Do Otomotiv Servis ve Ticaret A.. 30 Haziran 2005 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolar ve rl Denetim Raporu

Transkript

1 Do Otomotiv Servis ve Ticaret A.. ve Ba Kurulu lar Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolar ve rl Denetim Raporu Akis Serbest Muhasebeci Mali Mü avirlik Anonim irketi 6 Eylül Bu rapor, 1 sayfa s rl denetim raporu ve 37 sayfa mali tablolar ile dipnotlar ndan olu maktad r.

2 Do Otomotiv Servis ve Ticaret A.. ve Ba Kurulu lar çindekiler rl Denetim Raporu Konsolide Bilanço Konsolide Gelir Tablosu Konsolide Nakit Ak m Tablosu Konsolide Özsermaye De im Tablosu

3 DO OTOMOT V SERV S ve T CARET A.. VE BA LI KURULU LARI 1 OCAK - 30 HAZ RAN ARA HESAP DÖNEM NE A T SINIRLI DENET M RAPORU Do Otomotiv Servis ve Ticaret Anonim irketi Yönetim Kurulu na, Do Otomotiv Servis ve Ticaret Anonim irketi ve ba kurulu lar n ( Grup ) tarihi itibariyle düzenlenmi konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren alt ayl k ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosunu Sermaye Piyasas Kurulu ( SPK ) taraf ndan yay mlanan s rl denetim ilke ve kurallar na göre incelemi bulunuyoruz. Konsolide ara dönem bilanço ve gelir tablosu üzerinde yapt z çal ma, y ll k konsolide mali tablolara ili kin olarak SPK taraf ndan yay mlanan denetim ilke, esas ve standartlar na göre yap lan incelemeye oranla s rl tutulmu tur. ncelememiz esas olarak, konsolide ara dönem bilanço ve gelir tablosunun haz rlan ndaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve s rl denetim ilke ve kurallar n gerektirdi i çe itli denetim tekniklerinin uygulanmas ndan olu mu tur. Bu nedenle raporumuzun, y ll k ba ms z denetim raporlar ndan farkl olarak de erlendirilmesi Bu çerçevede, yukar da belirtilen konsolide ara dönem mali tablolarda, SPK taraf ndan yay mlanm muhasebe standartlar na (Not 2) uygun olmayan önemli bir hususa rastlanmam r. 6 Eylül stanbul

4 Tarihi tibariyle Konsolide Bilanço (Para birimi: Bin YTL) VARLIKLAR Ba ms z S rl Denetimden Geçmi Ba ms z Denetimden Geçmi Dipnot 31 Aral k Referanslar Dönen Varl klar 420, ,536 Haz r De erler 4 10,923 71,298 Menkul K ymetler (net) Ticari Alacaklar (net) 7 75,421 77,649 Finansal Kiralama Alacaklar (net) li kili Taraflardan Alacaklar (net) 9 4,605 2,850 Di er Alacaklar (net) 10 30,779 18,058 Canl Varl klar (net) Stoklar (net) , ,185 Devam Eden aat Sözle melerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varl klar Di er Dönen Varl klar 15 2,210 6,496 Duran Varl klar 269, ,768 Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacaklar (net) li kili Taraflardan Alacaklar (net) Di er Alacaklar (net) 10 3,322 3,322 Finansal Varl klar (net) , ,298 Pozitif/Negatif erefiye (net) Yat m Amaçl Gayrimenkuller (net) Maddi Varl klar (net) 19 98, ,389 Maddi Olmayan Varl klar (net) 20 6,574 6,391 Ertelenen Vergi Varl klar 14 2,373 2,220 Di er Cari Olmayan Varl klar TOPLAM VARLIKLAR 689, ,304 li ikteki dipnotlar mali tablolar n tamamlay parças r. 1

5 Tarihi tibariyle Konsolide Bilanço (Para birimi: Bin YTL) Ba ms z S rl Denetimden Geçmi Ba ms z Denetimden Geçmi Dipnot 31 Aral k Referanslar YÜKÜMLÜLÜKLER sa Vadeli Yükümlülükler 335, ,452 Finansal Boçlar (net) 6 3,962 4,277 Uzun Vadeli Finansal Borçlar n K sa Vadeli K mlar (net) 6 10,973 16,657 Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net) Di er Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) 7 295, ,074 li kili Taraflara Borçlar (net) ,838 Al nan Avanslar ,057 Devam Eden aat Sözle meleri Hakedi Bedelleri (net) Borç Kar klar 23 17,770 13,275 Ertelenen Vergi Yükümlülü ü Di er Yükümlülükler (net) 15 6,391 8,274 Uzun Vadeli Yükümlülükler 15,535 18,484 Finansal Borçlar (net) 6 8,545 12,640 Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net) Di er Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) li kili Taraflara Borçlar (net) Al nan Avanslar Borç Kar klar 23 2,306 1,877 Ertelenen Vergi Yükümlülü ü 14 4,684 3,967 Di er Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR 24 7,475 8,468 ÖZSERMAYE 331, ,900 Sermaye , ,000 Kar kl tirak Sermaye Düzeltmesi 25 (225) (225) Sermaye Yedekleri 80,642 48,316 Hisse Senetleri hraç Primleri - - Hiss Senedi ptal Karlar - - Yeniden De erleme Fonu - - Finansal Varl klar De er Art Fonu 50,160 17,834 Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklar 26 30,482 30,482 Kar Yedekleri 16,300 11,017 Yasal Yedekler 16,300 11,017 Statü Yedekleri - - Ola anüstü Yedekler - - Özel Yedekler - - Sermayeye Eklenecek tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Sat - - Kazançlar Yabanc Para Çevrim Farklar - - Net Dönem Kar /Zarar 38,575 58,351 Geçmi Y llar Kar/Zararlar 28 85,964 68,441 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 689, ,304 li ikteki dipnotlar mali tablolar n tamamlay parças r. 2

6 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu (Para birimi: Bin YTL) Dipnot Referanslar Ba ms z S rl Denetimden Geçmi Geçmemi Geçmi Geçmi tarihinde sona eren 6 ayl k dönem tarihinde sona eren 3 ayl k dönem tarihinde sona eren 6 ayl k dönem tarihinde sona eren 3 ayl k dönem Sat Gelirleri (net) , ,143 1,268, ,492 Sat lar n Maliyeti (-) 36 (837,767) (509,840) (1,102,724) (687,757) Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler BRÜT ESAS FAAL YET KARI 134,000 84, ,275 97,735 Faaliyet Giderleri (-) 37 (83,629) (51,433) (70,450) (44,999) NET ESAS FAAL YET KARI 50,371 32,870 95,825 52,736 Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 14,522 2,516 3,643 (11,183) Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (1,993) (1,815) (12,243) (1,063) Finansman Gelirleri/Giderleri (-) 39 (4,810) 1,177 (5,877) (4,882) FAAL YET KARI 58,090 34,748 81,348 35,608 Net Parasal Pozisyon Kar ,769 3,649 ANA ORTAKLIK DI I KAR/ZARAR (840) (760) VERG ÖNCES KAR 59,083 35,524 82,277 38,497 Vergiler 41 (20,508) (11,495) (34,272) (17,599) NET DÖNEM KARI 38,575 24,029 48,005 20,898 SSE BA INA KAZANÇ (Tam Ykr) li ikteki dipnotlar mali tablolar n tamamlay parças r. 3

7 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Ak m Tablosu (Para birimi: Bin YTL) Dipnot Referanslar Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Ak mlar Net dönem kar 38,575 48,005 Düzeltmeler: Maddi duran varl k sat kar 38.1 (489) (189) Ba menkul k ymetler sat zararlar - 5,664 Yasal yükümlülükler kar ,994 Vergi gideri 41 20,508 34,272 Amortisman ve itfa paylar 19 ve 20 6,125 5,719 tiraklerden gelirler 16 ve 38.1 (2,608) (325) Az nl k paylar 24 (993) 840 dem tazminat kar Garanti kar, net (115) 1,329 erefiye de er dü kar Gider tahakkuklar 1, Enflasyonun parasal kalemler üzerindeki etkisi - (4,080) Varl k ve yükümlülüklerdeki de imler Ticari alacaklar 2,228 (5,998) li kili taraflardan alacaklar/(borçlar) (1,451) 2,267 Stoklar 71,577 (276,211) Ticari borçlar (88,841) 190,454 Di er varl klar/yükümlülükler (19,338) (15,027) Ödenen vergiler (14,742) (13,975) Esas faaliyetlerden dolay net nakit giri i/(ç ) 13,162 (24,386) Yat m faaliyetleri Maddi duran varl k al mlar 19 (3,865) (4,404) Maddi duran varl k sat lar Maddi olmayan duran varl k al mlar 20 (402) (2,279) tirak al mlar - (238) Sat lmaya haz r menkul k ymet sat - 3,193 Yat m faaliyetlerinden dolay net nakit giri i/(ç ) (3,702) (3,451) Finansman faaliyetleri Geri ödenen banka kredileri (14,056) (22,360) Al nan banka kredileri 3,962 10,597 Geri ödenen ili kili taraflara borçlar - finansman amaçl (24,196) - Al m-sat m amaçl ba menkul k ymet sat - 42,254 Ödenen temettü 28 (35,545) (56,534) Finansman faaliyetlerinden dolay net nakit giri i (69,835) (26,043) Nakit ve nakit benzeri de erlerdeki net art /(azal ) (60,375) (53,880) 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri de erler 71,298 61,707 itibariyle nakit ve nakit benzeri de erler 10,923 7,827 li ikteki dipnotlar mali tablolar n tamamlay parças r. 4

8 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Özsermaye De im Tablosu (Para birimi: Bin YTL) Özsermaye Enflasyon Esas Finansal Düzeltmesi Sermayedeki Yasal Varl klar De er Geçmi Y l Cari Dönem Toplam Sermaye Farklar tirak Yedekler Art Fonu Karlar Kar Özsermaye 1 Ocak bakiyeleri 110,000 30,142 (225) 6,007 3, , ,111 Yasal yedeklere transfer ,010 - (5,350) - - Temettü ödemesi (56,534) - (56,534) Finansal varl k de er azal etkisi (1,258) - - (1,258) Net dönem kar ,005 48,005 bakiyeleri 110,000 30,482 (225) 11,017 2,604 68,441 48, ,324 Finansal varl k de er art etkisi , ,230 Net dönem kar ,346 10, Aral k bakiyeleri 110,000 30,482 (225) 17,834 58, ,900 11,017 68,441 Yasal yedeklere transfer ,283 - (5,283) - - Geçmi y l karlar na transfer ,351 (58,351) - Finansal varl k de er art etkisi , ,326 Temettü ödemesi (35,545) - (35,545) Net dönem kar ,575 38,575 bakiyeleri 110,000 30,482 (225) 16,300 50,160 85,964 38, ,256 li ikteki dipnotlar mali tablolar n tamamlay parças r. 5

9 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait (Para birimi: Aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras olarak ifade edilmi tir.) 1 RKET N ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU Ana ortakl k olan Do Otomotiv Servis ve Ticaret A.. ( irket ), 24 Kas m 1999 tarihinde Volkswagen AG nin bir distribütörü olarak kurulmu tur ve Volkswagen marka otomobillerin ithalat, pazarlanmas ve sat lmas alan nda faaliyet göstermektedir. irket in hisse senetleri 17 Haziran tarihinden itibaren stanbul Menkul K ymet Borsas nda lem görmektedir. irket, 19 Mart tarihine kadar Do Otomotiv Holding A.. nin (DOHA ) i tiraki olarak da dökümü verilen di er alt irketle birlikte Do Otomotiv Grubu ad alt nda faaliyet göstermi tir. Do Motor Servis ve Ticaret A.. (Do Motor) (Audi ve Porsche marka otomobillerin ithalat ve da ), Do A r Vas ta Servis Ticaret A.. (Do A r Vas ta) (Scania marka a r vas talar n ithalat ve da ), Genpar Otomotiv Ticaret A.. (Genpar) (Otomobil yedek parça ithalat ve ticareti), Katalonya Oto Servis ve Ticaret A.. (Katalonya) (Seat marka otomobil ithalat ve da ), Do Oto Pazarlama ve Ticaret A..* (Do Oto Pazarlama) (Grup markalar n yetkili sat ), Do Motor Sporlar Organizasyon Pazarlama Servis ve Ticaret A.. (Do Motor Sporlar ) (Motor sporlar organizasyonu). * Genoto General Otomotiv Pazarlama ve Ticaret A.. nin ünvan 8 Nisan tarihli genel kurul karar uyar nca Do Oto Pazarlama ve Ticaret A.. olarak de tirilmi olup söz konusu de iklik 13 Nisan tarihinde tescil edilmi tir. irket, 19 Mart tarihinde orta olan DOHA ve a da dökümü verilen di er üç irketle birle mi tir: Do Motor, Do A r Vas ta, Genpar. Birle me sonras nda ana ortakl k haline gelen irket ve ba kurulu lar (birlikte Grup olarak nitelendirilmi tir) tek bir sektörde faaliyet göstermektedir. Grup un tüm faaliyetleri ve sat i lemleri Türkiye de gerçekle mektedir ve bu yüzden co rafi sektör bilgisine gerek görülmemi tir. irket ve ba kurulu lar olan Do Motor Sporlar ve Katalonya Türkiye de kay tl olup merkezleri daki adreste faaliyet göstermektedir: Do Grubu Binalar Büyükdere Cad. No: Maslak/ stanbul-türkiye irket in ba kurulu u olan Do Oto Pazarlama, Türkiye de kay tl olup merkezi a daki adreste faaliyet göstermektedir: Ankara Asfalt Üzeri Hürriyet Mahallesi No: 49/ Kartal/ stanbul-türkiye 6

10 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 1 RKET N ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU (devam ) Ayr ca irket, %50 oran nda sahip oldu u Yüce Auto Motorlu Araçlar Ticaret A.. (Yüce Auto) (Skoda marka otomobil distribütörü) hisseleri ile, irket faaliyetleri üzerinde kontrol gücüne de il ancak, önemli bir etkiye sahiptir. Dönem içinde çal an ortalama ayl kl personel say mavi yakal lar için 399, beyaz yakal lar için ise 765 ki idir. Konsolide mali tablolar yay nlanmak üzere 6 Eylül tarihinde irket yönetimi taraf ndan onaylanm r. 2 MAL TABLOLARIN SUNUMUNA N ESASLAR 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartlar irket ve ba kurulu lar, muhasebe kay tlar Maliye Bakanl nca yay mlanm Tek Düzen Hesap Plan çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuat na uygun olarak tutmakta ve yasal mali tablolar da buna uygun olarak Yeni Türk Liras (YTL) olarak haz rlamaktad r. li ikteki konsolide mali tablolar, irket ve ba kurulu lar n yasal kay tlar na dayanarak yap lan flama ve düzeltmeler ile, mali tablolar n gerçe i yans tmas ilkesi do rultusunda, Sermaye Piyasas Kurulu ( SPK ) taraf ndan yay mlanan muhasebe ilkelerine ve raporlama standartlar na uygun olarak haz rlanm r. SPK, muhasebe standartlar n tam kapsaml olarak tan mland Seri: XI, No:25 say Sermaye Piyasas nda Muhasebe Standartlar Hakk nda Tebli i yay mlam r. li ikteki konsolide mali tablolar bu tebli in Ek 1. maddesi kapsam nda haz rlanm r. li ikteki konsolide mali tablolar ve dipnotlar, SPK taraf ndan belirlenen raporlama format na uygun olarak sunulmu tur. 2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar n Düzeltilmesi SPK, 17 Mart tarihinde yay mlad karar ile SPK taraf ndan yay mlanan muhasebe standartlar na göre raporlama yapan ve Türkiye de faaliyetlerini sürdüren irketler için 1 Ocak tarihinden geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamas n sona erdi ini duyurmu tur. Bu duyuruya istinaden, Grup, 1 Ocak tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamas na son vermi tir. Dolay yla, ili ikteki konsolide mali tablolarda kar la rmal olarak sunulan 31 Aral k tarihi itibariyle konsolide bilanço ve tarihinde sona eren alt ve üç ayl k ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, Yeni Türk Liras n n 31 Aral k tarihindeki sat n alma gücü cinsinden ifade edilmi tir. 2.3 Konsolidasyon Esaslar (i) Ba Ortakl klar Ba ortakl klar, Grup un do rudan veya dolayl olarak i lemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip oldu u irketlerdir. Grup, ba ortakl k konumundaki irketlerin finansal ve operasyonel politikalar yürütme gücüne sahip olmas na ba olarak, ba ortakl n faaliyet sonuçlar ndan pay al r. Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönü türülebilir oy haklar göz önünde bulundurulur. Ba ortakl klar n mali tablolar, kontrol gücünün olu tu u tarihten, sona erdi i tarihe kadar konsolide mali tablolarda gösterilmektedir. 7

