TURKCELL FİNANSMAN A.Ş. Finansal Kurumlar Finansal Rapor Konsolide Aylık Bildirim

Transkript

1 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU TURKCELL FİNANSMAN A.Ş. Finansal Kurumlar Finansal Rapor Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Tablolar

2 Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu PwC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş Sürekli Şartlı BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Turkcell Finansman A.Ş. Yönetim Kurulu'na, Finansal Tablolara İlişkin Rapor Turkcell Finansman A.Ş.'nin ("Şirket") ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2016 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Grup yönetimi, konsolide finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

3 Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, şartlı görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Şartlı Görüşün Dayanağı 2 no'lu dipnotta belirtildiği üzere, Grup 1 Ocak - 31 Aralık 2016 dönemi konsolide finansal tablolarını Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS")'na göre ilk kez hazırlamıştır. TFRS'yi ilk kez uygulayacak kurumların TFRS 1 - "Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulanması" ("TFRS 1") standardında yer alan hükümler çerçevesinde geçiş uygulamasını yapması gerekmektedir. TFRS 1' e göre, TFRS'nin ilk kez uygulandığı konsolide finansal tabloların sunulan tüm tablolar için karşılaştırmalı bilgiye yer verecek şekilde, en az üç konsolide finansal durum tablosunu, iki konsolide kar veyaz zarar tablosunu, iki konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, iki dönem konsolide özkaynak değişim tablosunu, iki dönem konsolide nakit akış tablosunu ve ilgili notları içermesi gerekmektedir. TFRS 1' in gerekliliklerinin aksine, ilişikteki konsolide finansal tablolarda 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren döneme ait konsolide kar veyaz zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve ilgili notlar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren dönem ile karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır. Bununla beraber, 31 Aralık 2014 tarihli finansal durum tablosu ve ilgili notlar da sunulmamıştır. Şartlı Görüş Görüşümüze göre, şartlı görüşün dayanağı paragrafında belirtilen açıklamaların eksikliğinin dışında konsolide finansal tablolar, Turkcell Finansman A.Ş.'nin ve bağlı ortaklığının 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'nun 402. Maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK'nın 402. Maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir. PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

4 Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 15 Şubat 2017

5 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Cari Dönem Önceki Dönem TP YP Toplam TP YP Toplam Finansal Durum Tablosu (Bilanço) AKTİF KALEMLER NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar BANKALAR TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 0 0 SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 0 0 FAKTORİNG ALACAKLARI 0 0 İskontolu Faktoring Alacakları 0 0 FİNANSMAN KREDİLERİ Tüketici Kredileri KİRALAMA İŞLEMLERİ 0 0 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 0 0 Finansal Kiralama Alacakları 0 0 DİĞER ALACAKLAR TAKİPTEKİ ALACAKLAR Takipteki Finansman Kredileri Özel Karşılıklar (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 0 0 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 0 0 BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 0 0 İŞTİRAKLER (Net) 0 0 İŞ ORTAKLIKLARI (Net) 0 0 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Diğer PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 0 0 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI DİĞER AKTİFLER 0 0 ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (NET) 0 0 Satış Amaçlı 0 0

6 AKTİF TOPLAMI PASİF KALEMLER ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 0 0 ALINAN KREDİLER FAKTORİNG BORÇLARI 0 0 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 0 0 Finansal Kiralama Borçları 0 0 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar DİĞER BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 0 0 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0 0 ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Diğer Karşılıklar ERTELENMİŞ GELİRLER CARİ DÖNEM VERGİ BORCU ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SERMAYE BENZERİ KREDİLER 0 0 ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 0 0 Satış Amaçlı 0 0 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Kar Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kar Yedekleri Kar veya Zarar Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları Net Dönem Karı veya Zararı PASİF TOPLAMI

7 NAZIM HESAP TABLOSU Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Cari Dönem Önceki Dönem TP YP Toplam TP YP Toplam NAZIM HESAPLAR NAZIM HESAP KALEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 0 0 RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 0 0 ALINAN TEMİNATLAR 0 0 VERİLEN TEMİNATLAR 0 0 TAAHHÜTLER 0 0 Cayılamaz Taahhütler 0 0 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Alım Satım Amaçlı İşlemler Swap Alım Satım İşlemleri EMANET KIYMETLER 0 0 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI

8 Kar veya Zarar Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Cari Dönem Önceki Dönem Kar veya Zarar Tablosu ESAS FAALİYET GELİRLERİ FAKTORİNG GELİRLERİ 0 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 0 Diğer 0 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER Finansman Kredilerinden Alınan Faizler KİRALAMA GELİRLERİ 0 Finansal Kiralama Gelirleri 0 FİNANSMAN GİDERLERİ (-) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Verilen Ücret ve Komisyonlar BRÜT KAR (ZARAR) ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri Genel İşletme Giderleri Diğer BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI) DİĞER FAALİYET GELİRLERİ Bankalardan Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler 95 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklardan Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 685 Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemleri Karı Diğer TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri -38 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan -38 Türev Finansal İşlemlerden Zarar -421 Kambiyo İşlemleri Zararı Diğer NET FAALİYET KARI (ZARARI) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 0 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 0 Cari Vergi Karşılığı 0 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 0 NET DÖNEM KARI (ZARARI) KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR DÖNEM KARI/ZARARI Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 29 0,

9 SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 29 0,

10 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Cari Dönem Önceki Dönem Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları ( Azalışları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 Yabancı Para Çevrim Farkları 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)

11 Nakit Akış Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Akış Tablosu ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) Alınan Faizler ve Kiralama Gelirleri Ödenen Faizler ve Kiralama Giderleri Alınan Ücret ve Komisyonlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 10, Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı Temettü Ödemeleri Diğer Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

12 Özkaynak Değişim Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Diğer Sermaye Yedekleri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Duran Varlıklar Birikmiş Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Diğer (Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/ Zararda Sınıflandırılmayacak Payları ile Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yabancı Para Çevirim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları Diğer (Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/ Kayıpları, Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/zararda Sınıflandırılacak Payları ve Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları) Kar Yasal Statü Yedekleri Yedekler Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kar Yedekleri Dönem Karı / ( Zararı) Geçmiş Dönem Karı / ( Zararı) Dönem Net Kar veya Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynak Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu Önceki Dönem Dönem Başı Bakiyeler TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Net Karı (Zararı) Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyeler Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu Cari Dönem Dönem Başı Bakiyeler TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 3, Dönem Net Karı (Zararı) Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyeler