YAPI KREDİ FİNANSAL KİRALAMA A.O. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

Transkript

1 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

2

3

4 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE NAZIM HESAP KALEMLERİ... 3 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU.. 5 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 6 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU... 7 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 8 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR NOT 4 ALINAN KREDİLER NOT 5 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER NOT 6 KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR NOT 7 İŞTİRAKLER NOT 8 DİĞER KARŞILIKLAR NOT 9 TAAHHÜTLER NOT 10 ÖZKAYNAKLAR NOT 11 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 12 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 13 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 14 FİNANSAL ARAÇLAR NOT 15 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 42

5 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU AKTİF KALEMLER Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2017 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2016 Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar III. BANKALAR IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) VI. FAKTORİNG ALACAKLARI İskontolu Faktoring Alacakları Yurt İçi Yurt Dışı Kazanılmamış Gelirler (-) Diğer Faktoring Alacakları Yurt İçi Yurt Dışı VII. FİNANSMAN KREDİLERİ Tüketici Kredileri Kredi Kartları Taksitli Ticari Krediler VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Kazanılmamış Gelirler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar IX. DİĞER ALACAKLAR X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR Takipteki Faktoring Alacakları Takipteki Finansman Kredileri Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Özel Karşılıklar (-) ( ) (22.282) ( ) ( ) (12.079) ( ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) XIV. İŞTİRAKLER (Net) XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER XIX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI XXI. DİĞER AKTİFLER ARA TOPLAM XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin AKTİF TOPLAMI Takip eden açıklama ve özet dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1

6 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU PASİF KALEMLER Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2017 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2016 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER II. ALINAN KREDİLER III. FAKTORİNG BORÇLARI IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. DİĞER BORÇLAR VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Diğer Karşılıklar XI. ERTELENMİŞ GELİRLER XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER ARA TOPLAM XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XVI. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye yedekleri (34.598) - (34.598) (34.598) - (34.598) Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Diğer sermaye yedekleri (34.600) - (34.600) (34.600) - (34.600) 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr yedekleri Yasal yedekler Statü yedekleri Olağanüstü yedekler Diğer kâr yedekleri Kâr veya zarar Geçmiş yıllar kâr veya zararı Dönem net kâr veya zararı PASİF TOPLAMI Takip eden açıklama ve özet dipnotlar bu konsolide özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2

7 30 HAZİRAN 2017 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ II RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ III ALINAN TEMİNATLAR IV VERİLEN TEMİNATLAR V TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler VI TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Alım-Satım İşlemleri Swap Alım Satım İşlemleri Alım Satım Opsiyon İşlemleri Futures Alım Satım İşlemleri Diğer VII EMANET KIYMETLER NAZIM HESAPLAR TOPLAMI Takip eden açıklama ve özet dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3

8 YAPI KREDI FİNANSAL KİRALAMA A.O. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmemiş Sınırlı Denetimden Geçmemiş Sınırlı Denetimden Geçmemiş Gelir ve Gider Kalemleri Dipnot 1 Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2016 I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ FAKTORİNG GELİRLERİ Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler İskontolu Diğer Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar İskontolu Diğer FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER Finansman Kredilerinden Alınan Faizler Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar KİRALAMA GELİRLERİ Finansal Kiralama Gelirleri Faaliyet Kiralaması Gelirleri Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) ( ) (78.542) ( ) (55.699) 2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler ( ) (52.315) (71.813) (37.096) 2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler Finansal Kiralama Giderleri İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (49.880) (26.008) (36.289) (18.522) 2.5 Diğer Faiz Giderleri Verilen Ücret ve Komisyonlar (315) (219) (165) (81) III. BRÜT K/Z (I+II) IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) (20.629) (10.767) (18.272) (9.527) 4.1 Personel Giderleri (13.294) (6.999) (11.564) (6.068) 4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri Araştırma Geliştirme Giderleri Genel İşletme Giderleri (6.555) (3.414) (6.025) (3.124) 4.5 Diğer (780) (354) (683) (335) V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ Bankalardan Alınan Faizler Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Temettü Gelirleri Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Kar Diğer Kambiyo İşlemleri Kârı (18.056) (998) Diğer VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) (34.131) (21.675) (15.077) (9.183) VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (37.625) (3.048) (33.230) (17.711) 8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri Türev Finansal İşlemlerden Zarar (36.303) (3.248) (32.678) (18.584) 8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı Diğer (1.322) 200 (550) 873 IX. NET FAALİYET K/Z (V+...VIII) X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 11 (28.414) (12.291) (25.861) (13.472) 13.1 Cari Vergi Karşılığı (23.951) (15.522) (26.467) (15.326) 13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (4.463) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z(XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) Hisse başına kâr / zarar (Tam TL) 0,3028 0,1550 0,3046 0,1533 Takip eden açıklama ve özet dipnotlar bu konsolide özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4

9 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmemiş Dipnot 1 Ocak - 30 Haziran Ocak - 30 Haziran 2016 I. DÖNEM KARI/ZARARI II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıplarıkâr/zarar Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Dönem Vergi Gideri/Geliri Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Dönem Vergi Gideri/Geliri Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - - III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) Takip eden açıklama ve özet dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5

10 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMINE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Hisse Senedi Diğer Dönem Geçmiş Dönem Dönem Net Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri İhraç Primleri İptal Kârları Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kar Yedekleri Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Kar veya Zararı Toplam Özkaynak (Sınırlı denetimden geçmemiş) ÖNCEKİ DÖNEM I. Dönem Başı Bakiyesi (1 Ocak 2016) (34.600) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler III Hataların Düzeltilmesinin Etkisi IV Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi V. Yeni Bakiye (I+II) (34.600) VI. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Krediler X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış XII. Kâr Dağıtımı ( ) ( ) - XIII Dağıtılan Temettü XIV Yedeklere Aktarılan Tutarlar ( ) - ( ) - XV Diğer (10.644) - Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2016) (34.600) (Sınırlı denetimden geçmiş) CARİ DÖNEM I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (1 Ocak 2017) (34.600) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler III Hataların Düzeltilmesinin Etkisi IV Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi V. Yeni Bakiye (I+II) (34.600) VI. Toplam Kapsamlı Gelir (*) V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Krediler X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış XII. Dönem Net Kârı veya Zararı XIII Kâr Dağıtımı ( ) ( ) - XIV Dağıtılan Temettü XV Yedeklere Aktarılan Tutarlar ( ) - ( ) - I. Diğer (19.926) - Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2017) (34.600) (1) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, (2) Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, (3) Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları), (4) Yabancı para çevirim farkları, (5) Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, (6) Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları). Takip eden açıklama ve özet dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6

11 1 OCAK - 30 HAZIRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI Dipnot Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2017 Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Haziran Esas faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı Alınan faizler/kiralama gelirleri Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri ( ) ( ) Kiralama giderleri Alınan temettüler Alınan ücret ve komisyonlar Elde edilen diğer kazançlar Zarar olarak muhasebeleştirilen takipteki alacaklardan tahsilatlar Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler (14.074) (12.388) Ödenen vergiler Diğer (42.051) (37.671) 1.2 Esas faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim ( ) ( ) Faktoring alacaklarındaki net (artış) azalış Finansman kredilerindeki net (artış) azalış Kiralama işlemlerinden alacaklarda net (artış) azalış ( ) ( ) Diğer aktiflerde net (artış) azalış Faktoring borçlarındaki net artış (azalış) Kiralama işlemlerinden borçlarda net artış (azalış) Alınan kredilerdeki net artış (azalış) Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış) Diğer borçlarda net artış (azalış) (92.541) I. Esas faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışı (77.573) (19.543) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve iş ortaklıkları Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve iş ortaklıkları Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller (102) (10) 2.4 Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar Satın alınan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Satılan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Diğer (1.864) (884) II. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) net nakit akışı (1.924) (894) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı ( ) ( ) 3.3 İhraç edilen sermaye araçları Temettü ödemeleri Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler Diğer - - III. Finansman faaliyetlerinden sağlanan (kullanılan) net nakit IV. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi V. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış (azalış) (17.343) VI. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar VII. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Takip eden açıklama ve özet dipnotlar bu konsolide özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7

