ÖRNEKTİR BESTFKEP010413

Transkript

1 BESTFKEP010413

2

3 fiil Emeklilik sözleşmesi, şirket nezdinde bireysel emeklilik hesabı açılması hesaba katkı payı ödenmesi, ödenen katkı paylarının tercih edilen fonlarda yatırıma yönlendirilmesi ve hesapta biriken paraların hak sahiplerine ödenmesine ilişkin esas ve usuller ile tarafların bu kapsamdaki diğer hak ve yükümlülüklerini düzenleyen sözleşmedir. Teklif formu ve giriş bilgi formu emeklilik sözleşmesinin ayrılmaz birer parçasıdır. Emeklilik sözleşmesine göre ad ve hesabına şirket nezdinde bireysel emeklilik hesabı açılan fiil ehliyetine sahip gerçek kişiyi, Katılımcının, emeklilik sözleşmesi devam ederken vefatı halinde ödeme, Türk Medeni Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla, katılımcı tarafından tayin edilen ve kimliği sözleşmede belirtilen kişiyi, Bir işveren grup emeklilik sözleşmesine göre katılımcı adına katkı payı ödeyen tüzel kişiyi, c) İşveren grup emeklilik sözleşmesi, bir istihdam ilişkisine dayalı olarak veya katılımcı lehine bir sponsor kuruluş ile şirket arasında imzalanan ve katılımcı adına sponsor kuruluş tarafından katkı payı ödenen emeklilik sözleşmesidir. Bilgilendirme,Teklif ve Sözleşmenin Düzenlenmesi Şirket, kişinin emekliliğe yönelik beklentilerine, gelir düzeyine ve yaşına uygun bir emeklilik planı teklifi sunar. Fon dağılımı kişinin tercihine göre belirlenir. Herhangi bir tercihte bulunmayan kişilerin birikimleri, portföy sınırlamaları Kurulun görüşü alınarak Hazine Müsteşarlığı (Müsteşarlık) tarafından belirlenen standart fonlarda yatırıma yönlendirilir. Katılımcı, giriş bilgi formunu ve teklif formunu usulüne uygun olarak doldurup imzalar. Mesafeli satış söz konusu ise çağrı merkezi veya elektronik imza aracılığıyla onaylar. İmzalı formların birer örneği ile tanıtım kılavuzu derhal katılımcıya verilir. Mesafeli satışlar için geçerli uygulama aşağıda belirtilmiştir. Tanıtım kılavuzu, bireysel emeklilik sistemine, şirkete, emeklilik planına, plan kapsamındaki fonlara ve tarafların hak ve yükümlülüklerine ilişkin bilgileri içerir. Şirket,teklif formunu katılımcı bazında muhafaza eder. İşveren grup emeklilik sözleşmesinde, giriş bilgi formu ve teklif formu sponsor kuruluş tarafından doldurulup imzalanır; sponsor kuruluşça tüm katılımcılar için ortak bir fon veya fon dağılımı belirlenebilir.

4 Şirket, mesafeli satış yoluyla düzenlediği sözleşmeler dahil tüm emeklilik sözleşmeleriyle ilgili olarak mevzuatta belirtilen bilgilendirmenin usulüne uygun olarak yapıldığını ispatla yükümlüdür. Emeklilik sözleşmesinin akdedilmesine aracılık edecek kişilerin, geçerli bir bireysel emeklilik aracılığı lisansının bulunması zorunludur. Mesafeli Satış Yoluyla Sözleşme Düzenlenmesi İşveren grup emeklilik sözleşmesi hariç, emeklilik sözleşmesi, karşı karşıya gelmeksizin şirketin internet sitesi veya çağrı merkezi yahut şirketçe yetkilendirilen çağrı merkezi aracılığı ile düzenlenebilir. Mesafeli satışta şirket, kişiyi Bireysel Emeklilik Sistemi Hakkında Yönetmelik in (Yönetmelik) hükümlerine uygun şekilde bilgilendirir ve uygun bir emeklilik planı teklifi sunar. Katılımcı,emeklilik sözleşmesine, emeklilik planına ve sisteme ilişkin gerekli bilgilerin kendisine verildiğini teyit ederek teklifi çağrı merkezi veya elektronik imza aracılığıyla onaylar ve bu şekilde emeklilik sözleşmesi akdedilmiş olur. Onay işlemi gerçekleşmemiş tekliflere dayanılarak düzenlenen sözleşmeler yürürlüğe girmez ve şirketçe bunlar için hiçbir tahsilat yapılamaz. Şirket, onay işlemini müteakip beş iş günü içinde giriş formunu ve teklif formunu katılımcının tercihi doğrultusunda tanımlı elektronik posta adresine veya faksına yahut posta adresine gönderir. Müsteşarlıkça uygun görülmeyen emeklilik planları ve fonlar mesafeli satışa konu edilemez. Sözleşmenin Yürürlüğe Girmesi ve Cayma Hakkı Emeklilik sözleşmesi, şirket tarafından reddedilmediği takdirde, varsa blokaj süresinin tamamlanmasını müteakip, katkı payı olarak yapılan ilk ödemenin şirket hesaplarına nakden intikal ettiği tarihte yürürlülüğe girer. Teklifin şirket tarafından reddedilmesi halinde, verilen ödeme talimatları iptal ettirilir ve varsa yapılan tüm ödemeler hiçbir kesinti yapılmadan beş iş günü içinde ödeyene iade edilir. Katılımcı, teklif forumunun imzalanmasını veya teklifin onaylanmasını müteakip altmış gün içinde cayma hakkına sahiptir. Cayma halinde durum, katılımcı tarafından şirketin çağrı merkezine veya faksla yahut postayla şirkete bildirilir. Cayma bildiriminin şirkete ulaşmasını müteakip verilen ödeme talimatları iptal ettirilir ve yapılan tüm ödemeler, fon toplam gider kesintisi haricinde hiçbir kesinti yapılmadan, varsa yatırım gelirleriyle birlikte on iş günü içinde ödeyene iade edilir. Katılımcının sisteme giriş tarihi, yürürlükte bulunan sözleşmeleri arasında, sisteme giriş tarihi açısından en eski tarihli sözleşme dikkate alınarak belirlenir. İşveren grup emeklilik sözleşmesinde, gruba sonradan dahil olan ve başka bir emeklilik sözleşmesi bulunmayan katılımcının sisteme giriş tarihi, ilgili grup emeklilik planına göre katılımcı ad ve hesabına katkı payı olarak yapılan ilk ödemenin şirket hesaplarına nakden intikal ettiği tarihtir. Şirket, emeklilik sözleşmesini, sözleşmenin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren on iş günü içinde katılımcının veya varsa sponsor kurluşun tercihi doğrultusunda elektronik ortamda veya matbu halde katılımcıya yahut varsa sponsor kuruluşa gönderir. İşveren grup emeklilik sözleşmesinde şirket, işveren grup emeklilik sertifikasını, sertifikanın yürürlüğe girdiği tarihten itibaren on iş günü içinde sponsor kuruluşun tercihi doğrultusunda elektronik ortamda veya matbu halde katılımcıya gönderir. İşveren grup emeklilik sertifikası grup emeklilik planının genel esasları ile sistemin işleyişine ilişkin temek bilgileri içerir. Şirket, emeklilik sözleşmesinin ve işveren grup emeklilik sertifikasının belirtilen süre içinde ve usulüne uygun olarak gönderildiğini ispatla yükümlüdür. Emeklilik planı, plan kapsamında katılımcıya sunulan fonlara, giriş aidatına, yönetim gider kesintilerine ve fon toplam gider kesintilerine dair bilgileri, bunlara ilişkin hesaplamaları ve emeklilik sözleşmesinin uygulanmasına dair diğer teknik esasları içerir. Emeklilik planı,bireysel emeklilik planı veya grup emeklilik planı olarak düzenlenebilir. Müsteşarlık, emeklilik planında mevzuata aykırı bulunan veya katılımcının ve varsa sponsor kuruluşun hak ve menfaatlerinin korunması açısından uygulanmasında sakınca görülen hususların değiştirlmesini isteyebilir; emeklilik planına ek olarak, harcama ve kârlılık analizleri ile benzeri bilgilerin Müsteşarlığa gönderilmesini talep edebilir. Emeklilik planları emeklilik gözetim merkezi nezdinde işletilen elektronik plan tanımlama (e-plan) sisteminde kayıt altında alınır. Emeklilik sözleşmesi süresi içinde katkı payı tutarı ve ödeme dönemi değiştirilebilir. Emeklilik sözleşmesine göre ödenmesi öngörülen katkı paylarının vadesinde ödenmesi esastır. Ancak, emeklilik sözleşmesi süresi içinde katkı payı ödenmesine ara verilebilir. Vadesinde ödenmeyen katkı payının ödeme tarihini müteakip üç ay içinde, ilgili hesaba herhangi bir ödeme yapılmaması durumunda, ilgili sözleşmede ödemeye ara verildiği kabul edilir. Bu hüküm, bu Yönetmelik in yürürlük tarihinden sonraki dönemlere ait katkı payları için uygulanır. Sponsor kuruluşun ödemesi gereken bir katkı payını ödeme tarihinden itibaren otuz gün içinde ödememesi halinde, bu durum şirket tarafından, katılımcının tanımlı elektronik posta adresine veya faksına, bunlar yoksa posta adresine beş iş günü içinde bildirilir.

5 Katkı payı, şirket hesaplarına nakden intikalini takip eden en geç ikinci iş günününde katılımcı veya varsa sponsor kuruluş tarafından belirlenen fonlar için gerekli talimatlar verilerek yatırıma yönlendirilir. Emeklilik şirketinin bu yükümlülüğe uymaması halinde şirket, fon birim pay fiyatı değişikliklerini dikkate alarak bu işlemden dolayı varsa katılımcının birikiminde oluşan parasal kaybı hesaplar ve katılımcının hesabına öder. Katılımcının hesabının bulunmadığı durumlarda ise ödeme doğrudan katılımcıya yapılır. Şirket hesaplarına intikal etmekle birlikte, kime ait olduğu tespit edilemeyen ödemeler, intikal tarihini müteakip iki iş günü içinde kaynağına iade edilir. Bireysel emeklilik hesabındaki birikimin ve ödenen katkı paylarının fonlar arasındaki dağılım oranları veya tutarları, bir yılda azami altı kez değiştirilebilir. Bu yöndeki değişiklik talebi, şirkete yazılı olarak veya şirketin çağrı merkezinden yahut şirketin internet sitesinde katılımcı adına oluşturulan güvenli sayfadan yapılır. Şirket değişiklik talebini, talebin ulaştığı tarihi müteakip iki iş günü içinde gerekli talimatları vermek suretiyle gerçekleştirir. Şirket, fon dağılımı değişikliği işleminde, alışı yapılacak fonların alım talimatı tarihlerini, satışı yapılacak fonların nakde dönüştürülme sürelerini dikkate alarak belirler. Şirket, katkı paylarının fonlar arasında paylaştırılması sırasında ortaya çıkan artık değeri en aza indirmek üzere gerekli tedbiri alır. Katılımcı, fon dağılım oranlarını; a) Değişiklik talebinde bulunduğu tarihten itibaren ödeyeceği katkı payı tutarlarını, b) Bireysel emeklilik hesabındaki birikimlerini, c) Bireysel emeklilik hesabındaki birikimleri ile değişiklik talebinde bulunduğu tarihten itibaren ödeyeceği katkı payı tutarlarını kapsamak üzere yeninden belirleyebilir. Emeklilik Planı Değişikliği Emeklilik planı bir yılda azami dört kez değiştirilebilir. Bu yöndeki değişiklik talebi, şirkete yazılı olarak veya şirketin çağrı merkezinden yahut şirketin internet sitesinde katılımcı adına oluşturulan güvenli sayfadan yapılır. Şirketin uygun görmesi halinde yeni emeklilik planına, plan değişiklik talebinin şirkete ulaşmasını müteakip on iş günü içinde geçiş yapılır ve tadil edilen emeklilik sözleşmesi on iş günü içinde katılımcıya veya varsa sponsor kuruluşa, tercihleri doğrultusunda elektronik ortamda veya matbu halde gönderilir. İşveren grup emeklilik sözleşmesinde ise gruba dahil olan katılımcılara tadil edilen işveren grup emeklilik sertifikası gönderilir. Bir şirketle, başka şirketten aktarımla düzenlenenler hariç akdedilmiş bir emeklilik sözleşmesi kapsamındaki birikimin başka bir şirkete aktarılabilmesi için sözleşmenin, yürürlük tarihinden itibaren en az iki yıl süreyle şirkette kalması gerekir. Başka şirketten aktarımla düzenlenmiş sözleşmenin tekrar aktarıma konu olabilmesi için ise ilgili şirkette en az bir yıl kalması gerekir. Aktarım, birikimin ve devlet katkısı hesabına ilişkin tutarın tamamını kapsayacak şekilde yapılır. Yönetmelik in Hak Kazanılan Birikimin Transfer Yoluyla Aktarılması ve Ödenmesi başlıklı maddesine göre yapılan transfer yoluyla aktarımlarda bu fıkra hükmü uygulanmaz. Aktarım talebi, Yönetmelik in Hakların Kullanımı başlıklı maddesi hükümlerine göre katılımcı veya sponsor kuruluş tarafından yapılır. Şirket, aktarım amacıyla kendisine başvuruda bulunan katılımcının veya sponsor kuruluşun tanımlı elektronik posta adresine veya faksına, bunlar yoksa posta adresine beş iş günü içinde hesap özetini, aktarım bilgi formunu ve aktarım talep formunu gönderir. Şirket, isteyen katılımcının veya sponsor kuruluşun hesap özetini, aktarım bilgi formunu ve aktarım talep formunu, şirketin internet sitesinde kendi adına oluşturulan güvenli sayfadan alabilmesi için gerekli düzenlemeyi yapar. Katılımcı veya sponsor kuruluş, hesap özetiyle birlikte aktarım yapılacak şirkete başvurur. Aktarım yapılacak şirket, talebi uygun bulması halinde bir plan önerir ve planda öngörülen kesintilere ilişkin bilgi verir. Katılımcı veya sponsor kuruluş, ilgili planı tercih etmesi durumunda, aktarım işlemi için düzenlenmiş teklif formunu doldurarak imzalar.

6 Katılımcı veya sponsor kuruluş imzaladığı aktarım talep formunu faks veya posta ile aktarım yapacak şirkete gönderir. Katılımcının hesabına henüz intikal etmemiş devlet katkısı bulunması halinde, bu tutarlara ilişkin olarak bireysel emeklilik sisteminde devlet katkısı hakkındaki mevzuat hükümleri uygulanır. Aktarım talep formunun şirkete ulaştığı tarihten itibaren on iş günü içinde birikim, devlet katkısı hesabına ilişkin tutarlarla birlikte aktarım yapılacak şirkete aktarılır. Katılımcının bireysel emeklilik hesabına ilişkin bilgi ve belgeler eş zamanlı olarak elektronik ortamda aktarım yapılacak şirkete gönderilir. Katılımcıya ait gerekli bilgilerin eksiksiz olarak ve uygun şekilde aktarılmasından aktarım yapacak şirket sorumludur. Şirket, satışı yapılacak fonların nakde dönüştürülme sürelerini dikkate alarak aktarım işlemini süresi içinde tamamlamak üzere gerekli tedbirleri alır. Aktarım yapılan şirketteki emeklilik sözleşmesi, birikimin aktarıldığı tarihte yürürlüğe girer ve yürürlüğü müteakip on iş günü içinde yeni emeklilik sözleşmesi katılımcının veya varsa sponsor kuruluşun tercihi doğrultusunda tanımlı elektronik posta adresine, faksına veya posta adresine gönderilir. Yeni emeklilik sözleşmesi için giriş aidatı alınmaz. Katılımcının bireysel emeklilik sistemine giriş tarihinden kaynaklanan süreye ilişkin hakları ile varsa hak kazanma sürelerine ilişkin hakları aktarım yapılan şirkette aynen korunur. Şirket, aktarım talep formunun kendisine ulaşmasını müteakip iki iş günü içinde hesap özetinin bir örneğini elektronik veri olarak emeklilik gözetim merkezine gönderir. Katılımcıların aktarım sürecinde doğru bilgilendirildiğini ve katılımcıların bilinçli tercih yaptığını teyit etmek amacıyla emeklilik gözetim merkezi tarafından kontrol aramaları yapılabilir. Bu aramaların sonuçları emeklilik gözetim merkezi tarafından Müsteşarlığa raporlanır. Emeklilik şirketinin bu yükümlülüğe uymaması halinde şirket, fon birim pay fiyatı değişikliklerini dikkate alarak bu işlemden dolayı varsa katılımcının birikiminde oluşan parasal kaybı hesaplar ve katılımcının hesabına öder. Katılımcının hesabının bulunmadığı durumlarda ise ödeme doğrudan katılımcıya yapılır. Bireysel emeklilik sözleşmesinde ve guruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesinde, sözleşmeden doğan haklar kural olarak katılımcı tarafından kullanılır. Bu sözleşmelerde, sistemden ayrılma ve emeklilik hakkı hariç diğer hakların katılımcı ad ve hesabına katkı payı ödeyen kişiler tarafından kullanılması kararlaştırılabilir. İşveren grup emeklilik söleşmesinde, fon dağılımı değişikliği,emeklilik planı değişikliği ve birikimin aktarımı hakları Bireysel Emeklilik Sistemi Hakkında Yönetmeliğin Hak Kazanma Süresi ve Hak Kazanılan Birikim başlıklı maddesine göre belirlenen hak kazanma süresi sonuna kadar kural olarak sponsor kuruluş tarafından kullanılır. Emeklilik sözleşmesinde belirtilmesi koşuluyla, sponsor kuruluş, fon dağılımı değişikliği hakkının kullanımını katılımcıya devredebilir. Katılımcının kabul etmesi durumunda, bu fıkrada belirtilen haklar, hak kazanma süresi tamamlandıktan sonra da sponsor kuruluş tarafından kullanılabilir. indirilebilmektedir. İşverenler tarafından ücretliler adına Bu kapsamda indirim konusu yapılabilecek tutarın toplamı, ödemenin yapıldığı ayda elde edilen brüt ücretin %15 i ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarı ile sınırlıdır. Sistemden çıkışta, sistemde elde edilen yatırım getirisine isabet eden tutar üzerinden, sistemde geçirilen süreye bağlı olarak değişen oranlarda gelir vergisi kesintisi yapılır. Gelir vergisi kesintisi oranları aşağıda özetlenmektedir. I.On yıl süreyle katkı payı ödemeden ayrılanlara yapılan ödemeler için, elde edilen yatırım getirisinin %15 i oranında gelir vergisi kesintisi yapılır. II. On yıl süreyle katkı payı ödemiş olmakla birlikte bireysel emeklilik sisteminden emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlara yapılan ödemeler için, elde edilen yatırım getirisinin %10 u oranında gelir vergisi kesintisi yapılır. III.Bireysel emeklilik sisteminden emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemeler için, elde edilen yatırım getirisinin %5 i oranında gelir vergisi kesintisi yapılır.

