BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Transkript

1 BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

2 BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER Sayfa No ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR/ ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3 ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ AÇIKLAYICI NOTLAR

3 Bursa Çimento Fabrikası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU Bursa Çimento Fabrikası A.Ş. (Şirket) ve bağlı ortaklıklarının ( Grup ) ekte yer alan 2013 tarihli ara dönem özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca ( SPK ) yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ilişikteki özet konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Sonucu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz; - Not 23.a da ayrıntılı açıklandığı üzere Bağlı Ortaklık Çemtaş ın Uzel Otomotiv Sistemleri A.Ş. den, muhatap bulunamadığından mutabakatı sağlanamayan, 2013 tarihi itibariyle TL tahsili şüpheli alacağı bulunmaktadır TL için alınan ipotek ve teminatlar alacak tutarını karşıladığından dolayı 2013 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. İstanbul, 23 Ağustos 2013 Eray YANBOL Sorumlu Ortak Başdenetçi

4 VARLIKLAR BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI 1 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Yeniden Düzenlenmiş* İncelemeden Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları Denetimden Geçmiş Aralık Aralık 2011 Cari / Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Peşin Ödenmiş Giderler Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR * Not 2.5 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

5 KAYNAKLAR BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI 2 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Yeniden Düzenlenmiş* İncelemeden Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları Denetimden Geçmiş Aralık Aralık 2011 Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Kıdem Tazminatı Karşılığı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 14 ( ) ( ) ( ) Özel Fonlar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler/ Giderler Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç/ Kayıp Fonu Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR * Not 2.5 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

6 3 BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Not İncelemeden Geçmiş 1 Ocak 30 Haziran 2013 İncelemeden Geçmiş 1 Ocak 30 Haziran 2012 İncelemeden Geçmemiş 1 Nisan 30 Haziran 2013 İncelemeden Geçmemiş 1 Nisan 2012 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların Maliyeti (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT ESAS FAALİYET KARI Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) FAALİYET KARI/ZARARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 17 ( ) ( ) ( ) ( ) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 10 ( ) ( ) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri ( ) ( ) ( ) ( ) - Dönem Vergi Gelir/Gideri 18 ( ) ( ) ( ) ( ) - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI Diğer kapsamlı gelir/(gider) - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kazanç / (kayıp) ( ) ( ) ( ) - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kazanç / (kayıp) ertelenmiş vergi (15.242) etkisi - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden (12.570) (23.336) Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) ( ) ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) Dönem Kar/Zararının Dağılımı Azınlık Payları (66.928) Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelir/Giderin Dağılımı Azınlık Payları (51.882) Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç 19 0,127 0,076 0,088 0,040 İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

7 4 BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Not Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Özel Fonlar Değer Artış Fonları Aktüeryal Kazanç/ Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı/Zararı Kontrol Gücü Olmayan Payları Toplam Özsermaye 01 Ocak 2013 bakiyesi ( ) Yedeklere aktarım ( ) Dağıtılan temettü ( ) -- (90.000) ( ) Bağlı ortaklık'ın ana ortaklık temettü geliri Geçmiş yıllar karlarına transfer ( ) -- Toplam kapsamlı gelir ( ) bakiyesi ( ) Ocak 2012 bakiyesi ( ) Yedeklere aktarım ( ) Dağıtılan temettü ( ) ( ) -- ( ) ( ) Bağlı ortaklık'ın ana ortaklık temettü geliri Geçmiş yıllar karlarına transfer ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) bakiyesi ( ) İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur

8 5 BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları İncelemeden Geçmiş 1 Ocak 2013 İncelemeden Geçmiş 1 Ocak 2012 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Vergi öncesi net kar Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılığı Tahakkuk etmemiş finansman gideri 6 ( ) ( ) Tahakkuk etmemiş finansman geliri Karşılık gelirleri/giderleri 13 ( ) Maddi duran satış karları/zararları ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki değişim ( ) Faiz geliri 17 ( ) ( ) Faiz gideri Şüpheli alacak karşılık geliri/ gideri,net 16 (29.196) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) ( ) Ticari alacaklardaki değişim ( ) ( ) Diğer alacaklardaki değişim Stoklardaki değişim ( ) Diğer dönen/duran varlıklardaki değişim ( ) Ticari borçlardaki değişim Diğer borçlardaki değişim Diğer kısa/uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim ( ) Ödenen kıdem tazminatları ( ) ( ) Ödenen vergiler ( ) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Maddi duran varlık alımları 12 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışlarından sağlanan nakit Maddi olmayan duran varlık satımları/(alımları),net 12 ( ) (57.252) Elde edilen faiz C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (53.120) Ödenen temettüler ( ) ( ) Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim ( ) Dönem başı hazır değerler Dönem sonu hazır değerler İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

