AK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU NA SUNULMAK ÜZERE HAZIRLANAN ÖZEL RAPOR

Transkript

1 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU NA SUNULMAK ÜZERE HAZIRLANAN ÖZEL RAPOR

2

3 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU NA SUNULMAK ÜZERE HAZIRLANAN ÖZEL RAPOR İÇİNDEKİLER Sayfa I. GENEL BİLGİLER II. BAĞIMSIZ DENETİM GÖRÜŞÜ... 5 III. MUHASEBE KAYITLARI... 5 IV. İDARİYÜKÜMLÜLÜKLER V. DÖNEM SONRASI GELİŞMELER... 8 VI. UYGULANAN DENETİM YÖNTEMLERİ VII. ÖNERİLER... 9 VIII. EK 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

4 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU NA SUNULMAK ÜZERE HAZIRLANAN ÖZEL RAPOR I. GENEL BİLGİLER Şirket Ünvanı: AK Finansal Kiralama A.Ş. Ticaret Sicil Numarası: Vergi Sicil Numarası: Boğaziçi Kurumlar V.D KuruluşTarihi (İzin ve tescil tarihleri): İzin tarihi: 14/11/1988 Tescil tarihi: 14/11/1988 Lisans tarihi: 07/12/2007 Sermaye: Adres: TL İnönü cad. No:42 K:6 Gümüşsuyu Taksim / İstanbul Telefon Numarası: (0212) Faks Numarası: (0212) İnternet Adresi: Ortaklık Yapısı: Tutar Pay Oranı TL % Akbank T.A.Ş ,985 HacıÖmer SabancıHolding A.Ş ,005 Ak Sigorta A.Ş ,005 Bimsa Bilgi İşlem A.Ş ,003 Ak Yatırım Menkul Değerler A.Ş , ,000 1

5 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU NA SUNULMAK ÜZERE HAZIRLANAN ÖZEL RAPOR I. GENEL BİLGİLER (Devamı) Üst Düzey Yöneticiler : Ünvan Yönetim Kurulu: Zafer Kurtul Ferda Besli Sabri Hakan Binbaşgil Ahmet Fuat Ayla Kemal Atıl Özus Üst Yönetim: Gülsün Lenger Bülent Altıntaş Bekir Yıldız Birinci Derece İmza Yetkisine Sahip Kişiler: Zafer Kurtul Ferda Besli Sabri Hakan Binbaşgil Ahmet Fuat Ayla Kemal Atıl Özus Gülsün Lenger Bülent Altıntaş Bekir Yıldız Murat Öztürk Başkan Başkan Yardımcısı Üye Üye Üye Ünvan: Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Ünvan: Başkan Başkan Yardımcısı Üye Üye Üye Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Operasyon Müdürü Personel Sayısı: 70 Yasal Denetçiler: Şubeler: Osman Sezginer Mustafa Kalkan Bulunmamaktadır. Temsilcilikler: Adana Bölge Temsilciliği Adres : Atatürk Cad.ÇınarlıMah.No:17 K: Adana Tel : Faks : Temsilci : Oğuz Han Uğur Tescil Tarihi : 16/08/2007 İzin Tarihi : 06/08/2007 2

6 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU NA SUNULMAK ÜZERE HAZIRLANAN ÖZEL RAPOR I. GENEL BİLGİLER (Devamı) Ankara Bölge Temsilciliği Adres : Atatürk BulvarıNo:68 K: Kızılay Ankara Tel : Faks : Temsilci : Derya Mahmut Tescil Tarihi : 16/08/2007 İzin Tarihi : 06/08/2007 Antalya Bölge Temsilciliği Adres : Aspendos BulvarıAspendos İşMerkezi No: Antalya Tel : Faks : Temsilci : Buket Foster Tescil Tarihi : 21/08/2007 İzin Tarihi : 06/08/2007 Batıİstanbul Bölge Temsilciliği Adres : Güneşli Mah. Mimar Sinan Cad. S. Plaza No: Bağcılar/İstanbul Tel : Faks : Temsilci : Tolga GÜLER Tescil Tarihi : 30/12/2008 İzin Tarihi : 25/09/2008 Bursa Bölge Temsilciliği Adres : Atatürk Cad. No:41 K: Osmangazi Bursa Tel : Faks : Temsilci : Özlem Özden Koştu Tescil Tarihi : 04/09/2007 İzin Tarihi : 06/08/2007 Doğu İstanbul Bölge Temsilciliği Adres : Şehit Mehmet Fatih Öngül Sok. Hasan Bağdatlıİş Merkezi Kozyatağı/İstanbul Tel : Faks : Temsilci : Burcu ERGEN Tescil Tarihi : 30/12/2008 İzin Tarihi : 25/09/2008 3

7 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU NA SUNULMAK ÜZERE HAZIRLANAN ÖZEL RAPOR I. GENEL BİLGİLER (Devamı) Gaziantep Bölge Temsilciliği Adres : Düğmeci Mah.Suburcu Cad.28/3 K: Şahinbey G.Antep Tel : Faks : Temsilci : Ömer Bildirici Tescil Tarihi : 12/06/2008 İzin Tarihi : 06/08/2007 İzmir Bölge Temsilciliği Adres : Mithatpaşa Cad. No:3 K: Konak İzmir Tel : Faks : Temsilci : Pelin Güner Tescil Tarihi : 22/08/2007 İzin Tarihi : 06/08/2007 Kayseri Bölge Temsilciliği Adres : Efe Plaza Cumhuriyet Mah.Millet Cad.No:35 K:3/ Melikgazi Kayseri Tel : Faks : Temsilci : Alper Altınbaş Tescil Tarihi : 16/08/2007 İzin Tarihi : 06/08/2007 Konya Bölge Temsilciliği Adres : NalçacıCad. No:82/ Selçuklu Konya Tel : Faks : Temsilci : Gökhan AKBAŞ Tescil Tarihi : 17/08/2007 İzin Tarihi : 06/08/2007 Samsun Bölge Temsilciliği Adres : İstiklal Cad. Saray Apt. No:81 K:3 D: Samsun Tel : Faks : Temsilci : Ümit ÇAKMAK Tescil Tarihi : 16/08/2007 İzin Tarihi : 06/08/2007 İştirak ve BağlıOrtaklıklar: Yoktur. 4