7 Katılımcının,bireysel emeklilik sistemine ilk defa katılması sırasında veya farklı bir şirkette ilk defa emeklilik sözleşmesi akdetmesi halinde, katılımcıdan veya sponsor kuruluştan, teklifin imzalandığı veya mesafeli satışta teklifin onaylandığı tarihte geçerli aylık brüt asgari ücret tutarı dikkate alınarak bu maddede belirtilen esaslar dahilinde giriş aidatı alınabilir Giriş aidatı peşin ya da aktarım veya sistemden çıkış tarihine ertelenmiş olarak tahsil edilebilir. Giriş aidatının peşin olarak alınan kısmı, teklifin imzalandığı veya onaylandığı tarihte geçerli aylık brüt asgari ücretin yüzde onunu aşamaz. Peşin ve ertelenmiş olarak alınan giriş aidatlarının toplamı teklifin imzalandığı veya onaylandığı tarihte geçerli aylık brüt asgari ücretin; a) Sözleşmenin yürürlük tarihinden itibaren üç yıl içinde şirketten ayrılanlar için yüzde yetmiş beşini, b) Sözleşmenin yürürlük tarihinden itibaren üç yılını dolduran sözleşmelerden altı yıldan önce şirketten ayrılanlar için yüzde ellisini, c) Sözleşmenin yürürlük tarihinden itibaren altı yılını dolduran sözleşmelerden on yıldan önce şirketten ayrılanlar için yüzde yirmi beşini aşamaz. Emeklilik sözleşmesinin yürürlük tarihinden itibaren onuncu yılını dolduranlardan,ölüm veya maluliyet nedeniyle yahut emeklilik hakkını kullanarak ayrılanlardan ertelenmiş şekildeki giriş aidatı tahsil edilemez. Giriş aidatı, katkı paylarından ayrı olarak takip ve tahsil edilir. Ancak katılımcının sistemden ayrılması veya başka bir şirkete aktarım talebinde bulunması durumunda şirket, varsa ertelenmiş giriş aidatını katılımcının bireysel emeklilik hesabındaki birikiminden indirebilir. Bu indirim hesaptaki birikimlerin anapara kısmından yapılır. Anaparanın kesintiyi karşılamaya yetmediği durumlarda, bu kesinti vergisel sorunlara yol açmamak üzere birikimin getiri kısmına dokunulmadan, katılımcıdan ayrıca tahsil edilebilir. Katılımcının aynı şirkette birden fazla bireysel emeklilik sözleşmesi veya gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesi bulunması halinde, bu sözleşmelerden sadece ilki için giriş aidatı alınabilir. Katılımcının, teklifin imzalandığı veya onaylandığı tarihten sonra cayma hakkını kullanarak sözleşmeyi sonlandırması halinde varsa tahsil edilmiş giriş aidatı iade edilir. Bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı payları üzerinden azami yüzde iki oranında yönetim gider kesintisi alınabilir. Ayrıca, Yönetmelik in Katkı Payının Değiştirilmesi ve Ödemeye Ara Verme başlıklı maddesine göre ödemeye ara verilmesi halinde ara verme süresi boyunca katılımcının birikiminden, ara verilen her tam ay için iki Türk Lirasını aşmayacak şekilde ek yönetim gideri kesintisi alınabilir. Yönetmelik in Katkı Payının Değiştirilmesi ve Ödemeye Ara Verme başlıklı maddesi kapsamında bir yıldan fazla ödemeye ara verme durumunda, bireysel emeklilik hesabına ilişkin olarak emeklilik gözetim merkezine şirket tarafından ödenen sabit giderler, emeklilik planında belirtilmek kaydıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabındaki birikiminden indirilebilir. Bu maddeye göre birikimden alınacak kesintilerin hesaptaki birikimin sıfır Türk Lirasının altına düşmesine yol açacağı durumlarda, bu kesintinin, birikimin bu tutarın altına düşmesine yol açacak kısmı tahsil edilmez. Fon Toplam Gider Kesintisi ve Performans Kesintisi Fona ilişkin giderlerin karşılanması için fondan gider kesintisi yapılabilir. Bu kapsamda yapılacak toplam kesinti, fon işletim giderine ilişkin kesinti dahil, Yönetmelik Ek-2 de fon grubu bazında belirtilen azami oranları aşmayacak şekilde fon içtüzüğünde belirlenir. Fon içtüzüğünde belirlenen günlük kesinti oranına karşılık gelen yıllık oranın aşılıp aşılmadığı şirket tarafından her takvim yılı sonunda kontrol edilir. Bu kontrol, fon içtüzüğünde yer alan yıllık kesinti oranı ve o yıl için hesaplanan günlük ortalama fon net varlık değerine göre yapılır. Şirket tarafından her dönem sonunda yapılan kontrolde fon içtüzüğünde belirlenen oranların aşıldığının tespiti halinde, aşan tutar ilgili dönemi takip eden beş iş günü içinde şirketçe fona iade edilir. Yönetmelik Ek-2 deki tabloya göre II. ve III. grupta bulunan fon türleri için, karşılaştırma ölçütünün üzerindeki getiri üzerinden performans kesintisi yapılabilir. Emeklilik sözleşmesine, performans kesintisi ve fon toplam gider kesintisi azami oranlarında değişen koşullara göre Müsteşarlıkça yapılabilecek değişikliğin, değişiklik oranını aşmamak üzere sözleşmede belirtilen kesinti oranlarına yansıtılabileceğine ilişkin hüküm konulabilir.

8 Hak Kazanma Süresi ve Hak Kazanılan Birikim Hak kazanma süresi, sponsor kuruluş tarafından ödenen katkı payları ile bunların getirilerinin tamamına veya bir kısmına katılımcı tarafından hak kazanılması için işveren grup emeklilik sözleşmesinde belirlenen süredir. Bu süre bir yıldan az yedi yıldan fazla olamaz. Sponsor kuruluş tarafından bu kuruluştaki işine haklı nedenle fesih haricinde son verilmesi veya katılımcının 22/5/2003 tarihli ve 4857 sayılı İş Kanununa göre haklı nedenle işinden ayrılması veya maluliyet gibi zorunlu nedenlerle işinden ayrılması yahut sponsor kuruluşun aktarım durumu hariç işveren grup emeklilik sözleşmesini feshetmesi veya iflas yahut konkordato ilan etmesi halinde katılımcı, sponsor kuruluş tarafından kendi ad ve hesabına ödenen katkı payları ile bunların getirilerinin tümüne, hak kazanma süresinin tamamlanmasını beklemeksizin hak kazanır. Katılımcının vefatı halinde bu şekildeki birikim, hak kazanma süresinin tamamlanmasını beklemeksizin 22/11/2001 tarihli ve 4721 sayılı Türk Medeni Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla varsa emeklilik sözleşmesinde belirtilen lehdarlara veya kanunî mirasçılarına ödenir. Bu maddede belirtilen sebepler haricinde herhangi bir sebeple işten ayrılma veya grup emeklilik planından çıkarılma durumunda, katılımcı tarafından hak kazanılmayan tutarlar, sponsor kuruluşa ödenir. Hak Kazanılan Birikimin Transfer Yoluyla Aktarılması ve Ödenmesi Emeklilik sözleşmesinde belirtilen hak kazanma süresi tamamlandıktan sonra, işveren grup emeklilik sözleşmesi kapsamında sponsor kuruluş tarafından katılımcı adına katkı payı ödemesi yapılmaya devam edildiği süre zarfında, hesabında bulunan birikim katılımcının bu sözleşmeye bağlı hesabında kalır. Hak kazanma süresi tamamlandıktan sonra, sponsor kuruluş tarafından katılımcı adına katkı payı ödenmesine son verilmesi halinde bu birikim katılımcının hesabında kalmaya devam eder veya yazılı talebi doğrultusunda katılımcının aynı veya başka bir şirkette yürürlükte olan veya yeni düzenlenen bireysel veya gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesine transfer yoluyla aktarılabilir. Transfer yoluyla aktarım işlemlerinde, birikimle birlikte sistemde geçirilen süre bilgisi de ilgili şirkete iletilir. Katılımcının sistemden ayrılmak istemesi halinde bu şekildeki birikim kendisine ödenir. Katılımcının hak kazanma süresi tamamlanmadan sponsor kuruluştaki işinden ayrılması durumunda, sponsor kuruluş tarafından katılımcı ad ve hesabına ödenen katkı payları ve bunların getirilerinden Yönetmelik in Hak Kazanma Süresi ve Hak Kazanılan Birikim başlıklı 18. maddesine göre katılımcının hak ettiği tutar, katılımcının aynı veya başka bir emeklilik şirketinde mevcut bulunan veya yeni düzenlenen bireysel veya gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesine transfer yoluyla aktarılabilir yahut doğrudan katılımcıya ödenir. Katılımcı istediği takdirde, ilgili grup emeklilik planı çerçevesinde katkı payı ödediği gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesini devam ettirebilir. Yönetmelik in 18. maddesinin 3. fıkrasında belirtilen sebepler dışında herhangi bir sebeple işten ayrılma veya grup emeklilik planından çıkarılması durumunda, katılımcı tarafından hak kazanılmayan tutarlar, sponsor kuruluşa ödenir. Şirket, emekliliğe hak kazanılmadan asgari iki yıl önce, birikiminin mali piyasalardaki risklerden daha az etkilenmesini sağlamak amacıyla katılımcının düşük risk düzeyine sahip fonlara geçişini sağlamak üzere katılımcıya öneride bulunur. Öneri katılımcının tanımlı elektronik posta adresine veya faksına, bunlar yoksa posta adresine gönderilir. Emeklilik sözleşmesini emekliliğe hak kazanmadan sona erdirmesi halinde katılımcı, sona erdirilen sözleşme bakımından bireysel emeklilik sistemine giriş tarihinden kaynaklanan süreye ilişkin haklarını kaybeder. Şirket, ayrılma amacı ile yapılan başvurunun kendisine ulaştığı tarihten itibaren beş iş günü içinde, ayrılma bilgi ve talep formu ile hesap özetini katılımcının tanımlı elektronik posta adresine veya faksına, bunlar yoksa posta adresine gönderir. Şirket, isteyen katılımcının ayrılma bilgi ve talep formu ile hesap özetini şirketin internet sitesinde kendi adına oluşturulan güvenli sayfadan alabilmesi için gerekli düzenlemeyi yapar. Katılımcının, ayrılma talep formunu imzalayarak faks veya posta ile şirkete göndermesi halinde, bireysel emeklilik hesabındaki birikim ve devlet katkısı hesabındaki varsa hak kazanılan tutarlar, formun şirkete ulaştığı tarihten itibaren yirmi iş günü içinde katılımcının belirttiği hesaba ödenir. Katılımcının maluliyet hali nedeniyle sistemden ayrılma talebinde bulunabilmesi için sosyal güvenlik mevzuatına göre maluliyet gelirine hak kazandığına dair belgeyi veya sosyal güvenlik mevzuatında belirlenen koşullara göre maluliyet halinin oluştuğunu gösteren, resmi sağlık kuruluşlarından alınmış bir belgeyi şirkete vermesi gerekir. Maluliyet halinin her durumda emeklilik sözleşmesi yürürlüğe girdikten sonra oluşmuş olması şarttır. Katılımcının vefat etmesi halinde birikimleri ve varsa hak kazanılan devlet katkısı ve getirileri, 22/11/2001 tarihli ve 4721 sayılı Türk Medeni Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla varsa emeklilik sözleşmesinde belirtilen lehdarlara veya kanunî mirasçılarına ödenir. Bu madde kapsamında yapılacak işlemlerde, katılımcının devlet katkısı hesabındaki hak kazanılmayan tutarlara ve varsa katılımcının hesabına henüz intikal etmemiş devlet katkısına ilişkin olarak bireysel emeklilik sisteminde devlet katkısı hakkındaki mevzuat hükümleri uygulanır.

9 Emekliliğe Hak Kazanma ve Birikimlerin Ödenmesi Katılımcı, bireysel emeklilik sistemine giriş tarihinden itibaren en az on yıl sistemde bulunmak koşuluyla 56 yaşını tamamladıktan sonra emekliliğe hak kazanır. Emekliliğe hak kazanan ve bireysel emeklilik hesabındaki birikimini almak isteyen katılımcı, toplu para, programlı geri ödeme ya da yıllık gelir sigortası seçeneklerinden birini seçebilir veya hesabındaki tutarı belirtilen seçenekler arasında paylaştırabilir. Şirket, katılımcının faks veya posta aracılığıyla şirkete ilettiği yazılı tercihi doğrultusunda işlem yapar. Şirket, emekliliğe hak kazanan ve birikimini almak için başvuran katılımcıyı emeklilik seçenekleri hakkında bilgilendirir ve emeklilik bilgi formunu ve hesap özetini, katılımcının tanımlı elektronik posta adresine veya faksına, bunlar yoksa posta adresine beş iş günü içinde gönderir. Emeklilik bilgi formu, sistemde kalma ve emekli olma seçeneklerine ilişkin bilgiler ile örnek mali projeksiyonları içerir; formda katılımcının sistemden emeklilik hakkını kullanabilmesi için tüm sözleşmelerine ilişkin hesaplarını birleştirmesi gerektiği belirtilir. Şirket, emeklilik seçenekleri konusunda bilgilendirdiği katılımcının, birikiminin ve devlet katkısı hesabındaki tutarların tamamının kendisine ödenmesini talep etmesi halinde, bu talebi, talebin şirkete ulaşmasından itibaren on iş günü içinde yerine getirir. Katılımcının hesabına henüz intikal etmemiş devlet katkısı bulunması halinde, bu tutarlara ilişkin olarak bireysel emeklilik sisteminde devlet katkısı hakkındaki mevzuat hükümleri uygulanır. Birikimini ve devlet katkısı hesabındaki tutarları programlı geri ödeme yoluyla almak isteyen katılımcı, hazırlanacak bir program çerçevesinde hesabından kendisine aylık, üç aylık, altı aylık veya yıllık dönemlerde düzenli ödeme yapılmasını talep edebilir. Bu şekilde belirlenen ödeme dönemleri veya ödeme tutarları yılda en fazla iki kez değiştirilebilir. Katılımcının hesabında kalan tutarın tamamını istediği anda alma hakkı saklıdır. Birikimini bu şekilde almaya başlayan katılımcı, ilgili bireysel emeklilik hesabına katkı payı ödeyemez. Ancak katılımcı, hesabında kalan tutar için fon dağılımını değiştirebilir ve başka bir şirkete aktarım hakkını kullanabilir. Katılımcının aynı veya farklı şirkette birden fazla emeklilik sözleşmesi bulunması halinde, katılımcının sisteme giriş tarihi, yürürlükte bulunan sözleşmeleri arasından sisteme giriş tarihi açısından en eski tarihli sözleşme dikkate alınarak belirlenir. Bu durumda katılımcının tüm sözleşmelerinden emekliliğe hak kazanması için en az birinden bu hakkı kazanması ve hesaplarını birleştirmesi gerekir. Birden fazla emeklilik sözleşmesi bulunan katılımcı, emeklilik hakkını elde ettiği tarih itibarıyla yürürlükte bulunan sözleşmelerinin bulunduğu şirketlerden birine talepte bulunarak ve diğer sözleşmelerine ilişkin hesaplarını talepte bulunduğu şirketteki sözleşmesine ilişkin hesapları ile birleştirmek suretiyle emeklilik hakkını kullanır. Bu şekilde yapılan hesap birleştirme işlemlerinde Bireysel Emeklilik Sistemi Hakkında Yönetmeliğin Birikimin Aktarımı başlıklı maddesinde belirtilen şirkette kalma süresine ilişkin kısıtlamalar uygulanmaz. Başvurunun yapıldığı şirket, katılımcının hesap birleştirme işlemlerini, katılımcının diğer şirketlerdeki hesaplarına ilişkin olarak Emeklilik Gözetim Merkezinden alacağı bilgiye göre yürütür. Emeklilik hakkını kullanan katılımcının, başka bir şirketten aktarımla düzenlenenler hariç, yeni bir emeklilik sözleşmesi akdetmesi durumunda, bu sözleşmeden emeklilik hakkını kullanabilmesi için yeni sözleşmenin en az on yıl sistemde bulunması gerekir. Programlı geri ödeme, bireysel emeklilik sistemi içinde kalarak belirlenecek program çerçevesinde birikimlerini geri almak isteyen katılımcılara uygun bir seçenektir. Birikimlerini bu şekilde geri almak isteyen katılımcılar plan değişikliği yoluyla "emeklilik gelir planı" adı altında şirketçe oluşturulacak emeklilik planına dahil edilirler. Yıllık gelir sigortası, toplu veya belirli süreler içinde yapılan katkılara göre hemen veya belli bir süre sonra başlayan, sigortalıya veya lehdarlarına ömür boyu veya belirli süreler için yapılan düzenli ödemelerdir. Sponsor kuruluş tarafından bir işveren grup emeklilik sözleşmesine dayanarak çalışanlarının ad ve hesabına ödenen katkı payları ile bunların getirileri, işveren grup emeklilik sözleşmesine bağlı olarak açılan katılımcılara ait bireysel emeklilik hesaplarında takip edilir. Dernek, vakıf, sandık veya tüzel kişiliği haiz bir meslek kuruluşu tarafından üyeleri hesabına ödenen katkı payları da işveren grup emeklilik sözleşmesi kapsamında değerlendirilir. Katılımcının ödediği katkı payları ile bunların getirileri, gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesine göre açılan bireysel emeklilik hesabında takip edilir. İşveren sıfatıyla yalnızca işveren grup emeklilik sözleşmesi kapsamında katkı payı ödemesi yapılabilir. Sponsor kuruluşu olmayan bir grup emeklilik planına dahil olan katılımcı tarafından ödenen katkı payları ile bunların getirileri, gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesine göre açılan bireysel emeklilik hesabında takip edilir. Katılımcının, fon dağılımı değişikliği, emeklilik planı değişikliği, birikimin aktarımı, yatırım tercihinin yönlendirilmesi ve benzeri işlemler ile ilgili olarak şirketin çağrı merkezini veya internet sitesini kullanarak yaptığı tüm işlemler dahil olmak üzere verdiği talimatlar şirket tarafından en az beş yıl süreyle saklanır.

10 Fon Paylarına İlişkin Tedbirler Katılımcının sistemde bulunduğu ay sayısı ile haciz, rehin veya iflas tarihinde geçerli brüt asgari ücret tutarının çarpımına karşılık gelen birikim tutarının üzerindeki tutar nafaka borcu alacaklılarının hakkı saklı kalmak kaydıyla haczedilebilir, rehnedilebilir ve iflas masasına dahil edilebilir. Emekliliğe hak kazanan katılımcının bireysel emeklilik hesabındaki birikimi ile yaptırdığı yıllık gelir sigortası çerçevesinde kendisine maaş bağlanması veya programlı geri ödeme çerçevesinde düzenli ödeme yapılması halinde, bu şekildeki ödemelerin aylık ödemeye isabet eden miktarının aylık brüt asgari ücret tutarının üzerinde kalan kısmı nafaka borcu alacaklılarının hakkı saklı kalmak kaydıyla haczedilebilir, rehnedilebilir, iflas masasına dahil edilebilir. Katılımcı olan borçlunun aynı şirkette veya farklı şirketlerde birden çok bireysel emeklilik hesabı olması halinde, haczedilemeyecek tutar, tüm hesaplardaki toplam tutar üzerinden hesaplanır. Haciz bildiriminin yapılması üzerine şirket katılımcının mevcut birikimi üzerinden ve bu maddede belirtilen hükümlere göre hesaplanan haczedilemeyecek kısım düşüldükten sonra bakiyeyi, alacağa karşılık gelen kısmına kadar olmak üzere, derhal öder. Birinci ve üçüncü fıkra uyarınca yapılan işlemler şirketçe emeklilik gözetim merkezine bildirilir. Emeklilik gözetim merkezi, bildirilen işlemleri katılımcı bazında kaydeder. İşveren grup emeklilik sözleşmesine bağlı olarak açılan bireysel emeklilik hesaplarına uygulanacak hacizlerde, emeklilik sözleşmesine hak kazanma süresi koşulunun konulmuş olması halinde, hak kazanma süresi sonunda katılımcının hak kazandığı birikim tutarı bu hesaplamaya dahil edilir. Bu maddede geçen hacze ilişkin hükümler rehin, iflas ve ihtiyati haciz durumunda da kıyasen uygulanır. Haciz uygulamasında, alacaklar ve üçüncü şahıslar elinde haczedilen mallara dair 9/6/1932 tarihli ve 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine göre işlem yapılır. Devlet katkısı ve getirileri haczedilemez, rehnedilemez, iflas masasına dâhil edilemez. Şikayet veya bilgi edinme talebi durumunda katılımcı veya sponsor kuruluş Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. ye veya Emeklilik Gözetim Merkezi ne başvuruda bulunabilir Fonlar Devlet Katkısı Devlet Katkısı bireysel emekliliğin teşvik edilmesine yönelik olarak devletin tüm bireysel emeklilik katılımcılarına (İşveren grup emeklilik planına dahil olan katıiımcılar hariç) belirli bir oranda yapacağı destek ödemesidir. Bu ödeme, devlet tarafından katılımcıların bireysel emeklilik hesaplarına yatırılacaktır. Devlet Katkısı katılımcının aylık olarak ödediği katkı payı tutarının %25 i kadardır. Devlet Katkısı ve getirileri haczedilemez, rehnedilemez, iflas masasına dahil edilemez.

