ERGO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Transkript

1 1 OCAK 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

2

3

4

5 1 OCAK 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR GELİR TABLOLARI NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 9 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI EK 1 KAR DAĞITIM TABLOLARI... 67

6 31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2015 A Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12, 4.2, ,237, ,650,443 1 Kasa 14 1,170 1,066 2 Alınan Çekler 3 Bankalar 14 97,248, ,620,174 4 Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri 5 Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 14 79,987, ,029,183 6 Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8, ,500, ,167,928 1 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4.2, ,500, ,167,928 2 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4 Krediler 5 Krediler Karşılığı 6 Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7 Şirket Hissesi 8 Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı () C Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4.2, ,156, ,868,820 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar ,254, ,840,202 2 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 4.2, 12 (3,119,598) (3,952,203) 3 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12 22,015,992 16,732,982 4 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 5 Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı () 8 Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar ,629, ,921, Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () 4.2, 12 (161,623,298) (136,673,778) D İlişkili Taraflardan Alacaklar 4.2, ,201 1 Ortaklardan Alacaklar 2 İştiraklerden Alacaklar 3 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5 Personelden Alacaklar 6 Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 12, ,201 7 İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu () 8 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () E Diğer Alacaklar 4.2, ,081 92,581 1 Finansal Kiralama Alacakları 2 Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri () 3 Verilen Depozito ve Teminatlar ,081 92,581 4 Diğer Çeşitli Alacaklar 5 Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu () 6 Şüpheli Diğer Alacaklar 7 Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı () F Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 68,979,409 81,056,378 1 Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 59,953,708 73,933,779 2 Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3 Gelir Tahakkukları 4.2, 12 49, ,740 4 Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 8,976,354 6,432,859 G Diğer Cari Varlıklar 2,620,406 2,021,581 1 Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2 Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 4.2, 12 2,285,592 1,841,096 3 Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 İş Avansları 334, ,485 5 Personele Verilen Avanslar 6 Sayım ve Tesellüm Noksanları 7 Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8 Diğer Cari Varlıklar Karşılığı () I Cari Varlıklar Toplamı 1,217,680,364 1,115,127,932 Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1

7 31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2015 A Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 3 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 5 Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı () 8 Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar B İlişkili Taraflardan Alacaklar 1 Ortaklardan Alacaklar 2 İştiraklerden Alacaklar 3 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5 Personelden Alacaklar 6 Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7 İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu () 8 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () C Diğer Alacaklar 12 56,297 48,786 1 Finansal Kiralama Alacakları 2 Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri 3 Verilen Depozito ve Teminatlar 12 56,297 48,786 4 Diğer Çeşitli Alacaklar 5 Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu () 6 Şüpheli Diğer Alacaklar 7 Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı () D Finansal Varlıklar , ,125 1 Bağlı Menkul Kıymetler , ,125 2 İştirakler 3 İştirakler Sermaye Taahhütleri () 4 Bağlı Ortaklıklar 5 Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri () 6 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler E Maddi Varlıklar 6 4,110,332 3,992,279 1 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 6, 7 2,585,375 1,768,375 2 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı () 3 Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 195,000 4 Makine ve Teçhizatlar 5 Demirbaş ve Tesisatlar 6 7,502,460 6,959,202 6 Motorlu Taşıtlar 7 Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 3,867,967 3,791,641 8 Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 144, ,581 9 Birikmiş Amortismanlar () 6 (9,990,051) (8,866,520) 10 Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F Maddi Olmayan Varlıklar 8 11,097,610 10,375,497 1 Haklar 2 Şerefiye 3 Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5 Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 27,399,278 19,620,827 6 Birikmiş İtfalar () 8 (17,922,710) (14,184,720) 7 Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 1,621,042 4,939,390 G Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 957,883 50,426 1 Ertelenmiş Üretim Giderleri 2 Gelir Tahakkukları 3 Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 957,883 50,426 H Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 37,461,023 36,528,167 1 Efektif Yabancı Para Hesapları 2 Döviz Hesapları 3 Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4 Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5 Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 37,461,023 36,528,167 6 Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7 Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı () 8 Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı () II Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 53,903,270 51,215,280 Varlıklar Toplamı (I+II) 1,271,583,634 1,166,343,212 Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2

8 31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2015 III Kısa Vadeli Yükümlülükler A Finansal Borçlar 1 Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3 Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri () 4 Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5 Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı () 8 Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B Esas Faaliyetlerden Borçlar 4.2, 19 56,242,792 44,281,000 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 34,441,173 29,807,185 2 Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 19 16,751,590 1,223,052 3 Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 19 18,246 18,246 4 Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 5,031,783 13,232,517 6 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu () Cİlişkili Taraflara Borçlar , ,485 1 Ortaklara Borçlar , ,922 2 İştiraklere Borçlar 3 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5 Personele Borçlar 19 9,616 6,360 6 Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 35,562 34,203 D Diğer Borçlar ,610,565 17,606,183 1 Alınan Depozito ve Teminatlar 2 Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 19 5,824,129 13,851,362 3 Diğer Çeşitli Borçlar 19 16,786,436 3,754,821 4 Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu () E Sigortacılık Teknik Karşılıkları ,343, ,937,100 1 Kazanılmamış Primler Karşılığı Net 2.24, ,134, ,006,622 2 Devam Eden Riskler Karşılığı Net 2.24, 17 4,197,375 28,093,829 3 Matematik Karşılıklar Net 4 Muallak Tazminat Karşılığı Net 2.24, 4.1, 4.2, ,011, ,836,649 5 İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net 6 Diğer Teknik Karşılıklar Net F Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 4.2, 19 10,463,685 11,223,290 1 Ödenecek Vergi ve Fonlar 9,651,592 10,516,873 2 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 812, ,417 3 Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergive Diğer Yükümlülükler 4 Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri () 7 Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 4.2, 23 28,404,882 20,214,964 1 Kıdem Tazminatı Karşılığı 2 Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3 Maliyet Giderleri Karşılığı 23 28,404,882 20,214,964 H Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 17,736,197 16,583,916 1 Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10, 17, 19 17,736,197 16,411,672 2 Gider Tahakkukları 3 Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ,244 I Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1 Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2 Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3 Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1,032,111, ,204,938 Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3

9 31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2015 IV Uzun Vadeli Yükümlülükler A Finansal Borçlar 1 Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3 Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri () 4 Çıkarılmış Tahviller 5 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı () 7 Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B Esas Faaliyetlerden Borçlar 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2 Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3 Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4 Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu () C İlişkili Taraflara Borçlar 1 Ortaklara Borçlar 2 İştiraklere Borçlar 3 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5 Personele Borçlar 6 Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D Diğer Borçlar 1 Alınan Depozito ve Teminatlar 2 Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 3 Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu 4 Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu () E Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24, 17 20,604,373 17,394,721 1 Kazanılmamış Primler Karşılığı Net 2 Devam Eden Riskler Karşılığı Net 3 Matematik Karşılıklar Net 4 Muallak Tazminat Karşılığı Net 5 İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net 6 Diğer Teknik Karşılıklar Net 2.24, 17 20,604,373 17,394,721 F Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2 Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 4.2, 22 4,854,508 4,669,487 1 Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 4,854,508 4,669,487 2 Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı HGelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 1,329,018 1 Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2 Gider Tahakkukları 3 Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler 19 1,329,018 I Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 26,787,899 22,064,208 Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4

10 31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR ÖZSERMAYE Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2015 A Ödenmiş Sermaye 486,768, ,368,367 1 (Nominal) Sermaye 2.13 ve ,768, ,368,367 2 Ödenmemiş Sermaye 3 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları 5 Diğer Sermaye Yedekleri () B Sermaye Yedekleri 15 2,245,278 2,046,139 1 Hisse Senedi İhraç Primleri 2 Hisse Senedi İptal Karları 3 Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4 Yabancı Para Çevirim Farkları 5 Diğer Sermaye Yedekleri 15 2,245,278 2,046,139 C Kar Yedekleri (4,837,626) 415,257 1 Yasal Yedekler 15 10,881,539 10,881,539 2 Statü Yedekleri 3 Olağanüstü Yedekler 4 Özel Fonlar (Yedekler) 5 Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 (15,719,165) (10,466,282) 6 Diğer Kar Yedekleri D Geçmiş Yıllar Karları 1 Geçmiş Yıllar Karları E Geçmiş Yıllar Zararları () (128,751,299) (227,928,829) 1 Geçmiş Yıllar Zararları (128,751,299) (227,928,829) F Dönem Net Zararı (142,740,309) (46,826,868) 1 Dönem Net Karı 2 Dönem Net Zararı () (142,740,309) (46,826,868) 2 Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V Özsermaye Toplamı 212,684, ,074,066 Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 1,271,583,634 1,166,343,212 Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5

11 1 OCAK 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI ITEKNİK BÖLÜM Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2015 A Hayat Dışı Teknik Gelir 761,261, ,995,357 1 Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 677,837, ,476, Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21, 17, ,069, ,091, Brüt Yazılan Primler 2.21, 17, ,572, ,818, Reasüröre Devredilen Primler 10, 17, 24 (225,564,176) (193,423,631) SGK ya Aktarılan Primler 2.14,10, 17,24 (18,939,133) (29,303,072) 1.2 Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17 76,872,098 (136,459,227) Kazanılmamış Primler Karşılığı 17 79,961,318 (163,204,055) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 10, 17 5,030,641 15,323, Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı 10, 17 (8,119,861) 11,421, Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17 23,896,454 (6,156,009) Devam Eden Riskler Karşılığı 17 19,650,372 29,178, Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı 10, 17 4,246,082 (35,335,004) 2 Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 60,819,670 59,430,358 3 Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1,052,097 33, Brüt Diğer Teknik Gelirler 1,052,097 33, Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı 4 Tahakkuk Eden Rucu ve Sovtaj Gelirleri 21,551,909 4,055,331 B Hayat Dışı Teknik Gider (885,106,148) (663,110,427) 1 Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (666,740,933) (477,650,570) 1.1 Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (514,565,792) (452,753,643) Brüt Ödenen Tazminatlar (568,554,144) (504,397,944) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 10 53,988,352 51,644, Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (152,175,141) (24,896,927) Muallak Tazminatlar Karşılığı (183,463,495) (22,780,279) Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı 10 31,288,354 (2,116,648) 2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 2.1 İkramiye ve İndirimler Karşılığı 2.2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı 3 Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17 (3,209,652) (2,518,117) 4 Faaliyet Giderleri 32 (201,571,856) (166,423,758) 5 Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 5.1 Matematik Karşılıklar 5.2 Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı 6 Diğer Teknik Giderler (13,583,707) (16,517,982) 6.1 Brüt Diğer Teknik Giderler (13,583,707) (16,517,982) 6.2 Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı C Teknik Bölüm Dengesi Hayat Dışı (A B) (123,844,859) (62,115,070) D Hayat Teknik Gelir 1 Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1 Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) Brüt Yazılan Primler Reasüröre Devredilen Primler 1.2 Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 1.3 Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) Devam Eden Riskler Karşılığı Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı 2 Hayat Branşı Yatırım Geliri 3 Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4 Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1 Brüt Diğer Teknik Gelirler 4.2 Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı 5 Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 6

12 1 OCAK 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI ITEKNİK BÖLÜM Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2015 E Hayat Teknik Gider 1 Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1 Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Ödenen Tazminatlar Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 1.2 Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) Muallak Tazminatlar Karşılığı Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı 2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 2.1 İkramiye ve İndirimler Karşılığı 2.2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı 3 Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 3.1 Hayat Matematik Karşılığı 3.2 Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı 4 Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 5 Faaliyet Giderleri 6 Yatırım Giderler 7 Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar 8 Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri F Teknik Bölüm Dengesi Hayat (D E) G Emeklilik Teknik Gelir 1 Fon İşletim Gelirleri 2 Yönetim Gideri Kesintisi 3 Giriş Aidatı Gelirleri 4 Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5 Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6 Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7 Diğer Teknik Gelirler H Emeklilik Teknik Gideri 1 Fon İşletim Giderleri 2 Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri 3 Faaliyet Giderleri 4 Diğer Teknik Giderler I Teknik Bölüm Dengesi Emeklilik (G H) Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 7

13 1 OCAK 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI ITEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2015 C Teknik Bölüm Dengesi Hayat Dışı (AB) (123,844,859) (62,115,070) F Teknik Bölüm Dengesi Hayat (DE) I Teknik Bölüm Dengesi Emeklilik (GH) J Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (123,844,859) (62,115,070) K Yatırım Gelirleri 98,476,705 97,424,845 1 Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler ,233,185 33,621,189 2 Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 4.2 1,271,827 11,166,520 3 Finansal Yatırımların Değerlemesi ,889,700 24,353,974 4 Kambiyo Karları ,807,064 27,083,524 5 İştiraklerden Gelirler 6 Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7 Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 274,929 1,199,638 8 Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9 Diğer Yatırımlar 10 Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L Yatırım Giderleri (85,113,551) (86,491,303) 1 Yatırım Yönetim Giderleri Faiz Dahil (1,169,074) (2,006,207) 2 Yatırımlar Değer Azalışları 4.2 (1,687,050) (788,709) 3 Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar 4.2 (516,110) (1,663,758) 4 Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (60,819,670) (59,430,358) 5 Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar 6 Kambiyo Zararları 4.2 (12,228,899) (17,884,848) 7 Amortisman Giderleri 6, 8 (4,968,259) (4,013,574) 8 Diğer Yatırım Giderleri (3,724,489) (703,849) M Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (32,258,604) 4,354,660 1 Karşılıklar Hesabı 47 (31,452,409) (5,322,909) 2 Reeskont Hesabı 3 Özellikli Sigortalar Hesabı 4 Enflasyon Düzeltmesi Hesabı 5 Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı 35 8,638,761 6 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri 35 (479,481) 7 Diğer Gelir ve Karlar 1,224,313 1,374,159 8 Diğer Gider ve Zararlar (1,551,027) (335,351) 9 Önceki Yıl Gelir ve Karları 10 Önceki Yıl Gider ve Zararları N Dönem Net Karı veya Zararı (142,740,309) (46,826,868) 1 Dönem Karı Ve Zararı 37 (142,740,309) (46,826,868) 2 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 3 Dönem Net Kar veya Zararı 37 (142,740,309) (46,826,868) 4 Enflasyon Düzeltme Hesabı Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 8

14 1 OCAK 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2015 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 1,060,957, ,228, Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı () (1,187,247,682) (861,237,092) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı () 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı () 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3A4A5A6) (126,289,990) 9,991, Faiz ödemeleri () 9. Gelir vergisi ödemeleri () 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları () (16,739,373) (9,879,101) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (143,029,363) 112,488 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı 103,506 3,832, Maddi varlıkların iktisabı () (5,528,230) (5,392,419) 3. Mali varlık iktisabı () (300,470,900) (249,283,526) 4. Mali varlıkların satışı 143,403, ,973, Alınan faizler 43,504,345 44,787, Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları () 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (118,988,102) 130,918,152 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı ,400, Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri () 4. Ödenen temettüler () 5. Diğer nakit girişleri ,600, Diğer nakit çıkışları () 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 172,000,000 D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 1,604, ,631 E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/azalış (A12+B9+C7+D) (88,413,357) 131,928,271 F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 265,650, ,722,172 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) ,237, ,650,443 Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 9

15 1 OCAK 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş Özsermaye Değişim Tablosu 31 Aralık 2016 İşletmenin Öz sermaye Yabancı Diğer Yedekler Kendi Varlıklarda Enflasyon Para ve Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Net Dönem Geçmiş Yıllar Dipnot Sermaye Senetleri Artışı/(Azalışı) Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Karı/Zararı () Zararları () Toplam I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık ,368,367 12,590,082 10,881,539 22,165,839 (249,626,439) 257,379,388 A Sermaye Artırımı 1 Nakit 2 İç Kaynaklardan B İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar 15 (758,860) (758,860) D Varlıklarda Değer Azalışı () (20,719,594) (20,719,594) E Yabancı Para Çevrim Farkları F Diğer Kazanç ve Kayıplar G Enflasyon Düzeltme Farkları H Net Dönem Zararı (46,826,868) (46,826,868) I Transferler ,229 (22,165,839) 21,697,610 J Dağıtılan Temettü II Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık ,368,367 (8,420,143) 10,881,539 (46,826,868) (227,928,829) 189,074,066 Bağımsız Denetimden Geçmiş Özsermaye Değişim Tablosu 31 Aralık 2016 İşletmenin Öz sermaye Yabancı Diğer Yedekler Kendi Varlıklarda Enflasyon Para ve Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Net Dönem Geçmiş Yıllar Dipnot Sermaye Senetleri Artışı/(Azalışı) Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Zararı () Zararları () Toplam I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık ,368,367 (8,420,143) 10,881,539 (46,826,868) (227,928,829) 189,074,066 A Sermaye Artırımı ,400,000 25,400,000 1 Nakit ,400,000 25,400,000 2 İç Kaynaklardan B İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar 15 (396,463) (396,463) D Varlıklarda Değer Azalışı () 15 (5,252,883) (5,252,883) E Yabancı Para Çevrim Farkları F Diğer Kazanç ve Kayıplar ,600, ,600,000 G Enflasyon Düzeltme Farkları H Net Dönem Zararı (142,740,309) (142,740,309) I Transferler ,602 (146,600,000) 46,826,868 99,177,530 J Dağıtılan Temettü II Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık ,768,367 (13,473,887) 10,881,539 (142,740,309) (128,751,299) 212,684,411 Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 10

16 1 OCAK 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT 1 Genel bilgiler 1.1 Ana şirketin adı 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla, Ergo Sigorta Anonim Şirketi nin ( Şirket ) doğrudan ortağı Ergo Grubu Holding A.Ş. olup nihai ana ortağı Munich Re Grubu dur. Şirket, 1981 yılında Türkiye de faaliyet gösteren La Suisse Umum Sigorta Anonim Şirketi nin ülke temsilciliğini alarak sigortacılık faaliyetlerine başlamıştır yılında sigortacılık faaliyetlerini düzenleyen yasanın değişmesi sonucu Avrupa Holding Anonim Şirketi ve Swiss Re tarafından İsviçre Sigorta Anonim Şirketi olarak yeniden kurulmuştur. 24 Temmuz 2006 tarihinde Alman Munich Re Grubu nun çoğunluk hissesine sahip olduğu Ergo International AG ( Ergo ) ve Avrupa Holding Anonim Şirketi arasında imzalanan ortaklık anlaşması sonucunda Şirket in hisselerinin %75 i Ergo ya devredilmiştir. Devir işlemini müteakip 20 Aralık 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda alınan kararla Şirket in unvanı Ergoisviçre Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 19 Nisan 2010 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda alınan kararla Şirket in unvanı Ergo Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Daha önce, Şirket in ödenmiş sermayesinde 16,248,563 TL nominal bedelle % ine sahip olan Avrupa Holding Anonim Şirketi, 2008 yılı içerisinde taraflar arasında imzalanan Hisse Alım ve Satım Sözleşmesi çerçevesinde sahip olduğu paylarını Ergo Grubu Holding A.Ş. ye devretmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) Şirket, 1981 yılında Türkiye de tescil edilmiş olup, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket, Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:4 Akkom Ofis Park 2. Blok Kat:1013 Ümraniye/İstanbul adresinde faaliyet göstermektedir. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla başta yangın, nakliyat, oto kaza, oto dışı kaza (sorumluluk sigortaları), mühendislik ve tarım olmak üzere hayat dışı sigortacılığın hemen hemen bütün branşlarında faaliyet göstermektedir. Daha önce Şirket in bağlı ortaklığı konumunda bulunan Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. hisseleri, gerekli izinlerin alınmasını müteakip 2008 yılı içerisinde yine bir grup şirketi olan Ergo Grubu Holding A.Ş. ye defter değeri üzerinden devredilmiştir. Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. nin daha önceden emeklilik faaliyet ruhsatı almak için yaptığı başvurunun Mayıs 2008 tarihinde olumlu sonuçlanmasını müteakip, Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. nin sağlık portföyü 1 Temmuz 2008 tarihi itibarıyla, bu tarihten önce çıkarılan poliçelere ilişkin tüm hak ve yükümlülükler Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. üzerinde kalmak üzere Şirket tarafından devralınmıştır. Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1,577 yetkili acente (31 Aralık 2015: 1,572) ve 98 yetkisiz acente (broker) (31 Aralık 2015: 90) olmak üzere toplam 1,675 aracı (31 Aralık 2015: 1,662 aracı) ile çalışmaktadır. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ( Sigortacılık Kanunu ) ve yürürlükte bulunan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmektedir. 11