12 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. ( Şirket ) 19 Şubat 1987 de kurulmuştur ve T.C. Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı ndan alınan izne istinaden, 13 Aralık 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu uyarınca yurtiçi ve yurtdışında finansal kiralama ve faaliyet kiralaması işlemlerini yapmaktadır. Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ( YKB ) Şirket in ana ortağı konumundadır. YKB nin 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle %18,20 si halka açık olup sermayesinin kalan %81,80 i Uni Credito Italiano S.p.A. ( UCI ) ve Koç Grubu nun müşterek yönetim hakimiyetinde olan Koç Finansal Hizmetler A.Ş. ye aittir. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyla Şirket in 142 çalışanı vardır (31 Aralık 2016: 141) Şirket in bütün faaliyetleri ağırlıklı olarak tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) ve tek bir ticari alanda (finansal kiralama) yürütülmektedir. Şirket kayıtlı adresi Büyükdere Caddesi Yapı Kredi Plaza A Blok Levent-Beşiktaş-İstanbul/Türkiye adresindedir. Finansal tabloların onaylanması 30 Haziran 2017 tarihi ve bu tarihte sona eren ara dönem itibarıyla hazırlanan konsolide özet finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 31 Temmuz 2017 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve diğer yetkili mercilerin onaylanan bu konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan muhasebe standartları Şirket, finansal tablolarını, 24 Aralık 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından finansal kiralama, 8akin eve ve finansman şirketlerinin hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamalarına ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak hazırlamıştır. Şirketler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. 8

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Uygulanan muhasebe standartlar (Devamı) Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap dönemine ait konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket in 30 Haziran 2017 tarihi itibariyla hazırlanan özet konsolide finansal tablolarında, 1 Ocak Aralık 2016 hesap dönemine ait yıl sonu konsolide finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikaları değiştirilmeden uygulanmaya devam etmiştir. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan türev finansal araçlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan koşullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. 2.2 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar Yeni ya da düzenlenmiş TFRS ve yorumların uygulanması Şirket KGK tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyla geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 7 Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten 9akin başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK nın açıklama inisiyatifi projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. - TMS 12 Gelir vergileri deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten 9akin başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Gerçekleşmemiş zararlar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesine ilişkin bu değişiklikler, gerçeğe uygun değerden ölçülen borçlanma araçları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır Dönemi yıllık iyileştirmeler; TFRS 12 Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar, standardın kapsamına ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır. 9

14 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar (Devamı) 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: - TFRS 2 Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat daki değişiklikler; Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek tedbirler dahil etmiştir. - TFRS 16 Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16 ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkı nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. TFRS 16 ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. 10

15 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar (Devamı) 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (Devamı): - TFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 4 de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için örtülü yaklaşım (overlay approach) ve erteleme yaklaşımı (deferral approach) olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre: Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce TFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirme opsiyonu sağlayacaktır ve Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici olarak TFRS 9 u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan TMS 39 Finansal Araçlar standardını uygulamaya devam edeceklerdir. - TMS 40, Yatırım amaçlı gayrimenkuller standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler 3 standardı etkilemektedir: TFRS 1, Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması, TFRS 7, TMS 19, ve TFRS 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının 1 Ocak 2018 den itibaren geçerli olarak kaldırılmıştır. TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar, 1 Ocak 2018 den itibaren geçerli olarak bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin değişiklik. - TFRS Yorum 22, Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır. - TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri, 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4 ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. 11