9 6 NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Bursa Çimento Fabrikası A.Ş. ( Şirket, Ana ortaklık ) çimento ve hazır beton ile bunların ana ve tali girdilerinin imali, satışı ve ihracı ile ilgili ticari ve sınai faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket, 1966 yılından itibaren Eski İnegöl Yolu Kestel - Bursa adresinde faaliyet göstermekte olup Bursa Ticaret Siciline / numara ile kayıtlıdır. Şirket in hisse senetleri halka açıktır. Bursa Çimento Fabrikası A.Ş. nin bağlı ortaklıkları ve iştirakinin (hep birlikte Grup ) konuları aşağıda belirtilmiştir: faaliyet - Çemtaş Çelik Makina Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Çemtaş ) - Bursa Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Bursa Beton ) - Ares Çimento İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Ares ) - Tunçkül Çimento Mineral Katkılar İnşaat ve Ticaret A.Ş.( Tunçkül ) - Roda Liman Depolama ve Lojistik İşletmeleri A.Ş.( Roda ) Grup un temel faaliyetleri Türkiye de olup, Grup un faaliyetleri aşağıda belirtilen belli başlı beş sektör altında toplanmıştır: Çimento Çelik Hazır Beton Uçucu Kül Liman İşletmesi Çemtaş Çelik Makina Sanayi ve Ticaret A.Ş: Bursa Organize Sanayi Bölgesinde vasıflı çelik üretmek üzere 1970 yılında, başta otomotiv, makina ve zirai makine-alet sanayi ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak kurulan şirketin 31 Mart 2013 sonu itibariyle sermayesi TL olup % 57,73 oranındaki hissesi Bursa Çimento Fabrikası A.Ş. ne aittir. Şirketin üretim birimleri; çelikhane ( ton/yıl kapasiteli), Haddehane ( ton/yıl kapasiteli olmak üzere iki ana bölümden oluşmaktadır. Bursa Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş: Hazır beton üretimine 1986 yılında Bursa Çimento Fabrikası A.Ş. bünyesinde başlamış olup, 1989 yılında kendi adıyla ayrı bir tüzel kişilik olarak hazır beton sektöründe faaliyete geçmiştir.şirket halen; Bursa, Yalova, Balıkesir ve Kütahya illerinde kurulu 16 tesisindeki 20 adet beton santrali ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Ares Çimento İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş: Seyitömer Termik Santralindeki uçucu külleri işleyip pazarlamaktadır. Tunçkül Çimento Mineral Katkılar İnşaat ve Ticaret A.Ş: Tunçbilek Termik Santralindeki uçucu külleri işleyip pazarlamaktadır. Roda Liman Depolama ve Lojistik İşletmeleri A.Ş: 2000 tarihinde kurulan şirketin %40,08 hissesine Bursa Çimento Grubu 2005 tarihinde ortak olmuştur.

10 7 NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Roda Liman Depolama ve Lojistik İşletmeleri A.Ş. nin ton genel yük elleçleme ve Teu konteynır elleçleme kapasitesine sahip olan liman tesisi Aralık 2007 de tamamlanarak işletmeye alınmıştır tarihi itibariyle Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 989 kişidir (31 Aralık 2012: kişi ) tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 23 Ağustos 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Genel Kurul un yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu konsolide finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları İlişikteki ara dönem konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamaktadır. Grup un 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tabloları Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esasına gore hazırlanmıştır.finansal varlıklar ve yükümlülükler gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp; gerçeğe uygun değer değişiklikleri kapsamlı gelir tablosu/özkaynak ile ilişkilendirilmiştir. 2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.

11 8 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.3 Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar, Şirket, Şirket in bağlı ortaklıklarını ve özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeştirilen iştirakleri kapsamaktadır. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyon esnasında kayıtlarda düzeltilmiştir. Şirket doğrudan ya da dolaylı olarak %20 sinden fazla hissesine sahip olduğu ve önemli etkisi bulunduğu iştiraklerindeki yatırımlarını özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirmektedir. Bu yatırımlar konsolide bilançoda, alış maliyetinin üzerine Şirket in iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi veya çıkarılması ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide kapsamlı gelir tablosu, Şirket in iştiraklerinin faaliyetleri sonucundaki Şirket e ait payını yansıtmaktadır. İştirakin kar veya zararına henüz yansıtılmamış tutarların iştirakin özkaynaklarında ortaya çıkardığı değişiklikler de Şirket in iştirakteki payı oranında iştirakin defter değerinde düzeltme yapılmasını gerekli kılabilir. Bu değişikliklerden Şirket e düşen pay doğrudan Şirket in kendi özkaynaklarında muhasebeleştirilir. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 2013 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un ara dönem finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır.

12 9 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemiştir ve Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Grup aktüeryal kazanç/kayıplarını bu değisiklik öncesi gelir tablosunda muhasebeleştirmekteydi. Aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu olusan değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkisi geçmise dönük olarak Not 2.6 te açıklanmıştır. TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 nun ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli etkisi olması olmamıştır. TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 11 in ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. İlgili değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkisi geçmise dönük olarak Not 2.5 te açıklanmıştır.

13 10 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları TFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklama gerekliklerini içermektedir. Ara dönemdeki önemli olaylar ve işlemler nedeniyle verilmesi gereken açıklamalar dışında, yeni standart kapsamında yapılması gereken açıklamaların hiçbiri ara dönemler için geçerli değildir dolayısıyla Grup ara dönemde bu açıklamaları sunmamıştır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu açıklamaların finansal araçlara ilişkin olanlarının bazılarının TMS A (j) uyarınca ara dönem finansal tablolarda da sunulması gerekmektedir. Standardın Grup un ara dönem konsolide finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi TFRS 10 un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10 a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12 ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. KGK, aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS deki iyileştirmeler 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir.

14 11 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı) TFRS deki iyileştirmeler (Devamı) TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32 de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: TMS 34 de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

15 12 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Grup konsolide finansal tablolarını karşılaştırmalı olarak hazırlamaktadır.cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflanır ve önemli farklılıklar açıklanır. SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup un finansal durum tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Buna gore 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolalarda Kısa Vadeli Borçlar hesabında gösterilen TL Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar hesabına, Diğer Dönen Varlıklar hesabında gösterilen TL Peşin Ödenmiş Giderler hesabına, Diğer Dönen Varlıklar hesabında gösterilen TL Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar hesabına, Diğer Duran Varlıklar hesabında gösterilen TL Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler hesabına, Diğer Yükümlülükler hesabında gösterilen TL Ertelenmiş Gelirler hesabına, Borç Karşılıkları hesabında gösterilen TL Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar hesabına, Finansal Yükümlülükler hesabında gösterilen TL Uzun VAdeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları hesabına sınıflandırılmıştır. Grup UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standartında yapılan değişikliği 1 Ocak 2011 tarihinden başlayarak uygulamıştır. İlgili değişiklik aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altnda yansıtılmasını gerektiriyor. Buna göre; önceki dönem konsolide finansal tablolarında geçmiş yıl zararları nda bulunan kıdem tazminatı karşılığından kaynaklanan aktüeryal kazanç/kayıpları özkaynak içerisinde ayrı bir kalem olarak göstermiştir. Grup ayrıca 2012 tarihli konsolide kar/zarar tablosunda muhasebeleştirdiği aktüeryal kazanç/kayıpları diğer kapsamlı gelir/gider hesabına sınıflamıştır Grup UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartında yapılan değişikliği geriye dönük olarak uygulamıştır. Grup bu değişikliğe istinaden 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarda tüm varlık, yükümlülükler ve gelir/gider hesaplarında payı oranında muhasebeleştirdiği Roda Liman ı, yeniden düzenlediği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar olarak sınıflamıştır. Grup yeniden düzenlediği konsolide finansal tablolarda, Roda dan kaynaklanan, payı nispetindeki, tüm varlık, yükümlülük ve gelir/gider hesaplarını bilanço dışı bırakmış, Roda nın iktisabından oluşan şerefiyeyi alım maliyetine ilave etmiştir. Grup ayrıca Roda dan kaynaklanan gelir/giderleri kapsamlı gelir tablosunda Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar hesabında muhasebeleştirmiştir. İlgili değişiklik neticesinde Grup TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standartı uyarınca bilanço ve ilgili dipnotları üç dönem karşılaştırmalı olarak sunmuştur.

