ANKARA DOĞAL ELEKTRİK ÜRETİM VE TİCARET AŞ (ADÜAŞ) 2013 YILI DENETİM RAPORU

Transkript

1 HİZMETE ÖZEL T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI ANKARA DOĞAL ELEKTRİK ÜRETİM VE TİCARET AŞ (ADÜAŞ) 2013 YILI DENETİM RAPORU

2 Bu rapor; tarih ve 6085 sayılı Sayıştay Kanunu ile tarih ve 4046 sayılı Kanun uyarınca hazırlanmış, Rapor Değerlendirme Kurulu nun tarih ve 2014/55 sayılı oturumunda kabul edilmiştir.

3 Unvanı : Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ Merkezi : Ankara Bağlı olduğu kuruluş : Özelleştirme İdaresi Başkanlığı Esas sermaye : TL (Tamamı ÖİB'ye ait) Ödenmiş sermaye : TL Karar Karar organı Organı (Yönetim Kurulu) Yönetim Temsil ettiği Kuruluştaki Görevli bulunduğu süre Kurulundaki Adı ve soyadı bakanlık veya görevi veya Başlama Ayrıldığı unvanı kuruluş mesleği tarihi tarih 1-Başkan Yavuz Sultan Kansız ÖİB ÖİB Uzman- Şube şefi Devam ediyor 2-Üye Sibel Tokgöz ÖİB Maliye Bakanlığı - Danışman Devam ediyor 3-Üye Ömer Ergenç ÖİB Maliye Bakanlığı - Danışman Mustafa Doğan ÖİB Başbakanlık Genel Müdür Yrd Devam ediyor 4-Üye Mehmet Kılıçlar ÖİB Emniyet Genel Müdürü Süleyman Şemdinlioğlu ÖİB Maliye Bakanlığı - Danışman Devam ediyor 5-Üye Halis Yunus Ersöz ÖİB MEB Müsteşar Yardımcısı Mustafa Güneş ÖİB Gelir İdaresi Başkan Yardımcısı Denetim Kurulu Denetim Temsil ettiği Kuruluştaki Görevli bulunduğu süre Kurulundaki Adı ve soyadı bakanlık veya görevi veya Başlama Ayrıldığı görevi kuruluş mesleği tarihi tarih 1-Denetçi Şenol Kalyoncu ÖİB Tıp Doktoru Denetçi Ali Ürker ÖİB Başbakanlık- Müdür Yardımcısı

4

5 KISALTMALAR EPDK ETKB EÜAŞ GSMH GSYH GWh HES KAMU-İŞ KDV KHK KİT Kr kwh MWh ÖİB ÖYK TEİAŞ TES-İŞ TL : Elektrik Piyasası Düzenleme Kurumu : Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı : Elektrik Üretim Anonim Şirketi : Gayri safi milli hasıla : Gayri safi yurt içi hasıla : Gigawatt saat : Hidro elektrik santrali : Kamu İşletmeleri İşverenleri Sendikası : Katma Değer Vergisi : Kanun hükmünde kararname : Kamu iktisadi teşebbüsü : Kuruş : Kilowatt saat : Megawatt saat : Özelleştirme İdaresi Başkanlığı : Özelleştirme Yüksek Kurulu : Türkiye Elektrik İletim Anonim Şirketi : Türkiye Enerji Su ve Gaz İşçileri Sendikası : Türk Lirası

6 TABLOLAR Bölüm Tablo no Adı Sayfa I. Toplu bakış 1 Toplu bilgiler II II. İdari bünye 2 Personel sayısı 9 3 Personele yapılan harcamalar 11 4 Sosyal giderler 12 III. Mali bünye 5 Mali durum 13 IV. İşletme çalışmaları A-Giderler 6 Giderler 18 B-Tedarik işleri 7 İlk madde ve malzeme alımları 19 8 Hizmet alımları 20 V. Bilanço: 9 Şirketin aktif değerleri Bankalar Maddi duran varlıklar Birikmiş amortismanlar Şirketin pasif değerleri 33 VI. Gelir tablosu 14 Gelir ve giderler 37

7 I. TOPLU BAKIŞ Öneriler İÇİNDEKİLER Sayfa no: I IV II. İDARİ BÜNYE 1 - A Mevzuat 1 B- Teşkilat 6 C- Personel durumu 9 III. MALİ BÜNYE 13 A- Mali durum 13 B- Mali sonuçlar 16 IV. İŞLETME ÇALIŞMALARI 17 A- İşletme bütçesinin genel durumu 17 B- Finansman 17 C- Giderler 17 D- Tedarik işleri 19 E- Şirket faaliyetleri 20 F- Pazarlama 25 G- Sigorta işleri 25 H- İşletme sonuçları 26 I- Yatırımlar 26 V. BİLANÇO 27 -Aktif 27 -Pasif 32 VI. GELİR TABLOSU 37 VII. EKLER 42

8

9 I I. TOPLU BAKIŞ Elektrik Üretim AŞ ye ait 9 adet elektrik üretim santralı (Tercan, Kuzgun, Mercan, İkizdere, Çıldır, Beyköy ve Ataköy hidroelektrik santralları ile Engil Gaz Türbinleri ve Denizli Jeotermal santralları) Özelleştirme Yüksek Kurulu nun tarihli ve 2006/100 sayılı Kararı ile özelleştirme kapsam ve programına alınmıştır sayılı Kanun kapsamında Özelleştirme İdaresi Başkanlığı bünyesine geçen ve EÜAŞ tarafından işletilen santralların bir şirket çatısı altında toplanması ve özelleştirme işlemleri ile özelleştirme sonrası işlemlerin bu şirket aracılığıyla yürütülmesi için ÖİB nin tarih ve 415 sayılı Olur uyla kurulan Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ, tarihi itibarıyla faaliyete başlamıştır. Şirketin merkezi Ankara olup, bir milyon TL olan sermayesinin tamamı ÖİB tarafından ödenmiştir tarihi itibarıyla da ÖİB bünyesinde bulunan santrallar tüm hak, yükümlülük ve çalışanlarıyla birlikte ADÜAŞ a devredilmiştir. Enerji üretimi; Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu ndan alınan tarihli ve 10 yıl süreli üretim lisansları çerçevesinde gerçekleştirilmiştir. ÖİB tarafından tarihinde çıkılan ve tarihinde gerçekleştirilen ihale sonucunda, ÖYK nın tarih ve 2008/29 sayılı Kararıyla; Tercan, Kuzgun, Mercan, İkizdere, Çıldır, Beyköy ve Ataköy Hidroelektrik Santralları ile Denizli Jeotermal Santralı 30 yıl süreyle işletme hakkı devri suretiyle, Engil Gaz Türbinleri Santralı satış suretiyle özelleştirilmiş ve tarihinde imzalanan devir sözleşmeleriyle alıcılara devredilmiştir. ÖİB nin tarih ve 1205 sayılı Oluru ile de; Sümer Holding AŞ bünyesinde bulunan ve işletme hakkı tarihinde 36 yıllığına Eti Maden AŞ ye verilmiş olan Murgul Hidroelektrik Santralı, taşınmazları ve mevcut işletme hakkı sözleşmesi ile birlikte bedelsiz olarak ADÜAŞ a devredilmiştir. Şirket tarafından 2013 yılında; işletme hakkı devri suretiyle özelleştirilen santrallar üzerindeki işletme hakkı devir sözleşmelerinden doğan denetim ve kontrollük görevinin yanı sıra, ÖİB tarafından 4046 sayılı Kanun kapsamında kendisine verilen yetkiler çerçevesinde bazı taşınmazların özelleştirilmesi işlemleri yürütülmüştür. Şirketin son 5 yıla ilişkin faaliyetleriyle ilgili bazı bilgiler 1 sayılı tabloda verilmiştir.

10 II Sayıştay Tablo : 1- Toplu bilgiler Toplu bilgiler Ölçü Son iki yıl farkı Artış veya azalış% Esas sermaye Bin TL Ödenmiş sermaye Bin TL Öz kaynaklar Bin TL ,8 Yabancı kaynaklar Bin TL ,8 Maddi duran varlıklar (edinme değeri) Bin TL (45) (0,1) Maddi duran varlıklar birikmiş amort. Bin TL ,4 Yılı yatırımlar için yapılan nakdi ödemeler Bin TL Yılı yatırımların gerçekleşme oranı (nakdi) % 15,0 8,0 78,0 78,0 - Tüm alım tutarı Bin TL ,8 Satış hasılatı (Net) Bin TL Stoklar Bin TL Memur (Ortalama) Kişi Sözleşmeli (Ortalama) Kişi Personel için yapılan tüm giderler Bin TL ,6 Cari yıla ilişkin: -Memurlar için yapılan tüm giderler Bin TL ,4 -Memur başına aylık ortalama gider TL ,4 -Sözleşmeliler için yapılan tüm giderler Bin TL ,2 - Sözleşmeli başına aylık ortalama gider TL ,2 Dönemine ilişkin kurumlar vergisi Bin TL (348) (61,2) Tahakkuk eden vergiler Bin TL (378) (62,5) GSYH'ye katkı (üretici fiyatlarıyla) Bin TL (308) (278) (387) (535) (548) (13) 2,4 GSYH'ye katkı (alıcı fiyatlarıyla) Bin TL (268) (244) (352) (499) (542) (43) 8,6 GSMH 'ye katkı (alıcı fiyatlarıyla) Bin TL (268) (244) (352) (499) (542) (43) 8,6 Faaliyet kârlılığı (öz kaynaklar yönünden) % Mali kârlılık (öz kaynaklar yönünden) % 1,6 2,2 2,7 1,0 (1,7) (63,0) İktisadi kârlılık % Zararlılık % 0,7 Faaliyet kârı veya zararı Bin TL (612) (641) (714) (877) (1.084) (207) 23,6 Dönem kârı veya zararı Bin TL (681) (1.737) (61,1) Bilanço kârı veya zararı Bin TL ,8 EÜAŞ a ait iken ADÜAŞ a devredilen 9 adet santral, 2007 yılı Temmuz ayından itibaren ADÜAŞ tarafından işletilmeye başlanmış, Van Engil Gaz Türbinleri Santralı satış diğer 8 santral işletme hakkı devri suretiyle tarihinde özelleştirilmiştir. Santralların özelleştirme işlemlerinin tamamlandığı tarihten itibaren herhangi bir üretim faaliyeti bulunmayan Şirketin faaliyetleri; işletme hakkı devir sözleşmeleri kapsamında mülkiyeti kendisine ait olan santrallerde yapılacak yatırımlar ve sigorta işlerinin izlenmesi, ayrılacak amortismanların takibi ve yapılan işlerle ilgili denetim ve kontrollük görevi gibi hususlarla sınırlı kalmıştır.

11 III 4628 sayılı Enerji Piyasası Düzenleme Kurumunun Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun (1) un 14 üncü maddesinde, tarih ve 5784 sayılı Kanun un 4 üncü maddesiyle yapılan düzenleme ile; EÜAŞ ve/veya müessese, bağlı ortaklık, iştirak, işletme ve işletme birimleri ile varlıklarının özelleştirme programına alınsalar bile bağlı oldukları Bakanlık veya kurumları ile ilgileri ve mülkiyetinin bağlı bulundukları kurum ve/veya kuruluşlara aidiyetinin aynen devam etmesi öngörülmüştür sayılı Kanun un 14 üncü maddesinde yapılan değişiklik sonucunda EÜAŞ a ait santralların özelleştirilmesiyle ilgili olarak bir görevi kalmayan Şirketin, yönetim kurulu ve denetçileri dışında Şirketin kadro ve pozisyonlarına atanmış 1 i memur, 2 si sözleşmeli personel ve 1 i de geçici görevli TEDAŞ personeli olmak üzere 4 personeli bulunmaktadır. Şirket Genel Müdürlüğü ve Yönetim Kurulu Başkanlığı vekaleten atanan ÖİB personeli tarafından yürütülmektedir. Şirket, 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesinin son fıkrası kapsamında, ÖİB tarafından verilen yetkiler çerçevesinde, özelleştirme kapsam ve programına alınmış olan muhtelif taşınmazlardan kendisine devredilen taşınmazların özelleştirilmesi ile ilgili değer tespiti ve ihale işlemlerini, değer tespiti ve ihale komisyonları için görevlendirilen ÖİB personeli ile birlikte gerçekleştirmektedir yılında 14 ihale projesi yürütülmüş olup, 5 ihale iptal edilirken, 2 proje kapsamındaki taşınmazların devri 2013 yılında, bir proje kapsamındaki taşınmazların devri 2014 yılında gerçekleştirilmiş, 6 projeyle ilgili ihale sonuçları ise ÖİB veya ÖYK nın onayını beklemektedir yılında yapılan ihale sonucu tarihli sözleşmeyle alıcısına devredilen taşınmazın satışından elde edilen 6 milyon TL tutarındaki gelir Özelleştirme Fonuna aktarılmıştır. 2013/208 sayılı ÖYK kararı gereğince Pamukkale Üniversitesine verilen taşınmazların devri 4046 sayılı Kanun un 2/i maddesi kapsamında bedelsiz olarak yapılmıştır. Şirketin üretim faaliyeti olmadığından, oluşan giderleri nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesi sonucu elde edilen faiz gelirlerinden karşılanmaktadır. Şirketin faaliyet gelirinin olmaması ve mevcut giderlerinin nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesinden elde edilen faiz gelirleriyle karşılanması nedeniyle, yıllık bilanço ve gelir tablolarının onaylandığı genel kurullarda alınan kararlarla, oluşan net dönem kârlarının dağıtılmayarak Şirket uhdesinde bırakılması kabul edilerek, kâr dağıtımı suretiyle dönem kârı üzerinden Özelleştirme Fonuna aktarılması gereken temettüler Şirkette kaynak olarak bırakılmıştır. Şirketin faaliyete geçtiği 2007 yılı kıst dönemi dahil, kâr dağıtımı yapılmamak suretiyle Özelleştirme Fonuna aktarılmayıp Şirket uhdesinde bırakılan kaynaklar, 2013 (1) 4628 sayılı Elektrik Piyasası Kanununun adı, 14/3/2013 tarih ve 6446 sayılı Kanunun 30 uncu maddesiyle Enerji Piyasası Düzenleme Kurumunun Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun olarak değiştirilmiştir.

12 IV Sayıştay yılına ait 884 bin TL tutarındaki net dönem kârıyla birlikte 50,1 milyon TL ye ulaşmıştır. Öneriler: Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin 2013 yılındaki çalışmaları üzerinde Sayıştay tarafından yapılan incelemeler sonucunda getirilen öneriler aşağıdadır. Yılına ilişkin öneriler: 1-Özelleştirilecek olan taşınmaz malların değer tespitinde ve alıcıların tekliflerinin oluşmasında önemli rol oynayan imar durumunun, özelleştirme sürecini olumsuz yönde etkilememesi ve sürecin uzamaması için, taşınmazların satışına ilişkin işlemlerin, imar planları kesinleştikten sonra başlatılması (Sayfa:23-24), 2-Raporun ilgili bölümlerinde yer alan ve rapor ekinde (Ek:11) listesi verilen diğer öneri ve tavsiyelerin de yerine getirilmesi. Önceki yıllardan devam eden ve izlemede olan konular: 1-Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin; işletme hakkı devredilen 8 santralı ile ilgili devir sözleşmesinden doğan takip işleri dışında işletme faaliyetinin bulunmadığı, 4046 sayılı Kanun un 20/A maddesi kapsamında, kendisine devredilen bazı taşınmazların değer tespiti ve satış ihalesine ilişkin işlerin personel yetersizliği nedeniyle büyük ölçüde Özelleştirme İdaresi Başkanlığınca görevlendirilen personel tarafından yapıldığı, servislerinin asli ve sürekli nitelikteki işlerinin dahi teşkilat yapısında öngörülen kadroların oluşturulmamış olması nedeniyle, yüklenici işçileri eliyle yürütüldüğü, faaliyet giderlerinin finansmanının, faaliyet geliri olmaması nedeniyle, 4046 sayılı Kanun un 9 uncu maddesine göre Özelleştirme Fonuna aktarılmayarak genel kurul kararlarıyla Şirket uhdesinde bırakılan dönem kârları ile sağlandığı hususları da dikkate alınarak Şirketin devamı konusunun Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından gözden geçirilmesi (Sayfa:4-6), 2-Anonim şirketlerin yönetim ve denetim kurullarıyla ilgili olarak 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ile yapılan düzenlemeler dikkate alınarak; herhangi bir faaliyet geliri bulunmayan Şirketin giderlerinden tasarruf edilebilmesi için Şirketin geleceği hakkında bir karar verilene kadar yönetim kurulu üye sayısının azaltılması hususunda Özelleştirme İdaresi Başkanlığı nezdinde girişimde bulunulması (Sayfa:7-8), Sonuç: Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin tarihindeki kendi genel kurulunda kabul edilen 2013 yılı bilançosu ve ,53 TL dönem kârı ile kapanan gelir tablosu genel görüşmeye sunulur.

13 1 II. İDARİ BÜNYE A-Mevzuat: Şirket, Özelleştirme İdaresi Başkanlığının tarih ve 415 sayılı Olur uyla, 4046 sayılı Kanun kapsamında özelleştirme kapsam ve programına alınan santralları işletmek üzere kurulmuştur. Şirketin Ana Sözleşmesi, tarih ve sicil numarası ile Ankara Ticaret Siciline tescil edilmiş ve tarih ve 6821 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayımlanmıştır. Merkezi Ankara da olan ve 1 milyon TL sermaye ile kurulan Şirketin sermayesinin tamamı ÖİB ye aittir. Şirketin faaliyet konuları Ana Sözleşmede özetle; yurt içinde ve yurt dışında elektrik santralleri ve ek tesisleri ile her türlü yardımcı ve tamamlayıcı tesisler kurmak (şalt teçhizatı dahil), satın almak, bu tesislere iştirak etmek, enerji üretimi yapmak, tesisleri işletmek veya işlettirmek, elektrik alış, satış ve ticari ve/veya yan hizmet anlaşmaları yapmak şeklinde belirlenmiştir. Yönetim Kurulu nun tarih ve 2007/44 sayılı Kararıyla; Şirkette yeni yönetmelikler çıkartılıncaya kadar gerektiğinde Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ Genel Müdürlüğü yönetmeliklerinin uygulanması kabul edilmiştir. Şirket, 4046 sayılı Kanun un 11 inci maddesi kapsamında 3346 sayılı ve 6085 sayılı Kanun hükümleri çerçevesinde TBMM ve Sayıştay ın denetimine tabi bulunmaktadır. ÖYK nın tarih ve 2006/100 sayılı kararı ile özelleştirme programına alınan ve tarihinden itibaren ADÜAŞ tarafından işletilmeye başlanan EÜAŞ a ait Tercan, Kuzgun, Mercan, İkizdere, Çıldır, Beyköy, Ataköy HES ile Engil Gaz Türbinleri ve Denizli Jeotermal santralleri ÖYK nın tarih ve 2008/29 sayılı Kararı ile özelleştirilmiştir. Bunlardan satış yöntemiyle özelleştirilen Engil Gaz Türbinleri Santralı ve işletme hakkı devri yöntemiyle özelleştirilen diğer 8 santralın devri tarihinde imzalanan sözleşmeler kapsamında gerçekleştirilmiştir. Özelleştirme faaliyetleri, 4046 sayılı Kanun kapsamında ÖİB tarafından yürütülmekle birlikte, aynı Kanun un 4 üncü maddesi kapsamında özelleştirme kapsam ve programdaki kuruluşlara, bazı taşınmazlar ve iştirak hisselerinin özelleştirilme işlemleriyle ilgili olarak bazı yetkiler de verilmektedir. Şirket 2013 yılında; 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesi kapsamında ÖİB tarafından verilen yetkiler kapsamında, kendisine ait ve devredilen taşınmazların özelleştirme işlemlerini de gerçekleştirmiştir yılında gerçekleştirilen özelleştirme işlemleriyle ilgili ayrıntılı bilgilere, Raporun C-Şirket faaliyetleri alt bölümünde yer verilmiştir.

14 2 Sayıştay Şirketin 2013 yılı faaliyetleriyle ilgili olarak alınan 3 adet ÖYK kararı ve 2 adet ÖİB oluru aşağıdadır. -ÖYK nın tarih ve 2013/144 sayılı kararıyla; Mardin İli, Mazıdağı İlçesi, Poyraz Mahallesinde bulunan ,34 m2 yüz ölçümlü taşınmaz ve üzerindeki lojmanlar, güneş enerjisi sistemi, misafirhane ve diğer tüm binaların satış yöntemiyle özelleştirilmesine ilişkin olarak tarihinde gerçekleştirilen ihalenin iptal edilmesi ve teklif sahiplerinin geçici teminatlarının iade edilmesi kararlaştırılmıştır. -ÖYK nın tarih ve 2013/208 sayılı kararıyla; Denizli İli, Sarayköy İlçesi, Turan Mahallesinde bulunan, tarihinde yapılan ihalede birisine referans olarak belirlenen değerin altında teklif alınan ve birisine hiç teklif alınamayan toplam ,05 m 2 yüz ölçümlü iki adet taşınmazın Pamukkale Üniversitesine 4046 sayılı Kanun un 2/i maddesi kapsamında bedelsiz olarak devredilmesi kabul edilmiştir. -ÖYK nın tarih ve 2014/01 sayılı kararıyla; tarihinde yapılan ihale sonucunda Zonguldak İli, Çaycuma İlçesi, Fatih mahallesinde bulunan ,05 m 2 yüz ölçümlü taşınmazın, TL bedelle en yüksek teklifi veren Yurtbay Seramik Sanayi ve Ticaret AŞ ye, bu Şirketin yükümlülüğünü yerine getirmemesi halinde bin TL bedelle ikinci en yüksek teklifi veren İbrahim EMEKSİZ e satılması, İbrahim EMEKSİZ in de yükümlülüğünü yerine getirmemesi halinde ihalenin iptal edilmesi kararlaştırılmıştır. -ÖİB nin tarih ve 636 sayılı oluru ile; ÖYK nın muhtelif tarihli kararları ile satış yöntemiyle özelleştirilmek üzere özelleştirme kapsam ve programına alınan Sümer Holding AŞ ve Maliye Hazinesine ait 4046 sayılı Kanun kapsamında özelleştirilmek üzere Şirkete devredilmiş ve ÖYK kararlarında belirtilen sürelerde tamamlanarak sonuçlarının ÖİB ye sunulması kaydıyla özelleştirme yetkisi Şirket Yönetim Kuruluna verilmiştir. -ÖİB nin tarih ve 1022 sayılı oluru ile; İstanbul İli, Kadıköy İlçesi, Tuğlacıbaşı Mahallesi, 285 ve 286 parsellerde bulunan ,18 m 2 ve 8.861,67 m 2 yüz ölçümlü iki adet taşınmazın özelleştirme görevi Şirkete verilmiştir yılında 5784 sayılı Kanun un 4 üncü maddesiyle 4628 sayılı Enerji Piyasası Düzenleme Kurumunun Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun un 14 üncü maddesine eklenen 4 ve 5 inci fıkralar ile; EÜAŞ ve/veya müessese, bağlı ortaklık, iştirak, işletme ve işletme birimleri ile varlıklarının özelleştirme programına alınsalar bile bağlı oldukları Bakanlık veya kurumları ile ilgileri ve mülkiyetinin bağlı bulundukları kurum ve/veya kuruluşlara aidiyetinin aynen devam etmesi düzenlenmiştir tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 6446 sayılı Elektrik Piyasası Kanununda, aynı konu aynı kapsamda 18 inci madde olarak yeniden düzenlenirken, 4628 sayılı Kanun un 14 üncü maddesi yürürlükten kaldırılmıştır.