16 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar (Devamı) 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (Devamı): Aşağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler KGK tarafından kamu görüşüne açık taslak metin olarak yayımlanmıştır: TFRS 9 Finansal araçlar Aşağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler henüz KGK tarafından henüz yayımlanmamıştır: TFRS 2 Hisse bazlı ödemeler değişiklik TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat değişiklik TFRS 16 Kiralama İşlemleri TMS 7 Nakit akış tabloları değişiklik TMS 12 Gelir vergileri değişiklik TMS 40, Yatırım amaçlı gayrimenkuller dönemi yıllık iyileştirmeleri TFRS Yorum 22, Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar Şirket, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıda yer alan ve henüz yürürlülüğe girmemiş standartlardan TFRS 9 dışında Şirket in finansal tablolarında önemli bir etksinin olması beklenmemektedir. Şirket in TFRS 9 değer düşüklüğü modeli üzerindeki çalışmaları devam etmektedir. Mevcut durumda, Şirket yönetimi, yeni değer düşüklüğü modeli metodolojinin belirlenmesi, bilgi 12akin alt yapısının oluşturulması ve uygulanacak olan modelin finansal tablolar üzerindeki muhtemel etkilerinin ölçülmesi konuları üzerinde çalışmaktadır. 2.3 Önemli muhasebe değerlendirme tahmin ve varsayımları Şirket konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan koşullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Şirket in konsolide özet finansal tablolarını hazırlarken kullandığı önemli tahminler ve varsayımlara aşağıdaki dipnotlarda yer verilmiştir: 12

17 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Önemli muhasebe değerlendirme tahmin ve varsayımları (Devamı) Finansal kiralama alacakları üzerindeki değer düşüklükleri: Finansal kiralama alacaklarından gelecekte oluşacak nakit akımlarının zamanlaması ve tutarını tahmin edebilmek için kullanılan varsayımlar ve yöntemler finansal kiralama alacakları üzerindeki değer düşüklüğü tahminleri ile gerçekleşen kayıplar arasındaki farkı gidermek için sık sık gözden geçirilmektedir. Şirket, Finansal Kiralama. Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümlerine uygun olarak söz konusu tebliğde belirtilen şartlara göre finansal kiralama alacaklarına ilişkin özel karşılıklarını finansal tablolarına yansıtmaktadır. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket bu tebliğe göre değer düşüklüğüne uğramış finansal kiralama alacakları için TL (31 Aralık 2016: TL) tutarında özel karşılık ayırmıştır (Dipnot 6). Değer düşüklüğü ve tahsil edilememe riski bireysel bazda değer düşüklüğü tespit edilmemiş finansal kiralama alacakları dahil tüm finansal kiralama alacakları için ayrıca toplam portföy bazında da hesaplanmaktadır. Şirket yönetimi portföy bazında ayırmakta olduğu genel karşılık hesaplamasında geçmiş dönem ödeme performansları ve tahsilat oranlarını gibi faktörleri dikkate almakta ve en iyi tahminlerine dayanarak genel karşılık tutarını belirlemektedir. Şirket 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla bu çerçevede ayırmış olduğu toplam TL (31 Aralık 2016: TL) tutarındaki genel kredi karşılığını Borç ve gider karşılıkları kalemi altında muhasebeleştirmiştir (Dipnot 8). Şirket, aleyhine açılan ve devam etmekte olan diğer davalarla ilgili olarak ayrılan karşılık Şirket, TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Yükümlülükler ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı nda belirtildiği şekilde geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya taahhüde bağlı yükümlülüğünün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olduğu durumları ve söz konusu yükümlülük tutarını hesaplayarak finansal tablolarına ilgili karşılık tutarlarını yansıtmaktadır. Şirket 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla TL tutarında dava karşılığı ayırmıştır ( 31 Aralık 2016: TL). Ertelenmiş vergi varlığının tanınması Ertelenmiş vergi varlıkları, söz konusu vergi yararının muhtemel olduğu derecede kayıt altına alınabilir. Gelecekteki vergilendirilebilir karlar ve gelecekteki muhtemel vergi yararlarının miktarı, Grup un bundan sonraki dönemlerde kar edeceği tahminlerine dayanır. İş planı, Şirket in koşullar dahilinde makul sayılan beklentilerini baz alır. Şirket, BDDK tarafından yayımlanan ve 24 Aralık 2013 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygun olarak ayırmış olduğu şüpheli alacak karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi yaratmaktadır. Şirket, şüpheli alacak karşılıkları üzerinden yaratmış olduğu ertelenmiş vergi aktiflerini gelecek dönemlerde kurumlar vergisi matrahında bir indirim kalemi olarak kullanabileceğini ve vergi avantajından yararlanabileceğini öngörmektedir. Şirket in 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle net TL net ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2016: TL net ertelenmiş vergi varlığı). 13

