MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM

Transkript

1 MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

2 İÇİNDEKİLER ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ÖZET NAKİT AKIM TABLOSU ÖZET FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 6 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR NOT 10 TAAHHÜTLER NOT 11 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 12 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ NOT 13 HASILAT NOT 14 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) NOT 15 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 16 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 17 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

3

4 I. FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş. BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ TARİHLİ ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Cari Dönem Önceki Dönem Bağımsız Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş VARLIKLAR DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıkları - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Uzun Vadeli Karşılıkları - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenen Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Diğer Kazanç / Kayıplar 12.4 (39.539) (93.617) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) Net Dönem Karı / (Zararı) TOPLAM KAYNAKLAR Ekli dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır. (*) Yukarıdaki finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından tarihinde onaylanmıştır.

5 II. KAR VEYA ZARAR TABLOSU MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş. BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) KAR VEYA ZARAR KISMI Bağımsız Sınırlı Denetimden Cari Dönem Önceki Dönem Bağımsız Bağımsız Sınırlı Sınırlı Denetimden Denetimden Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş Dipnot Referansları Hasılat Satışların Maliyeti (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR / (ZARAR) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (7.479) (3.105) (9.922) (4.871) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (100) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / ZARARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) (28.701) (7.581) (40.718) (22.441) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) ( ) ( ) ( ) (96.736) - Dönem Vergi Geliri / (Gideri) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) (13.764) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) DÖNEM KARI / (ZARARI) DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri (13.519) (8.282) (1.522) DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR Dönem Karı / Zararının Dağılımı - Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç 0,1840 0,0753 0,1692 0, Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 0,1840 0,0753 0,1692 0, Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 0,1840 0,0753 0,1692 0, Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 0,1840 0,0753 0,1692 0, Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç Ekli dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır. (*) Yukarıdaki finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından tarihinde onaylanmıştır.

6 III. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş. BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ TARİHLİ ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Y Giderler e Ödenmiş n Sermayei Diğer Kazanç/Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Ana Ortaklığa Ait Karı/Zararı Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar tarihi itibariyle bakiyeler ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir tarihi itibariyle bakiyeler (95.273) tarihi itibariyle bakiyeler (93.617) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir tarihi itibariyle bakiyeler (39.539) Ekli dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır. (*) Yukarıdaki finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından tarihinde onaylanmıştır.

7 IV. NAKİT AKIM TABLOSU MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş. BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ TARİHLİ ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş A. Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları ( ) ( ) Dönem Net Karı / (Zararı) İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit turarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: ( ) -Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 3 (4.239) (1.102) -Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler 14 (11.925) Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler -Kıdem tazminatı karşılığı (87.722) -İzin karşılıkları Konusu kalmayan karşılıklar -- ( ) İşletme sermayesindeki değişimler: ( ) ( ) -Alım satım smaçlı finansal varlıklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 4 (67.277) ( ) -Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 5 ( ) ( ) -Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 6 (29.964) ( ) -Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) -Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Vergi Ödemeleri (53.174) B. Yatırım Faaliyetinden Kaynaklanan Nakit Akımları ( ) ( ) İştirakte gerçekleşen sermaye artırımı için yapılan nakit çıkışları 4 -- ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 7-8 ( ) (44.737) C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C) ( ) ( ) D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (A+B+C+D) ( ) ( ) E. Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri Dönem Sonu Nakit Ve Nakit Benzerleri A+B+C+D+E Ekli dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçalarıdır. (*) Yukarıdaki finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından tarihinde onaylanmıştır.

