NETAŞ TELEKOMÜNİKASYON A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 NETAŞ TELEKOMÜNİKASYON A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU Netaş Telekomünikasyon A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş 1. Netaş Telekomünikasyon A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının ( Grup ) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı 2. İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç 3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları na tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

3 Diğer husus Sınırlı inceleme sonucumuzu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa da dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür: 4. Nortel Networks International'ın (Şirket'in 22 Aralık 2010' a kadar %53,13'üne sahip ana ortağı bakınız Not 6) ana ortağı olan Nortel Networks Corporation, kendisinin ve yine Şirket'in dolaylı bir ortağı olan Nortel Networks Limited'in ve diğer Kanada menşeli iştiraklerinin 14 Ocak 2009 tarihli başvuruları sonucunda, "Şirket Alacaklarının Düzenlenmesi Kanunu" uyarınca alacaklılardan korunmaya ilişkin Ontario Yüksek Adalet Mahkemesi'nden bir karar alındığını açıklamıştır. Ayrıca, Nortel Grubu'na dahil olan Nortel Networks UK Limited ve Nortel Grubunun Avrupa, Ortadoğu ve Afrika bölgelerinde kurulmuş bazı iştirakleri de İngiliz Yüksek Adalet Mahkemesinden İflas Kanunu (1986) uyarınca yönetimlerine ilişkin bir karar almış bulunmaktadırlar. Not 6'da detaylı olarak belirtildiği üzere, Şirket'in iflas koruma kapsamındaki Nortel Grubu şirketlerinden alacağı 14 Ocak 2009 tarihi itibariyle ABD Doları (30 Haziran 2013 tarihi itibariyle TL cinsinden karşılığı TL) (ilgili şirketlere olan borçlar düşüldükten sonraki net tutar) olup, Şirket yönetimi alacakların tahsili için ilgili iflas masaları nezdinde girişimde bulunmuş ancak yukarıda açıklanan husus nedeniyle, söz konusu alacakların tahsil kabiliyeti ve tahsilat süreleri konusunda belirsizlik rapor tarihi itibariyle devam etmektedir. Bu husus sınırlı denetim sonucumuzu etkilememektedir. İstanbul, 22Ağustos 2013 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Gökhan Alpman Sorumlu Ortak Başdenetçi

4 İÇİNDEKİLER SAYFA Konsolide Bilanço 1-2 Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 3 Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 4-5 Konsolide Nakit Akım Tablosu 6 1 Grup un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 7 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar Bölümlere Göre Raporlama Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Borçlar Ticari Alacaklar ve Borçlar Stoklar 23 8 Maddi Duran Varlıklar 23 9 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Devlet Teşvik ve Yardımları Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Taahhütler Özkaynaklar Satışlar ve Satılan Malın Maliyeti Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Hisse Başına Kazanç / (Kayıp) İlişkili Taraf Açıklamaları Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar 40

5 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Para Birimi: Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir) Bağımsız Sınırlı İncelemeden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran Aralık 2012 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan diğeri alacaklar - - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Devam Eden Sözleşmelere İlişkin Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlıkları TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

6 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Para Birimi: Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir) Bağımsız Sınırlı İncelemeden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran Aralık 2012 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer Borçlar İlişkili taraflara diğeri borçlar - - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Alınan Avanslar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Uzun Vadeli Yükümlülükler Diğer Borçlar İlişkili taraflara diğeri borçlar - - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar - - Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Net Dönem (Zararı)/Karı ( ) Geçmiş Yıllar Karları TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

7 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Para Birimi: Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir) Sınırlı İncelemeden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Ara 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemi 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Ara Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemi Dipnot ESAS FAALİYET GELİRLERİ Hasılat Satışların Maliyeti (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Gelirler Esas Faaliyetlerden Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET (ZARARI)/KARI ( ) ( ) ( ) Diğer Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Diğer Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET ZARARI ( ) ( ) ( ) Finansman Giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ ZARAR ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi gideri ( ) ( ) Dönem vergi gideri 15 ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) ( ) DÖNEM (ZARARI)/ KARI ( ) ( ) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar ( ) ( ) Yabancı para çevrim farkları ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) ( ) Hisse başına kayıp 16 (0,1499) (0,0837) (0,0391) 0,4921