8 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU NA SUNULMAK ÜZERE HAZIRLANAN ÖZEL RAPOR II. BAĞIMSIZ DENETİM GÖRÜŞÜ İlişikte Ek te izah edildiği üzere, Şirket in finansal tablolarıyla ilgili 20 Mart 2009 tarihli bağımsız denetim raporumuzda olumlu görüşbeyan etmişbulunmaktayız. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılıresmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmışve gerçekleştirilmiştir. Bu kapsamda, IV. İdari Yükümlülükler bölümünde verilen açıklamalar yapılan örneklemeler çerçevesinde değerlendirilmeli, Şirket in bütün işlem ve bakiyeleriyle ilgili açıklamalar ve değerlendirmeler olarak nitelendirilmemelidir. III. MUHASEBE KAYITLARI Şirket, finansal tablolarınıtürk Lirası( TL ) olarak, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 17 Mayıs 2007 tarihli ve sayılıresmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planıve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından 20 Temmuz 2007 tarihli ve sayılıresmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacaklarıiçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlamıştır. Uygulanan muhasebe standartlarıile bunlara ilişkin açıklamalar Ek te sunulmuştur. Bu finansal tablolar yasal kayıtların söz konusu tebliğile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygunluğu açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. IV. İDARİYÜKÜMLÜLÜKLER a. Şirketçe tesis edilen işlemlerin Finansal Kiralama Kanunu ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet EsaslarıHakkında Yönetmeliğe uygunluğu: Şirket in 1 Ocak 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait finansal kiralama işlemlerinden doğmuşolan alacaklarısözleşme bazında örnekleme yoluyla seçilerek incelenmiştir. Yapılan inceleme sonucunda, örnekleme yoluyla seçilerek incelenen işlemlerin Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluşve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmeliğe ve ilgili diğer mevzuata uygun olmadığıhususunda bir tespitte bulunulmamıştır. 5

9 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU NA SUNULMAK ÜZERE HAZIRLANAN ÖZEL RAPOR IV. İDARİYÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) b. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından periyodik olarak istenen finansal tabloların şirket kayıtlarına uygun olarak düzenlendiği: Şirket in 1 Ocak 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait üçer aylık dönemler itibarıyla hazırlayıp göndermişolduğu finansal tablolarda yer alan bilgilerin ilgili dönemlere ait denetlenmemişmizanda yer alan bilgiler ve bunlara ilişkin düzeltme kayıtlarıyla sınırlı olmak üzere mutabakatıyapılmışve bu mutabakat esnasında aritmetik doğruluk açısından yasal kayıtlara tüm önemli taraflarıyla uygun olmayan bir herhangi hususa rastlanmamıştır. c. Şirket in denetim dönemi boyunca gerçekleştirdiği faaliyetleri ve işlemleri dolayısıyla gereken diğer bilgi ve belgeleri ilgili kamu otoritelerine gönderip göndermediği veya gerekli izinleri alıp almadığı: Şirket yönetiminden edindiğimiz bilgilere göre Şirket, 2008 yılıboyunca gerçekleştirdiği faaliyetleri ve işlemleri dolayısıyla gereken bilgi ve belgeleri ilgili kamu otoritelerine göndermişveya gerekli izinleri almıştır. Şirket in 1 Ocak 31 Aralık 2008 hesap döneminde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu na göndermiş olduğu bildirimler incelenmişve bu bildirimlerle Şirket in faaliyetleri arasında herhangi bir uyumsuzluğa rastlanmamıştır. BDDK nın 7 Aralık 2007 tarih ve 2400 sayılıkararıile Şirket in Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik hükümleri uyarınca finansal kiralama faaliyetinde bulunmasıuygun görülmüştür. d. Şirket bünyesinde ve varsa şubeleri ile temsilciliklerinde, amacına ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun işlem tesis edilmesine yönelik hizmet birimleri ile iç kontrol, muhasebe, bilgi işlem ve raporlama sistemlerinin (iç sistemler) kurulup kurulmadığı, bu birimler için yeterli personel kadrosunun oluşturulup oluşturulmadığı ve personelin buna uygun görev tanımları ile yetki ve sorumluklarının belirlenip belirlenmediği: Genel olarak denetim çalışmasısırasında iç denetim sistemine ilişkin olarak, denetim yöntemlerinin şekil, zamanlama ve kapsamınıbelirleyebilmek amacıyla yapılan çalışmalar, Şirket in iç kontrol yapısının unsurlarının anlaşılmasınıiçermekle birlikte, iç kontrol sistemi üzerinde bir güvence vermek veya iç kontrol yapısındaki önemli eksiklikleri belirlemeye yönelik değildir. Şirket bünyesinde birimlerde iç kontrol mekanizmasıoluşturulmuşolup, bunun yanında bir kişinin görev aldığıiç Denetim Bölümü de bulunmaktadır. İç Denetim Bölümü Şirket içinde her departmanın yapmışolduğu işlemlerin mevcut departman prosedürlerine uygunluğunu kontrol etmekte, tespit edilen farklılıklarışirket yönetimine raporlamakta ve oluşturulan planların zamanında hayata geçirilmesini takip etmektedir. Şirket in finansal tabloların bütünü üzerinde, yapılan denetim çalışmasısırasında iç kontrol, iç denetim, muhasebe, bilgi işlem ve raporlama yapısına ilişkin olarak gözlemlenen finansal tablolara etki edecek önemli bir hususa rastlanmamıştır. 6