18 3. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR Şirket in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla türev finansal araçlarının detayları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 Nominal Gerçeğe Uygun Değer tutar Varlıklar Yükümlülükler (-) Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar (835) Toplam (835) 31 Aralık 2016 Nominal Gerçeğe Uygun Değer tutar Varlıklar Yükümlülükler (-) Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar (21.108) Toplam (21.108) 4. ALINAN KREDİLER Yurtiçi bankalar: Etkin faiz Döviz Etkin faiz Döviz oranı (%) tutarı TL oranı (%) tutarı TL Sabit oranlı krediler: -AVRO 3, , ABD Doları 3, , TL 13, , Değişken oranlı krediler: -ABD Doları 3, , AVRO 2, , Toplam yurtiçi bankalar

19 4. ALINAN KREDİLER (Devamı) Yurtdışı bankalar: Etkin faiz Döviz Etkin faiz Döviz oranı (%) tutarı TL oranı (%) tutarı TL Sabit oranlı krediler: -AVRO 2, , ABD Doları 4, , CHF 1, , Değişken oranlı krediler -AVRO 2, , ABD Doları 3, , CHF 0, , Toplam yurtdışı bankalar Toplam krediler Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı Toplam kısa vadeli borçlar Uzun vadeli banka kredileri Toplam uzun vadeli finansal borçlar Toplam finansal borçlar Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Şirket in kredilerinin ödeme vadelerinin detayları aşağıdaki gibidir: 1 yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıldan sonra ödenecek

20 5. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER İhraç edilen menkul kıymetler Şirket in 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ihraç edilen menkul kıymetlerinin detayları aşağıdaki gibidir; Nominal İhraç Vade Basit Bileşik Faiz Menkul Kıymet tutar Döviz tarihi tarihi faiz (%) faiz (%) tipi Bono TL 13 Ocak Temmuz ,00 11,31 Sabit Bono TL 26 Mayıs Kasım ,55 14,02 Sabit Tahvil TL 5 Ağustos Ağustos ,92 13,55 Değişken Bono TL 20 Haziran Aralık ,75 14,24 Sabit Tahvil TL 26 Nisan Nisan ,63 13,24 Değişken Bono TL 6 Mart Ağustos ,80 12,16 Sabit Tahvil TL 7 Haziran Haziran ,39 12,99 Değişken Tahvil TL 11 Aralık Aralık ,19 12,76 Değişken Tahvil TL 10 Kasım Kasım ,47 13,06 Değişken Şirket in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyla ihraç edilen menkul kıymetlerinin detayları aşağıdaki gibidir; Nominal İhraç Vade Basit Bileşik Faiz Menkul Kıymet tutar Döviz tarihi tarihi faiz (%) faiz (%) tipi Tahvil TL 5 Ağustos Ağustos ,99 11,44 Değişken Bono TL 9 Eylül Mart ,61 10,90 Sabit Bono TL 19 Temmuz Ocak ,52 10,80 Sabit Bono TL 23 Aralık Haziran ,00 11,31 Sabit Bono TL 1 Aralık Mayıs ,61 10,90 Sabit Tahvil TL 26 Nisan Nisan ,55 10,96 Değişken Bono TL 11 Ocak Ocak ,45 12,45 Sabit Tahvil TL 7 Haziran Haziran ,23 12,81 Değişken Tahvil TL 11 Aralık Aralık ,95 12,48 Değişken Tahvil TL 10 Kasım Kasım ,27 11,26 Değişken 16