11 Devlet Katkısının Hesaplanması Devlet Katkısı, emeklilik şirketleri tarafından Emeklilik Gözetim Merkezi ne (EGM) iletilen bilgiler esas alınarak, EGM tarafından hesaplanır. Emeklilik şirketleri (Şirket), İşveren Grup Emeklilik Sözleşmeleri (İGES) kapsamında ödenenler hariç, katılımcılar adına ödenen katkı payına ilişkin veriler ile Devlet Katkısı hesaplamasına esas diğer verileri, EGM tarafından belirlenen içerik, format ve yönteme göre en geç kaydın oluştuğu günü takip eden iş günü saat 14:00 e kadar EGM ye gönderir. Şirketler, bu verileri doğru, eksiksiz ve tutarlı olarak EGM ye bildirmekle yükümlüdür. EGM, verilerin, belirlenen içerik, format ve yönteme göre gönderildiğini ve tutarlılığını kontrol eder, aykırılık saptanan verileri düzeltilmek üzere şirketlere gönderir. Şirketler, katkı payının ödendiği ayın sonunu takip eden onuncu iş günü sonuna kadar, ilgili ay içinde gönderdiği tüm verilerin tutarlılığına ve doğruluğuna ilişkin nihai kontrolünü tamamlar ve kayıt kesinleştirme bildirimini EGM ye gönderir. Bu tarihten sonra yapılacak değişiklikler, yeni gönderilecek veriler ile bu tarihe kadar şirket tarafından tutarlılığı, doğruluğu sağlanamayan ya da Devlet Katkısı hesabı yapılmasına imkan vermeyecek şekilde gönderilen veriler, ilgili katkı payının ödendiği aya ilişkin Devlet Katkısı hesaplamasında dikkate alınmaz. Şirketler, Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik in (Yönetmelik) 9. maddesi kapsamında varsa mahsuplaşmaya konu tutarları, kayıt kesinleştirme bildirimine kadar EGM ye bildirmekle yükümlüdür. Kayıt kesinleştirme bildirimini takip eden iki iş günü içinde şirket ile EGM arasında, ikinci ve üçüncü fıkraya göre aykırılık tespit edilmeyen veriler üzerinden bir mutabakat belgesi elektronik ya da ıslak imza kullanılarak imzalanır. Mutabakat belgesinde yer alması gereken asgari hususlar Hazine Müsteşarlığı (Müsteşarlık) tarafından belirlenir. Katkı payının ödendiği ayla ilgili Devlet Katkısı hesaplamasında mutabakat sağlanamayan ödemeler, katkı payı tahsilatının şirket hesaplarına nakden intikal ettiği ayın sonunu müteakip bir yılı aşmamak üzere, takip eden dönemlerde ödenecek Devlet Katkısı hesaplamasında dikkate alınır. Bu gecikme nedeniyle katılımcının maruz kaldığı zarar ilgili şirket tarafından karşılanır. EGM, şirketlerle imzaladığı mutabakat belgelerine konu verileri kullanarak, sözleşme bazında ödenen katkı paylarını T.C. kimlik numaralarına göre katılımcı bazında konsolide eder ve katılımcı bazında ödenen katkı payının yüzde yirmi beşini Devlet Katkısı olarak hesaplar. Devlet Katkısı hesabında Yönetmelik in 5. maddesinde yer alan limite kadar olan katkı payı tutarları dikkate alınır. Bir katılımcının birden fazla sözleşmesi olması durumunda, sözleşme bazında Devlet Katkısı, ilgili ayda sözleşme başına ödenen katkı paylarının ağırlığı dikkate alınarak hesaplanır ve toplam Devlet Katkısı katılımcının sözleşmelerine paylaştırılır. EGM, mutabakat belgesinin imzalanmasını müteakip beş iş günü içinde, Müsteşarlıkça belirlenen kontrol listesinde belirtilenler dahil gerekli tüm kontrolleri yapar ve katılımcı bazında hesapladığı Devlet Katkısı bilgilerini ilgili şirkete, şirket bazında ödenecek Devlet Katkısı bilgilerini ise hesap formu ile birlikte Müsteşarlığa gönderir. Hesap formunda yer alacak hususlar Müsteşarlıkça belirlenir. Devlet Katkısının hesaplanmasında, sadece T.C. vatandaşı olan katılımcılar adına ödenen ve şirket hesaplarına nakden intikal etmiş olan katkı payı ödemeleri dikkate alınır; kanunen şirketçe katılımcı hesabına yapılan ceza ödemeleri, ek faydalar, işveren grup emeklilik sözleşmesinden hak kazanılarak transfer yoluyla aktarılan tutarlar, başka bir şirketten aktarımla gelen tutarlar, işveren grup emeklilik sözleşmelerine yapılan katkı payı ödemeleri, kime ait olduğu belli olmayan katkı payı ödemeleri ve Kanunun geçici birinci maddesinin beşinci fıkrası kapsamında aktarılan tutarlar hesaplamaya dahil edilmez. Kredi kartı ile yapılan ödemelerin Devlet Katkısı hesaplamasına dahil edilmesi için katkı payının nakden şirket hesaplarına intikal etmiş olması gerekir. Devlet Katkısına ilişkin yapılacak işlemlerle ilgili olarak, şirketler ile EGM arasında operasyonel süreci ve koşulları belirleyen bir protokol imzalanır. İşlem sürelerinde Müsteşarlıkça değişiklik yapılabilir. Azami Limit Hesabı Devlet Katkısı uygulamasına ilişkin hesaplama dönemi bir takvim yılıdır. Bir katılımcı için bir hesaplama döneminde ödenen ve Devlet Katkısı tutarının hesaplanmasına esas teşkil eden katkı paylarının toplamı, ilgili takvim yılı için belirlenen yıllık toplam brüt asgari ücret tutarını aşamaz. Yıllık toplam brüt asgari ücretin hesaplanmasında, yılın ilk ve ikinci altı aylık dönemleri için belirlenen brüt asgari ücret tutarları ayrı ayrı dikkate alınır. Yıllık brüt asgari ücret tutarı, ilgili hesaplama dönemine ilişkin olarak on altı yaşından büyükler için açıklanan brüt asgari ücret dikkate alınarak hesaplanır. Bir katılımcının cayma hakkını kullanması veya emeklilik sözleşmesini sonlandırarak sistemden ayrılması sonucunda hak edilmeyen Devlet Katkılarının iade edilmesi, aynı takvim yılında yürürlükte olan diğer sözleşmeleri için Devlet Katkısı hesaplamasına esas kalan limitini artırmaz. Devlet Katkısı hesaplamasında, katkı payının şirket hesaplarına nakden intikal ettiği yıldaki limit esas alınır. Örnek: Aylık 200 TL katkı payı ödeyen bir katılımcının Devlet Katkısı alt hesabında 200 TL x %25 =50 TL katkı payı birikecektir. Vergi mükellefi olmasına bakılmaksızın BES için katkı payı ödeyen bireysel ve gruba bağlı bireysel plan sahibi tüm katılımcılar Devlet Katkısı ndan yararlanabilir. Bir katılımcı için ödenecek olan azami Devlet Katkısı tutarı yıllık asgari brüt ücretin %25 ini aşamaz. Devlet Katkısının Ödenmesi Müsteşarlık, hesaplanan Devlet Katkısını, EGM tarafından gönderilen hesap formuna istinaden ödeme belgesinin düzenlenmesini müteakip beş iş günü içinde EGM nin hesabına öder. EGM, Müsteşarlık tarafından gönderilen Devlet Katkısını, hesabına intikal ettiği gün içinde şirketlerin hesaplarına öder. Şirketler, katılımcılara ait Devlet Katkısı nın hesaplarına intikal ettiği gün Devlet Katkısı nın yatırıma yönlendirilmesinde kullanılan fon için alım talimatını verir. Şirketler, Devlet Katkısı nın yatırıma yönlendirilmesine ilişkin talimat kayıtlarını muhafaza eder ve denetime hazır halde bulundurur. Hesabına intikal eden Devlet Katkısı nın zamanında yatırıma yönlendirilmemesi nedeniyle oluşacak zarar şirket tarafından karşılanır. Emeklilik şirketi, Devlet Katkısı nın kendi hesabına geçmesinden sonra geç yatırıma yönlendirilmesinden sorumlu olup, Devlet Katkısı nın hesabına geçmesinden önceki sürece dair hiçbir sorumluluğu ve taahhüdü bulunmamaktadır.