10 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU NA SUNULMAK ÜZERE HAZIRLANAN ÖZEL RAPOR IV. İDARİYÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) e. Şirket ve yöneticileri hakkında denetim döneminde açılan davalar ve dava sonuçları: Raporlama tarihi itibariyle Şirket aleyhine ve lehine açılan davaların özetini içeren bir teyit yazısışirket in yasal temsilcisi tarafından hazırlanmışve tarafımıza iletilmiştir. Bu belge tarafımızca incelenmişve 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda ilave bir karşılık ayrılmasınıgerektirecek önemli bir durum olmadığı konusunda mutabakata varılmıştır. Şirketin, finansal kiralama yoluyla kiralamak üzere, Kiracı nın seçimi ve talebine istinaden ithal ettiği bir adet manyetikleme makinasının, finansal kiralama sözleşmesi, akreditif, fatura ve diğer tüm ihracat belgelerinde belirtilenlerin aksine, yeni ve kullanılmamış olmasıgerektiği halde satıcıtarafından eski ve kullanılmış makine gönderilmesi, Şirketin gümrük müşavirinin küşat yapmaksızın mevcut belgelere göre beyanname düzenlemesi, düzenlenen beyanname içeriği ile sözü geçen malın birbirine uymamasınedeniyle gümrük idaresini yanıltarak ithali izne tabi malıithale teşebbüs etme suçu nun işlendiği ileri sürülerek gümrük idaresince tutanak tutulmuş ve dosya Cumhuriyet Savcılığına Kaçakçılıkla Mücadele Kanununun ilgili maddeleri delaleti ile sevk edilmiştir. Cumhuriyet Savcılığıyapmışolduğu tahkikat neticesinde Kaçakçılıkla Mücadele Kanununun ilgili hükümleri gereğince, üç Şirket yöneticisi, Kiracıfirma yetkilileri ve gümrük müşaviri görevlisi hakkında dava açmıştır. İlgili kanun maddesinde, söz konusu suçu işleyenlerin, eşyanın gümrüklenmişdeğerinin 3 ila 6 katıarasında para cezasına çarptırılacakları; suçun teşekkül halinde işlenmesi halinde ise söz konusu cezanın yarısıkadar arttırılarak uygulanacağıbelirtilmiştir. Suça konu malın fatura değeri 75,000 Euro dur. Bursa 1. Asliye Ceza Mahkemesi nin 2005/464 esas numaralıdavasıdavalıların beraatına karar verilerek sonuçlanmıştır. Ancak beraat hükmü Gümrük İdaresi tarafından temyize verilmiştir. Dosya halen Yargıtay dadır. Şirket yöneticileri ve avukatlarıile yapılan görüşmelerde ve alınan mutabakat mektubundan denetim döneminde Şirket yöneticileri hakkında açılan yukarıda belirtilen dava dışında önemli bir dava olmadığıbelirtilmiştir. f. Kiralama işlemlerinin Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluşve Faaliyet EsaslarıHakkında Yönetmeliğin 23. maddesinde belirtilen işlem sınırlarına uygunluğu: 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolara göre kiralama işlemlerinin Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluşve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmeliğin 23. maddesinde belirtilen oransal sınırlara uygun olmadığına dair bir tespitte bulunulmamıştır. 7

11 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU NA SUNULMAK ÜZERE HAZIRLANAN ÖZEL RAPOR V. DÖNEM SONRASI GELİŞMELER Ek te sunulan mali tablolara ilişkin açıklamalarda belirtilenler dışında herhangi bir dönem sonrasıgelişme bulunmamaktadır. VI. UYGULANAN DENETİM YÖNTEMLERİ Denetim, BDDK tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiş, dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetim yöntem ve teknikleri içermiştir. Bu esaslar, bağımsız denetimin, finansal tablolarda önemli bir hatan ın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasınıve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, finansal tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanısıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Bu kapsamda Şirket in finansal tablolarıbir bütün olarak ele alındığında önemlilik arz eden konularla ilgili uygulanan denetim ilke ve tekniklerinin özeti aşağıda yer almaktadır: Hazır değerler Banka bakiyeleri için bankalara mutabakat mektubu gönderilmişve istisnai bir hususa rastlanmamıştır. Finansal Kiralama Alacakları Denetim çalışmalarımız esnasında örnekleme usulüyle müşterilere mutabakat mektubu gönderilmiş, finansal kiralama alacaklarıportföyünün bir bölümü alacak değerliliğinin yitirilmesi ve risk durumlarının tespiti için incelenmiştir. Alacak değer düşüklüğü karşılıklarının hesaplamasıincelenmiştir. Finansal kiralama alacaklarıvade yapısı, faiz oranları, türleri ile alınan teminatların cinsleri incelenmiştir. Örnekleme usulü ile seçilen finansal kiralama alacaklarıbakiyeleri için faiz gelir reeskontlarıkontrol edilmiştir. Maddi ve maddi olmayan varlıklar 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle maddi ve maddi olmayan varlıklara yıl içerisinde yapılan ilaveler ve çıkışlar, ilgili dokümanlar ile kontrol edilerek test edilmiştir. Amortisman hesaplamalarıgözden geçirilmiştir. Diğer aktifler ve diğer pasifler 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle diğer aktifler ve diğer pasifler incelenmişve Şirket in faaliyetlerine uygunluğu kontrol edilmiştir. 8

12 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU NA SUNULMAK ÜZERE HAZIRLANAN ÖZEL RAPOR VI. UYGULANAN DENETİM YÖNTEMLERİ(Devamı) Kullanılan krediler Bankalar ve finans kuruluşlarından kullanılan krediler ile ilgili olarak mutabakat mektuplarıtemin edilmiştir. İlave olarak krediler ile ilgili faiz gider reeskontları, verilen teminatlar incelenerek faiz ve kur farkıgiderleri kontrol edilmiştir. Mevzuatta belirlenen oransal sınırlara uygunluk 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Şirket in mevzuatta belirlenen yasal oranlarının yasal sınırlar çerçevesinde olup olmadığıtarafımızca kontrol edilmiştir. Vergi Şirket in cari döneme ait vergi mükellefiyetleri örnekleme yöntemiyle incelenmiştir. Sermaye ve ihtiyatlar Kanunlara uygunluğundan emin olmak için, sermaye ve ihtiyatlarda yıl içinde yer almış hareketler gözden geçirilmişve gerekli dokümanlar tetkik edilmiştir. Gelir tablosu Gelir ve gider kalemleri bir önceki yıl ile mukayese edilip önemli farklılıklar hakkındaki izahatların geçerliliği gözden geçirilmiştir. Gelir ve gider kalemlerinin önemlilik arz eden kısımlarıyla ilgili testler yapılmıştır. Yönetim Kurulu kararları Yönetim Kurulu nun 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle sona eren yıl içerisinde almışolduğu kararlar gözden geçirilmişve mali konularda verilmişkararların, finansal tablolarda veya bunlara ilişkin notlarda yansıtıldığından emin olunmuştur. Açıklanmışmalumatların teyit mektubu Şirket idarecilerinden açıklanmış malumatların doğruluğunu teyit eden mektup alınmıştır. VII. ÖNERİLER Belirtilmesi gereken bir öneri bulunmamaktadır. 9

13 VIII. EK AK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

14 1 OCAK 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

15

16

17 31 ARALIK 2008 TARİHİİTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇO GELİR TABLOSU... 3 ÖZ KAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER TABLOSU... 4 ÖZ KAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 5 NAKİT AKIŞTABLOSU... 6 KAR DAĞITIM TABLOSU... 7 NAZIM HESAP KALEMLERİ... 8 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 9 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 BANKALAR NOT 4 ALINAN KREDİLER NOT 5 MUHTELİF BORÇLAR NOT 6 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 7 KİRALAMA İŞLEMLERİVE TAKİPTEKİALACAKLAR NOT 8 MADDİVARLIKLAR NOT 9 MADDİOLMAYAN VARLIKLAR NOT 10 DİĞER KARŞILIKLAR NOT 11 TAAHHÜTLER NOT 12 ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜĞÜ NOT 13 DİĞER AKTİFLER NOT 14 ÖZKAYNAKLAR NOT 15 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR NOT 16 ESAS FAALİYER GİDERLERİ NOT 17 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ NOT 18 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ NOT 19 VERGİVARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 20 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 21 İLİŞKİLİTARAF AÇIKLAMALARI NOT 22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİVE DÜZEYİ

18 31 ARALIK 2008 TARİHİİTİBARİYLE BİLANÇO AKTİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2007 Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM I. NAKİT DEĞERLER II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklar 2.2 Gerçeğe Uygun Değer FarkıKar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.3 Alım Satım AmaçlıTürev Finansal Varlıklar III. BANKALAR 3 30,960,526 3,412,877 34,373, ,289 22,967,716 23,649,005 IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) VI. FAKTORİNG ALACAKLARI 6.1 İskontolu Faktoring Alacakları Yurt İçi Yurt Dışı KazanılmamışGelirler () 6.2 Diğer Faktoring Alacakları Yurt İçi Yurt Dışı VII. FİNANSMAN KREDİLERİ 7.1 Tüketici Kredileri 7.2 Kredi Kartları 7.3 Taksitli Ticari Krediler VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 7 171,362, ,178, ,541, ,602, ,266, ,869, Kiralama İşlemlerindan Alacaklar 170,494, ,412, ,906, ,054, ,237, ,291, Finansal Kiralama Alacakları 213,206, ,491,702 1,066,697, ,287, ,397, ,685, Faaliyet KiralamasıAlacakları Diğer KazanılmamışGelirler () (42,711,972) (133,079,002) (175,790,974) (59,233,409) (59,160,556) (118,393,965) 8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 508,864 8,020,287 8,529,151 1,667,337 5,142,606 6,809, Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 359,848 25,745,878 26,105,726 2,881,171 8,886,457 11,767,628 IX. TAKİPTEKİALACAKLAR 7 9,605,508 11,862,402 21,467,910 1,628,186 3,708,126 5,336, Takipteki Faktoring Alacakları 9.2 Takipteki Finansman Kredileri 9.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 18,418,958 23,186,768 41,605,726 6,391,686 8,923,523 15,315, Özel Karşılıklar () (8,813,450) (11,324,366) (20,137,816) (4,763,500) (5,215,397) (9,978,897) X. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 10.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 10.2 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar 10.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XI. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) XIII. İŞTİRAKLER (Net) XIV. İŞORTAKLIKLARI (Net) XV. MADDİDURAN VARLIKLAR (Net) 8 209, , , ,734 XVI. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 9 171, , , , Şerefiye 16.2 Diğer 171, , , ,957 XVII. ERTELENMİŞVERGİVARLIĞI XVIII. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 18.1 SatışAmaçl ı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER 13 25,023,940 3,596,870 28,620,810 7,984,818 2,532,076 10,516,894 AKTİF TOPLAMI 237,333, ,051,014 1,010,384, ,310, ,474, ,785, Aralık 2008 ve bu tarihte sona eren hesap dönemi itibariyle hazırlanan finansal tablolar, Genel Kurul tarafından 20 Mart 2009 tarihinde onaylanmıştır. Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 1