8 1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu 1 Marbaş Menkul Değerler A.Ş. ( Şirket ), tarihinde İstanbul Ticaret siciline tescil ve tarihli, 2576 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilerek kurulmuştur. Marbaş Menkul Değerler A.Ş. ( Şirket ) Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası aracılığı faaliyetlerinde bulunmaktadır. Şirket in Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınmış yetki belgeleri aşağıda sunulmaktadır: tarih ve 2 nolu Kısmi Yetkili Aracı Kurum Belgesi Şirket in aldığı bu yetki belgesi ile yurtiçinde İşlem Aracılığı Faaliyeti yürütmesine ve Sınırlı Saklama Hizmeti vermesine izin verilmiştir. Şirket, III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Tebliği ve III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliğ uyarınca faaliyet izinlerinin yenilenerek kısmi yetkili aracı kurum sıfatıyla faaliyetlerine devam etmek üzere Sermaye Piyasası Kurulu na başvuruda bulunmuştur. Bu başvuru neticesinde Şirket in eski mevzuata uygun tüm yetki belgeleri, SPK nın onayı doğrultusunda tarih ve 4 sayılı Yönetim Kururu kararı ile iptal edilmiştir. SPK nın tarih ve 113 sayılı yazısı ile Şirket e yukarıda açıklanan Kısmı Yetkili Aracı Kurum Belgesi gönderilmiştir. Adres Şirket, Nispetiye Mah. Aytar Cad. Metro İş Merkezi No:10 Kat:1 D:5 Levent/Beşiktaş/İstanbul adresinde faaliyet göstermektedir. Şirket in şubeleri aşağıdaki gibidir. Ankara Şubesi Erenköy Şubesi Sirkeci Şubesi : Tunalı Hilmi Caddesi 60/12 Kavaklıdere, Çankaya, Ankara : Bağdat Caddesi, Beyaz Apartmanı, No:339 Daire 5 Erenköy, Kadıköy, İstanbul : Hocapaşa Mah. Hüdavdendigar Cad. No:12 Sirkeci,Fatih, İstanbul Beylikdüzü Şubesi : Yakuplu Mah. Hürriyet Bulvarı No:1 Skyport Residence Kat:3 D: 63 Beylükdüzü, İstanbul Şirket in tarihi itibariyle çalışan personel sayısı 63 kişidir ( : 43 kişi).

9 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1. Uygulanan muhasebe standartları ve TMS ye uygunluk beyanı 2 İlişikteki ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayınlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Şirket, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Şirketler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in ara dönem özet finansal tabloları tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Mali tabloların TFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. İşletmenin Sürekliliği Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

10 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.1. Uygulanan muhasebe standartları ve TMS ye uygunluk beyanı (devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi 3 Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir veya sınıflandırılır. Buna göre tarihi itibariyle Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki peşin ödenmiş vergi ve fonlar, tarihi itibariyle Diğer Dönen Varlıklar içerisinde gösterilmiştir. Finansal tabloların onaylanması Şirket in tarihi itibariyle ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal tablolar Şirket in yönetim kurulu tarafından tarihinde onaylanmıştır. Mevzuat çerçevesinde Şirket in yetkili kurullarının ve düzenleyici kurumların finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır Muhasebe politikalarında değişiklikler Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

11 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.4. Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları (devamı) TMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) 4 TMS 19 a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. TMS/TFRS lerdeki Yıllık İyileştirmeler KGK, Eylül 2014 te Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler ve Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler den itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler Dönemi TFRS 2 Hisse Bazı, Ödemeler Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 6 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakat;, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a) daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.

12 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.4. Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları (devamı) Yıllık İyileştirmeler Dönemi TFRS 3 İşletme Birleşmeleri 5 Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3 ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri TFRS 13 deki portföy istisnasının sadece finansal varlık1 finansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40 un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Bu standart, yorum ve değişikliklerin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerindeki etkisi değerlendirilmektedir. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2012 de ve Şubat 2015 de yapılan değişikliklerle yeni standart, tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.

13 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.4. Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları (devamı) TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) 6 TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. TMS 16 ve TMS 38 Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) TMS 16 da, taşıyıcı bitkilerin muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve maliyet modeli ya da yeniden değerleme modeli ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41 deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler, ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. TMS 27 Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27 de Değişiklik) Şubat 2015 de Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK), işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27 de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları: Maliyet değeriyle TFRS 9 uyarınca veya TMS 28 de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir. İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bu değişiklik ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır.

14 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.4. Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları (devamı) 7 TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı işletmenin iştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları Değişiklikler Şubat 2015 de, TFRS 10 ve TMS 28 deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TERS 3 te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28 de Değişiklik) Şubat 2015 de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TERS 12 ve TMS 28 de değişiklikler yapmıştır Değişiklikler veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) Şubat 2015 de, TMS 1 de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS Yıllık İyileştirmeler, Dönemi KGK, Şubat 2015 de TFRS Yıllık lyileştirmeler, Dönemini yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir: - TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler elden çıkarma yöntemlerinde değişiklik - TFRS 7 Finansal Araçlar Açıklamalar bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin değerlendirilmesine ilişkin açıklama - TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu - TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama bilginin ara dönem finansal raporda başka bir bölümde açıklanması - Bu değişiklikler ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir, Bu standart, yorum ve değişikliklerin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerindeki etkisi değerlendirilmektedir.