16 13 NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup çimento-beton, çelik üretimi ve satışı, kül satışı ve liman işletmesi faaliyetlerini yürütmektedir. Grup un sektörel bazda raporlaması aşağıdaki gibidir; Bilanço raporlaması; 2013 Çimento Çelik Hazır Beton Kül Bölümler Arası Elemine Tutar Toplam Varlıklar ( ) Yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net ( ) Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları Aralık 2012 Varlıklar ( ) Yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net ( ) Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları Gelir tablosu raporlaması; 1 Ocak 2013 Çimento Çelik Hazır Beton Kül Bölümler Arası Elimine Tutar Toplam Satış Gelirleri ( ) Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT ESAS FAALİYET KARI Faaliyet Gelirleri/Giderleri,net ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) FAALİYET KARI/(ZARARI) ( ) Ocak 2012 Satış Gelirleri ( ) Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT ESAS FAALİYET KARI Faaliyet Gelirleri/Giderleri, net ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) FAALİYET KARI/(ZARARI) (72.818)

17 14 NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Grup un 2013, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: Aralık Aralık 2011 Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Kredi kartı slipleri tarihi itibariyle bankalardaki vadeli mevduatlara ilişkin detaylar: Döviz Cinsi Faiz Oranı Vadesi Döviz Tutarı TL Karşılığı ABD $ 0,65% 1 gün Avro 0,65% 1 gün TL 5,00% -5,75% 1 gün Aralık 2012 tarihi itibariyle bankalardaki vadeli mevduatlara ilişkin detaylar: Döviz Cinsi Faiz Oranı Vadesi Döviz Tutarı TL Karşılığı ABD $ 2,30%-3,10% 1-14 gün Avro 2,30% 2 gün TL 7,25% -8,20% 1-10 gün

18 15 NOT 5 BORÇLANMALAR Aralık Aralık 2011 Faiz Oranı (%) Tutar Faiz Oranı (%) Tutar Faiz Oranı (%) Tutar Kısa vadeli borçlanmalar Banka Kredileri - TL Yıllık 6,00-12, Yıllık 6,00-12, Yıllık 6,75-13, TL Faizsiz vergi ve Faizsiz vergi ve Faizsiz vergi ve SSK kredisi SSK kredisi SSK kredisi ABD$ Aylık 1,067-2, Libor+1,30-1, Libor+1,30-1, Avro Aylık 0, Uzun vadeli borçlanmalar Banka Kredileri -ABD$ Libor + 6,10% Libor + 6,10% TL Yıllık 10,32-12, Aylık 0,74-1, TL Aylık 0, Aylık 0, TL Aylık 0,74-1, Yıllık 10,32-12, Leasing borçları,net Taşıt kredileri Kısa vadeli kısmı Banka kredileri Leasing borçları (net) ve taşıt kredileri Uzun vadeli kısmı Banka kredileri Leasing borçları (net) ve taşıt kredileri

19 16 NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Uzun vadeli kredilerin ABD $ lık kısmı Şirket tarafından 2 yılı geri ödemesiz, 7 yıl vadeli olarak alınmış olup çimento fabrikasında oluşan atık ısıdan elektrik enerjisi üretimi, elektrostatik filtrelerin torbalı filtrelere dönüştürülmesi ve yakıt tesisi için yapılacak yatırımlarda kullanılmasında planlanmaktadır. Uzun vadeli kredilere ilişkin anapara ve faizleri aylık/altı aylık olarak ödenmekte olup leasing ve taşıt alım kredileri dahil ödeme planı aşağıdaki gibidir: TL ABD$ Toplam TL Karşılığı 1 yıldan 2 yıla kadar vadeli yıldan 3 yıla kadar vadeli yıldan 4 yıla kadar vadeli yıldan 5 yıla kadar vadeli Yıldan uzun Kullanılan kredilere karşılık ana ortaklık ABD Doları ve TL tutarında kefalet vermiştir (31 Aralık 2012: ABD Doları ve TL). NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Grup un 2013, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ticari alacakları aşağıdaki gibidir: Aralık Aralık 2011 Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alınan çekler ve senetler Tahsili şüpheli ticari alacaklar (Not 41) Ertelenmiş finansman geliri (-) ( ) ( ) ( ) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) ( ) Uzun vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alınan çekler ve senetler Ertelenmiş finansman geliri (-) ( ) ( ) ( ) tarihi itibariyle ticari alacakların ortalama tahsilat süresi 102 gündür (31 Aralık 2012: 83 gün). Alacaklara karşılık olarak alınmış olan teminatların niteliği ve tutarları Not 13.3 te belirtilmiştir.