19 31 ARALIK 2008 TARİHİİTİBARİYLE BİLANÇO PASİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2007 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 6 1,762,691 1,762,691 19,346 19,346 II. ALINAN KREDİLER 4 24,303, ,723, ,027,096 74,965, ,724, ,689,375 III. FAKTORİNG BORÇLARI IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 4.1 Finansal Kiralama Borçları 4.2 Faaliyet KiralamasıBorçları 4.3 Diğer 4.4 ErtelenmişFinansal Kiralama Giderleri ( ) V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varlığa DayalıMenkul Kıymetler 5.3 Tahviller VI. MUHTELİF BORÇLAR 5 2,049,317 6,058,386 8,107,703 6,314,732 5,702,000 12,016,732 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 15 2,028,867 3,379,784 5,408,651 2,961,880 5,267,011 8,228,891 VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 8.2 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar 8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar IX. ÖDENECEK VERGİVE YÜKÜMLÜLÜKLER 255, , , ,816 X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 16,304,024 16,304,024 7,293,713 7,293, Finansal Kiralama AlacaklarıGenel Karşılıkları 10 15,191,727 15,191,727 6,459,848 6,459, Çalışan HaklarıYükümlülüğü Karşılığı , , , , Diğer Karşılıklar , , , ,663 XI. ERTELENMİŞVERGİBORCU 19 1,023,256 1,023,256 XII. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 12.1 SatışAmaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE BENZERİKREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR 184,496, ,496, ,306, ,306, ÖdenmişSermaye 14 88,400,000 88,400,000 88,400,000 88,400, Sermaye Yedekleri (13,393,499) (13,393,499) (13,393,499) (13,393,499) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farklar ı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) SatışAmaçlıElde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri (13,393,499) (13,393,499) (13,393,499) (13,393,499) 14.3 Kâr Yedekleri 10,216,035 10,216,035 8,753,098 8,753, Yasal Yedekler 10,216,035 10,216,035 8,753,098 8,753, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr veya Zarar 99,273,487 99,273,487 80,546,633 80,546, GeçmişYıllar Kâr veya Zararı 79,083,696 79,083,696 53,422,009 53,422, Dönem Net Kâr veya Zararı 20,189,791 20,189,791 27,124,624 27,124,624 PASİF TOPLAMI 230,461, ,923,971 1,010,384, ,072, ,712, ,785,105 Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 2

20 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT GELİR TABLOSU GELIR VE GIDER KALEMLERI Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2008 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2007 I. 1.1 ESAS FAALİYET GELİRLERİ FAKTORİNG GELİRLERİ 94,145,830 80,434, Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler İskontolu Diğer Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar İskontolu Diğer 1.2 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER Finansman Kredilerinden Alınan Faizler Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar KİRALAMA GELİRLERİ Finansal Kiralama Gelirleri 94,145,830 92,357,557 80,434,407 79,252, Faaliyet KiralamasıGelirleri Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 1,788,273 1,181,566 II. ESAS FAALİYET GİDERLERİ() (15,780,249) (12,996,123) Personel Giderleri Kıdem TazminatıKarşılığıGideri (6,410,164) (126,587) (5,303,308) (554) Araştırma Geliştirme Giderleri Genel İşletme Giderleri 16 (3,257,772) (2,389,982) 2.5 Diğer 17 (5,985,726) (5,302,279) III. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 457,722,750 14,131, Bankalardan Alınan Faizler 1,575,281 1,013, Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler 7, Alım Satım AmaçlıFinansal Varl ıklardan Gerçeğe Uygun Değer FarkıKar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 3.4 Temettü Gelirleri 3.5 Sermaye Piyasasıİşlemleri Kârı 361, , Türev Finansal İşlemlerden 361, , Diğer Kambiyo İşlemleri Kârı Diğer ,926,021 5,859,971 8,320,458 4,592,706 IV. FİNANSMAN GİDERLERİ() (41,358,913) (34,748,004) 4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (41,358,913) (34,748,004) 4.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler 4.3 Finansal Kiralama Giderleri 4.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 4.5 Diğer Faiz Giderleri 4.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar V. TAKİPTEKİALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR () (18,890,798) (10,216,991) VI. 6.1 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ() Menkul Değerler Değer DüşüşGideri (454,625,576) (9,480,425) Gerçeğe UygunDeğer FarkıKar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 6.2 Duran Varlıklar Değer DüşüşGiderleri Maddi Duran Varlık Değer DüşüşGiderleri SatışAmaçlıElde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer DüşüşGiderleri Şerefiye Değer DüşüşGideri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer DüşüşGiderleri İştirak, BağlıOrtaklık ve İşOrtaklıklarıDeğer DüşüşGiderleri 6.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (2,154,043) (63,467) 6.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (452,471,533) (9,416,958) 6.5 Diğer VII. NET FAALİYET K/Z (I+ +VI) 21,213,047 27,124,624 VIII. BİRLEŞME İŞLEMİSONRASINDA GELİR OLARAK IX. KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI X. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (VII+VIII+IX) XI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı (1,023,256) ErtelenmişVergi Gider Etkisi (+) ErtelenmişVergi Gelir Etkisi () (1,023,256) XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) XIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 13.1 SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Gelirleri BağlıOrtaklık, İştirak ve İşOrtaklıklarıSatışKarları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER () 14.1 SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Giderleri 14.2 BağlıOrtaklık, İştirak ve İşOrtaklıklarıSatışZararları 14.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XV. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (XIII XIV) XVI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı ErtelenmişVergi Gider Etkisi (+) 16.3 ErtelenmişVergi Gelir Etkisi () XVII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII) 20,189,791 27,124,624 Hisse Başına Kâr / Zarar Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 3

