BİRİNCİ BÖLÜM. YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu

Transkript

1

2

3

4 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No: I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka nın tarihçesi 1 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu guruba ilişkin açıklama 1 III. Banka nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama 2 IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilançolar -Aktif kalemler 4 II. Bilançolar -Pasif kalemler 5 III. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu 6 IV. Gelir tablosu 7 V. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 8 VI. Özkaynak değişim tablosu 9 VII. Nakit akım tablosu 10 VIII. Kar dağıtım tablosu 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 12 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 13 IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 13 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 13 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar 13 VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 14 VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 14 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 15 X. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar 15 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 15 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 16 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 16 XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar 17 XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 17 XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 18 XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 19 XVIII. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar 19 XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 19 XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 19 XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 19 XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 20 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 23 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 29 IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 30 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 31 VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 33 VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 36 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 37 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 37 X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 38 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 39 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 52 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 58 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 62 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 67 VI. Nakit akım tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 68 VII. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 69 VIII. Banka nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 71 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 72 II. Banka nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler 72 III. Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkileri 72 IV. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi 72 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 73 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 73

5 (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası ( YTL ) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka nın tarihçesi Anadolubank Anonim Şirketi ( Banka ) bir özel sektör mevduat bankası olup 24 Kasım 1994 tarih ve 4046 sayılı Özelleştirme Uygulamalarının Düzenlenmesi Kanunu nun ilgili hükümlerine istinaden Etibank Bankacılık AO nun varlıkları bölünerek kurulmuştur. Banka nın kuruluş çalışmaları Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yürütülmüştür. Buna ilişkin 19 Eylül 1996 tarih 96/8532 sayılı Kararname, 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Banka nın hisselerinin tamamı 7 Mayıs 1997 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından Banka nın yeni ortaklarına devir ve teslim edilmiş ve Banka, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın 25 Ağustos 1997 tarih ve sayılı iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi itibarıyla faaliyetlerine başlamıştır. II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka hisselerinin %69.98 (31 Aralık 2007: %67.87) oranındaki kısmı Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ ye ( Habaş ) ve %27.32 (31 Aralık 2007: %29.24) oranındaki kısmı M. Rüştü Başaran a ait olup Başaran ailesinin kontrolündedir. Ortalama 1,500 kişiye istihdam sağlayan Habaş Grubu genel olarak sınai ve tıbbi gazlar, demir-çelik, elektrik, LPG, LNG, CNG ve ağır makina imalatı sektörlerinde faaliyet göstermektedir. Türkiye sathına yayılmış 15 noktada çeşitli gazların üretim, ithalat, depolama, dolum ve dağıtımını yapan Habaş, ayrıca 500 ün üzerinde bayisi ile de hizmet vermektedir. Habaş, yıllık 2.7 milyon çelik, 300 MWh elektrik üretim kapasitesine, tonluk stoklama kapasitesine ve 350'nin üzerinde araçtan oluşan nakliye filosuna sahiptir. Grubun toplam cirosu 3 milyar ABD Dolarına yaklaşmıştır. Banka nın dahil olduğu risk grubu Başaran ailesinin diğer şirketlerini de kapsamaktadır. 1

6 (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası ( YTL ) olarak ifade edilmiştir) III. Banka nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Adı Soyadı Görevi Sahip oldukları pay(%) Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Rüştü BAŞARAN Başkan Murahhas Üye Yönetim Kurulu Üyeleri Pulat AKÇİN Başkan Vekili -- Fikriye Filiz HASESKİ Üye 0.09 Erol ALTINTUĞ Üye 0.01 Yusuf GEZGÖR Üye Kredi ve Kredi Pazarlama -- Engin TÜRKER Üye -- Cemal DÜZYOL Üye Denetim Komitesi Üyesi -- Cengiz DOĞRU (1) (2) Üye Denetim Komitesi Üyesi -- B. Gökhan GÜNAY Üye Genel Müdür -- Denetim Komitesi Üyeleri Cemal DÜZYOL -- Cengiz DOĞRU (1) (2) -- Denetçiler İbrahim KAZANCI -- Faruk ERÇEK (4) -- Genel Müdür Yardımcıları İsmet DEMİR İnsan Kaynakları -- Sibel AKIN Ticari Bankacılık -- Çiğdem ÖZKARDEŞ Kredi Kartları ve Elektronik Bankacılık -- Merih YURTKURAN Uluslararası Bankacılık -- Hüseyin ÇELİK (1) Mali İşler -- O. Asım Tunç BERGSAN Bilgi Teknolojileri -- Recep ATAKAN (3) Perakende Bankacılık ve Hazine -- Mahmut ŞENER Operasyon -- (1) 3 Mart 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Mali İşler bölümünden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Cengiz Doğru, Risk Yönetiminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış, Hüseyin Çelik Mali İşler bölümünden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine getirilmiştir. (2) 4 Nisan 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla Cengiz Doğru İç Sistemlerden sorumlu (Teftiş Kurulu, İç Denetim ve Risk Yönetimi) Yönetim Kurulu üyesi olarak atanarak denetim komitesi üyeliğine getirilmiştir. (3) 12 Haziran 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Perakende Bankacılıktan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Recep ATAKAN ın Hazine bölümünden de sorumlu olmasına karar verilmiştir. (4) 10 Temmuz 2008 tarihli yönetim kurulu kararı ile Murat KOÇOĞLU nun yerine ilk genel kurula kadar görev yapmak üzere Faruk ERÇEK denetçi olarak atanmıştır. 2

7 (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası ( YTL ) olarak ifade edilmiştir) IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2008 Ad Soyad /Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ 286,559 % ,559 Mehmet Rüştü Başaran 111,858 % ,858 Diğer 11,083 % ,083 Toplam 409,500 % , Aralık 2007 Ad Soyad /Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ 152,714 % ,714 Mehmet Rüştü Başaran 65,799 % ,799 Diğer 6,487 %2.89 6,487 Toplam 225,000 % ,000 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Banka nın ana sözleşmesinde belirtildiği üzere faaliyet alanları aşağıdaki gibidir: 1. Her türlü mevduatı kabul etmek; 2. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapmak; 3. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapmak, konsorsiyum ve sendikasyonlara katılmak; 4. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat almak veya devretmek; 5. Yeni Türk Lirası ve döviz cinsinde her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açmak, garantiler vermek; 6. Yürürlükteki mevzuat çerçevesindeki her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra etmek. Banka nın merkezi İstanbul dadır. Banka nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, 38 i İstanbul da olmak üzere toplam 77 şubesi (31 Aralık 2007: 38 i İstanbul da olmak üzere toplam 76 şube) bulunmaktadır. 3

8 Konsolide Olmayan Bilançolar İKİNCİ BÖLÜM FİNANSAL TABLOLAR Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık Aralık 2007 AKTİF (VARLIKLAR) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI V-I-1 17, , ,957 83, , ,031 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) V-I-2 12,105 41,016 53,121 7,545 5,497 13, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 10,577 22,236 32,813 2, , Devlet Borçlanma Senetleri 10,577 22,236 32,813 2, , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 1,528 18,780 20,308 5,369 5,226 10,595 III. BANKALAR V-I ,683 39,719 2, , ,950 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 17, , , , , Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 17,007 74,191 91, , , İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - 77,474 77, V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) V-I Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER V-I-5 1,715, ,286 1,958,164 1,577, ,217 1,764, Krediler 1,713, ,286 1,955,379 1,577, ,217 1,764, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler V-VII-1 30,269 7,486 37,755 19,807-19, Diğer 1,682, ,800 1,917,624 1,557, ,217 1,744, Takipteki Krediler 43,979-43,979 28,819-28, Özel Karşılıklar (-) 41,194-41,194 28,819-28,819 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) V-I-6 382, , , , , , Devlet Borçlanma Senetleri 382, , , , , , Diğer Menkul Değerler - 3,595 3,595-2,776 2,776 IX. İŞTİRAKLER (Net) V-I Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) V-I-8 17,295 55,918 73,213 7,177 28,762 35, Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 17,295 55,918 73,213 7,177 28,762 35, Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) V-I Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) V-I Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR V-I Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-12 16, ,724 20, ,466 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-13 1,683-1,683 2,053-2, Şerefiye Diğer 1,683-1,683 2,053-2,053 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) V-I XVII. VERGİ VARLIĞI V-I ,911-4, Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı ,911-4,911 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I Satış Amaçlı Durdurulan faaliyetlere ilişkin XIX. DİĞER AKTİFLER V-I-17 41,466 8,344 49,810 68,286 13,956 82,242 AKTİF TOPLAMI 2,222,699 1,161,066 3,383,765 2,097, ,746 3,029,698 İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

9 Konsolide Olmayan Bilançolar Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık Aralık 2007 PASİF (YÜKÜMLÜLÜKLER) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT V-II-1 1,256, ,849 2,086, , ,796 1,856, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı V-VII-1 6,657 10,973 17,630 3,931 38,903 42, Diğer 1,249, ,876 2,069, , ,893 1,813,563 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR V-II-2 4,171 1,823 5,994 46,877 1,060 47,937 III. ALINAN KREDİLER V-II-3 12, , ,006 77, , ,877 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 5, , ,505 8, , , Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 5, , ,505 8, , ,197 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonlar Diğer Fonlar VII. MUHTELİF BORÇLAR 18,109 1,342 19,451 10, ,283 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR V-II-4 55,205 5,349 60,554 97,260 12, ,718 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) V-II Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR V-II Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR V-II-7 27,406-27,406 21,853-21, Genel Karşılıklar 16,064-16,064 13,882-13, Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 8,256-8,256 5,986-5, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 3,086-3,086 1,985-1,985 XIII. VERGİ BORCU 16,790-16,790 14,435-14, Cari Vergi Borcu V-II-8 13,436-13,436 14,435-14, Ertelenmiş Vergi Borcu V-II-8 3,354-3, XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) V-II XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER V-II XVI. ÖZKAYNAKLAR V-II ,098 (2,974) 509, ,672 (2,357) 367, Ödenmiş Sermaye 409, , , , Sermaye Yedekleri (2,972) (2,974) (5,946) (4,546) (2,357) (6,903) Hisse Senedi İhraç Primleri V-II Hisse Senedi İptal Karları Menkul Değerler Değerleme Farkları V-II-13 (2,972) (2,974) (5,946) (4,546) (2,357) (6,903) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri 18,718-18,718 76,664-76, Yasal Yedekler 11,083-11,083 7,456-7, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 7,635-7,635 69,208-69, Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 86,852-86,852 72,554-72, Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Dönem Net Kâr ve Zararı 86,852-86,852 72,554-72,554 PASİF TOPLAMI 1,907,738 1,476,027 3,383,765 1,635,297 1,394,401 3,029,698 İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

10 Konsolide Olmayan Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu Bağıımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2007 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 1,094,408 2,056,221 3,150,629 1,315,446 2,299,224 3,614,670 I. GARANTİ ve KEFALETLER V-III-2,4 528, ,131 1,023, , ,597 1,061, Teminat Mektupları V-III-1 528, , , , , , Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 30,178 9,927 40,105 36,894 8,474 45, Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 53,354 3,118 56,472 55,974 3,200 59, Diğer Teminat Mektupları 445, , , , , , Banka Kabulleri - 20,801 20,801-13,871 13, İthalat Kabul Kredileri - 20,801 20,801-13,871 13, Diğer Banka Kabulleri Akreditifler - 103, , , , Belgeli Akreditifler - 103, , , , Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 187, , , , Diğer Kefaletlerimizden - 2,573 2,573-1,194 1,194 II. TAAHHÜTLER 358, , , , Cayılamaz Taahhütler V-III-1 351, , , , Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri V-III-1 101, , , , Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz V-III-1 120, , , , İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri V-III-1 129, , , , Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. V-III Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler 7,130-7,130 4,917-4, Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler 7,130-7,130 4,917-4,917 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR V-III-5 206,748 1,561,090 1,767, ,970 1,785,627 2,098, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 206,748 1,561,090 1,767, ,970 1,785,627 2,098, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 29, , ,152 28, , , Vadeli Döviz Alım İşlemleri 26, , ,347 27, , , Vadeli Döviz Satım İşlemleri 2, , , , , Para ve Faiz Swap İşlemleri 175,504 1,010,447 1,185, , ,444 1,133, Swap Para Alım İşlemleri 154, , , , , Swap Para Satım İşlemleri 20, , , , , , Swap Faiz Alım İşlemleri - 14,821 14, Swap Faiz Satım İşlemleri - 14,821 14, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 2, , ,001 19,487 18,945 38, Para Alım Opsiyonları 1,000 69,444 70,444 9,729 9,490 19, Para Satım Opsiyonları 1,000 57,557 58,557 9,758 9,455 19, Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer - 28,734 28,734-17,471 17,471 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V) 3,164, ,185 4,059,858 3,206, ,576 3,435,693 IV. EMANET KIYMETLER 2,315, ,438 2,446,626 2,639,847 59,300 2,699, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler 1,565,303 71,243 1,636,546 1,873,481 13,169 1,886, Tahsile Alınan Çekler - 49,304 49,304-37,729 37, Tahsile Alınan Ticari Senetler - 10,876 10,876-8,206 8, Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 749, , , , Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 849, ,747 1,613, , , , Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia - 2,894 2, ,108 3, Varant Gayrimenkul 800, ,593 1,441, , , , Diğer Rehinli Kıymetler 49, , ,381 29,153 41,290 70, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 4,259,081 2,951,406 7,210,487 4,521,563 2,528,800 7,050,363 İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