15 3 Santrallarının işletme hakkının devredilmiş olması nedeniyle üretim faaliyeti bulunmayan Şirketin, yapılan yasal düzenlemeler kapsamında, özelleştirme kapsam ve programına alınan ve daha sonra alınacak olan elektrik üretim tesisleri ile ilgili bir faaliyette bulunma imkanı bulunmamaktadır sayılı Kanun un 14 ve 6446 sayılı Kanun un 18 inci maddesindeki düzenleme kapsamında, işletme hakkı devredilen 8 santralın devir sözleşmesinden doğan takip işleri dışında fonksiyonu kalmamış olan ve personel yönünden de yeterli kadrosu oluşturulmamış olan Şirket; özelleştirme kapsam ve programına alınmış olan bazı taşınmazlarla ilgili olarak ÖİB olurları ile verilen özelleştirme görevi kapsamında, kendisine devredilen taşınmazlarla ilgili değerlendirme ve ihale çalışmalarını yürütmektedir. ÖİB olurları ile verilen yetkiler kapsamında oluşturulacak olan değerleme komisyonlarına 5 i asil, 5 i yedek olmak üzere asgari 10 üye, ihale komisyonlarına da 5 i asil, 5 i yedek olmak üzere asgari 10 üye görevlendirmesi için yeterli personeli olmayan Şirketin, 3 ü kadrolu, 1 vekaleten atanan ÖİB personeli, 1 i geçici görevli TEDAŞ personeli olmak üzere 5 personel dışındaki personel ihtiyacı ÖİB personelinden yapılan görevlendirmelerle karşılanmaktadır. Şirket giderleri için ihtiyaç duyulan finansman ise; Şirketin net dönem kârı üzerinden Özelleştirme Fonuna aktarılması gerektiği halde Özelleştirme Fonuna aktarılmayarak Şirket bünyesinde bırakılan temettülerin bankalarda değerlendirilmesi sonucu elde edilen faiz gelirlerinden karşılanmaktadır. Şirketin 2013 yılında gerçekleşen 2,9 milyon TL tutarındaki giderleri, nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesinden elde edilen 3,8 milyon TL tutarındaki faiz gelirlerinden karşılanmıştır. Şirkete ait santralların işletme hakkı verilmek suretiyle özelleştirilmesinden elde edilen gelirler dahil, 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesi kapsamında özelleştirilmek üzere Şirkete devredilen taşınmazların satışından elde edilen gelirler 4046 sayılı Kanun kapsamında Özelleştirme Fonuna aktarıldığından, Şirketin personel ve amortisman giderlerini karşılayacak bir faaliyet geliri bulunmamaktadır. Yapılan incelemelerde; Şirketin faaliyet gelirinin olmaması ve mevcut giderlerinin nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesinden elde edilen faiz gelirleriyle karşılanması nedeniyle, yıllık bilanço ve gelir tablolarının onaylandığı genel kurullarda alınan kararlarla, oluşan net dönem kârlarının dağıtılmayarak Şirket uhdesinde bırakılması kabul edilerek, kâr dağıtımı suretiyle dönem kârı üzerinden Özelleştirme Fonuna aktarılması gereken temettülerin Şirkette kaynak olarak bırakılmakta olduğu tespit edilmiştir. Şirket 2009 yılında 680,6 bin TL zarar etmiş olup, faaliyete geçtiği 2007 yılı kıst dönemi dahil, , yıllarında 49,2 milyon TL kâr elde etmiştir. Şirketin kâr ettiği yıllarla ilgili olarak herhangi bir kâr dağıtımı yapılmamış, 2009 yılı zararının mahsup edilmesinden sonra, Özelleştirme Fonuna aktarılmayıp Şirket

16 4 Sayıştay uhdesinde bırakılan kaynaklar 2012 yıl sonu itibarıyla 49,1 milyon TL ye ulaşmıştır. Şirketin 2013 yılı net dönem kârı 884 bin TL nin de dağıtılmayarak Şirket uhdesinde bırakılması kararlaştırılmıştır. Kuruluş, faaliyetlerini büyük ölçüde Özelleştirme Fonuna temettü olarak aktarılması gerekirken bünyede geçmiş yıl kârı olarak tutulan tutarların bankalarda değerlendirilmesi suretiyle elde ettiği faiz gelirleri ile yürütmektedir yılı denetim raporunda; Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin; işletme hakkı devredilen 8 santralı ile ilgili devir sözleşmesinden doğan takip işleri dışında işletme faaliyetinin bulunmadığı, 4046 sayılı Kanun un 20/A maddesi kapsamında kendisine devredilen bazı taşınmazların değer tespiti ve satış ihalesine ilişkin işlerin personel yetersizliği nedeniyle büyük ölçüde Özelleştirme İdaresi Başkanlığınca görevlendirilen personel tarafından yapıldığı, servislerinin asli ve sürekli nitelikteki işlerinin dahi teşkilat yapısında öngörülen kadroların oluşturulmamış olması nedeniyle, yüklenici işçileri eliyle yürütüldüğü, faaliyet giderlerinin finansmanının, faaliyet geliri olmaması nedeniyle, 4046 sayılı Kanun un 9 uncu maddesine göre Özelleştirme Fonuna aktarılmayarak genel kurul kararlarıyla Şirket uhdesinde bırakılan dönem kârları ile sağlandığı hususları da dikkate alınarak Şirketin devamı konusunun Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından gözden geçirilmesi önerilmiştir. Şirket tarafından öneriye verilen cevapta; Şirketin Teknik İşler Daire Başkanlığı aracılığıyla, Tercan, Kuzgun, Beyköy, Mercan, Ataköy, Çıldır, İkizdere HES ve Denizli Jeotermal Santralı olmak üzere toplam 8 santralın Zorlu Doğal Elektrik Üretim AŞ ye devri ile ilgili sözleşmeden doğan yatırımlara onay verme, santralların her an üretime hazır halde olmasını kontrol etme vb. işlerin yanı sıra Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından peyderpey Şirkete devredilen Maliye Hazinesine ait muhtelif taşınmazların özelleştirme işlemlerini gerçekleştirdiği belirtildikten sonra, Şirketimizin hizmet alımı yoluyla istihdam ettiği elemanların da katkısıyla oluşturduğu yapı ile işlemlerin hızlı, etkin ve verimli bir şekilde yapıldığı dikkate alınarak Şirketimizin devamlılığının sürdürülmesi gerekmektedir. denilmektedir. Şirkette, 3 ü kadrolu, 1 vekaleten dışarıdan atanan, 1 i başka kuruluştan geçici görevli 5 personel görev yapmaktadır. ÖİB olurları ile verilen yetkiler kapsamında yapılacak özelleştirme çalışmaları için kurulacak olan değer tespit komisyonlarının oluşumu 4046 sayılı Kanun un 18/B maddesinde, ihale komisyonlarının oluşumu 18/C maddesinde düzenlenmiştir sayılı Kanun gereğince oluşturulacak olan değer tespit komisyonları için 5 i asil, 5 i yedek olmak üzere asgari 10 üyeye, ihale komisyonları için de 5 i asil, 5 i yedek olmak üzere asgari 10 üyeye ihtiyacı olduğu dikkate alındığında, Şirketin personel sayısı özelleştirme çalışmaları için öngörülen komisyonların asgari sayısını bile karşılamamakta, komisyonlar için ihtiyaç duyulan personel ÖİB personelinden yapılan görevlendirmelerle karşılanmaktadır.