12 Şirketler Arası Aktarım Katılımcının, bir şirkette bulunan bireysel emeklilik hesabındaki birikimlerinin başka bir şirkete aktarılması durumunda, DevletKatkısı hesabındaki tutarlar da 9/11/2012 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bireysel Emeklilik Sistemi Hakkında Yönetmeliğin şirketler arası aktarım hakkındaki hükümleri dikkate alınarak katılımcının birikimleriyle birlikte yeni şirkete aktarılır. Şirket, katılımcının birikimini oluşturan fon paylarının nakde dönüşme sürelerini dikkate alarak Devlet Katkısı hesabındaki fon paylarının satışını gerçekleştirir ve nakde dönüştüğü gün ilgili tutarı aktarım yapılacak şirkete aktarır. Aktarım yapılan şirket, bu tutarın hesaplarına intikal ettiği gün Devlet Katkısına ilişkin fon paylarının alım talimatını verir. Katılımcının, önceki şirketinde ödediği katkı payları nedeniyle hesabına henüz intikal etmemiş bir Devlet Katkısı bulunması halinde bu tutar, şirkete ödendiği gün katılımcının yeni şirketine aktarılır. Aktarım ve yatırıma yönlendirme yükümlülüklerinin zamanında yerine getirilmemesi nedeniyle oluşan zarar şirket tarafından karşılanır. Devlet Katkısına Hak Kazanma Emeklilik sözleşmesinin emeklilik, vefat veya maluliyet nedeniyle sonlandırılması durumunda katılımcı, Devlet Katkısı ve getirilerinin tümüne hak kazanır. 1/1/2013 tarihinden sonra emeklilik sözleşmesinin sistemde geçirdiği sürenin üç yıldan altı yıla kadar olması durumunda katılımcı, Devlet Katkısı ve getirilerinin yüzde onbeşine, altı yıldan on yıla kadar olması durumunda yüzde otuzbeşine, on yıl ve daha fazla olması durumunda ise yüzde altmışına hak kazanır. Hesaplamalar, emeklilik sözleşmesi bazında yapılır. İşveren grup emeklilik sözleşmesi kapsamında geçirilen süreler, emeklilik durumu hariç, Devlet Katkısı na hak kazanmaya esas süre hesabında dikkate alınmaz. Yıl Ekleme 1/1/2013 tarihinden önce sisteme girmiş ve 1/1/2016 tarihi itibarı ile sözleşmesi yürürlükte olan katılımcıların emeklilik sözleşmelerine, sözleşmenin sisteme giriş tarihine göre 1/1/2013 tarihi itibarıyla hesaplanan sistemde kalma süresi dikkate alınarak, katılımcının Devlet Katkısı na esas hak kazanma sürelerinin hesaplanması bakımından, bir defaya mahsus olmak üzere 6327 sayılı Kanunun geçici ikinci maddesinde belirtilen yıl eklemesi yapılır. Buna göre, katılımcının ilgili sözleşmesine ilişkin Devlet Katkısı na hak kazanmaya esas süresine, 1/1/2013 tarihi itibarıyla ilgili sözleşmede; a) Üç yıldan fazla ancak altı yıl veya daha az süreyle kalınmış olması halinde bir yıl, b) Altı yıldan fazla ancak on yıl veya daha az süreyle kalınmış olması halinde iki yıl, c) On yıldan fazla kalınmış olması halinde üç yıl, 1/1/2016 tarihinde eklenir. Devlet Katkısının Ödenmemesi 29/5/2012 tarihi itibarıyla bireysel emeklilik sisteminde olan bir katılımcının 29/6/2012 ile 29/6/2014 tarihleri arasında herhangi bir nedenle bir emeklilik sözleşmesi veya sertifikasını sonlandırarak birikimlerinin bir kısmını veya tamamını alması durumunda, 31/12/2014 tarihine kadar adına ödenecek katkı payları için Devlet Katkısı ödenmez. Emeklilik sözleşmesi yürürlüğe girmeden önce cayma hakkını kullanan veya şirket tarafından sözleşme teklifi reddedilen katılımcılar için, bu kişiler sisteme girmemiş olduklarından, bu hüküm uygulanmaz yılında tahsilatı yapılan veya 2013 yılında şirket hesaplarına nakden intikal etmiş olmakla birlikte, provizyonu 2012 yılında gerçekleştirilen katkı payı ödemeleri için Devlet Katkısı ödenmez. Devlet Katkısının Yatırıma Yönlendirilmesi Şirket, münhasıran Devlet Katkısı nın yatırıma yönlendirilmesi amacıyla aşağıda belirtilen portföy sınırlamalarına uyan, kendisi tarafından veya başka bir emeklilik şirketince kurulmuş bir fon tanımlar. Şirket, alternatif yatırım araçlarına yönelik tercihte bulunan katılımcılar için ayrı bir fon tanımlayabilir. Devlet katkılarının; a) Asgari yüzde yetmişbeşi, Müsteşarlıkça ihraç edilen Türk Lirası cinsinden borçlanma araçlarında, gelir ortaklığı senetlerinde veya kira sertifikalarında, b) Azami yüzde yirmibeşi; 1. Türk Lirası cinsinden mevduatta, katılma hesabında, borsada işlem görmesi kaydıyla bankalar tarafından çıkarılan borçlanma araçlarında veya kaynak kuruluşu bankalar olan varlık kiralama şirketlerince ihraç edilen kira sertifikalarında, 2. İMKB 100 endeksindeki veya İMKB katılım endeksindeki hisse senetlerinde değerlendirilir. Birinci fıkranın (b) bendinin (1) ve (2) numaralı alt bentlerinin her biri için fon portföyünün yüzde onbeşinden fazla yatırım yapılamaz. Fon portföyüne, İMKB repo-ters repo pazarında gerçekleştirilen ters repo sözleşmeleri dâhil edilebilir ve fon varlıkları Takasbank para piyasasında değerlendirilebilir. Bu şekilde değerlendirilecek tutarlar fon portföyünün yüzde birini aşamaz. Devlet Katkılarının yatırıma yönlendirileceği fona ilişkin giderlerin karşılanması için fondan gider kesintisi yapılabilir. Bu kapsamda yapılacak toplam kesinti, fon işletim giderine ilişkin kesinti dâhil, günlük yüz binde biri (yıllık %0,365) geçmeyecek şekilde fon iç tüzüğünde belirlenir.

13 Devlet Katkılarının yatırıma yönlendirilmesi amacıyla tanımlanan fonun yönetiminde aşağıdaki portföy sınırlamaları uygulanır. a) Tek bir bankada mevduat veya katılma hesabı olarak değerlendirilebilecek tutar fon portföyünün yüzde üçünü aşamaz. b) Tek bir banka tarafından ihraç edilen borçlanma araçları ve kira sertifikalarına fon portföyünün binde onbeşinden fazlası yatırılamaz. c) Tek bir hisse senedine fon portföyünün yüzde birinden fazla yatırım yapılamaz. İlgili fonun yönetiminde, bu maddede belirtilen fon portföyüne alınacak varlıklara ilişkin oranlara ek olarak, 28/2/2002 tarihli ve sayılı Resmî Gazete de yayımlanan Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelikte yer alan ve bu maddede belirtilmeyen diğer ilgili portföy sınırlamaları da dikkate alınır. Şirket, fondaki varlıkların değerinde, fiyat hareketleri, rüçhan haklarının kullanılması ve benzer sebeplerle dördüncü fıkrada yer alan sınırlama hariç yukarıda belirtilen oransal sınırlamaların ihlal edilip edilmediğini aylık olarak kontrol eder ve bu şekilde ihlal edilen oranların on iş günü içinde düzeltilmesini sağlar. Fon içtüzüğünde belirlenen günlük kesinti oranına karşılık gelen yıllık oranın aşılıp aşılmadığı şirket tarafından her hesaplama dönemi sonunda kontrol edilir. Bu kontrol, fon içtüzüğünde yer alan yıllık kesinti oranı ve o yıl için hesaplanan günlük ortalama fon net varlık değerine göre yapılır. Şirket tarafından yapılan kontrolde fon içtüzüğünde belirlenen oranların aşıldığının tespiti halinde, aşan tutar ilgili dönemi takip eden beş iş günü içinde şirketçe fona iade edilir. Devlet Katkısı ve getirilerinin yatırıma yönlendirildiği Devlet Katkısı fonuna ait detaylı bilgilere adresinden ulaşabilirsiniz.

14 Hisse Senedi Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. Katkı Emeklilik Yatırım Fonu Orta-Yüksek risk grubu Düşük - orta risk grubu FİNANS EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU, Mevzuat gereği portföyünün tamamını değişen piyasa koşullarına göre Yönetmelik in 5. maddesinde belirtilen varlık türlerinin tamamına veya bir kısmına yatıran ve hem sermaye kazancı hem de temettü ve faiz geliri elde etmeyi hedefleyen bir fondur. FİNANS EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. KATKI EMEKLİLİK YATIRIM FONU,4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununun Ek 1.inci maddesine dayanılarak emeklilik sözleşmesi çerçevesinde katılımcılar adına devlet katkısı hesaplarında izlenen katkıların, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre işletilmesi amacıyla kurulmuştur. Fon, uzun vade perspektifiyle, orta-yüksek risk düzeyinde, yüksek reel getiri performansı hedefiyle hareket eder. Normal koşullarda ağırlıklı olarak hazine bonosu ve devlet tahvillerinden, Türk özel sektör tahvillerinden, finansman bonolarından ve kısa vadeli para piyasası araçlarından oluşan portföy; yerli ve yabancı hisse senetlerine ve vadeli işlemler piyasalarından enstrümanlara da yer veren bir dağılım ile hedefine ulaşmaya çalışır. Fon uzun vade perspektifiyle düşük-orta risk düzeyinde reel getiri performansı hedefiyle hareket eder. Normal koşullarda ağırlıklı olarak orta-uzun vadeli devlet iç borçlanma araçlarından ve kısa vadeli para piyasası araçlarından oluşan bir portföy dağılımı ile hedefine ulaşmaya çalışır.bu doğrultuda fon yönetim stratejisinde potansiyel risk ve beklenen getiri arasında bir denge aranmaktadır. Fon portföyüne dahil edilen varlık türlerinin fon içerisindeki dağılımı, alternatif piyasa beklentilerinin karşılaştırılması ile dinamik olarak belirlenir. Hisse senedi seçiminde, piyasa getirisinin üzerinde performans gösterecek ve büyüme potansiyeli yüksek hisse senetlerine yatırım yapılması hedeflenirken, sabit getirili enstürman seçiminde ise, iç verimi yüksek aynı zamanda da anapara kazancı sağlayabilecek tahvillere önceden belirlenmiş riskler çerçevesinde yatırım yapılır. Fon, uzun vade perspektifiyle, orta-yüksek risk düzeyinde, yüksek reel getiri performansı hedefiyle hareket eder. Hisse senedi piyasa riski fonun karşılaşabileceği en önemli risk unsurları arasındadır. Hisse senedi piyasasının yukarı veya aşağı yönlü sert hareketlerine paralel fon fiyatında da yukarı veya aşağı yönlü sert hareketler yaşanabilir. Hisse senedi seçimlerinde IMKB de yüksek ağırlığa sahip ve büyüme-karlılık potansiyeli yüksek hisse senetleri ön planda tutulur. Ancak yönetim limitleri çerçevesinde bu oranın sıfıra çekilmesi veya arttırılması mümkündür. Fon hisse senedi oranının aktif olarak yönetilmesi ile hisse senedi piyasa riskinin fon fiyatı üzerindeki olumsuz etkileri minimum düzeye çekilmektedir. Enflasyon riski fonun maruz kalabileceği bir diğer risk unsurudur. Fon getirisi belli dönemlerde enflasyonun altında kalabilir. Ancak fonun farklı yatırım araçlarına dengeli şekilde yatırım yapması genelde, fonun enflasyonun üzerinde istikrarlı ve makul bir getiri sağlaması noktasında önemli bir avantajdır. Fon hisse senedi piyasasına yaptığı yatırımlarla orta ve uzun vadede reel getirisini enflasyon riskine karşı oldukça güçlendirmektedir. Sabit getirili enstrümanlar ise genelde enflasyonun üzerinde reel faiz sağlar niteliktedir. Sabit getirili menkul kıymetlerin özellikle anapara ödemeleri enflasyon riskine maruz kalabilir. Enflasyonun piyasa beklentilerinin üzerinde çıkması durumunda sabit getirili kıymetin reel getirisi beklenenden düşük olabilir. Fon yatırım yaptığı piyasalardaki fiyat dalgalanmalarından doğabilecek risklere açıktır. Fon mevzuat gereği portföyü ağırlıklı olarak sabit getirili menkul kıymetlere ve sınırlı oranda da değişen piyasa koşullarına göre BIST 100 endeksinde bulunan paylara yatırılan, hem sermaye kazancı hem de temettü ve faiz geliri elde etmeyi hedefleyen bir fondur. Fon bir yandan yatırımcısına Türkiye Hazine sinin ihraç ettiği uzun vadeli iç borçlanma araçlarının yüksek reel getirisinden yararlanma olanağı sağlarken diğer yandan kısa vadeli araçlara ve ters repoya yatırım yaparak olası faiz dalgalanmalarına karşı dengeli bir portföy sunmaktadır. Tüm sabit getirili yatırım araçlarında olduğu gibi, kamu iç borçlanma araçlarının maruz kaldığı en önemli risk ihraççı kurumun yani Türkiye Hazinesi nin ödeme güçlüğü içine düşmesidir. Bu risk Türkiye ekonomisinin içinde bulunduğu durum ve beklentiler ile bire bir bağlantılıdır. Hazine nin ödeme güçlüğü içine düşmesi durumunda öncelikli olarak iç borçlanma araçları etkilenecektir. Fon yatırım yaptığı piyasalardaki fiyat dalgalanmalarından doğabilecek risklere açıktır. Fon işletim gideri kesinti oranı, günlük % (yüz binde iki nokta iki), yıllık basit % 0.80 (yüzde sıfır nokta seksen)'dir. Fon işletim gideri kesinti oranı, günlük % (yüz binde dört), yıllık basit % 1.46 (yüzde bir nokta kırk altı)'dır. Fon işletim gideri kesinti oranı, günlük % (yüz binde dört nokta sekiz), yıllık basit % 1.75 (yüzde bir nokta yetmiş beş)'tir. Fon işletim gideri kesinti oranı, günlük % (yüz binde dört nokta sekiz), yıllık basit % 1.75 (yüzde bir nokta yetmiş beş)'tir. Fon işletim gideri kesinti oranı, günlük % (yüz binde dört nokta sekiz), yıllık basit % 1.75 (yüzde bir nokta yetmiş beş)'tir. Fon işletim gideri kesinti oranı, günlük % (yüz binde sıfır nokta altmış beş), yıllık % 0.24 (yüzde sıfır nokta yirmidört) 'dür. Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu na ait karşılaştırma ölçütünü internet adresimizden güncel olarak takip edebilirsiniz. Finans Emeklilik ve Hayat A.fi. Gelir Amaçl Kamu Borçlanma Araçlar Emeklilik Yat r m Fonu na ait karfl laflt rma ölçütünü internet adresimizden güncel olarak takip edebilirsiniz. Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu na ait karşılaştırma ölçütünü internet adresimizden güncel olarak takip edebilirsiniz. Finans Emeklilik ve Hayat A.fi. Büyüme Amaçl Hisse Senedi Emeklilik Yat r m Fonu na ait karfl laflt rma ölçütünü internet adresimizden güncel olarak takip edebilirsiniz. Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu'na ait karşılaştırma ölçütünü internet adresimizden güncel olarak takip edebilirsiniz. Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. Katkı Emeklilik Yatırım Fonu'na ait karşılaştırma ölçütünü internet adresimizden güncel olarak takip edebilirsiniz. Katılımcıların saat 13:00 a kadar ilettikleri fon alım işlemleri, işlemin iletilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak fon fiyatından yerine getirilir. Katılımcıların saat 13:00 dan sonra ilettikleri fon alım işlemleri ise ilk fon fiyatı hesaplamasından sonra iletilmiş kabul edilerek izleyen hesaplamada bulunacak fon fiyatından yerine getirilir. Şirket, katılımcılara ait devlet katkısının hesaba intikal ettiği gün devlet katkısının yatırıma yönlendirilmesi için kurulan fon payı için alım emrini verir. Talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak fon pay fiyatı üzerinden, takip eden ilk işlem gününde (T+1) katılımcıların devlet katkısı fon payları alınarak katılımcı hesaplarına aktarılır. Katılımcıların Fondan herhangi bir şekilde ayrılma talebinde bulunması halinde, saat 13:00 a kadar iletilen fon satım işlemleri, işlemin iletilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak fon fiyatından yerine getirilir ve fon satım işlemi sonucu oluşacak tutar işlemin iletilmesini takip eden ikinci işlem gününde (T+2) katılımcı hesaplarına alacak olarak yansıtılır. Saat 13:00 dan sonra iletilen fon satım işlemleri ise ilk fon fiyatı hesaplamasından sonra iletilmiş kabul edilerek izleyen hesaplamada bulunacak fon fiyatından yerine getirilir ve fon satım işlemi sonucu oluşacak tutar işlemin iletilmesini takip eden üçüncü işlem gününde (T+3) katılımcı hesaplarına alacak olarak yansıtılır. Katılımcıların Fondan herhangi bir şekilde ayrılma talebinde bulunması halinde fon pay satım işlemi, işlemin iletilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak fon fiyatından yerine getirilir ve fon paylarının satımı sonucu oluşacak olan tutar, talimatın verilmesini takip eden ikinci işlem gününde (T+2) katılımcıların devlet katkısı hesaplarına aktarılır.

15 FON PORTFÖYLERİNDE YER ALABİLECEK PARA VE SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI VE DAĞILIMLARI FİNANS EMEKLİLİK ve HAYAT A.Ş. ESNEK EYF VARLIK TÜRÜ İç Tüzüğe Göre En Az % FİNANS EMEKLİLİK ve HAYAT A.Ş. PARA PİYASASI LİKİT KAMU EYF VARLIK TÜRÜ İç Tüzüğe Göre En Çok % Türk Hisse Senetleri Yabancı Hisse Senetleri Kamu İç Borçlanma Senetleri Türk Özel Sektör Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görmeyen Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 10 Yabancı Borçlanma Senetleri Borsa Dışında Ters Repo İşlemleri 0 10 Ters Repo Repo 0 10 Vadeli Mevduat / Vadesiz Mevduat / Katılma Hesabı (TL ve Döviz) 0 20 Altın ve Kıymetli Madenlere Dayalı Sermaye Piyasası Araçları 0 20 Borsa Para Piyasası İşlemleri 0 20 Yatırım Fonu Katılma Payları, Menkul Kıymet Yatırım Fonu, Yabancı Yatırım Fonu, Borsa Yatırım Fonu, Serbest Yatırım Fonu, Koruma Amaçlı Yatırım Fonu ve Garantili Yatırım Fonu 0 20 Gayrimenkule Dayalı Sermaye Piyasası Araçları 0 20 Kamu Dış Borçlanma Senetleri Gelire Endeksli Senetler (TL ve Döviz Cinsi) (İMKB ye kote olan) Gelir Ortaklığı Senetleri Varantlar 0 15 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 20 Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıkları Tarafından İhraç Edilen Para ve Sermaye Piyaassı Araçlarına ve Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Katılma Payları 0 20 İç Tüzüğe Göre İç Tüzüğe Göre En Az % En Çok % Kamu İç Borçlanma Senetleri Türk Özel Sektör Borçlanma Senetleri 0 20 Borsada İşlem Görmeyen Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 10 Kamu İç Borçlanma Senetleri (Yabancı Para Cinsinden ve Yabancı Para Endeskli) 0 20 Ters Repo İşlemleri Borsa Dışında Ters Repo İşlemleri 0 10 Borsa Para Piyasası İşlemleri 0 20 Vadeli Mevduat / Vadesiz Mevduat / Katılma Hesabı (TL ve Döviz) 0 20 Gayrimenkule Dayalı Sermaye Piyasası Araçları 0 20 Gelir Ortaklığı Senetleri (TL ve Döviz Cinsi) 0 20 Gelire Endeksli Senetler (İMKB ye kote olan) (TL ve Döviz Cinsi) 0 20 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 20 FİNANS EMEKLİLİK ve HAYAT A.Ş. GELİR AMAÇLI KAMU BORÇLANMA ARAÇLARI EYF VARLIK TÜRÜ İç Tüzüğe Göre İç Tüzüğe Göre En Az % En Çok % Kamu İç Borçlanma Senetleri Kamu Dış Borçlanma Senetleri 0 20 Kamu İç Borçlanma Senetleri (Yabancı Para Cinsinden ve Yabancı Para Endeskli) 0 20 Türk Özel Sektör Borçlanma Senetleri 0 20 Ters Repo Repo 0 10 Türk Hisse Senetleri 0 20 Vadeli Mevduat / Vadesiz Mevduat / Katılma Hesabı (TL ve Döviz) 0 20 Altın ve Kıymetli Madenlere Dayalı Sermaye Piyasası Araçları 0 20 Borsa Para Piyasası İşlemleri 0 20 Yatırım Fonu Katılma Payları, Menkul Kıymet Yatırım Fonu, Yabancı Yatırım Fonu, Borsa Yatırım Fonu, Serbest Yatırım Fonu, Koruma Amaçlı Yatırım Fonu ve Garantili Yatırım Fonu 0 20 Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıkları Tarafından İhraç Edilen Para ve Sermaye Piyasası Araçlarına ve Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Katılma Payları 0 20 Borsada İşlem Görmeyen Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 10 Borsa Dışında Ters Repo İşlemleri 0 10 Gayrimenkule Dayalı Sermaye Piyasası Araçları 0 20 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 20 Gelir Ortaklığı Senetleri FİNANS EMEKLİLİK ve HAYAT A.Ş. KATKI EYF VARLIK TÜRÜ İç Tüzüğe Göre En Az % İç Tüzüğe Göre En Çok % Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Türk Lirası cinsinden borçlanma araçları, gelir ortaklığı senetleri veya kira sertifikaları Türk Lirası Cinsinden; Mevduat, Katılma Hesabı, Borsada İşlem Görmesi Kaydıyla Bankalar Tarafından İhraç Edilen Borçlanma Araçları veya Kaynak Kuruluşu Bankalar Olan Varlık Kiralama Şirketlerince İhraç Edilen Kira Sertifikaları BIST 100 Endeksi veya BIST Katılım Endeksindeki Paylar 0 15 Ters Repo ve Takasbank Para Piyasası İşlemleri 0 1 FİNANS EMEKLİLİK ve HAYAT A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EYF VARLIK TÜRÜ İç Tüzüğe Göre En Az % İç Tüzüğe Göre En Çok % Türk Hisse Senetleri Kamu İç Borçlanma Senetleri (TL ve Döviz Cinsi) 0 20 Kamu Dış Borçlanma Senetleri 0 20 Türk Özel Sektör Borçlanma Senetleri 0 20 Ters Repo 0 20 Repo 0 10 Borsa Dışında Ters Repo İşlemleri 0 10 Borsa Para Piyasası İşlemleri (BPP) 0 20 Vadeli Mevduat / Vadesiz Mevduat / Katılma Hesabı (TL ve Döviz) 0 20 Altın ve Kıymetli Madenlere Dayalı Sermaye Piyasası Araçları 0 20 Gayrimenkule Dayalı Sermaye Piyasası Araçları 0 20 Yatırım Fonu Katılma Payları, Menkul Kıymet Yatırım Fonu, Yabancı Yatırım Fonu, Borsa Yatırım Fonu, Serbest Yatırım Fonu, Koruma Amaçlı Yatırım Fonu ve Garantili Yatırım Fonu 0 20 Gelir Ortaklığı Senetleri (TL ve Döviz Cinsi) 0 20 Gelire Endeksli Senetler (İMKB ye kote olan) (TL ve Döviz Cinsi) 0 20 Devletin Kefalet Ettiği İl Özel İdareleri, Kamu Ortaklığı İdaresi, Belediyelerin Sermaye Piyasası Araçları 0 20 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 20 Varantlar 0 15 Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıkları Tarafından İhraç Edilen Para ve Sermaye Piyasası Araçlarına ve Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Katılma Payları 0 20 Borsada İşlem Görmeyen Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 10 FİNANS EMEKLİLİK ve HAYAT A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EYF VARLIK TÜRÜ İç Tüzüğe Göre İç Tüzüğe Göre En Az % En Çok % Türk Hisse Senetleri Yabancı Hisse Senetleri Kamu İç Borçlanma Senetleri Türk Özel Sektör Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görmeyen Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 10 Yabancı Borçlanma Senetleri Borsa Dışında Ters Repo İşlemleri 0 10 Ters Repo Repo 0 10 Vadeli Mevduat / Vadesiz Mevduat / Katılma Hesabı (TL ve Döviz) 0 20 Altın ve Kıymetli Madenlere Dayalı Sermaye Piyasası Araçları 0 20 Borsa Para Piyasası İşlemleri 0 20 Yatırım Fonu Katılma Payları, Menkul Kıymet Yatırım Fonu, Yabancı Yatırım Fonu, Borsa Yatırım Fonu, Serbest Yatırım 0 20 Fonu, Koruma Amaçlı Yatırım Fonu ve Garantili Yatırım Fonu Gayrimenkule Dayalı Sermaye Piyasası Araçları 0 20 Kamu Dış Borçlanma Senetleri 0 20 Gelir Ortaklığı Senetleri 0 20 Varantlar 0 15 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0 20 Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıkları Tarafından İhraç Edilen Para ve Sermaye Piyasası Araçlarına ve Girişim 0 20 Sermayesi Yatırım Fonu Katılma Payları Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmelerinin tabi olduğu oransal sınırlamalar aşağıda belirtilmiştir. * Fon portföyüne riskten korunma ve/veya yatırım amacıyla döviz, kıymetli madenler, faiz, finansal göstergeler ve sermaye piyasası araçları üzerinden düzenlenmiş opsiyon sözleşmeleri, varantlar, forward, finansal vadeli işlemler ve vadeli işlemlere dayalı opsiyon işlemleri dâhil edilebilir. ** Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile varantlar nedeniyle maruz kalınan açık pozisyon tutarı fon net varlık değerini aşamaz. ÖNEMLİ BİLGİ FİNANS EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. ESNEK EYF FİNANS EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI HİSSE SENEDİ EYF FİNANS EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. GELİR AMAÇLI KAMU BORÇLANMA ARAÇLARI EYF FİNANS EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. PARA PİYASASI LİKİT KAMU EYF FİNANS EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EYF* FİNANS EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. KATKI EYF Bu tanıtım formunda yer alan bilgiler, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından ile tarihlerinde ve 17/672 ile 10/333 sayılarıyla onaylanan, ile tarihlerinde ve 7179 ile 8311 sayılı TTSG'nde yayımlanan izahnamede yer alan bilgilerin özetidir. Bu belgede izahnameye aykırı nitelikte bilgilere yer verilemez.izahname Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdürlüğü, Finansbank şubeleri ve internet sitesinden temin edilebilir. * Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş Büyüme Amaçlı Uluslararası Karma Emeklilik Yatırım Fonu'nun, Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu'na dönüştürülmesi talebi, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından tarih ve 15/1005 sayı ile onaylanmış olup, değişiklikler 11/01/2013 tarihinden itibaren uygulanmaya başlanmıştır. Emeklilik sözleşmesi, şirket tarafından reddedilmediği takdirde, varsa blokaj süresinin tamamlanmasını müteakip, katkı payı olarak yapılan ilk ödemenin şirket hesaplarına nakden intikal ettiği tarihte yürürlüğe girer. Teklifin şirket tarafından reddedilmesi halinde, verilen ödeme talimatları iptal ettirilir ve varsa yapılan tüm ödemeler hiçbir kesinti yapılmadan beş iş günü içinde ödeyene iade edilir. Katılımcı, teklif formunun imzalanmasını veya teklifin onaylanmasını müteakip altmış gün içinde cayma hakkına sahiptir. Cayma halinde durum, katılımcı tarafından şirketin çağrı merkezine veya faksla yahut postayla şirkete bildirilir. Cayma bildiriminin şirkete ulaşmasını müteakip verilen ödeme talimatları iptal ettirilir ve yapılan tüm ödemeler, fon toplam gider kesintisi haricinde hiçbir kesinti yapılmadan, varsa yatırım gelirleriyle birlikte on iş günü içinde ödeyene iade edilir. Bir şirketle, başka şirketten aktarımla düzenlenenler hariç, akdedilmiş bir emeklilik sözleşmesi kapsamındaki birikimin başka bir şirkete aktarılabilmesi için sözleşmenin, yürürlük tarihinden itibaren en az iki yıl süreyle şirkette kalması gerekir. Başka şirketten aktarımla düzenlenmiş sözleşmenin tekrar aktarıma konu olabilmesi için ise ilgili şirkette en az bir yıl kalması gerekir. Aktarım, birikimin ve devlet katkısı hesabına ilişkin tutarın tamamını kapsayacak şekilde yapılır. kadar olup, teklifin imzalandığı tarihte geçerli aylık brüt asgari ücretin %10 u

16 0-3 yıla kadar ABAÜ x % yıla kadar 6-10 yıla kadar ABAÜ x %40 ABAÜ x %15 10 yıl ve üstü 0 ABAÜ: Aylık Asgari Brüt Ücret Giriş aidatı tutarı teklifin imzalandığı tarihte geçerli aylık brüt ücret üzerinden hesaplanacaktır. Katılımcının aynı şirkette birden fazla bireysel emeklilik sözleşmesi veya gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesi bulunması halinde, bu sözleşmelerden sadece ilki için giriş aidatı alınacaktır. Katılımcının şirketimizde sadece işveren grup emeklilik sertifikası olması durumunda, katılımcı ilgili sertifikasına ek olarak şirketimizde bireysel ve gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesi akdettiğinde, şirket ilgili katılımcıdan bu sözleşmelerden ilki için giriş aidatı alacaktır. Katılımcının şirketimizdeki ilk emeklilik sözleşmesinden cayması halinde, varsa şirketteki diğer emeklilik sözleşmeleri arasında yürürlük tarihi en eski sözleşme üzerinden, giriş aidatı alınacaktır. Katılımcının emeklilik hakkının kullanılması amacıyla hesap birleştirmesi yapması durumunda, bir şirketteki birikimlerin diğer şirkete aktarılması sırasında hiçbir şekilde ertelenmiş giriş aidatı kesintisi yapılamaz. Bu plan kapsamında asgari katkı payı tutarı artışı yapılmayacaktır. 150

17 K İ 2

18 1.- TL TL ( TL hariç) arasında kalan ödeme tutarının tamamı üzerinden TL ve üzerinde ise ödeme tutarının tamamı üzerinden 2 Cigna Fon Toplam Gider Kesintisi Cigna Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. Kolay Emeklilik Bireysel Emeklilik Planı nda yer alan bireysel emeklilik fonlarına ait günlük ve yıllık fon toplam gider kesintisi oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. Emeklilik Yatırım Fonu (EYF) Unvanı Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu EYF Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi EYF Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. Büyüme Amaçlı Esnek EYF Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek EYF Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. Katkı EYF Azami Günlük Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı üç Azami Yıllık Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı (%) Yüz binde üç Yüz binde beş virgül yirmi beş Yüz binde altı virgül yirmi beş Yüz binde altı virgül yirmi beş Yüz binde altı virgül yirmi beş Yüz binde iki virgül iki Yüz binde dört Yüz binde bir Azami Günlük Fon İşletim Gider Kesintisi Oranı Yüz binde dört virgül sekiz Yüz binde dört virgül sekiz Yüz binde dört virgül sekiz Yüz binde sıfır virgül altmış beş Azami Yıllık Fon İşletim Gider Kesintisi Oranı (%)

19

20