11 Anadolubank Anonim AŞ 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Olmayan Gelir Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2007 Dipnot I. FAİZ GELİRLERİ 473, , Kredilerden Alınan Faizler V-IV-1 396, , Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 9,198 9, Bankalardan Alınan Faizler V-IV-1 7,449 18, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 4,629 6, Menkul Değerlerden Alınan Faizler V-IV-1 54,436 67, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan V-IV-1 6,950 2, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FVdan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Alınan Faizler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan V-IV-1 47,486 65, Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri 1,399 5,626 II. FAİZ GİDERLERİ 258, , Mevduata Verilen Faizler V-IV-2 220, , Kullanılan Kredilere Verilen Faizler V-IV-2 24,242 37, Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 14,081 16, İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri 134 3,644 III. NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] 214, ,387 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 51,049 41, Alınan Ücret ve Komisyonlar 58,454 48, Gayri Nakdi Kredilerden 11,590 11, Diğer V-IV-13 46,864 37, Verilen Ücret ve Komisyonlar 7,405 7, Gayri Nakdi Kredilere Diğer V-IV-13 7,355 7,056 V. TEMETTÜ GELİRLERİ V-IV VI. NET TİCARİ KAR/ZARAR V-IV-4 (10,336) (12,710) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (44,175) (23,897) 6.2 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 33,839 11,187 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ V-IV-5 9,382 7,875 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI(III+IV+V+VI+VII) 265, ,942 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) V-IV-6 22,114 16,120 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) V-IV-7 134, ,302 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 108,607 91,520 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) V-IV-8 108,607 91,520 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI V-IV-11 (21,755) (18,966) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (14,160) (26,414) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (7,595) 7,448 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) V-IV-12 86,852 72,554 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - XXIII. NET DÖNEM KAR VE ZARARI (XVI+XVII) V-IV-12 86,852 72,554 Hisse Başına Kar/Zarar (Tam YTL) İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

12 Anadolubank Anonim Anonim Şirketi 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2007 ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ Dipnot I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 1,196 2,181 II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. VII. VIII. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (239) (436) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER V-V ,745 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 86,852 72, Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) V-V-1 (957) (1,745) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer 87,809 74,299 XXIII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR 87,809 74,299 İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

13 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Hisse Senedi Farkı İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı Menkul Değer. / (Zararı) Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynaklar I. 31 Aralık , ,056-23,613-47,995 - (8,648) , ,016 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları V-V , ,745-1,745 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı V-V Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları V-V IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı V-V Nakden V-V İç Kaynaklardan V-V XIII. Hisse Senedi İhracı V-V XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Karı veya Zararı , ,554-72,554 XVIII. Kâr Dağıtımı ,400-45,595 - (47,995) Dağıtılan Temettü V-V Yedeklere Aktarılan Tutarlar V-V ,400-45,595 - (47,995) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 225, ,456-69,208-72,554 - (6,903) , , Aralık 2008 I. Sonu Bakiyesi 225, ,456-69,208-72,554 - (6,903) , ,315 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları V-V IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı V-V Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları V-V IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı V-V-7 184, (69,207) - (61,293) ,000-54, Nakden V-V-7 54, ,000-54, İç Kaynaklardan V-V-7 130, (69,207) - (61,293) XIII. Hisse Senedi İhracı V-V XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Karı veya Zararı , ,852-86,852 XVIII. Kâr Dağıtımı ,627-7,634 - (11,261) Dağıtılan Temettü V-V Yedeklere Aktarılan Tutarlar V-V ,627-7,634 - (11,261) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 409, ,083-7,635-86,852 - (5,946) , ,124 İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