8 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Para Birimi: Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir) Sermaye Düzeltme Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları Fonu Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı / Zararı Sermaye TOPLAM 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle bakiye (önceden raporlanan) Yeniden düzenleme etkisi (Not 21) - - ( ) ( ) 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle bakiye (yeniden düzenlenmiş haliyle) Transfer ( ) - Net dönem zararı ( ) ( ) Yabancı para işlemlerden çevirim farkları - - ( ) ( ) - ( ) - ( ) Yeniden değerleme fonundaki değişim - - ( ) Temettüler ( ) - ( ) Yasal yedeklere transferler ( ) Haziran 2012 tarihi itibariyle bakiye ( ) Geçmiş yıllar karları, olağanüstü yedekleri içermektedir. Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

9 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Para Birimi: Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Sermaye Düzeltme Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı / Zararı Sermaye TOPLAM 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle bakiye Transfer ( ) - Net dönem zararı ( ) ( ) Yabancı para işlemlerden çevirim farkları Temettüler ( ) - ( ) Yasal yedeklere transferler ( ) Haziran 2013 tarihi itibariyle bakiye ( ) Geçmiş yıllar karları, olağanüstü yedekleri içermektedir. Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

10 Sınırlı İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Ara 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Ara Dipnot İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Dönem zararı ( ) ( ) Dönem net karı/ zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler (5.047) ( ) Kullanılmamış izin karşılığı ile ilgili düzeltmeler Kıdem ve özel emeklilik karşılığı ile ilgili düzeltmeler Prim Karşılıkları ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Borç karşılıkları ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Değer düşüklüğü/ iptali ile ilgili düzeltmeler ( ) Defterden silinen alacaklar ile ilgili düzeltmeler - ( ) Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltmeler Tahakkuk etmemiş finansman gideri ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Vergi gideri/ geliri ile ilgili düzeltmeler 15 ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler ( ) Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Devam eden sözleşmelere ilişkin varlıklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) İlişkili taraflardan alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Peşin ödenen giderlerdeki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Diğer duran varlıklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Alınan avanslardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Kısa ve uzun vadeli diğer borçlar artış/azalışla ilgili düzeltmeler İlişkili taraflara borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları ( ) Ödenen vergiler ( ) ( ) Ödenen prim karşılıkları ( ) ( ) Ödenen izin karşılıkları ( ) ( ) Ödenen kıdem ve özel emeklilik tazminatları ( ) ( ) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) Alınan faizler Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit 8,9 çıkışları ( ) ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) Ödenen temettüler ( ) ( ) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ ( ) DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Nakit ve nakit benzerleri ve diğer bilanço kalemlerinden kaynaklanan yabancı para çevrim farklarındaki değişim DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

11 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Netaş Telekomünikasyon A.Ş. ("Şirket") ve bağlı ortaklıkları ( Grup ), haberleşme tesis ve teçhizatları üretimi ve bunların satışı, proje kurulum danışmanlığı, teknik destek ve bakım onarım hizmetleri, yönetim hizmetleri, bilgi merkezi hizmetleri, stratejik dış kaynak kullanımı, uygulama faaliyetleri, iş devamlılığı ve entegre hizmetleri sunmak amacıyla İstanbul da kurulmuş ve tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Şirket hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. 30 Haziran 2013 tarihinde Alemdağ Caddesi No:171 Ümraniye / İstanbul adresinde bulunan Grup merkezi, 23 Temmuz 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü nce Yenişehir Mahallesi, Osmanlı Bulvarı No:11 Esas Aeropark Binası Kurtköy, Pendik, İstanbul adresi olarak tescil edilmiştir. Şirket, yurtiçinde başta Aselsan, Türk Telekom, Vodafone, Avea, servis sağlayıcılar, bankalar ile kamu ve özel kuruluşlar için ağ ve iletişim çözümleri ile modern iletişim altyapıları kurmaktadır. Şirket ayrıca yurtiçindeki müşterilerinin yanı sıra Genband ve Kapsch firmalarına da araştırma ve geliştirme hizmetleri ve yüksek teknoloji çözümleri sunmaktadır. Probil, müşterilerine sektörel çözüm, sistem entegrasyonu, dış kaynak kullanımı, servis ve bakım hizmetleri, ağ çözümleri ve danışmanlık hizmetleri sunmaktadır yılında kurulmuş olan Probil, Cisco ve Microsoft başta olmak üzere çeşitli kuruluşlarla stratejik iş ortaklıkları ile Asya Pasifik(Nepal), Kazakistan, Azerbaycan ve Özbekistan başta olmak üzere CIS ülkelerinde de katma değerli çözüm sunmaktadır. Danışmanlık, stratejik dış kaynak kullanımı, donanım ve destek hizmetleri vermek amacıyla Nisan 2006 da kurulan BDH ise, bilgi teknolojileri alanında hizmet çözümleri sunmaktadır. Şirket in Yönetim Kurulu nun 11 Nisan 2012 tarihli kararına istinaden Kazakistan'ın Almaty kentinde sermayesinin tamamı Netaş'a ait olmak üzere Tenge (yaklaşık ABD Doları karşılığı) kuruluş sermayesi tahsisi yoluyla bir "Sınırlı Sorumlu Ortaklık" (Netas Telecom Limited Liability Partnership) kurulmuş olup, tescil işlemleri 25 Haziran 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 4 Temmuz 2012 tarihinde tamamlanmıştır. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Grup un ortalama beyaz yakalı çalışan sayısı dir. (31Aralık 2012: 1.653). 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar a) Uygunluk Beyanı Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. 7

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) a) Uygunluk Beyanı (devamı) İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Grup, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş olup, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak ve 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların muhasebe politikalarıyla tutarlı olarak hazırlanmıştır. Dolayısıyla bu özet ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. b) Finansal Tabloların Onaylanması Grup un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide finansal tabloları, 22 Ağustos 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. Konsolidasyona İlişkin Esaslar Şirket'in bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle detayları aşağıdaki gibidir: Kuruluş ve faaliyet yeri Grup un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oran Ana faaliyet alanı Probil Bilgi İşlem Destek ve Danışmanlık San.ve Tic.A.Ş. BDH Bilişim Destek Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Netaş Telecom Limited Liability Partnership Türkiye 100 Türkiye 100 Kazakistan 100 Proje kurulum danışmanlığı ve ağ çözümleri Teknik destek, bakım onarım hizmetleri Proje kurulum danışmanlığı, tasarım ve teknik destek hizmetleri Konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. 8

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) b) Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli (devamı) Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılır. Tüm grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilir. Probil, Exper Bilgisayar Sistemleri San. ve Tic. A.Ş.(Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. İştiraki) ve Casper Bilgisayar Sistemleri A.Ş. ile Türkiye Cumhuriyeti Milli Eğitim Bakanlığı'nın Fırsatları Artırma Teknolojiyi İyileştirme Hareketi (Fatih Projesi) kapsamında; tablet bilgisayar alımı,tablet bilgisayar, etkileşimli tahta ve diğer donanımların yönetimi için gerekli sistem altyapısı, cloud sistemi ve server alımı, FATİH Projesi öğretmen tablet/kişisel bilgisayar alımı işlerinde doğrudan veya dolaylı olarak tedarik edilecek tüm ürün, hizmet ve servislerin geliştirilmesi, üretimi ve satışının ihale şartnamelerine uygun olarak yapılması hususunda birlikte hareket etmek üzere bir işbirliği anlaşması imzalamıştır. CEP İş Ortaklığı A.Ş. 21 Haziran 2013 tarihinde kurulmuş olup, henüz faaliyet göstermemektedir. c) Geçerli Para Birimi ve Raporlama Para Birimi ABD Doları ( ABD$ ), Grup operasyonlarında ağırlıklı olarak kullanılmakta ve Grup operasyonları üzerinde önemli bir etkiye sahip bulunmaktadır. ABD$, Grup için önemlilik arz eden durum ve olayların ekonomik temelini yansıtmaktadır. Grup, içinde bulunduğu ekonomik ortam ve faaliyetlerini değerlendirerek, geçerli para birimini 21 numaralı Uluslararası Muhasebe Standardı ( UMS ) Yabancı Para Kurlarındaki Değişim Etkileri ( UMS 21 ) uyarınca ABD$ olarak, finansal tablo ve dipnotlarda sunum para birimini TL olarak belirlemiştir. Finansal tablo ve dipnotların hazırlanabilmesi amacıyla, UMS 21 uyarınca, Grup un yasal TL finansal tablolarındaki parasal bilanço kalemleri raporlama dönemindeki ABD$ kuruyla; parasal olmayan bilanço kalemleri, gelir ve giderler ile nakit akımları işlemin gerçekleştiği tarihin kuruyla (tarihsel kur) ABD$ a çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin çevriminden doğan çevrim farkları, gelir tablosunda net kur farkı karı/zararı olarak finansal gelirler hesabına yansıtılmıştır. 9

14 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) c) Geçerli Para Birimi ve Raporlama Para Birimi (devamı) SPK nın 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu karar ile Türkiye yüksek enflasyon döneminden çıkmış ve dolayısıyla enflasyon muhasebesi uygulaması 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere sona ermiştir. Bu karara bağlı olarak ekli finansal tabloların hazırlanmasında TL yüksek enflasyonlu olmayan ekonomiye ait bir para birimi olarak değerlendirilmiştir. Bu çerçevede UMS 21 esas alınarak hazırlanan ABD$ finansal tabloların sunum amacıyla TL ye çevrilmesinde, bilanço hesapları (bazı özsermaye hesapları hariç) için 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru (1 ABD$ = 1,9248 TL), gelir tablosu ve nakit akım tablosu kalemleri için 1 Ocak 30 Haziran 2013 dönemindeki altı aylık ortalama döviz kuru (1 ABD$ = 1,8085 TL) kullanılmıştır (1 Ocak 30 Haziran 2012 dönemi için ortalama 1 ABD$=1,7935 TL). Sermaye ve kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler ekli finansal tablolarda yasal kayıtlardaki değerleriyle gösterilmiştir. Sermayeye ilişkin çevrim farkları yabancı para çevrim farkları hesabında, kardan ayrılmış kısıtlanmış yedeklere ilişkin çevrim farkları ise birikmiş kar/zararlar hesabında gösterilmiştir. Karşılaştırmalı finansal tablolar ise ilgili raporlama dönemindeki kurlar esas alınarak TL ye dönüştürülmüştür (31 Aralık 2012: 1 ABD$ = 1,7826 TL). 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Dönem içinde muhasebe politikalarında yapılan değişiklikler bulunmamaktadır. Uygulanan muhasebe politikaları önceki dönemlerle tutarlıdır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. 2.4 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, muhasebe politikaların uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. 10

15 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(devamı) 2.4 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (devamı) Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahmin belirsizlikleri aşağıda belirtilen notlarda açıklanmıştır: Not 6 Ticari alacaklar ve borçlar Not 7 Stoklar Not 8 ve 9 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ekonomik ömürleri Not 11 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Not 15 Vergi varlık ve yükümlülükleri Not 18 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TFRSlerde yapılan değişiklikler TFRSlerde yapılan aşağıda belirtilen değişiklikler cari dönemde uygulanmış ve konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmuştur. TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. TMS 1 de yapılan değişiklikler uyarınca kapsamlı gelir tablosu ifadesi kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ve gelir tablosu ifadesi kar veya zarar tablosu olarak değiştirilmiştir. TMS 1 de yapılan değişiklikler uyarınca kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak TMS 1 de yapılan değişiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmıştır. Diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, standardın gerektirdiği değişikliği yansıtmak amacıyla yeniden düzenlenmiştir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, TMS 1 deki değişikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar Mayıs 2011 de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak TFRS 10, TFRS 11, TFRS 12, TMS 27 (2011) ve TMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. 11

16 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TFRSlerde yapılan değişiklikler (devamı) Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar (devamı) Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: TFRS 10, TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. TFRS 10 un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 10 a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca TFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde TFRS 10 nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. TFRS 11, TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. TFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. TFRS 11 in yayımlanması ile UFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın TMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, TFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, TMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir. TFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. TFRS 12 ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. TFRS 10, 11 ve 12 de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır. 12

17 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TFRSlerde yapılan değişiklikler (devamı) TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri TFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. TFRS 13 ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve TFRS de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, TFRS 13 ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, TFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelmiştir. TMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu (Mayıs 2012 de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler Dönemi nin bir parçası olarak) Mayıs 2012 de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler Dönemi nin bir parçası olarak yayımlanan TMS 1 deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. TMS 1 deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar TMS 19 a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS 19 un önceki versiyonunda izin verilen koridor yöntemi ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, TMS 19 un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirin oranı sonucu hesaplanan net bir faiz tutarı kullanılmıştır. TMS 19 a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır. 13

18 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (devamı) Yönetim, UMS 19 a yapılan değişikliklerin 2011 yılında erken uygulanmasını benimsemiş olup ekli finansal tablolara geçmişe dönük olarak yansıtmıştır. (b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TFRS 7(Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar TFRS 7 deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da benzer bir sözleşme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere ilişkin bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir. Mayıs 2012 de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler Dönemi TMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar; TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum;ve TMS 34 (Değişiklikler) Ara Dönem Finansal Raporlama TMS 16 (Değişiklikler) TMS 16 daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının TMS 16 uyarınca maddi duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. TMS 16 daki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 32 (Değişiklikler) TMS 32 deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin TMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtir. TMS 32 deki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 34 (Değişiklikler) TMS 34 teki değişiklikler, belirli bir raporlanabilir bölüme ilişkin toplam varlık ve yükümlülüklerin, ancak bu toplam varlık veya yükümlülük tutarlarının (veya her ikisinin) işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciiye düzenli olarak sunulması ve en son yıllık finansal tablolara göre bu tutarlarda önemli bir değişiklik olması durumunda dipnotlarda açıklanması gerektiğini belirtir. TMS 34 teki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde bir etkisi olmamıştır. 14

19 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 2 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) 2 TMS 32 (Değişiklikler) 1 Finansal Araçlar UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. (d) 31 Aralık 2012 ve 30 Haziran 2012 Finansal Tablolarında Yapılan Sınıflamalar Sermaye Piyasası Kurulu'nun 2013/19 nolu bülteninde Kamuyu Aydınlatma Platformu ("KAP") aracılığıyla kamuya ilan edilecek finansal rapor formatlarında yer alması gerekli asgari unsurlar yeniden belirlenmiştir. Yeni finansal raporlama formatlarının kullanımıyla önceden raporlanan finansal tablolarımızda değişikliğe uğramış kalemler aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. 31 Aralık 2012 Önceden raporlanan Sınıflamalar Yeniden düzenlenmiş İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar ( ) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar ( ) İlişkili olmayan taraflardan diğer borçlar ( ) Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren 3 Aylık Önceden raporlanan Sınıflamalar Yeniden düzenlenmiş Önceden raporlanan Sınıflamalar Yeniden düzenlenmiş Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) - ( ) ( ) - ( ) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) ( ) - ( ) ( ) - ( ) Esas Faaliyetlerden Gelirler ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Giderler (-) ( ) ( ) Finansman Giderleri ( ) ( )

20 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup Yönetimi nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren üç faaliyet bölümü bulunmaktadır. Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde aşağıdaki kırılımlar ile birlikte faaliyet karları dikkate alınmaktadır: 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Sistem Entegrasyonu Savunma Sanayii Teknoloji Geliştirme ve Çözümleri Toplam Satış gelirleri Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) - ( ) Genel yönetim giderleri ( ) - - ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri - - ( ) ( ) Bölüm Faaliyet Karı ( ) ( ) 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Ara Sistem Entegrasyonu Savunma Sanayii Teknoloji Geliştirme ve Çözümleri Toplam Satış gelirleri Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) - ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) - ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri - - ( ) ( ) Bölüm Faaliyet Karı ( ) ( ) 16