11 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 2 MAL TABLOLARIN SUNUMUNA N ESASLAR (devam ) daki tablo, tarihi itibariyle pay oranlar verilerek tüm ba ortakl klar göstermektedir: Grup un direk ve dolayl irket pay oran (%) Do Oto Pazarlama Katalonya Do Motor Sporlar (ii) Mü terek yönetime tabi ortakl k Mü terek yönetime tabi ortakl k, bir projeyi geli tirmek için sözle me ile kurulan ve Grup un lemleri üzerinde mü terek kontrol yetkisine sahip oldu u i letmedir. Mü terek yönetime tabi ortakl k özsermaye esas na göre muhasebele tirilir. daki tablo, tarihi itibariyle Grup un mü terek yönetime tabi ortakl ktaki pay oran göstermektedir: Grup un direk ve dolayl irket pay oran (%) TÜV Ta t Muayene stasyonlar Yap m ve letim A.. (TÜV) TÜVTURK Güney Ta t Mayene stasyonlar Yap m ve letim A.. (TÜVTURK) Grup, Akfen Holding A.. ve TÜV - SÜD Teknik Güvenlik ve Kalite Denetim Ticaret Limited irketi aras nda olu turulan Ortak Giri im Grubu, T.C. Özelle tirme daresi Ba kanl taraf ndan aç lan "Ta t Muayene stasyonlar n Özelle tirilmesi" 1. ve 2. Bölge ihalesinde toplam 613,500,000 ABD Dolar teklif vererek 20 y ll na Ta t Muayene stasyonlar hizmetini vermeye hak kazanm r. Ta t Muayene stasyonlar hizmeti, Ortak Giri im Grubu taraf ndan 50 bin YTL sermaye ile 21 Mart tarihinde kurulan TÜV Ta t Muayene stasyonlar Yap m ve letim A.. ve 2 May s tarihinde 50 bin YTL sermaye ile kurulan TÜVTURK Güney Ta t Muayene stasyonlar Yap m ve letim A.. taraf ndan yerine getirilecektir. (iii) tirakler Grup un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip oldu u fakat herhangi bir kontrole sahip olmad i tirakler, bu etkilerin ba lad tarih ile etkilerin biti tarihi aras nda özsermaye esas na göre muhasebele tirilir. Konsolide mali tablolar, Grup un pay na dü en ve özsermaye esas na göre muhasebele tirilmi olan i tirak gelir ve giderlerini içermektedir. tiraklerin zarar etmesi durumunda, Grup a dü en zarar pay i tirakin kay tl de erini a yorsa, i tirakin kay tl de eri s rlanmakta, Grup un i tirakleri ile ilgili yükümlülüklerinin bulunmas haricinde, ba ka bir de er dü kar ayr lmamaktad r. daki tablo, itibariyle pay oranlar verilerek tüm i tirakleri göstermektedir: Grup un direk ve dolayl irket pay oran (%) Yüce Auto (*) Do Sigorta Arac k Hizmetleri A.. (Do Sigorta) VDF Holding A.. (VDF Holding) Volkswagen Do Tüketici Finansman A.. (VDTF) (*) Grup, Yüce Auto hisselerinin %50 sine i tirak etmesine ra men, irket faaliyetleri üzerinde kontrol gücüne sahip de ildir. 8

12 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 2 MAL TABLOLARIN SUNUMUNA N ESASLAR (devam ) (iv) Konsolidasyonda eliminasyon i lemleri Konsolide mali tablolar n haz rlanmas nda, grup içi i lemlerden dolay olu an tüm bakiye ve lemler ile gerçekle memi her türlü gelir elimine edilmi tir. tiraklerle ve ortak giri imlerle yap lan i lemlerden do an gerçekle memi gelirler, Grup un söz konusu i tirakteki yönetim oran kadar ar nd lm r. Grup içi i lemlerden kaynaklanan gerçekle memi zararlar da, de er dü üyle ilgili kan t olmad hallerde, gerçekle memi karlar n ar nd lmas nda kullan lan yöntemle ar nd lm r. 2.4 Kar la rmal Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tablolar n Düzeltilmesi Yukar da aç kland üzere, SPK, enflasyon muhasebesi uygulamas n 1 Ocak tarihinden geçerli olmak üzere sona erdirilmesine karar vermi tir. Kar la rmal olarak verilen ve 31 Aral k tarihli finansal veriler, enflasyon muhasebesi uygulamas n sona erdi i tarihte geçerli olan sat n alma gücü dikkate al narak düzeltme i lemine tabi tutulmu tur. Grup, ili ikteki konsolide mali tablolar Seri:XI, No:25 say Sermaye Piyasas nda Muhasebe Standartlar Hakk nda Tebli in Ek 1. maddesi kapsam nda kabul edilen muhasebe standartlar na göre haz rlam r. Söz konusu muhasebe standartlar nda 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olmak üzere baz de iklikler yürürlü e girmi bulunmaktad r. Bu de ikliklerin etkileri ili ikteki konsolide mali tablolara kar la rmal olarak sunulan dönemin ba na kadar yans larak ili ikteki konsolide mali tablolar yeniden düzenlenmi tir. li ikteki konsolide mali tablolardaki ilgili hesaplarda yap lan düzeltmenin etkisi a daki gibidir: Finansal varl klar de er art fonu Geçmi y l kar/zararlar Net dönem kar /zarar 1 Ocak tarihi itibariyle de iklik öncesi bakiyeler - 134,187 - De ikli in net etkisi 3,862 (3,862) - 1 Ocak tarihi itibariyle de iklik sonras bakiyeler 3, ,325 - tarihinde sona eren alt ayl k ara hesap dönemine ait de iklik öncesi net kar ,747 De ikli in net etkisi (1,258) - 1,258 Temettü ödemesi - (56,534) - Yasal yedeklere transfer - (5,350) - tarihi itibariyle de iklik sonras bakiyeler 2,604 68,441 48, Aral k tarihinde sona eren alt ayl k ara hesap dönemine ait de iklik öncesi net kar ,576 De ikli in net etkisi 15,230 - (15,230) 31 Aral k tarihi itibariyle de iklik sonras bakiyeler 17,834 68,441 58,351 9

13 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 2 MAL TABLOLARIN SUNUMUNA N ESASLAR (devam ) Grup, sat lmaya haz r finansal varl klar n rayiç de ere göre bulunan de erleme farklar ve söz konusu de erleme fark ile ilgili ertelenen vergi varl veya yükümlülü ünü, muhasebe politikalar ndaki de iklik öncesinde gelir tablosuna yans rken, söz konusu muhasebe politikalar ndaki de iklikler sonras nda ilgili de erleme farklar ve ertelenen vergi varl veya yükümlülü ünü özsermaye kalemleri içerisindeki finansal varl klar de er art fonu hesab na yans tm r. 2.5 Netle tirme Finansal varl klar ve yükümlülükler, yasal olarak netle tirme hakk n var olmas, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olmas veya varl n elde edilmesi ile yükümlülü ün yerine getirilmesinin e zamanl olarak gerçekle ebilmesi halinde, bilançoda net de erleri ile gösterilirler. 3 UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL KALARI 3.1 Sat Gelirleri 3.2 Stoklar Sat lar, sat lan mallar n faturalanan fiyatlar ndan sat indirimleri ve iadelerin dü ülmü halidir. Gelirler, mülkiyetle ilgili risk ve getiriler al ya geçti i andan itibaren tahakkuk esas na göre muhasebele tirilirler. Faturalanan de er, büyük ölçüde finansman i lemlerini içermekteyse, ilgili gelirin ilerideki tüm nakit ak lar iskonto edilerek rayiç de eri belirlenir. Stoklar, maliyet veya net gerçekle ebilir de erden dü ük olan ile gösterilmi tir. Maliyeti olu turan faktörler tüm sat n al m masraflar ve stoklar n u andaki durum ve yerlerine getirilmeleri için katlan lan tüm masraflar kapsamaktad r. Stoklar n maliyetinin belirlenmesinde, ticari mallar için özel maliyetlendirme, yedek parçalar için hareketli ortalama ve di er stoklar için ayl k ortalama yöntemleri kullan lmaktad r. Net gerçekle ebilir de er, mal n normal ko ullar alt nda sat lmas durumunda olu acak sat fiyat ndan sat masraflar dü ülerek bulunmaktad r. 3.3 Maddi Varl klar (i) Grup un sabit k ymetleri Sabit k ymetler, 1 Ocak tarihinden önce sat n al nan kalemler için 31 Aral k tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi maliyet de erlerinden ve y nda al nan kalemler için sat n al m maliyet de erlerinden birikmi amortisman ve kal de er kay plar dü ülerek yans r. (ii) Sonradan ortaya ç kan giderler Maddi varl klar n herhangi bir parças de tirmekten do an giderler bak m onar m maliyetleri ile birlikte aktifle tirilebilirler. Sonradan ortaya ç kan di er harcamalar söz konusu varl n gelecekteki ekonomik faydas artt nitelikte ise aktifle tirilebilirler. Tüm di er giderler olu tukça konsolide gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebele tirilir. 10

14 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 3 UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL KALARI (devam ) (iii) Amortisman Maddi varl klar n tahmini ekonomik ömürleri a daki gibidir: Binalar 50 y l Yerüstü ve yeralt düzenleri 10 y l Makina ve teçhizatlar 5-10 y l Dö eme ve demirba lar 10 y l Ta tlar 5 y l Maddi varl klara ili kin amortismanlar, varl klar n faydal ömürlerine göre aktife giri veya montaj tarihleri esas al narak e it tutarl, do rusal amortisman yöntemi kullan larak ayr lm r. Özel maliyetler için, normal amortisman yöntemi ile operasyonel kiralama dönemleri veya söz konusu özel maliyetin faydal ömründen k sa olan üzerinden amortisman ayr r. Maddi varl klar n herhangi bir parças de tirmekten do an giderler, bak m onar m maliyetleri ile birlikte aktifle tirilir ve ilgili maddi varl n geri kalan ekonomik ömrü boyunca amortize edilir. 3.4 Maddi Olmayan Varl klar Maddi olmayan varl klar, bilgi i lem ve yaz m programlar içermektedir. Bilgi i lem ve yaz m programlar, 1 Ocak tarihinden önce sat n al nan kalemler için 31 Aral k tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi maliyet de erlerinden ve y nda al nan kalemler için sat n al m maliyet de erlerinden birikmi itfa ve tükenme paylar ile kal de er kay plar dü ülerek yans r. Maddi olmayan varl klara ili kin itfa paylar, sat n al mdan itibaren 5 y a mamak kayd yla tahmini ekonomik ömürlerine göre e it tutarl, do rusal amortisman yöntemi kullan larak ayr lm r. erefiye, sat n al nan varl klar n sat n al m maliyetleriyle, söz konusu varl klar n net olarak ayr labilen makul de eri aras ndaki fark temsil etmektedir. erefiye, 31 Mart tarihinden önce gerçekle en sat n almalara ili kin ise aktifle tirilmi ve do rusal amortisman yöntemi kullan larak 5 y l olarak belirlenen tahmini faydal ömrü üzerinden 31 Aral k tarihine kadar itfa edilmi tir. 1 Ocak tarihinden itibaren uygulanmakta olan muhasebe standartlar nda yap lan de iklik ile erefiyeye amortisman ayr lmas durdurulmu olup, erefiyenin net kay tl de eri y ll k olarak gözden geçirilir ve gerekli görüldü ü durumlarda daimi de er kayb göz önüne al narak düzeltmeye tabi tutulur. 3.5 Varl klarda De er Dü üklü ü Grup, erefiye d ndaki tüm varl klar için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varl a ili kin de er kayb n oldu una dair herhangi bir gösterge olup olmad de erlendirir. E er böyle bir gösterge mevcutsa, o varl n yerine koyma maliyeti tahmin edilir. E er söz konusu varl n veya o varl a ait nakit üreten herhangi bir biriminin kay tl de eri, kullan m veya sat yoluyla geri kazan lacak tutar ndan yüksekse, de er dü üklü ü meydana gelmi tir. Yerine koyma maliyeti, net sat fiyat n ve kullan m de erinin yüksek olan r. Bir varl n kullan m de erinin belirlenmesinde Grup, bugünkü pazar de erini yans tan iskonto oran ve varl a özgü riskleri kullanmaktad r. De er dü üklü ü kay plar konsolide gelir tablosunda muhasebele tirilir. 3.6 Borçlanma Maliyetleri Tüm finansman giderleri, olu tuklar dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. 11

