık değer artış fonu, satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar/zararda muhasebeleştirilir. 31 Mart Aralık 2016 Finansal varlıklar değer artış fonu Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Grup un 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı TL dir (31 Aralık 2016: TL). 31 Mart Aralık 2016 Yasal yedekler

27 DİPNOT 14 - HASILAT 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2016 Yurtiçi satışlar Satış iadeleri (-) ( ) ( ) Satış iskontoları (-) ( ) ( ) Net satış gelirleri Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2016 Satılan ticari mal maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) DİPNOT 15 - PAZARLAMA VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Ocak - 1 Ocak - Pazarlama giderleri: 31 Mart Mart 2016 Personel Kira Nakliye Depolama ve arşivleme Reklam ve tanıtım Amortisman Yol, ulaşım ve seyahat Fason hizmet Yakıt, enerji ve su Danışmanlık Aidat ve ofis giderleri Haberleşme Diğer