17 5 Şirketin, yıllık giderlerini karşılayacak bir faaliyet geliri bulunmamakta olup, giderlerini karşılamak için bankalarda değerlendirdiği nakit fazlasının da, genel kurul kararları ile Özelleştirme Fonuna aktarılmayarak Şirket uhdesinde tutulan geçmiş yıl kârlarından oluştuğu görülmektedir yıl sonu itibarıyla bankalarda değerlendirilen nakit fazlası 61,8 milyon TL nin 50,1 milyon TL si genel kurul kararıyla Özelleştirme Fonunun kaynaklarını düzenleyen 4046 sayılı Kanun un 9 uncu maddesi hükmüne aykırı olarak Özeleştirme Fonuna aktarılmayarak Şirket uhdesinde tutulan kaynaklardan oluşmuştur. Daha önce, özelleştirme kapsam ve programındaki bazı taşınmazların özelleştirme görevi Sümer Holding AŞ ye verilmekte ve özelleştirme işlemleri de Sümer Holding AŞ nin kendi personeli eliyle yürütülmekte iken, 2012 yılında Tütün, Tütün Mamulleri, Tuz ve Alkol İşletmeleri AŞ de, taşınmazlarının özelleştirmesini gerçekleştirmek üzere Gayrimenkul Anonim Şirketi olarak yeniden yapılandırılmıştır. Mevcut durumda özelleştirme kapsam ve programındaki taşınmazların özelleştirilmesi ile görevli ve bu görevlerini kendi personeli ile yürüten iki ayrı kuruluş var iken ve 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesi kapsamında (a), (b), (h) ve (ı) bentlerinde yazılı konularda diğer özelleştirme kapsam ve programındaki kuruluşlara da bazı taşınmazların özelleştirilme görevi verilmesi mümkün iken, Genel Müdürlük görevi Özelleştirme İdaresinden vekaleten görevlendirilen bir personel aracılığıyla yürütülen ve yeterli sayıda personeli olmadığı için değerleme ve ihale komisyonları için 5 i asil, 5 i yedek olmak üzere ihtiyaç duyulan 20 üyeden 3 ü Şirketin personeli ile karşılanan üyeliklerin dışında kalan komisyon üyeleri ÖİB personelinden görevlendirme suretiyle karşılanan Şirkete, yeni yeni özelleştirme görevlerinin verilmesinin ve hatta daha önce bir çok taşınmazı özelleştirmekle görevlendirilmiş Sümer Holding AŞ in aktifinde bulunan bazı taşınmazların özelleştirilmesi görevinin de Sümer Holding AŞ den alınarak ADÜAŞ a devredilmesi yerinde bir işlem olarak görülmemektedir yılı denetim raporunda yer alan ve açıklanan gerekçelerle Şirketin devamı konusunun Özelleştirme İdaresi Başkanlığınca gözden geçirilmesi ile ilgili öneri, TBMM KİT Komisyonu nun tarihli Alt Komisyon toplantısında değerlendirilmiş ve TBMM KİT Komisyonunda görüşülecek öneriler arasında yer almıştır. Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin; işletme hakkı devredilen 8 santralı ile ilgili devir sözleşmesinden doğan takip işleri dışında işletme faaliyetinin bulunmadığı, 4046 sayılı Kanun un 20/A maddesi kapsamında, kendisine devredilen bazı taşınmazların değer tespiti ve satış ihalesine ilişkin işlerin personel yetersizliği nedeniyle büyük ölçüde Özelleştirme İdaresi Başkanlığınca görevlendirilen personel tarafından yapıldığı, servislerinin asli ve sürekli nitelikteki işlerinin dahi teşkilat yapısında öngörülen kadroların oluşturulmamış olması nedeniyle, yüklenici işçileri eliyle yürütüldüğü, faaliyet giderlerinin finansmanının, faaliyet geliri olmaması nedeniyle, 4046 sayılı Kanun un 9 uncu maddesine göre Özelleştirme Fonuna

18 6 Sayıştay aktarılmayarak genel kurul kararlarıyla Şirket uhdesinde bırakılan dönem kârları ile sağlandığı hususları da dikkate alınarak Şirketin devamı konusunun Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından gözden geçirilmesi önerilir. B Teşkilat: 1- Teşkilatın yapısı: Ana Sözleşmede Şirketin organları; genel kurul, yönetim kurulu, denetim kurulu ve genel müdürlük olarak sayılmıştır. Sermayesinin tamamı ÖİB ye ait olan Şirketin tarihli bilançosu ve 1,1 milyon TL dönem kârıyla kapanan 2013 yılı gelir tablosu Yönetim Kurulunun tarih ve 2014/6 sayılı kararıyla kabul edilmiş, tarih ve 107 sayılı yazıyla ÖİB ye sunulmuştur. Şirket in tarih ve 117 sayılı yazısı ile de; Tunus Caddesinde bulunan ÖİB ye ait arsanın otopark olarak işletilmek üzere Şirkete kiralanması ve Şirketin Çukurambar da bulunan merkez ofisinin İnkilap Sokak a taşınması ile ilgili olarak yapılan bakım onarım giderleri nedeniyle oluşan gider artışlarının karşılanabilmesi için 2013 yılı net dönem kârı ,61 TL nin dağıtılmayarak Şirkette bırakılması talep edilmiştir tarih ve 2014/ÖİB-K-45 sayılı ÖİB kararında; Şirketin tarihli bilançosu ve 2013 yılı faaliyetlerine ilişkin gelir tablosunun onaylanması, Şirket Yönetim ve Denetim Kurulu üyelerinin, Şirket hakkında Sayıştay Başkanlığı, diğer denetleme kurumları ve teftiş kurullarınca hazırlanmış ve/veya hazırlanacak raporlar ile açılmış ya da açılacak dava ve soruşturma sonucunda yapılan işlemlere ilişkin oluşan veya oluşacak zararlarla ilgili her türlü mali, hukuki ve cezai sorumlulukları hariç olmak kaydıyla ibra edilmesi, 2013 yılı kârının dağıtılmayarak Şirket bünyesinde bırakılması kabul edilmiştir. Ana Sözleşmede; Yönetim Kurulunun görev süresi iki yıl olan 5 kişiden, Denetim Kurulunun görev süresi bir yıl olan 2 üyeden oluşması düzenlenmiştir. Yönetim Kurulu, 2013 yılında 18 kez toplanarak 24 adet karar almıştır. Yönetim Kurulunda 4 üye görev yapmakta olup, 2 denetçinin görevi 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun yürürlüğe girmesi ile tarihinde sona ermesinden sonra denetim kurulu için herhangi bir görevlendirme yapılmamıştır yılı denetim raporunda; Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ nin 4046 sayılı Kanun tabi olarak özelleştirme kapsam ve programında olduğu, işletme hakkı devredilen 8 santralın devir sözleşmesinden kaynaklanan takip işleri ve 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesi kapsamında kendisine devredilen bazı taşınmazların özelleştirme görevi dışında bir faaliyetinin bulunmadığı, 4628 sayılı Kanun un 14 üncü maddesinde yapılan değişiklikten sonra Elektrik Üretim AŞ nin santrallarının yönetilmesi, özelleştirilmesi ve takibi ile ilgili yeni görevler almasının mümkün olmadığı, 2013 yılında yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununda anonim