21 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER TABLOSU Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2007 I. MENKUL DEĞER DEĞER ARTIŞFONUNA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 1.1 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme 1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar Zarara Transfer) II. MADDİDURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER. ARTIŞLARI III. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞRİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR 5.1 Gerçeğe Uygun Değer FarkıKârı/Zararı(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 5.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım VI. YURTDIŞINDAKİNET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR 6.1 Gerçeğe Uygun Değer FarkıKârı/Zararı(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 6.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA A İT ERTELENMİŞVERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 4

22 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİDEĞİŞİKL İKLER Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Fark ı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekler i Ola ğanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı/ (Zararı) Menkul Değer. Değerlem e Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatışAmaçlı/ Durdurulan Faaliyetlerden BDF Toplam Özkaynak ÖNCEKİDÖNEM I. II. Dönem BaşıBakiyesi (01/01/2007) TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 88,400,000 (11,319,231) 6,678,830 53,422, ,181, Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikas ında Yapılan Değişikliklerin Etkisi (2,074,268) 2,074,268 III. Yeni Bakiye (I+II) 88,400,000 (13,393,499) 8,753,098 53,422, ,181,608 Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar 5.1 Nakit AkışRiskinden Korunma 5.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma VI. Menkul Değerler De ğerleme Farkları VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. İştirakler, BağlıOrt. ve İşOrtaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri IX. Menkul Değerler De ğerleme Farkları X. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan XI. Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. Nakden Ger çekleştirilen Sermaye Artırımı XIV. Hisse Senedi İhracı XV. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller XVII. Sermaye Benzeri Krediler XVIII. Dönem Net Kârıveya Zararı 27,124,624 27,124,624 XIX. Kâr Dağıtımı 19.1 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktar ılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (31/12 /2007) 88,400,000 (13,393,499) 8,753,098 27,124,624 53,422, ,306,232 CARİDÖNEM I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (01/01/2008) 88,400,000 (13,393,499) 8,753,098 27,124,624 53,422, ,306,232 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar 3.1 Nakit AkışRiskinden Korunma 3.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma IV. Menkul Değerler De ğerleme Farkları V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. İştirakler, BağlıOrt. ve İşOrtaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri VII. Menkul Değerler De ğerleme Farkları VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Değişiklik Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı XII. Hisse Senedi İhracı XIII. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XIV. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller XV. Sermaye Benzeri Krediler XVI. Dönem Net Kârıveya Zararı 20,189,791 20,189,791 XVII. Kâr Dağıtımı 17.1 Dağıtılan Temettü 1,462,937 (1,462,937) 17.2 Yedeklere Aktar ılan Tutarlar (27,124,624) 27,124, Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) 88,400,000 (13,393,499) 10,216,035 20,189,791 79,083, ,496,023 Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 5

23 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT NAKİT AKIŞTABLOSU Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık Aralık 2007 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 87,624,354 69,367, Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 92,759,635 74,904, Kiralama Giderleri Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 1,788,273 1,181, Elde Edilen Diğer Kazançlar 18 5,859,971 4,592, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 7 2,681,764 1,437, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (6,541,173) (5,234,883) Ödenen Vergiler Diğer (8,924,116) (7,513,725) 1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De ğişim (35,696,639) (16,150,335) Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış (267,203,560) (182,763,146) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 13 (18,103,916) (3,776,760) Faktoring Borçlarındaki Net Artış(Azalış) Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış(Azalış) (6,729,269) 7,885, Alınan Kredilerdeki Net Art ış(azalış) 247,435, ,865, Vadesi GelmişBorçlarda Net Artış(Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış(Azalış) 8,904,444 3,638,629 I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 51,927,715 53,217,487 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen BağlıOrtaklık ve İştirakler ve İşOrtaklıkları 2.2 Elden Çıkarılan BağlıOrtaklık ve İştirakler ve İşOrtaklıkları 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 8, 9 (151,733) (182,577) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 2.9 Diğer II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (151,733) (182,577) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (38,506,072) (34,165,995) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 Temettü Ödemeleri 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 3.6 Diğer III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (38,506,072) (34,165,995) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (2,545,512) (1,096,500) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 10,724,398 17,772,415 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 23,649,005 5,876,590 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 34,373,403 23,649,005 Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 6

24 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KAR DAĞITIM TABLOSU I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI AK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. KAR DAĞITIM TABLOSU TÜRK LİRASI Cari Dönem Önceki Dönem (31/12/2008) (31/12/2007) 1.1 DÖNEM KARI 21,213,047 27,124, ÖDENECEK VERGİVE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER () Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 1,023,256 A. NET DÖNEM KARI ( ) 20,189,791 27,124, GEÇMİŞDÖNEM ZARARI () 1.4 BİRİNCİTERTİP YASAL YEDEK AKÇE () (624,136) 1.5 KURULUŞTA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR () B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A )] 19,565,655 27,124, ORTAKLARA BİRİNCİTEMETTÜ () (4,420,000) Hisse Senedi Sahiplerine (4,420,000) İmtiyazlıHisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kara İştirakli Tahvillere Kar ve Zarar OrtaklığıBelgesi Sahiplerine 1.7 PERSONELE TEMETTÜ () 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ () 1.9 ORTAKLARA İKİNCİTEMETTÜ () (6,762,347) Hisse Senedi Sahiplerine (6,762,347) İmtiyazlıHisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar OrtaklığıBelgesi Sahiplerine 1.10 İKİNCİTERTİP YASAL YEDEK AKÇE () (676,235) 1.11 STATÜ YEDEKLERİ() 1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.13 DİĞER YEDEKLER 1.14 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER (881,765) 2.2 İKİNCİTERTİP YASAL YEDEKLER () (8,817,653) 2.3 ORTAKLARA PAY () (8,817,653) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlıHisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar OrtaklığıBelgesi Sahiplerine 2.4 PERSONELE PAY () 2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY () III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1 HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE (TL) 3.2 HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE ( % ) 3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE (TL) 3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE (TL) 4.2 HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE (TL) 4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE ( % ) Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 7