15 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 3 UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL KALARI (devam ) 3.7 Finansal Araçlar (i) S fland rma Al m-sat m amaçl finansal araçlar, k sa vadeli kar amac yla gerçekle tirilmektedir. Korunma amaçl olarak s flanamayacak türev araçlar, al m-sat m amaçl türev araçlar olarak s flan r. letme kaynakl krediler, Grup un bir bankaya do rudan para kayna sa lamas yla olu turdu u kredilerdir. Bu krediler, bankadan ters repo yoluyla edinilen devlet tahvilleri ve hazine bonolar yla teminat alt na al nm r. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl klar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli ko ullar n sa lanm oldu u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan menkul k ymetlerden olu maktad r. Sat lmaya haz r menkul k ymetler, Grup kaynakl krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak menkul k ymetler ve al m-sat m amaçl lar d nda kalan menkul k ymetlerden olu maktad r. (ii) Muhasebele tirme Al m-sat m amaçl varl klar ve sat lmaya haz r de erler, bu varl klar n sat n alma taahhütünün gerçekle ti i tarihte kayda al r. Bu tarihten itibaren bu varl klar n makul de erlerindeki de imlerle ilgili kar ve zararlar muhasebele tirilir. Vadeye kadar elde tutulacak varl klar ve i letme kaynakl krediler, Grup a transfer olduklar gün muhasebele tirilirler. (iii) De erleme Finansal araçlar, i lem maliyetleri dahil olmak üzere maliyet üzerinden de erlenir. lk kayd n ard ndan, belirli bir piyasa de eri olmayan ve fiyat ölçülemeyen finansal araçlar, i lem maliyetleri dahil edilmek ve de er dü üklü ü kar ayr lmak suretiyle maliyet de erleriyle kaydedilir. Bunlar nda tüm ticari araçlar ve tüm sat lmaya haz r varl klar piyasa de erleriyle ölçülür. Ticari olmayan bütün finansal borçlar, krediler, alacaklar ve vadeye kadar elde tutulacak varl klar, de er dü üklü ü kar ayr ld ktan sonra iskonto edilmi maliyet de erinden de erlenir. skonto edilmi maliyet, efektif faiz oran metoduyla hesaplan r. Primler ve iskontolar ilk i lem maliyetleri dahil olmak üzere ilgili finansal arac n maliyetine dahil edilir ve efektif faiz oran yla iskonto edilir. (iv) Makul de er ölçme prensipleri Finansal araçlar n makul de eri, bilanço tarihindeki i lem maliyetleri dü ülmemi piyasa de erleri baz al narak bulunur. E er belirli bir piyasa de eri yoksa, makul de er fiyatland rma modelleri veya indirgenmi nakit ak m teknikleri kullan larak bulunur. Ancak, tahmini makul de eri bulabilmek için kanaat kullanmak gerekti inden, makul de er ölçümleri mevcut piyasa ko ullar nda olu abilecek de erleri yans tmayabilir. (v) Makul de erdeki de imler Al m-sat m amaçl varl klar n makul de erlerindeki de imlere ba olarak ortaya ç kan gelir ve giderler, konsolide gelir tablosunda gösterilmektedir. Sat lmaya haz r de erlerin makul de erlerindeki de imlere ba olarak ortaya ç kan farklar, özsermaye kalemlerinden finansal varl klar de er art fonu hesab nda gösterilmektedir. 12

16 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 3 UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL KALARI (devam ) (vi) Özel finansal araçlar Nakit ve nakit benzeri de erler: Nakit ve nakit benzeri de erler, kasa ve bankalar ile üç ay ve daha sa vadeli, likit varl klard r. (vii) Muhasebe kay tlar ndan ç karma Finansal varl klar, Grup bu varl klar üzerindeki sözle meye ba haklar kaybetti i zaman muhasebe kay tlar ndan ç kar r. Bu olay finansal varl klar sat ld, süresi doldu u veya haklar ndan feragat edildikleri zaman gerçekle ir. Finansal borçlar, yükümlülük yerine getirildi i, iptal edildi i veya süresi doldu unda kay tlardan ç kar r. Al m-sat m amaçl ve sat lmaya haz r varl klar, Grup un bu varl klar satma taahhütünde bulundu u tarihte muhasebe kay tlar ndan kart r ve bununla ilgili alacaklar da ayn tarihte muhasebele tirilir. Grup taraf ndan verilmi krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak varl klar, kar tarafa transfer olduklar gün kay tlardan ç kar r. 3.8 letme Birle meleri irket in ayn kontrol grubu alt nda bulundu u DOHA, Do Motor, Do A r Vas ta ve Genpar ile y içindeki birle mesi ç karlar n havuzlanmas (pooling of interests) yöntemiyle muhasebele tirilmi tir. Dolay yla, ekteki konsolide mali tablolarda yer alan geçmi dönem bakiyeleri, söz konusu birle menin sunulan ilk dönemin ba nda gerçekle ti i varsay larak, birle en irketlerin mali tablolar na tüm birle me etkileri yans lmak suretiyle yeniden düzenlenmi tir. 3.9 Kur De iminin Etkileri Yabanc para cinsinden yap lan i lemler, i lem tarihindeki yabanc para kuru ile Yeni Türk Liras na çevrilmektedir. Yabanc para parasal varl klar ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli kur üzerinden dönem sonunda Yeni Türk Liras na çevrilmektedirler. Bu tip i lemlerden kaynaklanan kur farklar, konsolide gelir tablosuna yans lmaktad r. Makul de erleri ile gösterilen yabanc para birimi baz ndaki parasal olmayan varl klar ve borçlar makul de erlerinin belirlendi i günün kurundan YTL ye çevrilerek ifade edilmektedir Hisse Ba na Kazanç Hisse ba na kazanç miktar, net dönem kar n irket hisselerinin dönem içindeki a rl kl ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplan r Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihi ile bilançonun yay için yetkilendirme tarihi aras nda, i letme lehine veya aleyhine ortaya ç kan olaylar ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olaylar n var oldu una ili kin yeni deliller olmas veya ilgili olaylar n bilanço tarihinden sonra ortaya ç kmas durumunda ve bu olaylar konsolide mali tablolar n düzeltilmesini gerektiriyorsa, Grup konsolide mali tablolar yeni duruma uygun ekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar konsolide mali tablolar n düzeltilmesini gerektirmiyorsa, Grup söz konusu hususlar ilgili dipnotlar nda aç klamaktad r. 13

17 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 3 UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL KALARI (devam ) 3.12 Kar klar, arta Ba Yükümlülükler ve arta Ba Varl klar Herhangi bir kar k tutar n mali tablolara al nabilmesi için; Grup un geçmi olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya z mni yükümlülü ün bulunmas, bu yükümlülü ün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynaklar n i letmeden ç kmas n muhtemel olmas ve söz konusu yükümlülük tutar n güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olmas gerekmektedir. Söz konusu kriterler olu mam sa Grup söz konusu hususlar ilgili dipnotlar nda aç klamaktad r. arta ba varl klar gerçekle medikçe muhasebele tirilmemekte ve sadece dipnotlarda aç klanmaktad r. Grup un satt araçlar üzerindeki garantiler, üretici firmalar (Volkswagen, Audi, Porsche, Seat, Scania) taraf ndan verilmekte olup, Grup irketleri üretici firmalar ve mü teriler aras nda bir arac konumundad r. Mü terilerin talepleri garanti giderleri, üretici firmalar n bu kapsamdaki ödemeleri de garanti gelirleri olarak muhasebele tirilmekte ve bu gelir ve gider kalemleri netle tirilmektedir. Üretici firmalar n bu taleplerin bir k sm kabul etmedikleri durumlarda ise, Grup mü terilerine yans tmadan maliyetleri üstlenmektedir. Buna göre, Grup geçmi teki istatistiksel bilgilere dayanarak, garanti giderleri ile garanti gelirleri aras nda olu abilecek tahmini garanti yükümlülü ü için kar k ay rmaktad r Muhasebe Politikalar, Muhasebe Tahminlerinde De iklik ve Hatalar Muhasebe politikalar nda yap lan önemli de iklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hatalar geriye dönük olarak uygulan r ve önceki dönem mali tablolar yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki de iklikler, yaln zca bir döneme ili kin ise, de ikli in yap ld cari dönemde, gelecek dönemlere ili kin ise, hem de ikli in yap ld dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulan r Kiralama lemleri (i) Finansal kiralama Finansal kiralama sözle mesi alt nda, sahiplikle ilgili tüm risklerin ve faydalar n kirac ya ait oldu u sabit k ymet transferleri, finansal kiralama i lemi olarak s fland lmaktad r. Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit k ymetler, bilançoda, kira sözle mesinin ba lang ndaki minimum kira ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle indirgenmi de eri ile finansal kiralamaya konu mal n makul de erinden dü ük olan ndan birikmi amortisman ve kal de er kay plar dü ülerek yans r. Finansal kiralamadan do an borçlar, anaparan n ödenmesiyle azal rken, faiz ödemeleri direk olarak konsolide gelir tablosunda yans r. (ii) Operasyonel kiralama Operasyonel kiralama i lemleri olu tuklar dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir li kili Taraflar li ikteki konsolide mali tablolarla ilgili olarak, irket in ana ortakl Do Holding A.. (Do Holding) ve hissedarlar, yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri ve kontrol edilen/i tirak edilen irketler, ba ortakl klar ve i tirakler "ili kili kurulu lar olarak tan mlanm r. Normal i ak çerçevesinde, ili kili kurulu larla s radan i lemler yap lm r. Bu i lemler a rl kl olarak piyasa rayicinden fiyatland lm r. 14