17 1 OCAK 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT 1 Genel bilgiler (Devamı) 1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: 12 1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık Aralık 2015 Üst kademe yöneticiler (*) Diğer personel Toplam (*) Şirket in genel müdür ve genel müdür yardımcıları dahil edilmiştir. 1.6 Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ilişkin yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yönetime sağlanan ücret, kıdem tazminatı ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 9,613,851 TL dir (31 Aralık 2015: 7,558,143 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ( Hazine Müsteşarlığı ) tarafından yayımlanan 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge çerçevesinde belirlenmiştir. Buna göre; Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Faaliyet giderleri alt branşlara; her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtılmaktadır. Şirket in 6 Ocak 2012 tarihli ve 2/49 sayılı yazısı ile Ergo Grubu şirketleri arasında oluşturulan ve grup şirketlerinin masraflarının doğru şekilde dağıtılması amacıyla kullanılması amaçlanan Faaliyet Tabanlı Gider Dağıtım Modeli Hazine Müsteşarlığı nın B.02.1.HZN / sayılı izni ile onaylanarak uygulanması uygun görülmüştür. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği Finansal tablolar, sadece Ergo Sigorta A.Ş. nin finansal bilgilerini içermekte olup, Not 2.2 de belirtildiği üzere 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla konsolide edeceği bağlı ortaklık bulunmadığından konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama dönemi sonundan beri olan değişiklikler Şirket in Ticaret Unvanı Şirket in Genel Müdürlüğü nün Adresi : Ergo Sigorta Anonim Şirketi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:4 Akkom Ofis Park 2. Blok Kat:1013 Ümraniye İstanbul Yukarıda sunulan bilgilerde önceki raporlama dönemi sonundan itibaren herhangi bir değişiklik olmamıştır.

18 1 OCAK 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT 1 Genel bilgiler (Devamı) 1.10 Raporlama döneminden sonraki olaylar 1 Ocak 31 Aralık 2016 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu'nda olup, söz konusu finansal tablolar, Genel Müdür Yıldırım Türe, Mali İşler Direktörü Şebnem Sezer, Muhasebe Müdürü Mustafa Necat Özdemir ve Aktüer Aslıhan Duymaz tarafından 28 Şubat 2017 tarihinde imzalanarak onaylanmıştır. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti 2.1 Hazırlık esasları Şirket, finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 31 Aralık 2004 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (eski adıyla Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında TMS 1 Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1TFRS ye Geçiş ve TFRS 4Sigorta Sözleşmeleri bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup Şirket in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tablolar, yeniden değerlenmiş tutarları esas alınarak gösterilen kullanım amaçlı gayrimenkuller ile makul değerleriyle gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller ve finansal varlıklar dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik ( Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no lu dipnot). Cari dönemde finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 13

19 1 OCAK 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık esasları (Devamı) Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş standart ve TFRYK yorumları dışında önceki dönemlerde kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TFRS 14, Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. TFRS 11, Müşterek anlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. TMS 16, Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. TMS 27, Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. 14

20 1 OCAK 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık esasları (Devamı) TFRS 10, Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. TMS 1, Finansal tabloların sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: TMS 7, Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK nın açıklama inisiyatifi projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. TMS 12, Gelir vergileri ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. TFRS 2, Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. TFRS 15, Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. TFRS 15, Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat daki değişiklikler; bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. 15

21 1 OCAK 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık esasları (Devamı) TFRS 16, Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16 ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkı nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. TFRS 16 ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. TFRS 4, Sigorta Sözleşmeleri ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 4 de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için örtülü yaklaşım (overlay approach) ve erteleme yaklaşımı (deferral approach) olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre: Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce TFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirme opsiyonu sağlayacaktır ve Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici olarak TFRS 9 u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan TMS 39 Finansal Araçlar standardını uygulamaya devam edeceklerdir. TMS 40, Yatırım amaçlı gayrimenkuller standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler 5 standardı etkilemektedir: TFRS 1, Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması, TFRS 7, TMS 19 ve TFRS 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının 1 Ocak 2018 den itibaren geçerli olarak kaldırılmıştır. TFRS 12, Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar, standardın kapsamına ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 28, İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar, 1 Ocak 2018 den itibaren geçerli olarak bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin değişiklik. 16

22 1 OCAK 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık esasları (Devamı) TFRS Yorum 22, Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır. Şirket, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket in finansal tablolarına etkilerine ilişkin çalışmalar devam etmektedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket in 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla sadece Türkiye de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürmektedir. Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi duran varlıklar Kullanım amaçlı binalar dışındaki maddi duran varlıklar, maliyetlerden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır. Kullanım amaçlı binalar ise mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme eksperleri tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen makul değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan Diğer Sermaye Yedekleri hesabına kaydedilmektedir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise gelir tablosuna yansıtılır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark Diğer Sermaye Yedekleri den geçmiş yıllar karlarına transfer edilir. 17