15 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.4. Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları (devamı) 8 Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu ( UMSK ) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS deki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. Yıllık İyileştirmeler Dönemi TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçelerinde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır Yıllık iyileştirmeler Dönemi UFRS 15- Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS ise geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) UMSK. Temmuz 2014te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme. değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçları nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur.

16 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.4. Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları (devamı) 9 Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran kendi kredi riski denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden kendi kredi riski ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. 3. Nakit ve nakit benzerleri Bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat (*) Borsa para piyasası alacakları Toplam (*) tarihi itibariyle vadeli mevduatların vadesi 1 gün olup faiz oranı %10,25 tir ( : 1 gün, faiz oranı %9,70 ile %9,75 arasında değişmektedir). Şirket in ve tarihleri itibariyle nakit akım tablolarında nakit ve nakit benzeri değerler hazır değerler ile menkul kıymetlerin toplamından müşteri varlıkları, bloke mevduatlar ve faiz tahakkukları düşülerek gösterilmektedir: Nakit ve nakit benzerleri Müşteri varlıkları ( ) ( ) Faiz tahakkukları (4.239) (1.102) Toplam

17 4. Finansal yatırımlar Maliyet Değeri Gerçeğe Uygun Değer Özel kesim tahvil senet ve bonoları Hisse senetleri Küsürat bakiyeleri Toplam Maliyet Değeri Gerçeğe Uygun Değer Özel Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları Hisse senetleri Küsürat bakiyeleri Toplam Şirket in faaliyeti gereği finansal yatırım hesabında bulunan kıymetler, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup, gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmiştir. Gerçeğe uygun değer tarihi itibarıyla Borsa İstanbul da ( BİST ) bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış emirlerini, en iyi alış emirlerinin bulunmaması durumunda gerçekleşen en yakın zamanlı işlemin fiyatını, bunun da olmaması durumunda ise maliyet değerini ifade etmektedir. Uzun vadeli finansal yatırımlar Oran (%) Oran (%) Borsa İstanbul A.Ş İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş Gedik Portföy Yönetimi A.Ş. 11, , Toplam

18 5. Ticari alacak ve borçlar Kısa vadeli ticari alacaklar Müşterilerden alacaklar Kredili müşterilerden alacaklar Takas ve saklama merkezinden alacaklar Ödünç alınan menkul kıymetler için verilen teminatlar Kas işlemlerinden alacaklılar Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (28.099) (28.099) Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmelerinden alacaklar Toplam Kısa vadeli ticari borçlar Satıcılar Müşterilere borçlar Kredili müşterilere borçlar Nema işlemlerinden borçlar Takas ve saklama merkezine borçlar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmelerinden borçlar KAS işlemlerinden borçlar Toplam Diğer alacak ve borçlar Kısa vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Toplam Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Toplam

19 6. Diğer alacak ve borçlar (devamı) 12 Uzun Vadeli Diğer Borçlar Alınan depozito ve teminatlar Toplam Maddi duran varlıklar Giriş Çıkış Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Toplam Tesis, makine ve cihazlar amortismanı (-) Taşıtlar amortismanı (-) Demirbaşlar amortismanı (-) Özel maliyetler amortismanı (-) Toplam Net Tutar

20 7. Maddi duran varlıklar (devam) Giriş Çıkış Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Toplam Tesis, makine ve cihazlar amortismanı (-) Taşıtlar amortismanı (-) Demirbaşlar amortismanı (-) Özel maliyetler amortismanı (-) Toplam Net Tutar Maddi olmayan duran varlıklar Giriş Haklar Toplam İtfa payı (-) Toplam Net Tutar Giriş Haklar Toplam İtfa payı (-) Toplam Net Tutar

21 14 9. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Komisyon iadesi karşılığı Gider karşılıkları (*) Toplam (*) ve tarihleri itibariyle gider karşılıkları, henüz faturası gelmemiş olan giderler ve komisyon iadesi karşılıklarından oluşmaktadır ve tarihleri itibariyle Şirket i konu eden dava ve ihtilaflar hakkında açıklama aşağıdaki gibidir: Şirket tarafından açılmış ve devam eden dava ve icra takipleri: Dava/İcra Konusu Dava/İcra Sayısı Tutar Dava/İcra Sayısı Tutar Alacak Toplam tarihi itibariyle yürütülmekte olan icra takiplerine ilişkin TL tutarında tahsilât yapılmıştır.