21 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA(devamı) Teknoloji Sistem Savunma Geliştirme ve 30 Haziran 2013 Entegrasyonu Sanayii Çözümleri Dağıtılamayan Toplam Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Stoklar Devam eden sözleşmelere ilişkin varlıklar Bölüm varlıkları Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar Ertelenmiş gelirler Alınan avanslar Bölüm yükümlülükleri Teknoloji Sistem Savunma Geliştirme ve 31 Aralık 2012 Entegrasyonu Sanayii Çözümleri Dağıtılamayan Toplam Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Stoklar Devam eden sözleşmelere ilişkin varlıklar Bölüm varlıkları Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar Ertelenmiş gelirler Alınan avanslar Bölüm yükümlülükleri

22 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA(devamı) Vergi öncesi kar, varlık ve yükümlülük ve önemli tutardaki diğer kalemlere ilişkin mutabakatlar: Vergi Öncesi Kar 30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemi 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Bölüm faaliyet karı ( ) ( ) Diğer faaliyet geliri (net) ( ) Yatırım faaliyetlerden gelirler - - Yatırım faaliyetlerden giderler (-) - - Finansman Giderleri ( ) ( ) Vergi öncesi kar ( ) ( ) Varlıklar 30 Haziran Aralık 2012 Bölüm varlıkları Diğer varlıklar Toplam varlıklar Yükümlülükler 30 Haziran Aralık 2012 Bölüm yükümlülükleri Diğer yükümlülükler Toplam yükümlülükler NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Vadeli Mevduatlar: 30 Haziran Aralık 2012 Kasa Bankalar- Vadesiz mevduatlar Bankalar- Vadeli mevduatlar Diğer nakit ve nakit benzerleri Faizsiz spot krediler (Not 5) - ( ) Nakit akım tablosundaki hazır değerler

23 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (devamı) Vadeli Mevduatlar Orjinal Para Cinsinden Para cinsi Tutar Faiz oranı % Vade 30 Haziran 2013 ABD$ ,5-1,25 Tem TL ,25 Tem Orjinal Para Cinsinden Para cinsi Tutar Faiz oranı % Vade 31 Aralık 2012 ABD$ ,35-3,4 Oca TL ,00 Oca AVRO ,1 Oca Grup un finansal varlık ve yükümlülükleri için kur, faiz oranı riskleri ve duyarlılık analizleri Not 18 de açıklanmıştır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle TL banka mevduatları üzerinde herhangi bir blokaj ve kısıtlama bulunmamaktadır. 5. FİNANSAL BORÇLAR 30 Haziran Aralık 2012 Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli teminatsız banka kredileri Faizsiz teminatsız spot kredileri Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlar Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup un toplam banka kredileri ve finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülükler şu şekildedir: 30 Haziran Aralık 2012 Banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup'un kullanmış olduğu TL banka kredilerinin ortalama faiz oranı % 7'dir (2012: %8). 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup un banka kredileri nedeniyle vermiş olduğu herhangi bir teminat yoktur. 19