19 7 şirketlerin yönetim kurulu ve denetçileriyle ilgili hususların yeniden düzenlendiği dikkate alınarak, herhangi bir faaliyet geliri bulunmayan Şirketin giderlerinden tasarruf edilebilmesi için Şirketin geleceği hakkında bir karar verilene kadar yönetim kurulu üye sayısının üçe indirilmesi hususunda Özelleştirme İdaresi Başkanlığı nezdinde girişimde bulunulması önerilmiştir. Şirketçe öneriye verilen cevapta; Şirketimizce yapılan işlemlerdeki problemler ve bu işlemlerin getirdiği yükümlülükler dikkate alınarak Yönetim Kurulu üye sayısının korunmasının uygun olacağı düşünülmekle beraber, Özelleştirme İdaresi Başkanlığının tasarrufu doğrultusunda hareket edilecektir. denilmiş olmakla birlikte, denetim tarihi (Mayıs/2014) itibarıyla Yönetim Kurulu üye sayısının yeniden belirlenmesi hususunda bir gelişme olmamıştır tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun 397 nci maddesinin dördüncü fıkrasında, 398 inci madde kapsamında denetime tabi olacak şirketlerin Bakanlar Kurulunca belirlenmesi öngörülmüştür tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 2012/4213 sayılı Bakanlar Kurulu Kararının 3 üncü maddesinin üçüncü fıkrasında; Ekli (I) sayılı liste kapsamında yer alanlar hariç olmak üzere 24/11/1994 tarihli ve 4046 sayılı Özelleştirme Uygulamaları Hakkında Kanuna tabi kuruluşlar ile ekli (II) sayılı listenin yedinci sırası kapsamına giren kuruluşlar hariç olmak üzere sermayesinin en az %50 ve daha fazlası Devlete, il özel idarelerine, kanunla kurulmuş vakıflara ve diğer kamu kurum ve kuruluşlarına ait olan şirketler in bu Kararın kapsamı dışında olduğu belirtilmiştir. Şirket tarafından ÖİB ye yazılan tarih ve 61 sayılı yazı ile, bağımsız denetçi atanmasıyla ilgili olarak, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun 397 inci maddesinin 4 üncü fıkrası kapsamında tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 2012/4213 sayılı Bakanlar Kurulu Kararının 3 üncü maddesi ile belirlenen kriterler kapsamında; a) Aktif toplamının yüzelli milyon TL nin altında olduğu, b) Şirkete bağlı olan santrallar tarihinde işletme hakkı devri yoluyla özelleştiğinden net satış hasılatının oluşmadığı, c) Çalışan personel sayısının da 25 in altında bulunduğu dikkate alındığında, Şirketin kapsam dışında bulunduğu tespit edildikten sonra, bu durumda Şirketin bağımsız denetime tabi olup olmayacağı ÖİB ye sorulmuştur yılında tarih ve tarihli Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 6455 sayılı Kanun un 80 inci maddesiyle 6102 sayılı Kanun un 397 nci maddesine eklenen beşinci fıkrada; dördüncü fıkra kapsamı dışında kalan anonim şirketler ile 4572 sayılı Kanun kapsamındaki kooperatifler ve bunların bağımsız denetime tabi olmayan üst kuruluşların denetimi ile ilgili olarak Denetime ilişkin usul

20 8 Sayıştay ve esaslar ile bu fıkra uyarınca denetim yapacak denetçilerin niteliklerine, uyacakları etik ilkelere, görev ve yetkilerine, seçilmelerine, görevden alınmalarına veya ayrılmalarına; denetimin ve denetim raporlarının içeriğine ve raporun genel kurula sunulmasına ilişkin hususlar Gümrük ve Ticaret Bakanlığınca hazırlanan ve Bakanlar Kurulunca çıkarılacak yönetmelikle düzenlenir. Kanunun denetçinin sorumluluğuna ilişkin hükümleri, bu fıkra uyarınca denetim yapacak denetçilere de kıyasen uygulanır. hükmü, altıncı fıkrada da; Beşinci fıkra kapsamında denetime tabi olduğu halde söz konusu denetimi yaptırmayanların finansal tabloları ve yönetim kurulu yıllık faaliyet raporu düzenlenmemiş hükmündedir. hükmü yer almaktadır. ÖİB tarafından Şirkete yazılan tarih ve 5207 sayılı yazıda; 4046 sayılı Kanuna tabi bazı kuruluşların bağımsız denetim kapsamı dışına çıkarıldığı, ADÜAŞ ın da bu kuruluşlar arasında yer aldığı dikkate alındığında, ADÜAŞ ın bağımsız denetime tabi olmayacağı düşünülmektedir. Ayrıca, 4046 sayılı Kanun a tabi bazı kuruluşlar ile Şirketinizin denetimine ilişkin olarak Gümrük ve Ticaret Bakanlığınca hazırlanıp, Bakanlar Kurulunca çıkarılacak olan Yönetmelikle düzenleme yapılacaktır. denilmek suretiyle, denetçi ataması çıkarılacak olan yönetmeliğe bırakılmıştır. Denetim tarihi (Haziran/2014) itibarıyla söz konusu yönetmelik çıkarılmamış olup, Şirkete herhangi bir denetçi ataması da yapılmadığından 2013 yılı faaliyetlerine ilişkin denetim raporu da düzenlenmemiş, Şirketin tarihli bilançosu ve 2013 yılı gelir tablosu denetçi raporu olmaksızın, 4046 sayılı Kanun kapsamında ÖİB tarafından onaylanmıştır. Anonim şirketlerin yönetim ve denetim kurullarıyla ilgili olarak 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ile yapılan düzenlemeler dikkate alınarak; herhangi bir faaliyet geliri bulunmayan Şirketin giderlerinden tasarruf edilebilmesi için Şirketin geleceği hakkında bir karar verilene kadar yönetim kurulu üye sayısının azaltılması hususunda Özelleştirme İdaresi Başkanlığı nezdinde girişimde bulunulması önerilir. Yönetim ve denetim kurullarına ait çizelge, raporun baş tarafında verilmiştir. C-Personel durumu: 1- Personel kadroları ve personele ilişkin işlemler: Şirketin 2013 yılı personel kadroları ile çalışan personelin ortalama ve yıl sonu sayıları, önceki yıl sayılarıyla birlikte 2 sayılı tabloda verilmiştir.

21 9 Tablo : 2- Personel sayısı Çalışan kişi sayısı Program Çalışan kişi sayısı Personel Yıl Ortalama Yıl sonu kadro Ortalama sonu kişi kişi sayısı kişi kişi A- Memurlar: 1- Genel idari hizmetler Toplam (A) B- Sözleşmeliler: Sayılı KHK'ye göre çalışanlar Sayılı Kanuna göre çalışanlar 3- Diğer sözleşmeliler Toplam (B) C- İşçiler: 1- Sürekli işçiler 2- Geçici işçiler Toplam (C) Genel toplam (A+B+C) Yüklenici işçileri yılında Şirketin kadrolu personel sayısı, ortalama ve yıl sonu olarak I sayılı cetvelde 1 memur, II sayılı cetvelde 2 sözleşmeli olmak üzere toplam 3 kişi olarak gerçekleşmiş, ayrıca 1 ÖİB personeli Genel Müdür olarak vekaleten görevlendirilirken, 1 TEDAŞ personeli de geçici görevlendirme yoluyla istihdam edilmiştir. Geçici görevli TEDAŞ personeli 4046 sayılı Kanun un 22 nci maddesi kapsamında ÖİB nin tarih ve 6660 sayılı yazısıyla görevlendirilmiş olup, Şirket Genel Müdürlüğüne vekaleten görevlendirme tarih ve 187 sayılı Bakan oluruyla gerçekleştirilmiştir. Şirketin personel sayısı; 2008 yılında 16 sözleşmeli personelin, 2009 yılında da 7 si memur, 66 sı sözleşmeli personel olmak üzere 73 personelin istihdam fazlası personel olarak başka kurum ve kuruluşlara nakil olmasından sonra 3 e düşmüştür. Şirket, 4046 sayılı Kanun un 4 üncü maddesinin son fıkrası kapsamında, ÖİB tarafından verilen yetkiler çerçevesinde, özelleştirme kapsam ve programına alınmış olan muhtelif taşınmazlardan kendisine devredilen taşınmazların özelleştirilmesi ile ilgili değer tespiti ve ihale işlemlerini, ÖİB den görevlendirilen personel ile birlikte gerçekleştirmektedir. Şirketin avukatlık, mali müşavirlik ve veri hazırlama işleri ile temizlik gibi yardımcı hizmetleri, dışarıdan hizmet alımı suretiyle gerçekleştirilmektedir yıl sonu itibarıyla Şirkette, dışarıdan hizmet alımı suretiyle çalıştırılan yüklenici işçisi sayısı 15 kişi iken, T. Şeker Fabrikaları AŞ ye ait Konya Deneme İstasyonunda çalışan 4 güvenlik görevlisi hizmet alımının Temmuz/2013 ayı itibarıyla

22 10 Sayıştay sona erdirilmesiyle 11 kişiye, Şubat/2014 ayında Denizli İlindeki taşınmazlarla birlikte taşınmazlarda görevli bir işçinin de Pamukkale Üniversitesine devredilmesinden sonra 10 kişiye düşmüştür. Şirketin memur ve sözleşmeli personelinin yıl içindeki hareketi (Ek:3) te gösterilmiştir. 2-Personele yapılan harcamalar: Şirket Ana Sözleşmesinin geçici 1 inci maddesinde, Şirket sermayesindeki kamu payı %50 nin altına düşünceye kadar, 4046 sayılı Kanun hükümleri uygulanır., geçici 2 nci maddesinde, Şirket sermayesindeki kamu payı %50 nin altına düşünceye kadar Yönetim Kurulu Üyeleri, Denetçiler ve kapsam dışı çalışan personelin ücret ve diğer özlük hakları Yüksek Planlama Kurulu nca veya Yüksek Planlama Kurulu nun belirlediği esaslar dahilinde Genel Kurul ca belirlenir. hükümleri yer almaktadır. Şirketin 2013 yılında 356 bin TL olarak gerçekleşen personel harcamalarının; %52,8 i kuruluş dışı Yönetim Kurulu üyeleri ve denetçilere, %30,1 i sözleşmeli personele, %17,1 i memurlara yapılmıştır. Toplam harcamaların; %68,5 i esas ücretler, %18,3 ü ek ödemeler, %9,8 i sosyal giderler, %3,4 ü de yönetim ve denetim kurulu üyelerine geçmiş yıllarla ilgili olarak ödenen ücret farklarıyla ilgilidir. Ana Sözleşmenin geçici 2 nci maddesi kapsamında 2013 yılında Şirket personeline yapılan harcamalar, 2012 yılı değerleriyle birlikte 3 sayılı tabloda gösterilmiştir.

23 11 Tablo: 3- Personele yapılan harcamalar Personele yapılan harcamalar Harcanan Harcanan Kişi Ödeneğin Geçmiş Kişi Cari başına yılla ilgili başına Toplam ayda son Esas Ek Sosyal yıl ödeme ve Toplam ayda harcama düşen durumu ücretler ödemeler giderler toplam geri alışlar harcama düşen Bin TL TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL TL A Yönetim kurulu üyeleri ve denetçiler (kuruluş dışı) B Memurlar C Sözleşmeliler D İşçiler Toplam (A+B+C+D) Geçen yıl toplamı Fark (4)

24 12 Sayıştay 3-Sosyal konular ve giderleri: 2013 yılında personele yapılan sosyal giderlerin ayrıntısı, 2012 yılı değerleriyle birlikte 4 sayılı tabloda gösterilmiştir. Tablo : 4- Sosyal giderler Sosyal giderler Memurlar Sözleşmeliler İşçiler Toplam Fark Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL A-Cari yılla ilgili: 1-Aile ve çocuk yardımı Evlenme, doğum ve ölüm yardımı 3-Sosyal yardım 4-Barındırma giderleri 5-Yedirme yardımı (1) 6-Giydirme yardımı 7-Taşıma giderleri 8-Sosyal güvenlik ve genel sağlık sigortası primi işveren payı ve ek karşılığı Emekli ikramiyesi işten ayrılma tazminatı 10-İşsizlik sigortası işveren payı 11-Sağlık giderleri 12-Eğitim giderleri 13-Spor Gderleri 14-Dinlenme kamplarına yapılan harcama 15- Personel dernek ve vakıflarına yardım 16-Ayni ve nakdi başkaca sosyal giderler 1 1 (1) Toplam (A) B-Geçmiş yıllarla ilgili: 1-Emekli ikramiyesi, işten ayrılma tazminatı 2-Diğer ödemeler Toplam (B) Genel toplam (A+B) yılında gerçekleşen 35 bin TL tutarındaki sosyal giderlerin; 20 bin TL si sözleşmeli personelle, 15 bin TL si de memurlarla ilgilidir. Sözleşmeli personelle ilgili 20 bin TL tutarındaki sosyal giderlerin; 12 bin TL si sosyal güvenlik ve genel sağlık sigortası primi işveren payı ve ek karşılığı, 6 bin TL si yiyecek yardımı, 2 bin TL si de aile yardım ödeneği ve çocuk yardımı; memurlarla ilgili 15 bin TL tutarındaki sosyal giderlerin; 7 bin TL si yiyecek yardımı, 8 bin TL si sosyal güvenlik ve genel sağlık sigortası primi işveren payı ve ek karşılığı tutarıdır yılında; 13 bin TL olarak gerçekleşen yemek yardımı, dışarıdan temin edilen yemek bedeli olarak bütçeye konulan ödenekten karşılanmış, yemek bedeli olarak personelden herhangi bir tahsilat yapılmamıştır.

25 13 III. MALİ BÜNYE A-Mali durum: Mali bünyenin incelenmesi amacıyla, Şirket in 2013 yılı bilançosunun varlık ve kaynakları ana hesap grupları itibarıyla 5 sayılı tabloda gösterilmiştir. Tablo: 5-Mali durum Varlıklar ( Aktif ): 1 - Dönen varlıklar: Mali durum Fark Bin TL % Bin TL % Bin TL a ) Hazır değerler , , b ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler 545 0, ,7 254 Toplam ( 1 ) , , Duran varlıklar: 0 a ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler 0 b ) Bağlı değerler , ,7 (1.700) Toplam ( 2 ) , ,7 (1.700) Varlıklar toplamı Kaynaklar ( Pasif ) : Yabancı kaynaklar: 0 a ) Kısa süreli 559 0, ,7 178 b ) Uzun süreli 0 Toplam 559 0, , Öz kaynaklar , ,3 885 Kaynaklar toplamı Şirketin bilançosunda yer alan varlıklar likidite azalışına göre, yabancı kaynaklar ise bir yıllık vade ölçüsüne göre tasnif edilerek rapor ekleri arasına (Ek:4-5) olarak alınmıştır. Varlıkların %59,3 oranında 64,6 milyon TL si dönen, %40,7 oranında 44,2 milyon TL si de duran varlıklardan oluşmuştur. Kaynaklar toplamının; %0,7 oranında 737 bin TL sini yabancı kaynaklar, %99,3 oranında 108,1 milyon TL sini de öz kaynaklar oluşturmuştur. Şirketin varlıkları ve kaynakları arasındaki oransal ilişkiler aşağıda incelenmiştir.

26 14 Sayıştay 1-Mali yapı oranları: a) Mali kaldıraç: Yabancı kaynaklar x x 100 Varlıklar toplamı = % % = 0,7 0,5 Yabancı kaynaklar varlıkların %0,7 si oranındadır. Şirketin öz kaynakları yeterli olduğundan ve işletme sermayesine ihtiyacı bulunmadığından yabancı kaynağa gereksinim duyulmamaktadır. b)mali yeterlilik (Finansman): Öz kaynaklar x x 100 = Yabancı kaynaklar % % = Öz kaynakların yüksek olmasında, EÜAŞ tan devralınan santrallerin 56,5 milyon TL tutarındaki net defter değerinin, öz sermaye unsuru olarak sermaye yedeklerinde izlenmesi ile genel kurul kararıyla dağıtılmayarak, Şirkette bırakılan 49,1 milyon TL tutarındaki geçmiş yıllar kârları ve 885 bin TL tutarındaki dönem net kârı etkili olmuştur. c) Oto finansman (iç kaynaklar): Yedekler x x 100 = Ödenmiş sermaye % % = Şirketin ödenmiş sermayesinde herhangi bir değişiklik olmamasına karşılık devralınan santralların net defter değerlerinin sermaye yedeklerine alınması, altı yıllık faaliyet dönemi olan Şirketin yedeklerini önemli miktarda artırmış ve rasyo yüksek gerçekleşmiştir. d)bağlı değerlerin finansmanında kullanılan kaynaklar ve bu değerlerin kaynaklar içindeki yeri: Bağlı değerler x x 100 = Öz kaynaklar % % = 40,9 42,8

27 15 Bağlı değerler x x 100 = Varlıklar toplamı % % = 40,6 42,6 Şirket öz kaynaklarının, bağlı değerlerini karşılama derecesini gösteren oran önceki döneme göre 1,9 puan azalarak %40,9 olarak gerçekleşmiştir. Şirket duran varlıklarının üzerinde öz kaynağa sahip bulunmaktadır. Dönem sonu itibarıyla şirket varlıklarının %40,6 sini oluşturan bağlı değerlerdeki 2 puanlık azalma 2013 yılında ayrılan amortisman etkisinden kaynaklanmıştır. Bağlı değerlerin tamamına yakın kısmı devredilen santrallerin mülkiyet hakkının Şirket bünyesinde bulunmasından oluşmaktadır. e)paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin varlıklar içindeki yeri: % % Paraya çevrilebilir ve hazır değerler x x 100 = = Varlıklar toplamı ,4 57,4 Şirketin paraya çevrilebilir ve hazır değerleri, varlıklarının %59,4 ünü oluşturmaktadır. 2 - Likidite: Şirketin kısa vadeli borç ödeme gücünü belirlemek için kullanılan likidite oranlarına ve açıklamalarına aşağıda yer verilmiştir. a)cari oran: Dönen varlıklar x x 100 = Kısa vadeli yabancı kaynaklar % 2012 % = Dönem sonu itibarıyla Şirket in 64,6 milyon TL banka mevcudu bulunmaktadır. Buna karşılık Şirketin toplam borcu, tamamı kısa vadeli olmak üzere 737 bin TL dir. Bu durumda şirket in dönen varlıkları ile kısa vadeli yabancı kaynaklarını ödeyebilme gücü oldukça yüksektir.

28 16 Sayıştay b)likidite oranı: Şirketin herhangi bir stoku bulunmadığından likidite oran sonucu cari oran ile aynıdır. c)nakit oranı: (Hazır değerler + çok kısa sürede paraya çevrilebilir değerler) x x 100 Kısa vadeli yabancı kaynaklar = % 2012 % = Dönen varlıkların tamamına yakını çok kısa sürede paraya çevrilebilecek değerlerden oluştuğu için nakit oranı da cari orana oldukça yakın çıkmaktadır. 3 - Varlık kullanım oranları: Şirketin sahip olduğu ve faaliyetlerini yürütmede kullandığı iktisadi kıymetlerini ne ölçüde etkin kullanıldığını gösteren varlık kullanım oranları, Şirketin esas faaliyet konusu olan elektrik üretimini gerçekleştirmediğinden ve dolayısıyla satış hasılatı bulunmadığından hesaplanmamıştır. B-Mali sonuçlar: 1-Kârlılık (Rantabilite): a) Mali kârlılık: 2013 % 2012 % Dönem kârı x x 100 = Öz kaynaklar = 1,0 2,7 Mülkiyeti Şirkete ait santrallerin işletme hakkı tarihi itibarıyla devredildiğinden Şirketin herhangi bir işletme faaliyeti bulunmamaktadır faaliyet döneminde öz kaynakların %1 i oranında dönem kârı elde edilmiştir. Dönem kârı, 4046 sayılı Kanun kapsamında Özelleştirme Fonuna ödenmesi gerekirken, genel kurul kararlarıyla Şirket uhdesinde tutulan 2013 yılında 49,1 milyon TL ye ulaşmış bulunan geçmiş yıl kârlarından kaynaklanan nakit fazlalarının bankalarda değerlendirilmesi sonucu elde edilen faiz geliri nedeniyle oluşmuştur.

29 17 IV. İŞLETME ÇALIŞMALARI A-İşletme bütçesinin genel durumu: Şirketin 2013 yılı işletme bütçesi Yönetim Kurulu nun tarih 2012/30 sayılı kararı ile kabul edilmiş, tarihli 2013/22 ve 2013/24 sayılı kararlar ile revize edilmiştir. Santralları özelleştirilmiş ve işletme hakkı devredilmiş olduğu için üretim ve pazarlama hedefi olmayan Şirketin 2013 yılı bütçesinde; 552 bin TL lik alım yapılması, 2,9 milyon TL lik gider ve 40 bin TL lik yatırım yapılması, 3,7 milyon TL tutarındaki faiz gelirleri ve 145 bin TL tutarındaki diğer faaliyetlerden gelir ve kârlar ile 150 bin TL tutarındaki olağan dışı gelir ve kârlardan, 1,1 milyon TL tutarındaki genel yönetim giderleri ve 1,8 milyon TL tutarındaki diğer faaliyetlerden gider ve zararların indirilmesinden sonra 1,1 milyon TL dönem kârı elde edilmesi öngörülmüştür. Aralık/2013 ayında yapılan bütçe revizesinde; alım ödeneği 497 bin TL, gider ödeneği 2,8 milyon TL olarak kabul edilmiş, 40 bin TL lik yatırım ödeneği değiştirilmezken, dönem kârının 1,1 milyon TL olarak gerçekleşeceği kabul edilmiştir yılında; yatırım ödeneğinden 31 milyon TL harcama yapılmış, 441 bin TL tutarında alım, 2,6 milyon TL gider gerçekleştirilmiş, 1,1 milyon TL olarak gerçekleşen dönem kârından 221,2 bin TL tutarındaki kurumlar vergisi düşüldükten sonra 884,4 bin TL dönem net kârı elde edilmiştir. B- Finansman: Şirket in finansman programı bulunmamaktadır. C- Giderler: 2013 yılı gider ödenekleri ve gerçekleşmeleri, önceki yıl değerleri ile birlikte 6 sayılı tabloda gösterilmiştir.

30 18 Sayıştay Tablo: 6- Giderler Ödeneğin Ödenek Ödeneğe göre sapma son G i d e r l e r Gerçekleşen Gerçekleşen İlk Son durumuna İlk Son durum durum göre fark duruma duruma Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL göre (%) göre (%) 0- İlk madde ve malzeme giderleri (7,0) (46,7) (46,7) 1- İşçi ücret ve giderleri 2- Memur ve sözleş. pers.ücret ve gid (4,0) (1,1) (1,1) 3- Dışardan sağl.fayda ve hizmet gid (77,0) 18,6 (10,5) 4- Çeşitli giderler (29,0) (32,6) (32,6) 5- Vergi, resim ve harçlar (6,0) (46,2) (46,2) 6- Amortisman ve tükenme payları (19,0) (1,1) (1,1) 7- Finansman giderleri Toplam (142,0) 1,4 (4,8) 2013 yılı giderleri toplamı 2,6 milyon TL, ilk bütçenin %1,4 oranında üzerinde gerçekleşirken, revize bütçenin %95,2 si kullanılmıştır. 8 bin TL tutarındaki ilk madde ve malzeme giderleri; kırtasiye, büro ve temizlikle ilgili malzeme giderlerinden oluşturmuştur. Şirkette işçi statüsünde personel çalışmamaktadır yılında, memur ve sözleşmeli personel statüsünde 3 kişi istihdam edilmiş, yönetim ve denetim kurulu üyeleri dahil tüm çalışanlara toplam 357 bin TL tutarında ücret vb. ödemede bulunulmuş, bu tutarın; 345 bin TL si cari yıl giderlerine, 12 bin TL si geçmiş yıl giderlerine verilmiştir. Şirketin 656 bin TL tutarındaki dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderlerinin; 247 bin TL si büro hizmeti alımına, 180 bin TL si bina kirasına, 100 bin TL si temizlik hizmeti alımına, 39 bin TL si güvenlik hizmeti, 34 bin TL si aydınlatma, ısıtma ve su giderlerine, 20 bin TL si dışarıya yaptırılan bakım onarım giderlerine, 19 bin TL si müşavirlik hizmetlerine, 5 bin TL si şehir içi ulaşım giderine, 3 bin TL si tercüme giderlerine, 9 bin TL si de diğer giderlere aittir yılında 2,6 milyon TL olarak gerçekleşen dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderlerinin %39,7 oranında 127 bin TL artarak 2,8 milyon TL olarak gerçekleşmesinde; 2012 yılında olmayan, 2013 yılında ÖİB den kiralanan otopark alanı ile ilgili olarak ödenen 180 bin TL tutarındaki kira giderleri etkili olmuştur. 60 bin TL tutarındaki çeşitli giderlerin; 32 bin TL si ilan ve reklam giderlerine, 10 bin TL si ticaret odası aidat giderine, 6 bin TL si misafir ağırlama giderlerine, 4 bin TL si yolluk giderlerine, 5 bin TL si PTT giderlerine, 3 bin TL si de dava, icra, noter ve sigorta giderlerine aittir.