14 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Olmayan Nakit Akım Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2007 Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (103,968) 160, Alınan Faizler 457, , Ödenen Faizler (258,208) (226,162) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 51,049 58, Elde Edilen Diğer Kazançlar (206,312) 55, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 2,254 2, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (126,011) (108,453) Ödenen Vergiler (24,688) (29,339) Diğer Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 229,329 (243,178) Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net Azalış (30,389) 16, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflanan Finansal Varlıklarda Net (Artış)/ Azalış Bankalar Hesabındaki Net Azalış/(Artış) 61,379 58, Kredilerdeki Net Artış (89,494) (397,718) Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış V-VI-I 34,009 (44,205) Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış) 32,083 6, Diğer Mevduatlarda Net Artış 193, , Alınan Kredilerdeki Net (Azalış)/Artış 62,104 (133,554) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış) Diğer Borçlarda Net Azalış/(Artış) V-VI-I (33,888) 77,419 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 125,361 (82,286) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (276,823) 168, İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (40,272) (27,130) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 3, Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (2,687) (9,052) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler V-I-6 (281,153) (2,785) 2.8 Satılan veya İtfa Olunan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler V-I-6 39, , Diğer 4,298 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 53, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları 54, Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (686) Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (98,148) 86,565 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar V-VI-II 565, ,757 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar V-VI-III 467, ,322 İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

15 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Olmayan Kar Dağıtım Tablosu I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI Dipnot 31 Aralık Aralık DÖNEM KÂRI 108,607 91, ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (21,755) (18,966) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (14,160) (26,414) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (7,595) 7,448 A. NET DÖNEM KÂRI 86,852 72, OLAĞANÜSTÜ YEDEKLERE SINIFLANAN ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ - (7,448) B. ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ SONRASI NET DÖNEM KARI 86,852 65, GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE - (3,627) 1.6 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR - - C. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI - 61, ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE STATÜ YEDEKLERİ OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - (61,479) 1.14 DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER ORTAKLARA PAY Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY YÖNETİM KURULUNA PAY - - III. HİSSE BAŞINA KÂR HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 11

16 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka, muhasebe kayıtlarını, finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun ( Bankacılık Kanunu ) Muhasebe ve Raporlama başlıklı 37 nci maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ), bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü Raporlama Standartları ) uygun olarak düzenlemektedir. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan menkul değerler ile alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi Banka nın temel faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, bireysel bankacılık, yatırım bankacılığı, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte mevduat dışında Banka nın en önemli fon kaynaklarını özkaynakları ve yurtdışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli krediler oluşturmaktadır. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır. Bilanço da taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir. Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL ye çevrilmekte ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmekte ve işlem tarihindeki döviz kuru ile Türk parasına çevrilerek muhasebeleştirilmektedir. 12

17 III. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Banka nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka, yukarıda belirtildiği şekliyle gerçekleştirmiş olduğu türev işlemlerini TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca Alım satım-amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar veya Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen değişimler gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre veya etkin faiz oranı yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri karı/zararı içinde gösterilmektedir. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkların işlem tarihi ile teslim tarihi arasında değerlerinde oluşan farklar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. 13

18 Önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alınımından sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz oranı yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyeti ile kayıtlara alınmakta, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Banka nın iştiraki bulunmamaktadır. Bağlı ortaklıklar konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı uyarınca teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören bağlı ortaklıklarla gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmekte, aksi takdirde eğer varsa değer düşüklüğü tutarı düşüldükten sonra, maliyet bedeli ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ( zarar/kayıp olayı ) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar ve borçların, yasal olarak netleştirilmesinin mümkün olması ve varlık ve yükümlülüğün net tutarlar üzerinden tahsil edilme veya ödenme niyetinin olması halinde söz konusu finansal varlık ve yükümlülükler bilançoda net tutarlarıyla gösterilmektedir. 14