20 17 NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Grup alacaklarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi Not 21 de açıklanmıştır. Ticari alacakların dövizli bakiyeleri Not 21 kur riski nde açıklanmıştır ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle şüpheli alacaklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir; Aralık 2012 Dönem başı bakiye Yıl içinde yapılan tahsilatların net etkisi (-) (Not 16) ( ) ( ) Dönem içindeki karşılıktaki artış (Not 16) Kaydı silinen -- ( ) ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir; Aralık 2012 Vadesi geçmemiş Vadesi geçmiş 0-30 gün Vadesi geçmiş gün Vadesi geçmiş gün Vadesi geçmiş gün Vadesi geçmiş 365 günden fazla Grup un 2013, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ticari borçları aşağıdaki gibidir: Aralık Aralık 2011 Kısa vadeli ticari borçlar Satıcılar Ertelenmiş finansman gideri (-) ( ) ( ) ( ) tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 49 gündür (31 Aralık 2012: 29 gün). NOT 7 STOKLAR Grup un 2013, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle stokları aşağıdaki gibidir: Aralık Aralık 2011 İlk madde ve malzeme Yarı mamul Mamul Ticari mallar Diğer stoklar

21 18 NOT 8 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Grup un 2013, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir: Aralık Aralık 2011 Peşin ödenmiş giderler- Kısa vadeli Bakım onarım revizyon giderleri Verilen sipariş avansları Peşin ödenen sigorta giderleri Maddi duran varlık avansları Diğer peşin ödenen giderler Diğer Aralık Aralık 2011 Peşin ödenmiş giderler- Uzun vadeli Verilen stok avansları Bakım onarım revizyon giderleri Peşin ödenen giderler Grup un 2013 tarihi itibariyle TL tutarındaki ertelenmiş geliri alınan avanslardan oluşmaktadır ( 31 Aralık 2012 : TL). NOT 9 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR Grup un 2013, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçları aşağıdaki gibidir: Aralık Aralık 2011 Ödenecek vergi, resim ve harçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele borçlar NOT 10 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Grup un 2013, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımları aşağıdaki gibidir: Aralık Aralık 2011 Tutar Oranı Tutar Oranı Tutar Oranı Roda Liman ,08% %40, %40,

22 19 NOT 10 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı) Roda Liman nın 2013, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihli aşağıda bilgileri verilen finansal tablolarına göre özsermayeden pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir Aralık Aralık 2011 Aktif toplamı Kısa vadeli yükümlülükleri Uzun vadeli yükümlülükleri Net dönem karı/(zararı) ( ) ( ) Gelir tablosu ile ilişkilendirilen tutarlar aşağıdaki gibidir; Roda Liman itibariyle net dönem karı/(zararı) ( ) Sahip olunan pay oranı 40,08% 40,08% Kar/Zarar ile ilişkilendirilen tutar (pay oranı X net dönem karı) ( ) NOT 11 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Aralık 2012 Makas Fabrikası (1) Birikmiş amortisman (-) ( ) ( ) Yeniden Değerleme Artışı (2) Net defter değeri (1) Makas Fabrikası, Uzel Otomotiv Sistemleri A.Ş. ye ait taşınmazlarının satış işlemi tamamlanarak; TL ye ihale edilmiş olup TL 1. ve 2. derece ipotek alacaklılarına ödenerek, kalan TL si ise Çemtaş ipotek alacağından düşülmek üzere 25 Temmuz 2012 tarihinde Çemtaş tarafından satın alınmıştır.yapılan yatırımlarla beraber maliyet değeri TL olmuştur. (2) Çemtaş, Kocaeli ili, Çayırova ilçesi, Şekerpınar mahallinde bulunan ,36 metrekare yüzölçümlü ham toprak tarla vasıflı taşınmaz ile fabrika binası ve makina parkını TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. e değerlendirmiştir. 2012A831, 2012A832 nolu ve 22 Ekim 2012 tarihinde verilen gayrimenkul değeri raporunda Emsal Karşılaştırma Yöntemiyle Ulaşılan Pazar Değeri usulu ile, 30 Eylül 2012 tarihinde TL olan net defter değeri, TL makul değeri olarak belirlenmiştir. Net defter değeri ile ekspertiz değeri arasında oluşan TL fark, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarda gelir tablosuna gelir olarak kaydedilmiştir. NOT 12 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlık tutarı TL dir ( TL) tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde satılan veya kayıtlardan ihraç edilen maddi ve maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri TL dir. ( TL.)

23 20 NOT 13 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 13.1 Kısa vadeli borç karşılıkları Aralık Aralık 2011 Kısa vadeli karşılıklar Dava karşılıkları Gider karşılıkları Dava karşılıklarının hareketi aşağıdaki gibidir; Aralık 2012 Açılış bakiyesi Ödemeler (29.538) (21.000) İptal edilen karşılık geliri (4.998) ( ) Yıl içinde ayrılan karşılık gideri Dönem sonu bakiye Dava ve İhtilaflar 1) Grup un davacı olduğu ve devam etmekte olan davalar: 2013 tarihi itibariyle, Grup tarafından açılmış ve devam eden toplam TL tutarında alacak davaları (31 Aralık 2012: TL), TL vergi cezalarının terkini, tevhit harcı iadesi davaları (31 Aralık 2012; TL.), ve TL. Tutarında muhtelif itirazın iptali vb. davaları (31 Aralık 2012: TL) mevcuttur. Çemtaş ın Uzel Grup ile ilgili davaları Çemtaş, Uzel Otomotiv A.Ş. ve Uzel Makine A.Ş. ( Uzel Grup ) den olan alacaklarını tahsil için 3.şahıslar aleyhine alacaklı olduğu grubun hacizli mallarının satışının iptali ve ihalenin feshi davaları açmıştır (2 adet). Şirket ayrıca Uzel Grup yetkilileri aleyhine görevi suistimal davası açmıştır.dava reddolunmuş, ancak temyiz edilmiştir.bu davaların yanı sıra Cumhuriyet Başsavcılığı na E.İbrahim Uzel, M.İzzet Kalaycı ve Bedirhan Çelik aleyhine şikayette bulunulmuştur. Mahkeme tarafından, kavuşturmaya yer olmadığına dair karar Şirkete tebliğ edilmiş olup, İstanbul Ağır ceza mahkemesine itiraz edilmiştir.

24 21 NOT 13 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) 13.2 Dava ve İhtilaflar (Devamı) 2) Grup tarafından yürütülen icra takipleri: 2013 tarihi itibariyle, Şirket tarafından; Akın İnş. Ltd. Şti. ne TL., MNC Mutfak Ekipmanları Ltd. Şti. ne TL., İnegöl Hazır Beton. Ltd. Şti. ne TL., Çemtaş tarafından ; Uzel Grup a TL., Hema Dişli San. A.Ş. ne TL., Armasan Armatür A.Ş. ne TL., Bursa Beton tarafından; Cengizler Madencilik Ltd. Şti. ne TL., Gintaş İnş. A.Ş. ne TL., Özyapı İnş. Ltd. Şti. ne TL., Afa Prefabrik A.Ş. ne TL., EGF İnş. A.Ş. ne TL., Akın İnş. Ltd. Şti. ne TL. ve Grup olarak diğer farklı 58 firmaya TL. olmak üzere toplam TL. tutarında alacak (31 Aralık 2012: TL) ile ilgili icra takibi yürütülmektedir. 3) Grup aleyhine açılmış ve devam etmekte olan davalar: Grup aleyhine toplam TL tutarında tazminat davaları açılmıştır. (31 Aralık 2012: TL). Ayrıca toplam TL tutarında iflas ertelemesi (31 Aralık 2012: TL) ve TL. Menfi tespit (31 Aralık TL), TL. İtirazın iptali davası açılmış olup, davalar devam etmektedir. Çemtaş ın Uzel Grup ile ilgili aleyhte davalar Çemtaş ın Uzel Grup dan olan alacakları için yapmış olduğu icra takiplerine ihalenin feshi ve yetki iptali davaları açılmıştır.ayrıca yapılan haciz işlemlerine karşılık Uzel Grup tarafından taşkın hacizlerin kaldırılması davaları açılmıştır. 4) Grup aleyhine yürütülen icra takipleri : 2013 tarihi itibariyle Grup aleyhine yürütülen icra takibi toplamı TL dir (31 Aralık 2012: Yoktur) Verilen/alınan teminat ve kefaletler: 1) Verilen TRİ ler Aralık 2012 A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (1) iii.c Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam ) RodaLiman a genel kredi anlaşması çerçevesinde verilen ABD Doları ve TL tutarlık kefalet (31 Aralık 2012: ABD Doları ve TL)