21 6. KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR Finansal kiralama alacakları Faturalanmış finansal kiralama alacakları Brüt finansal kiralama alacakları Kazanılmamış faiz geliri (-) ( ) ( ) Kiralama işlemlerinden alacaklar Takipteki finansal kiralama alacakları Değer düşüklüğü karşılığı- takipteki alacaklar (-) ( ) ( ) Takipteki finansal kiralama alacakları, net Değer düşüklüğü karşılığı- İzlemedeki alacaklar (Dipnot 8) (2.683) (2.858) Değer düşüklüğü karşılığı- Genel karşılıklar (Dipnot 8) (43.090) (39.409) Kiralama işlemlerinden alacaklar, net Kiralama işlemlerinden alacaklar Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar Kiralama işlemleri için verilen avanslar Kiralama işlemlerinden toplam alacaklar Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyla finansal kiralama alacaklarının faiz türlerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Sabit faizli Değişken faizli

22 6. KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR Finansal kiralama alacaklarının ileriye dönük yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: Finansal Kiralama Alacakları Brüt Net Vade Sonu 30 Haziran Haziran Haziran Haziran Haziran Haziran Haziran Haziran 2023 ve sonrası Finansal Kiralama Alacakları Brüt Net Vade Sonu 31 Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık 2022 ve sonrası Net finansal kiralama alacakları aşağıdaki şekilde analiz edilebilir: Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış Vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış Değer düşüklüğüne uğramış Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Net finansal kiralama alacakları

23 6. KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR (Devamı) Şirket finansal kiralama alacaklarına ilişkin doğan veya doğması beklenen zararlarını BDDK tarafından yayımlanan Tebliğlerin hükümlerine uygun olarak hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Şirket, finansal kiralama alacakları için finansal kiralamaya konu varlıklar dışında alacak temlikleri, ipotek, teminat mektubu, nakit blokaj, menkul kıymet rehinleri gibi teminatlar almaktadır. Şirket ayrıca finansal kiralamaya konu olan ürünlerini de BDDK Tebliğilerinin hükümlerine uygun olarak özel karşılık hesaplamasında teminat olarak dikkate almaktadır. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyla değer düşüklüğüne uğramış TL (31 Aralık 2016: TL) tutarındaki takipteki finansal kiralama alacaklarına karşılık TL (31 Aralık 2016: TL) tutarında teminat alınmıştır. Değer düşüklüğü karşılığının hesaplanmasında, kiracılardan ve satıcılardan alınan teminatlara ilave olarak finansal kiralama işlemlerinde kiralayan sıfatıyla Şirket in mülkiyetinde bulunan kıymetler, BDDK tarafından yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik tebliğinde belirtilen niteliklere uygun teminat gruplarına göre TL (31 Aralık 2016: TL) olarak dikkate alınmıştır. Vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış finansal kiralama alacaklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: Faturalanmış Kalan Faturalanmış Kalan tutar anapara tutar anapara 0-30 gün gün arası gün arası Vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış TL lik faturalanmış tutar, Şirket tarafından yakın izleme hesaplarında takip edilmektedir. Söz konusu kira alacaklarının TL tutarında kalan anaparası da yakın izleme hesaplarında takip edilmektedir. (31 Aralık 2016: TL faturalanmış tutar, TL kalan anapara). 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle değer kaybına uğramış finansal kiralama alacaklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: Faturalanmış Kalan Faturalanmış Kalan tutar anapara Tutar tutar anapara Tutar 1 yıla kadar yıl ve üstü