18 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 3 UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL KALARI (devam ) 3.16 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanmas Grup un tüm faaliyetleri ve sat i lemleri Türkiye de gerçekle ti i ve sadece otomotiv sektöründe faaliyet gösterdi i için bölümlere göre raporlama yap lmam r aat Sözle meleri Yoktur Durdurulan Faaliyetler Yoktur Devlet Te vik ve Yard mlar Yoktur Yat m Amaçl Gayrimenkuller Yoktur Kurum Kazanc Üzerinden Hesaplanan Vergiler Dönemin vergi kar, cari y l vergisi ve ertelenmi vergiyi içermektedir. Cari y l vergi yükümlülü ü, dönem kar n vergiye tabi olan k sm üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranlar ile hesaplanan vergi yükümlülü ünü ve geçmi y llardaki vergi yükümlülü ü ile ilgili düzeltme kay tlar içermektedir. Ertelenmi vergi yükümlülü ü veya alaca, varl klar n ve borçlar n mali tablolarda gösterilen de erleri ile yasal vergi matrah hesab nda dikkate al nan tutarlar aras ndaki geçici farkl klar n bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmas yla belirlenmektedir. Ertelenmi vergi yükümlülü ü veya alaca, söz konusu geçici farkl klar n ortadan kalkaca ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlar nda yapacaklar tahmin edilen art ve azal oranlar nda ili ikteki konsolide mali tablolara yans lmaktad rlar. Ertelenmi vergi alaca, gelecek dönemlerde vergi avantaj n sa lanmas olas durumlarda ayr r. Bu alacaktan art k yararlan lamayaca anla ld oranda ilgili aktiften silinir. Ertelenmi verginin hesaplanmas nda, mevcut vergi oranlar kullan lmaktad r. Konsolide edilmekte olan kurulu lar n, irket baz nda hesaplanan ertelenmi vergi alaca ve yükümlülükleri, ekteki konsolide mali tablolarda kar kl olarak netle tirilmi tir Çal anlara Sa lanan Faydalar/K dem Tazminat Kar Türkiye deki mevcut i kanunu gere ince, Grup, emeklilik nedeniyle i ten ayr lan veya istifa ve kötü davran d ndaki nedenlerle i ine son verilen personele belirli miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür. K dem tazminat kar, k dem tazminat tavan dikkate al narak belirli bir formüle göre hesaplan r ve konsolide mali tablolara yans r. K dem tazminat kar, Grup un ileride ödemekle yükümlü oldu u tahmini k dem tazminat yükümlülü ünün bugüne indirgenmi de erini göstermektedir ve bilanço tarihi itibariyle tüm çal anlar bu tür bir ödemeye tabi tutulacakm gibi hesaplanm r Emeklilik Planlar Yoktur. 15

19 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 3.24 Tar msal Faaliyetler Yoktur Nakit Ak m Tablosu Grup net varl klar ndaki de imleri, finansal yap ve nakit ak mlar n tutar ve zamanlamas de en artlara göre yönlendirme yetene i hakk nda mali tablo kullan lar na bilgi vermek üzere, di er mali tablolar n ayr lmaz bir parças olarak, nakit ak m tablolar düzenlemektedir. 16

20 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 4 HAZIR DE ERLER ve 31 Aral k tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzeri de erlerin dökümü daki gibidir: 31 Aral k Kasa Bankalar - vadesiz mevduatlar 4,867 17,665 - kredi kart alacaklar 4,393 3,997 - vadeli mevduatlar /repo 1,613 49,620 Toplam 10,923 71,298 tarihi itibariyle, Grup un bankalardaki 139 bin YTL (31 Aral k : 184 bin YTL) tutar ndaki mevduat, ilgili bankalardan alm oldu u teminat mektubuna kar k bloke edilmi tir. Grup un ili kili kurulu lardaki banka bakiyeleri a daki gibidir: 31 Aral k Türkiye Garanti Bankas A.. (Garanti Bankas ) - mevduat 4,028 50,127 Garanti Bankas - kredi kart alacaklar 2,690 2,561 Toplam 6,718 52,688 tarihi itibariyle, Garanti Bankas ndaki YTL bazl banka hesaplar n faiz oran %15.25 (31 Aral k : %18) ve yabanc para bazl banka hesaplar n faiz oran USD için %2.5 Euro için % 1.5 dir (31 Aral k : USD ve EUR için %1.75). 5 MENKUL KIYMETLER Yoktur (: Yoktur). 6 F NANSAL BORÇLAR ve 31 Aral k tarihleri itibariyle, banka kredilerinin detay a daki gibidir: 31 Aral k Faiz Oran Faiz Oran (%) Tutar (%) Tutar sa vadeli krediler: YTL krediler - 3,962-4,277 Uzun vadeli kredilerin k sa vadeye dü en k sm : Yabanc para krediler (EUR) %2.8-%3.1 10,973 %2.8 - %3.0 16,657 Toplam k sa vadeli krediler 14,935 20,934 Uzun vadeli krediler: Yabanc para krediler (EUR) %2.8-%3.1 8,545 %2.8 - %3.0 12,640 Toplam uzun vadeli krediler 8,545 12,640 17

21 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 7 T CAR ALACAKLAR VE BORÇLAR ve 31 Aral k tarihleri itibariyle, ticari alacaklar n dökümü a daki gibidir: 31 Aral k Ticari alacaklar 73,281 73,659 Alacak senetleri 2,148 3,998 Toplam ticari alacaklar 75,429 77,657 Eksi: üpheli alacaklar için ayr lan kar k (8) (8) Ticari alacaklar, net 75,421 77,649 ve 31 Aral k tarihleri itibariyle, ticari borçlar a daki gibidir: 31 Aral k Volkswagen Grup 207, ,251 Audi AG 36,121 38,215 Seat SA 20,608 18,707 Scania CV AB 13,630 10,673 Krone GmbH 1,498 - Di er 15,699 18,228 Toplam ticari borçlar 295, ,074 8 F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur (: Yoktur). 9 TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR ve 31 Aral k tarihleri itibariyle, ili kili kurulu larla olan alacak ve borç bakiyeleri a daki gibidir: 31 Aral k li kili taraflardan alacaklar: Yüce Auto 2,942 - Do Yap Sanayi A VDF Otomotiv Servis ve Ticaret A.. (VDF Otomotiv) 463 2,221 Garanti Bankas VDTF Di er Toplam 4,605 2,850 18

22 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 9 TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devam ) 31 Aral k li kili taraflara borçlar: Do Holding 382 2,127 Antur Turizm A Do Grubu leti im Yay nc k ve Ticaret A NTV Haber Ajans Reklam ve Ticaret A Tansa Perakende Ma azac k Ticaret A Do aat Sanayi ve Ticaret A.. (Do aat) 38 12,067 Garanti Faktoring Hizmetleri A ,002 Di er Toplam ,838 ve tarihlerinde sona eren alt ayl k ara hesap dönemlerinde ili kili kurulu larla yap lan i lemlerin tutarlar a daki gibidir: Ürün sat lar 2,771 - Hizmet sat lar 196 1,480 Finansal gelirler 5 1,356 Di er sat lar Toplam 3,903 3,124 Sat n al nan hizmetler (5,679) (7,817) Finansal giderler (558) (1,157) Di er al mlar - (917) Toplam (6,237) (9,891) 10 D ER ALACAKLAR VE BORÇLAR 10.1 Di er cari alacaklar ve 31 Aral k tarihleri itibariyle, di er cari alacaklar n dökümü a daki gibidir: 31 Aral k Garanti talepleri 24,714 12,696 Sigorta alaca 3,199 2,050 Katma de er vergisi (KDV) alaca 1,338 1,016 Di er 1,528 2,296 Toplam di er cari alacaklar 30,779 18,058 19

23 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 10 D ER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devam ) 10.2 Di er cari olmayan alacaklar ve 31 Aral k tarihleri itibariyle, di er cari olmayan alacaklar n dökümü daki gibidir: 31 Aral k Verilen avanslar 3,297 3,297 Di er Toplam di er cari olmayan alacaklar 3,322 3,322 Grup, Do Holding in Gebze deki arsas n al için 3,297 bin YTL ön ödeme yapm r (31 Aral k : 3,297 bin YTL). Do Holding ile kirac aras ndaki dava sonuçlanmad ndan, arsan n mülkiyeti henüz Grup a geçmemi tir ve bu tutar konsolide mali tablolarda di er duran varl klar içerisinde verilen avanslar olarak gösterilmi tir. 11 CANLI VARLIKLAR Yoktur (: Yoktur). 12 STOKLAR ve 31 Aral k tarihleri itibariyle, stoklar n dökümü a daki gibidir: 31 Aral k Yoldaki mallar (*) 207, ,964 Ticari mallar- araç 53,565 53,983 Ticari mallar- yedek parça 34,755 19,913 Verilen avanslar - 5,276 Di er Toplam 296, ,185 (*) Yoldaki mallar, riskleri ve faydalar Grup taraf ndan üstlenilen araç ve yedek parçalardan olu maktad r. 13 DEVAM EDEN AAT SÖZLE MELER ALACAKLARI VE HAKED BEDELLER Yoktur (: Yoktur). 14 ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER Ertelenen vergi varl veya yükümlülü ü, varl klar n ve borçlar n mali tablolarda gösterilen de erleri ile yasal vergi matrah hesab nda dikkate al nan tutarlar aras ndaki geçici farkl klar n bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmas yla belirlenmektedir. Ertelenen vergi varl veya yükümlülü ü, söz konusu geçici farkl klar n ortadan kalkaca ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlar nda yapacaklar tahmin edilen art ve azal oranlar nda ili ikteki mali tablolara yans lmaktad r. 20

24 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 14 ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devam ) Ertelenen vergi varl n veya yükümlülü ünün ilgili olduklar kalemlere göre da a daki gibidir: 31 Aral k Ertelenen Vergi Ertelenen Vergi Varl Yükümlülü ü Varl Yükümlülü ü Mali zararlar 1, Garanti kar klar, net dem tazminat kar Amortisman hesaplama farkl n etkisi - 6,467-4,203 Di er Toplam ertelenen vergi varl /(yükümlülü ü) 4,156 6,467 2,552 4,299 Netle tirilen tutar (1,783) (1,783) (332) (332) Toplam ertelenen vergi varl /(yükümlülü ü) 2,373 4,684 2,220 3, D ER DÖNEN/DURAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER 15.1 Di er dönen varl klar ve 31 Aral k tarihleri itibariyle, di er dönen varl klar n dökümü a daki gibidir: 31 Aral k Pe in ödenen giderler 2,145 4,246 Gelir tahakkuklar Pe in ödenen vergi - 1,707 Toplam di er dönen varl klar 2,210 6, Di er k sa vadeli yükümlülükler ve 31 Aral k tarihleri itibariyle, di er k sa vadeli yükümlülüklerin dökümü daki gibidir: 31 Aral k KDV borcu 4,625 6,105 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri ve stopajlar 1,661 1,774 Di er Toplam di er k sa vadeli yükümlülükler 6,391 8, F NANSAL VARLIKLAR ve 31 Aral k tarihleri itibariyle, finansal varl klar n dökümü a daki gibidir: 31 Ara k Sat lmaya haz r finansal varl klar 140, ,385 tirakler 17,831 11,913 Toplam finansal varl klar 158, ,298 21

25 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 16 F NANSAL VARLIKLAR (devam ) 16.1 Sat lmaya haz r ba menkul k ymetler ve 31 Aral k tarihleri itibariyle, sat lmaya haz r ba menkul k ymetler daki gibidir: 31 Aral k Kay tl De er Pay % Kay tl De er Pay % Do Holding 140, , Toplam 140, ,385 Sat lmaya haz r menkul k ymetler borsaya kote de ildir. Do Holding in makul de eri Grup taraf ndan halka aç k irketler için mevcut piyasa bilgisi ve di er de erleme yöntemleri kullan larak belirlenmi tir tirakler ve mü terek yönetime tabi te ebbüsler ve 31 Aral k tarihleri itibariyle, i tirakler, mü terek yönetime tabi te ebbüsler ve Grup un i tirak paylar a daki gibidir: 31 Aral k Kay tl Pay Kay tl Pay De er % De er % tirakler VDTF 5, , Yüce Auto 4, , VDF Holding 3, , Do Sigorta 1, , Toplam 14,521 11,913 Mü terek yönetime tabi te ebbüsler TÜV TÜVTURK TÜVTURK ( tirak taahhüdü) (17) tirak Sermaye Avans 3, Toplam 3,310 17,831 11,913 tiraklerin ve mü terek yönetime tabi te ebbüslerin dönemiçi hareketleri a daki gibidir: 31 Aral k 1 Ocak bakiyesi 11,913 10,654 Sat n al nan hisseler Ödenen sermaye avans 3,293 - tiraklerden gelirler 2, Dönem sonu bakiyesi 17,831 11,913 22

26 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 17 POZ F/NEGAT F EREF YE ve 31 Aral k tarihlerinde sona eren dönemlerde erefiye hareketleri a daki gibidir: 31 Aral k 1 Ocak bakiyesi 148 1,984 Cari dönem itfa pay - (1,836) De er dü üklü ü kar (148) - Dönem sonu bakiyesi YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER Yoktur (: Yoktur). 19 MADD VARLIKLAR tarihinde sona eren alt ayl k ara hesap dönemine ait maddi varl klar ve ilgili birikmi amortisman hareketleri a daki gibidir: Maliyet: 1 Ocak Giri ler lar Arsa, yerüstü ve yeralt düzenleri 45, ,443 Binalar 40, ,528 Makine ve teçhizatlar 5, ,250 Ta tlar 11,233 2,097 (1,225) 12,105 Dö eme ve demirba lar 24, ,831 Özel maliyetler 19, ,463 Devam etmekte olan yat mlar ,962 3,865 (1,225) 150,602 Birikmi amortisman: Yerüstü ve yeralt düzenleri (6,720) (1,061) - (7,781) Binalar (11,277) (1,625) - (12,902) Makine ve teçhizatlar (3,411) (235) - (3,646) Ta tlar (6,784) (768) 1,149 (6,403) Dö eme ve demirba lar (13,379) (1,212) - (14,591) Özel maliyetler (6,002) (1,005) - (7,007) (47,573) (5,906) 1,149 (52,330) Net defter de eri 100,389 98,272 23

27 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 20 MADD OLMAYAN VARLIKLAR tarihinde sona eren alt ayl k ara hesap dönemine ait maddi olmayan varl klar ve ilgili birikmi itfa pay hareketleri a daki gibidir: Maliyet: 1 Ocak Giri ler Transfer Devam etmekte olan yat mlar 5,703 - (5,703) - Di er maddi olmayan duran varl klar 1, ,703 8,104 7, ,104 Birikmi itfa pay : Di er maddi olmayan duran varl klar (1,311) (219) - (1,530) (1,311) (219) - (1,530) Net defter de eri 6,391 6,574 Devam etmekte olan yat mlar, Grup un muhasebe ve operasyonda kulland yeni bilgisayar program için yapt harcamalardan olu maktad r. Yat n tamamlanmas takiben dönem içinde Di er maddi olmayan duran varl klar hesab na transfer edilmi tir. 21 ALINAN AVANSLAR ve 31 Aral k tarihleri itibariyle al nan avanslar n dökümü a daki gibidir: 31 Aral k Al nan sipari avanslar 88 1,012 Al nan di er avanslar - 2,045 Toplam al nan avanslar 88 1,012 3,057 3, EMEKL K PLANLARI Yoktur (: Yoktur). 23 BORÇ KAR ILIKLARI 23.1 K sa Vadeli Borç Kar klar ve 31 Aral k tarihleri itibariyle k sa vadeli borç kar klar n dökümü daki gibidir: 31 Aral k Ödenecek kurumlar vergisi kar 11,199 6,122 Garanti kar klar 2,902 3,017 Dava kar klar 2,511 1,801 Gider tahakkuklar 1,158 2,335 Toplam di er k sa vadeli borç kar klar 17,770 13,275 24

28 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 23 BORÇ KAR ILIKLARI (devam ) 23.2 Uzun Vadeli Borç Kar klar dem tazminat kar Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolay yla veya istifa ve i kanununda belirtilen davran lar d ndaki sebeplerle istihdam sona eren çal anlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu yükümlülük, çal lan her y l için, tarihi itibariyle, azami 1.65 bin YTL olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve di er haklar esas al narak hesaplanmaktad r. Yasal olarak herhangi bir zorunluluk bulunmamas nedeniyle, bu yükümlülük için herhangi bir fon tahsis edilmemi tir. dem tazminat kar, tüm çal anlar n emeklilikleri dolay yla ileride do acak yükümlülük tutarlar n bugünkü net de erine göre hesaplanm ve ili ikteki mali tablolarda yans lm r. letmenin mevcut emeklilik planlar na ba yükümlülü ünü tahmin etmekte aktüaryel de erleme metodlar kullan lmaktad r. Toplam yükümlülük hesaplan rken kullan lan temel varsay m, hizmet sa lanan her y l için maksimum yükümlülü ün enflasyon oran nda her alt ayda bir artmas olarak kabul edilmi tir. Toplam yükümlülü ün hesaplanmas na yönelik a daki aktüer varsay mlar yap lm r: 31 Aral k skonto oran %5.45 %5.45 Emeklilik olas na ili kin kullan lan oran %94.87 %92.21 K dem tazminat kar klar n dönemiçi hareketleri a daki gibidir: 31 Aral k 1 Ocak bakiyesi 1,877 3,298 Aç bakiyesinin enflasyona göre düzeltilme etkisi - (402) skonto oran ndaki de ikli in etkisi - (895) Dönem içinde ayr lan kar k Dönem içinde ödenen (262) (475) Dönem sonu bakiyesi 2,306 1, ANA ORTAKLIK DI I KAR/ZARAR Az nl k paylar ndaki dönemiçi hareketler a daki gibidir: 31 Aral k 1 Ocak bakiyesi 8,468 9,000 Cari dönem/y l net zarar (993) (532) Dönem sonu bakiyesi 7,475 8,468 25

29 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 25 SERMAYE/KAR ILIKLI RAK SERMAYES DÜZELTMES 25.1 Sermaye tarihi itibariyle, irket in kay tl sermayesi 110,000 bin YTL dir. (31 Aral k : 110,000 bin YTL). irket in ödenmi sermayesi, beheri YTL nominal de erde olan adet hisseden meydana gelmi tir. Farkl türde hisse ve belli hissedarlara verilmi ayr cal klar yoktur. ve 31 Aral k tarihleri itibariyle, irket in sermaye yap a daki gibidir: 31 Aral k Ortakl k Pay Hisse Adedi Ortakl k Pay Hisse Adedi (%) (Milyon) (%) (Milyon) Do aat Halk ortakl Somta Tar m ve Ticaret A Do Yap Sanayi A Katalonya Di er Toplam ödenmi sermaye Esas Sermayedeki tirak irket in ba ortakl olan ve konsolidasyona dahil edilen Katalonya, ayn zamanda irket in %0.2 pay oran ile hissedar r. li ikteki konsolide mali tablolarda 274 bin YTL (kay tl de eri 225 bin YTL) tutar ndaki kar kl i tirak sermaye düzeltmesi Katalonya n n irket in sermayesindeki hissesini ifade etmektedir. 26 SERMAYE YEDEKLER tarihi itibariyle, özsermaye kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesi sonucunda olu an farklar a da belirtilmi tir: Kay tl De eri Endekslenmi De er Özsermaye Enflasyon düzeltmesi farklar Sermaye 110, ,115 23,115 Ana sermayeye i tirak (225) (274) (49) Yasal yedekler 16,300 23,716 7,416 Toplam 126, ,557 30,482 26

30 Tarihinde Sona Eren Alt Ayl k Ara Hesap Dönemine Ait 27 KAR YEDEKLER Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden olu maktad r. Birinci tertip yasal yedek akçeler, irket sermayesinin %20 sine ula ncaya kadar yasal dönem kar n %5 i oran nda ayr lmaktad r. kinci tertip yasal yedek akçeler, irket sermayesinin %5 ini a an tüm kar pay da mlar n %10 u oran nda ayr lmaktad r. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50 sini a mad sürece da lamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararlar n kar lanmas nda kullan labilirler. irket, 21 Nisan tarihinde yap lan Y Ola an Genel Kurul unda al nan karar ile y net kar ndan 5,283 bin YTL yedek akçe ay rm r. 28 GEÇM YIL KAR/ZARARLARI ve 31 Aral k tarihleri itibariyle geçmi y l karlar a daki gibidir: 31 Aral k Geçmi y l karlar 85,964 68,441 Temettü Da SPK n n 25 ubat tarih ve 7 / 242 say karar uyar nca, SPK n n düzenlemelerine göre bulunan net da labilir kar üzerinden SPK n n asgari kar da m zorunlulu una ili kin düzenlemeleri uyar nca hesaplanan tutar n tamam n yasal kay tlarda yer alan net da labilir kardan kar lanabilmesi durumunda, bu tutar n tamam n, kar lanamamas durumunda ise yasal kay tlarda yer alan net da labilir kar n tamam n da lmas, SPK n n düzenlemelerine göre haz rlanan mali tablolarda veya yasal kay tlar n herhangi birinde dönem zarar olmas halinde kar da yap lmamas esast r. Ayr ca, ayn karar uyar nca, Seri:XI No:25 say tebli kapsam nda konsolidasyona dahil edilen ba ortakl k, mü terek yönetime tabi te ebbüs ve i tiraklerin genel kurullar nda kar da m karar al nm olmas durumunda, söz konusu i letmelerin an lan düzenlemelere göre düzenlenmi mali tablolar çerçevesinde ana ortakl n konsolide mali tablosuna intikal eden kar üst s r olmak üzere, genel kurullarda al nan kar da karar na ba olarak söz konusu i letmelerden ana ortakl a intikal edecek kar tutar n ana ortakl n da labilir kar nda dikkate al nmas gerekmektedir. SPK, 31 Aral k döneminden geçerli olmak üzere asgari kar da m oran %30 (2003: %20) olarak belirlemi tir. Bu da m irketlerin genel kurullar n alaca karara ba olarak nakit olarak ya da da labilir kar n %30 undan (2003: %20) a olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi da lmas suretiyle gerçekle tirilebilecektir. irket Ana Sözle mesinin 24. maddesine göre, irket, hisselerinin stanbul Menkul K ymetler Borsas nda i lem görmeye ba lad y l olan y ndan ba lamak üzere 5 y l boyunca asgari %50 kar da yapmak zorundad r. irket Ana Sözle mesinin 24. maddesindeki kar n da esaslar na uygun olarak 21 Nisan tarihinde yap lan Y Ola an Genel Kurulu nda al nan karar ile y sonu net kardan; 34,848 bin YTL ortaklara, 697 bin YTL Yönetim Kurulu üyelerine temettü da tm r. 27