22 9. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler (devamı) 15 Şirket in ve tarihleri itibariyle verilen teminat mektuplarının dökümü aşağıdaki gibidir: Sermaye Piyasası Kurulu Borsa İstanbul Borsa Para Piyasası Toplam Şirket tarafından verilen teminat rehin ve ipotek pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdadır: Şirket Tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (TRİ) A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı -- i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Şirket Şirketleri -- Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam tarihi itibarıyla Şirket in VİOP işlemlerinde pozisyonu bulunmamaktadır tarihi itibarıyla VİOP işlemleri için verilen nakit teminatın tutarı TL dir tarihi itibarıyla müşteriler adına saklanması amacıyla emanette tutulan hisse senetlerinin nominal tutarı TL dir. 10. Taahhütler Yoktur ( : Yoktur).

23 11. Çalışanlara sağlanan faydalar 16 Kullanılmayan izin karşılıkları Ocak Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem içinde iptal edilen karşılık (-) (8.364) -- Toplam Kıdem Tazminatı Karşılığı Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket te bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı tavanı genelde altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında tarihinden itibaren geçerli olan 3.709,98 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır ( ,37 TL). TMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ) yükümlülüğün gelecek dönemlere ait olduğunu dikkate alarak, yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini daha açık hale getirmiştir: Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: İskonto oranı (%) 2,27 0,77 Beklenen maaş /limit artış oranı 10 8 Emeklilik olasılığının tahmini için kullanılan oran (%)

24 11. Çalışanlara sağlanan faydalar (devamı) 17 Sonuç olarak, Şirket in elemanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli finansal tablolara yansıtılmıştır Ocak Cari dönem hizmet maliyeti Faiz maliyeti Aktüeryal kazanç / (kayıp) (67.597) (9.683) Konusu kalmayan karşılık -- (40.177) Dönem içinde ödenen (2.864) (10.300) Toplam Sermaye, yedekler ve diğer özkaynak kalemleri 12.1 Ödenmiş sermaye tarihi itibariyle Şirket in çıkarılmış sermayesi TL dir ( : TL). Pay sahipleri ve pay oranları aşağıda belirtilmiştir: Adı Soyadı/Ticaret Unvanı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş. % 99, % 99, Diğer gerçek kişiler (*) % 0, % 0, Toplam Sermaye (*) tarih ve 8 nolu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca diğer gerçek kişilere ait 91 TL tutarındaki pay Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ye devredilmiştir Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle ayrılmış yedeklerdir. Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin % 20 sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın % 5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin % 5 ini aşan dağıtılan karın % 10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin % 50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

25 12. Sermaye, yedekler ve diğer özkaynak kalemleri (devamı) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler (devamı) Şirket in yasal kayıtlarına göre: Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Toplam Geçmiş yıllar karları / (zararları): Olağanüstü yedekler Geçmiş yıl kar/(zararları) Toplam Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları: Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları içerisinde (39.539) TL ( : (93.617) TL) tutarında birikmiş aktüeryal kazanç bulunmaktadır Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Toplam Fark (Diğer özkaynak kalemleri toplamı) ( ) (%35) (%18) tarihi itibariyle Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olan finansal tablolara göre, sermaye ve kanuni yedek akçelerin toplamının yarısının karşılıksız kalması gibi bir durum söz konusu değildir. TMS/TFRS çerçevesinde yapılan değerleme sonucu, özkaynak kalemlerinde düzeltme gerektirecek herhangi bir farklılık ortaya çıkmamıştır.

26 Hasılat Satış gelirleri Hisse senetleri Özel sektör tahvil ve bono Toplam Hizmet gelirleri, net Müşterilere komisyon iadeleri (-) Toplam Satış iadeleri (-) Müşterilere komisyon iadeleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Ara toplam Diğer gelir / (giderler), net Faiz gelirleri Toplam satışlar Satışların maliyeti (-) Hisse senetleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Özel sektör tahvil ve bono ( ) ( ) Toplam maliyet ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR / (ZARAR)

27 14. Gelir vergileri ( Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri dahil) 20 Türkiye de, kurumlar vergisi oranı tarihi itibariyle % 20 dir ( : % 20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir Döneme ait kurumlar vergisi gideri (-) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (13.764) Toplam ( ) ( ) Vergi öncesi net dönem kârı Geçerli olan yasal kurumlar vergisi hesaplanan vergi İstisnalar (16.531) (2.941) Kanunen kabul edilmeyen giderler TFRS'den doğan farklar (8.469) (10.078) Toplam