25 31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT NAZIM HESAP KALEMLERİ NAZIM HESAP KALEMLER İ Bağımsız Denetimden geçmiş 31 Aralık 2008 Bağımsız Denetimden geçmiş 31 Aralık 2007 Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM I RİSKİÜSTLENİLEN FAKTORİNGİŞLEMLERİ II RİSKİÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ III ALINAN TEMİNATLAR 7 144,567, ,567, ,313, ,313,507 IV VERİLEN TEMİNATLAR 11 (21,950,221) (21,950,221) (24,054,069) (24,054,069) V TAAHHÜTLER 5.1 Cayılamaz Taahhütler 5.2 Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taa hhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler 1V TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 11 (76,005,115) (76,005,115) (73,598,185) (73,598,185) 6.1 Riskten Korunma AmaçlıTürev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlıİşlemler Yurtd ışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçl ıişlemler 6.2 Alım Satım Amaçlıİşlemler (76,005,115) (76,005,115) (73,598,185) (73,598,185) Vadeli AlımSatım İşlemleri 460, , Swap Alım Satım İşlemleri (76,465,920) (76,465,920) (73,598,185) (73,598,185) Alım Satım Opsiyon İşlemleri Futures Alım Satım İşlemleri Diğer VII EMANET KIYMETLER VIII NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 122,617,041 (76,005,115) 46,611, ,259,438 (73,598,185) 52,661,253 Takip eden notlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 8

26 NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Ak Finansal Kiralama A.Ş. ( Şirket ) Finansal Kiralama Kanunu No uyarınca 14 Kasım 1988 tarihinde yabancıortaklıleasing firmasıolarak BNPAKDRESDNER Finansal Kiralama A.Ş. adıyla Türkiye de kurulmuştur. 26 Ocak 2005 tarihinde Şirket in tüm hisselerinin Akbank T.A.Ş. tarafından satın alınmasısonucunda şirket adıak Finansal Kiralama A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Şirket in ana ortağıakbank T.A.Ş. dir. Şirket te yılsonu itibariyle 70 kişi çalışmaktadır (31 Aralık 2007: 69). Şirket merkezi, Taksim Gümüşsuyu Caddesi, No: 42, 6. Kat Beyoğlu, İstanbul, Türkiye adresindedir. NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 SUNUMA İLİŞKİN TEMEL ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları Şirket, bu finansal tablolarınıtürk Lirası( TL ) olarak, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 17 Mayıs 2007 tarihli ve sayılıresmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planıve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ ( Finansal Tablo Tebliği ) çerçevesinde Türkiye Muhasebe StandartlarıKurulu ( TMSK ) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından 20 Temmuz 2007 tarihli ve sayılıresmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacaklarıiçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlamıştır Raporlama Para Birimi Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılıkanunun 1. maddesi uyarınca ve 4 Nisan 2007 tarihli ve 2007/11963 sayılıbakanlar Kurulu Kararıgereğince, Yeni Türk Lirasıve Yeni Kuruşta yer alan Yeni ibareleri 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kaldırılmıştır. Buna göre bir önceki para birimi olan Yeni Türk Lirasıdeğerleri TL ye ve Kr'ye dönüştürülürken 1 Yeni Türk Lirası, 1TL ye ve 1 Yeni Kuruş, 1 Kr'ye eşit tutulmaktadır. Hukuki sonuç doğuran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki işlem, mahkeme kararı, kıymetli evrak ve her türlü belgenin yanısıra ödeme ve değişim araçlarında Yeni Türk Lirası na yapılan referanslar, yukarıda belirtilen dönüşüm oranıile TL cinsinden yapılmışsayılmaktadır. Sonuç olarak, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren TL, mali tablo ve kayıtların tutulmasıve gösterimi açısından Yeni Türk Lirası nın yerini almışbulunmaktadır Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı na ( TMS 29 ) göre enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesine karar verildiği duyurulmuşve finansal tabloların hazırlanmasında 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. 9

27 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olmasıveya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler İşletmenin Sürekliliği Şirket, finansal tablolarınıişletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır MUHASEBE POLİTİKALARINDA DEĞİŞİKLİKLER Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere. Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalıolarak hazırlanmaktadır. Şirket 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle bilançosunu 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırlanmışbilançosu ile 1 Ocak31 Aralık 2008 yıl sonu hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak31 Aralık 2007 hesap dönemi ile karşılaştırmalıolarak düzenlemiştir. Şirket, finansal tablolarını31 Aralık 2007 tarihine kadar Sermaye PiyasasıKurulu nun ( SPK ) Seri: XI No: 25, Sermaye Piyasasında Muhasebe StandartlarıHakkında Tebliği ne uygun olarak hazırlamıştır. Şirket, finansal tablolarını1 Ocak 2008 tarihinden itibaren Not de belirtilen Finansal Tablolar Tebliği ne uygun olarak hazırlamaya başlamıştır. Bu kapsamda, 31 Aralık 2008 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlamasıiçin geçmişdönem finansal tablolarında gerekli sınıflandırma işlemleri yapılmıştır Standartlarda değişiklikler ve yorumlar Yeni ya da DüzenlenmişUluslararasıFinansal Raporlama Standartların ve Yorumların Uygulanması Şirket UMSK ve UluslararasıFinansal Raporlama YorumlarıKomitesi ( UFRYK ) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmişstandartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanlarıuygulamıştır yılında yürürlüğe giren ve Şirket finansal tablolarıüzerinde etkisi olmayan değişiklik ve yorumlar: UFRYK 11, UFRS 2 Grup ve İşletmenin Geri Satın Alınan Kendi Hisselerine İlişkin İşlemler (1 Ocak 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) UFRYK 12, Hizmet İmtiyaz Anlaşmaları (1 Ocak 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) UFRYK 13, Müşteri Bağlılık Programları (1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemlerde geçerlidir) UFRYK 14, UMS 19 TanımlanmışFayda VarlığıÜzerindeki Sınırlama, Asgari Fonlama Gereklilikleri ve Birbirleriyle Olan KarşılıklıEtkileşimleri (1 Ocak 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) 10

28 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) UFRYK 16, Yurtdışındaki İşletme ile İlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması (1 Kasım 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemlerde geçerlidir) Henüz yürürlüğe girmemişve Şirket tarafından erken uygulanmasıbenimsenmemişstandartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan standart ve yorumlar: UMS 1, Mali Tabloların Sunumu doğrudan öz kaynağa kaydedilen kalemlere ilişkin kapsamlı değişiklikler UMS 23, (Revize) Borçlanma Maliyetleri doğrudan giderleştirmeyi engelleyen kapsamlı değişiklikler UMS 27, Konsolide ve Solo Mali Tablolar UFRS lerin ilk kez uygulanmasında yatırım maliyetlerine ilişkin değişiklik UMS 28, İştiraklerdeki yatırımlar UMS 32, Finansal Araçlar: Sunum geri satın alma opsiyonlu finansal araçlar ve nakde çevrilmelerinde doğacak yükümlülüklerin açıklanmasıhakkında değişiklik UMS 39, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme riskten korunmaya konu olabilecek kalemlere ilgili değişiklikler UMS 40, Yatırım AmaçlıGayrimenkuller tamamlandığında yatırım amaçlıgayrimenkul olacak olan inşaat halindeki gayrimenkuller UFRS 1, UluslararasıFinansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması UFRS lerin ilk kez uygulanmasında yatırım maliyetlerine ilişkin değişiklik UFRS 2, Hisse BazlıÖdemeler hakedişkoşullarıve iptallerine ilişkin değişiklik. UFRS 8, Faaliyet Bölümleri UFRYK 15, Gayrimenkul İnşaat Anlaşmaları 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan standart ve yorumlar: UMS 27, Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar UMS 31 İşOrtaklıklarındaki Paylar Satın Alma Yönteminin UygulanmasıHakkında KapsamlıDeğişiklik UFRS 3, İşletme Birleşmeleri UFRS 5, SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Şirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket in finansal tablolarıüzerinde önemli bir etki yaratmayacağıgörüşündedir. 2.3 ÖNEMLİMUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikalarıaşağıda özetlenmiştir: Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, banka mevduatlarıile tutarıbelirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımlarıiçermektedir (Not 3). 11

29 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) İlişkili taraflar Bu finansal tablolar açısından Şirket in ortaklarıve Şirket ile dolaylısermaye ilişkisinde olan kuruluşlardan HacıÖmer SabancıHolding A.Ş. grup şirketleri, Şirket üst düzey yönetimi ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler ilişkili taraflar olarak kabul edilir. İlgili taraflarla dönem içerisinde genel olarak piyasa koşullarına uygun belli işlemler gerçekleştirilmiştir (Not 21). Finansal Kiralama işlemleri (i) Kiralayan konumunda Finansal kiralamada, kiralama konusu varlık, net kira yatırımına eşit bir alacak olarak mali tablolarda izlenir. Finansal kiralama ile ilgili finansman geliri, finansal kiralama kapsamındaki net yatırıma sabit bir dönemsel getiri getirecek şekilde belirlenir. Alınan kira ödemeleri anapara ve kazanılmamışfinansman gelirlerini azaltacak şekilde brüt kira yatırımının tutarından düşülür. Kazanılmamışfinansman geliri, brüt kira yatırımıile kiralamadaki zımni faiz oranıüzerinden brüt yatırımın bugünkü değeri arasındaki farktır. Zımni faiz oranı, kiralamanın başlangıcıitibariyle, asgari kira ödemeleri ile garanti edilmemişhurda değer toplamını, kiralanan varlığın makul değeri ile başlangıç maliyetlerinin toplamına eşitleyen iskonto oranıdır. (ii) Kiracıkonumunda Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmişdeğerinden düşük olanıüzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalıömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Şüpheli finansal kiralama alacaklarıkarşılığı Finansal kiralama alacaklarının değerlendirilmesi sonucunda belirlenen toplam finansal kiralama alacaklarıkarşılığışirket'in finansal kiralama alacaklarıportföyündeki tahsili şüpheli alacakları kapsayacak şekilde belirlenmektedir. Şirket, ilgili karşılığıbddk tarafından 20 Temmuz 2007 tarihli ve sayılıresmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacaklarıiçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümlerine uygun olarak ayırmaktadır. İlgili tebliğe göre tahsili vadesinden itibaren gün arasıgeciken finansal kiralama alacaklarının teminatlarıdikkate alındıktan sonra en az %20 si oranında, tahsili vadesinden itibaren gün arasıgeciken finansal kiralama alacaklarının teminatlarıdikkate alındıktan sonra en az %50 si oranında ve tahsili vadesinden itibaren 1 yıldan fazla gecikmişolan finansal kiralama alacaklarının teminatlarıdikkate alındıktan sonra %100 oranında özel karşılık ayrılmaktadır. Şirket, ayrıca ilgili tebliğe göre alacakların tahsilindeki gecikme yukarıdaki süreleri geçmemişolsa veya alacakların tahsilinde herhangi bir gecikme bulunmasa dahi, alacak tutarlarıiçin borçlunun kredi değerliliğine ilişkin mevcut bütün verileri ve Türkiye Muhasebe StandartlarıKurulunun 16/1/2005 tarihli ve sayılıresmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğinde belirtilen güvenilirlik ve ihtiyatlılık ilkelerini dikkate alarak, teminat tutarınıhesaplamaya dahil etmeksizin, belirlediği oranlarda özel karşılık ayırmaktadır. 12