Türk-Alman Üniversitesi. Ders Bilgi Formu

Transkript

1 Türk-Alman Üniversitesi Ders Bilgi Formu Dersin Adı Dersin Kodu Dersin Yarıyılı Vergi Hukuku HUK ECTS Ders Kredisi (saat/hafta) (saat/hafta) (saat/hafta) Ön Koşullar Dersin Dili Dersin Seviyesi Dersin Türü Dersin Sunum Şekli Dersin Koordinatörü Dersi Veren(ler) Dersin Asistan(lar)ı Türkçe Lisans Zorunlu x Yüz Yüze x Yrd. Doç. Dr. Z. Ertunç ŞİRİN Arş. Gör. Adil Selim SAYIN Seçimlik Uzaktan Eğitim Dersin Amacı Dersin İçeriği Dersin Öğrenim Çıktıları Vergi hukuku ile ilgili temel kavramların ve vergi sisteminin kavranması, vergi konusundaki uyuşmazlıkları çözme yeteneğinin kazanılmasıdır. Vergi kamu gelirleri içerisinde önemli yere sahiptir. Devlet egemenlik gücüne dayanarak, kamu harcamalarını karşılamak üzere, mükelleflerin mali güçleri üzerinden vergi almaktadır. Vergi hukuku esasen devlet ve mükellef arasında kurulan vergi ilişkisinin hukukudur. Bu ilişkinin özünü vergi borcu oluşturmakla birlikte, mükelleflerin bundan başka birçok şekli ödevleri de bulunmaktadır. Vergi ödevinin öncelikle anayasal temelleri, vergi ilişkisinin tarafları, vergi idaresinin işlemleri ve vergi sistemi anlatılmaktadır. Bu bağlamda ödenmeyen vergi alacağının zorla tahsili, vergi kabahatleri, vergi suçları ve vergi yargılaması gibi konular da dersin konuları arasında bulunmaktadır. Karşılaştırmalı hukuk çerçevesinde Alman vergi hukuku konusunda özet bilgi de ders içerinde yer almaktadır. 1) Vergi hukukunun ve vergi türlerinin temel kavramlarını ve müesseselerini tanımlar ve açıklar. 1

2 2) Bu kavram ve müesseseler arasındaki farkları ve benzerlikleri açıklar ve birbirleriyle ilişkilendirir. 3) Soyut hukuki konuları somut olaya uygular, bundan sonuçlar çıkarır. 4) Türk vergi sistemindeki vergileri sınıflandırır, konuları örneklendirir ve açıklar. 5) Karşılaştırmalı hukuk örneği olan Alman vergi hukuku hakkında özet bilgiye sahiptir. Kaynaklar Ders Kitabı Muallâ Öncel, Ahmet Kumrulu, Nami Çağan: Vergi Hukuku, Ankara 2014 Yardımcı Kaynaklar Oktar, S. Ateş, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul Öncel, Mualla Kumrulu, Ahmet Çağan Nami, Vergi Hukuku, Turhan Kitapevi, Ankara Mevzuat Makaleler Karar örnekleri Haftalık Konu Dağılımı Hafta Konular 1 Vergi hukukuna giriş, vergi hukukunun dalları, vergi hukukunun kaynakları, 2 Vergi hukukunun anayasal temelleri, vergi ilişkisi, vergi idaresi ve vergi ödevlisi kavramları, vergi hukukunda yorum, 3 Verginin temel kavramları (verginin konusu, vergiyi doğuran olay, vergi alacağı/borcu, vergi yükümlüsü, vergi sorumlusu, vergi ödevleri, vergi matrahı, vergi oranı, vergi tarifesi) 4 Vergilendirme süreci işlemleri (tarh, tebliğ, tahakkuk, tahsil, tecil, terkin); vergi denetimi işlemleri (yoklama, inceleme, arama, bilgi toplama), 5 Vergi alacağını sona erdiren sebepler, 6 Gelir Vergisi I 7 Gelir Vergisi II 8 Kurumlar vergisi 9 Emlak vergisi, motorlu taşıtlar vergisi, Veraset ve İntikal Vergisi 10 Katma değer vergisi, özel tüketim vergisi, banka ve sigorta muameleleri vergisi ve diğer tüketim vergileri, 11 Gümrük vergileri ve belediye vergileri, 12 Vergi alacağının zorla tahsil usulleri, 2

3 13 Vergi kabahatleri ve vergi suçları, 14 Vergi ödevlisi ve idare arasında ortaya çıkan vergi uyuşmazlıkları ve bunların çözüm yolları, 15 Karşılaştırmalı hukuk örneği olarak Alman vergi hukuku hakkında özet bilgi. Değerlendirme Sistemi Yarıyıl Çalışmaları Aktivite Sayısı Katkı Payı Devam Arazi Çalışması Derse Özgü Staj Ödev Sunum Projeler Ara Sınav(lar) 1 40 Final 1 60 Toplam 100 Yarıyıl İçi Çalışmaların Başarı Notuna Katkısı 40 Yarıyıl Sonu Sınavının Başarı Notuna Katkısı 60 Toplam 100 Dersin Öğrenim Çıktılarının Program Yeterlilikleriyle İlişkisi Dersin Öğrenim Çıktılarının Katkı Düzeyi No Program Yeterlilikleri İşletmelerin her alanında uzmanlaşabilmek için gerekli, yönetim ve organizasyon, muhasebe, finans, pazarlama, üretim yönetimini kapsayan temel işletmecilik fonksiyonları ve işletmecilikte sıklıkla kullanılan sayısal tekniklerle ile ilgili ayrıntılı teorik bilgiye sahip olma. 2 Kamu ve özel kesimin ihtiyaç duyduğu 3

4 nitelikte hukuk ve iktisat bilgisine sahip olma. 3 İşletmelerde karşılaşılan problemleri tanımlayabilme ve çözüm geliştirmek için niteliksel ve niceliksel yöntemleri uygulayarak veri toplayabilme, verileri düzenleyebilme, verileri analiz edebilme, analiz sonuçlarını yorumlayabilme. 4 İşletmeciliğin gerektirdiği temel bilişim teknolojilerini kullanabilme. 5 Elde ettiği bilgiyi bir işletmeyi kurmak veya yönetmek için kullanabilme. 6 Bölümün öğretim dili olan Almancayı alanıyla ilgili yazılı ve sözlü iletişim kurabilecek düzeyde kullanabilme. 7 Yaşam boyu öğrenme ve sorgulama bilinci ile işletme alanında yeniliklere, bireysel ve kurumsal gelişime açık olma. 8 İşletmeyi ilgilendiren konularda takım çalışması yaparak bilgi ve teknikleri paylaşabilme, geliştirebilme ve uygulayabilme. 9 Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma. 10 İşletme bilimi ile farklı disiplinler arasında ilişki kurabilme. 11 Yapı ve içerik açısından yeterli, anlaşılır ve kaliteli dokümanlar hazırlama ve sunumlar yapma. 12 Kendi kendine öğrenme becerisi ile öğrenme gereksinimlerini belirleyebilme ve bunun giderilmesine yönelik ileri düzeyde çalışmalar sürdürebilme. ECTS İş Yükü Tablosu Etkinlikler Etkinlik Sayısı Süre (Saat) İş Yükü Ders Saati Arazi Çalışması Derse Özgü Staj Ödev Sunum Projeler Ara Sınav(lar) Final

5 Toplam İş Yükü 60 Toplam İş Yükü/30 saat 2 ECTS Kredisi 2 5