24 5. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kredilerinin tamamı 1 yıl içinde geri ödenecektir. 6. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer Ticari Alacaklar 30 Haziran Aralık 2012 Ticari alacaklar Alacak senetleri Devam eden iş sözleşmelerinden fatura edilmemiş ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı ( ) ( ) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareketleri: Ocak açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri ( ) (23.857) Dönem içindeki tahsilatlar Yabancı para çevrim farkları ( ) Haziran kapanış bakiyesi ( ) ( ) Ticari alacaklar için alınan teminat bulunmamaktadır. Kısa Vadeli Diğer Ticari Borçlar 30 Haziran Aralık 2012 Ticari borçlar Borç senetleri (*) Diğer ticari borçlar (*) Grup, tedarikçi finansmanı yapmaktadır. Bu kapsamda oluşan faiz giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmekte olup, borç senetleri vadede ödenecek anapara ve faiz tutarının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiş değeriyle gösterilmiştir. 22 Aralık 2010 tarihine kadar Şirket sermayesinin %53,13'ünü temsil eden hisseleri elinde bulunduran NNIFH in ana ortağı olan Nortel Networks Corporation, kendisinin, Nortel Networks Limited'in ve diğer Kanada menşeli iştiraklerinin (Nortel Networks Technology Corporation, Nortel Networks International Corporation, Nortel Networks Global Corporation) 14 Ocak 2009 tarihli başvuruları sonucunda, "Şirket Alacaklarının Düzenlenmesi Kanunu" (Companies' Creditors Arrangement Act) uyarınca alacaklılardan korunmaya ilişkin Ontario Yüksek Adalet Mahkemesi nden ( Kanada Mahkemesi ) bir karar alındığını açıklamıştır. Kanada Mahkemesi nin kararı uyarınca, Ernst & Young Inc. Şirket Alacaklarının Düzenlenmesi Kanunu prosedürlerine uygun olarak Kanada Mahkemesi tarafından atanan gözlemci ( Monitor ) sıfatıyla hareket etmekte ve Nortel Networks Corporation ın yeniden yapılandırma planının oluşturulmasında destek olmaktadır. 20

25 6. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) Ayrıca, Amerika Birleşik Devletleri İflas Yasasının 11. Bölümü (Chapter 11) uyarınca, Nortel Networks Corporation'ın bazı iştirakleri (Alteon Websystems International Inc., XROS Inc., Sonoma Systems, CoreTek Inc.) ile Nortel Networks Inc. ın bazı iştirakleri (QTERA Corporation, Nortel Networks Optical Components Inc., Nortel Networks Capital Corporation, Nortel Networks International Inc., Northern Telecom International Inc., Nortel Networks Cable Solutions, Inc.) de yukarıda açıklanan başvuruya paralel olarak başvurularda bulunmuşlardır. Şirket, 24 Nisan 2013 tarihinde, iflas koruma kapsamındaki Nortel Grubu şirketlerine olan borçları ile ilgili olarak ABD Doları mahsuplaşma ve Nortel Networks Limited şirketine CAD ödeme yapmıştır. Şirket yönetimi iflas koruma kapsamındaki Nortel Grubu şirketlerinden alacakların tahsili için ilgili iflas masaları nezdinde girişimde bulunmuş ancak iflas koruma sürecinin sonuçlanmamış olması nedeniyle, söz konusu alacakların tahsil kabiliyeti ve tahsilat süreleri konusunda belirsizlik devam etmektedir. Bu nedenle ilgili alacaklar için karşılık ayrılmamıştır. 21

26 6. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) Şirket in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle iflas koruma kapsamındaki Nortel şirketlerden olan ticari alacakların ve borçların dökümü ile iflas açıklama tarihi olan 14 Ocak 2009 tarihindeki net risk aşağıda verilmiştir. 14 Ocak Haziran Aralık 2012 Ticari Ticari Net Ticari Ticari Net Ticari Ticari Net Ülke Şirket Alacaklar Borçlar Bakiye Alacaklar Borçlar Bakiye Alacaklar Borçlar Bakiye Amerika Nortel Networks Inc ( ) ( ) ( ) İrlanda Nortel Networks (Ireland) Limited Kanada Nortel Networks Technology Corporation (29.689) (28.206) Mısır Nortel Networks Inc. (Egypt Branch) Avrupa Nortel Networks N.V Hindistan Nortel Networks (India) Private Limited Hollanda Nortel Networks BV İtalya Nortel Networks S.p.A ( ) ( ) ( ) Meksika Nortel de México, S. de R.L. de C.V. - (9.448) (9.448) - (9.448) (9.448) - (8.750) (8.750) Almanya Nortel GmbH - ( ) ( ) Fransa Nortel Networks S.A (57.344) (37.519) (57.885) (54.154) Kanada Nortel Networks Limited ( ) ( ) ( ) ( ) İngiltere Nortel Networks UK Limited ( ) ( ) Kanada Nortel Networks Limited - EMEA Sales - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Şirket in ticari alacaklar ve borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Not 18 de belirtilmiştir. 22