IŞIKLAR ENERJİ VE YAPI HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 IŞIKLAR ENERJİ VE YAPI HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER Sayfa No KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI KONSOLİDE ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 KONSOLİDE ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI KONSOLİDE ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 6 KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

3 1 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI Geçmiş VARLIKLAR Not Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 8, İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 8, İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 8, İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Özkaynak Yönetimiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Finansal Kiralama Yoluyla Elde Edilenler Diğer Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

4 2 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI Geçmiş KAYNAKLAR Not Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 8, İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 8, İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar (-) 19 (29.199) (29.199) Diğer Yedekler Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yabancı Para Çevrim Farkları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) 19 ( ) ( ) Net Dönem Karı/(Zararı) 27 ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3

5 31 MART 2017 VE 31 MART 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Not KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların Maliyeti (-) 20 ( ) ( ) BRÜT KAR/ZARAR Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (1.723) (89.816) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 22 ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar 13 ( ) ( ) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI ( ) ( ) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 24 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri ( ) Dönem Vergi Gideri/Geliri 26 ( ) (5.470) - Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI ( ) ( ) DÖNEM KARI/ZARARI ( ) ( ) Dönem Karı/Zararının Dağılımı ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar 19 ( ) ( ) Ana Ortaklık Payları 27 ( ) ( ) Pay Başına Kazanç 27 (0,010) (0,041) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 27 (0,010) (0,041) Diğer kapsamlı gelir Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar ( ) ( ) -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 25 ( ) ( ) -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları),Vergi Etkisi 25, Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) 25 ( ) -- -Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Etkisi 25, Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar ( ) -Yabancı Para Çevrim Farkları ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GİDER ( ) ( ) Toplam Kapsamlı Giderin Dağılımı ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar 19 ( ) ( ) Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

6 4 31 MART 2017 VE 31 MART 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları / Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Not Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Diğer Yedekler Geri Alınmış Paylar Pay İhraç Primleri / İskontoları (Azalışları) (Kayıpları) Yabancı Para Çevrim Farkları 01 Ocak 2016 bakiyesi ( ) Transfer ( ) Toplam kapsamlı gelir / (gider) 25, ( ) ( ) 31 Mart 2016 bakiyesi ( ) Ocak 2017 bakiyesi (29.199) ( ) Transfer ( ) Toplam kapsamlı gelir / (gider) 25, ( ) ( ) Aralık 2017 bakiyesi (29.199) ( ) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

7 Not 5 31 MART 2017 VE 31 MART 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI (Devamı) Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) Net Dönem Karı / (Zarar)ı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar 01 Ocak 2016 bakiyesi ( ) ( ) Transfer ( ) Toplam kapsamlı gelir / (gider) 25, ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2016 bakiyesi ( ) ( ) Ocak 2017 bakiyesi ( ) ( ) Transfer ( ) Toplam kapsamlı gelir / (gider) 25, ( ) ( ) ( ) ( ) 31 Mart 2017 bakiyesi ( ) ( ) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur

8 VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) 6 31 MART 2017 VE 31 MART 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI Not A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Dönem Karı/Zararı ( ) ( ) Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 17 ( ) Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler 9 ( ) İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler 23 ( ) ( ) Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 26 ( ) ( ) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) ( ) Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 11 ( ) ( ) Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 8,9 ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 8, Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) Finansal Yatırımlardaki Değişim 6 (2.761) (479) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 15 ( ) ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri / (Çıkışları) ( ) İlişkili Taraflardan Alacaklar/Borçlardaki Değişim 8,10 ( ) YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) ( ) ( ) D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) ( ) ( ) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur