Galatasaray Sportif Sınai ve Ticari Yatırımlar Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

Transkript

1 Galatasaray Sportif Sınai ve Ticari Yatırımlar Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 28 Şubat 2013 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Dokuz Aylık Özel Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolar 12 Nisan 2013 Bu rapor 32 sayfa özel ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotları ve ek bilgileri içermektedir.

2 Galatasaray Sportif Sınai ve Ticari Yatırımlar Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları İçindekiler Özet Konsolide Bilanço Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

3 Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Tamamlayıcı Notlar İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM NAKİT AKIŞLARI TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 7 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 8 STOKLAR NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 13 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 14 ÖZKAYNAKLAR NOT 15 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 16 FAALİYET GİDERLERİ NOT 17 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 18 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER NOT 19 FİNANSAL GELİRLER NOT 20 FİNANSAL GİDERLER NOT 21 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 22 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 24 FİNANSAL DURUM TABLOSU TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 32

4 28 Şubat 2013 Tarihi İtibarıyla Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot Referansları İncelemeden Geçmemiş 28 Şubat 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Mayıs 2012 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Kuruluşlardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Kuruluşlardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Kuruluşlardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki notlar özel ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1

5 28 Şubat 2013 Tarihi İtibarıyla Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Durum Tablosu (devamı) KAYNAKLAR Dipnot Referansları İncelemeden Geçmemiş 28 Şubat 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Mayıs 2012 Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Kuruluşlara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Kuruluşlara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Kuruluşlara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Kuruluşlara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR 14 ( ) ( ) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ( ) ( ) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararı 14 ( ) ( ) Dönem Zararı ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (805) (6.398) TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki notlar özel ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2

6 28 Şubat 2013 ve 29 Şubat 2012 Tarihlerinde Sona Eren Dokuz Aylık Özel Ara Hesap Dönemlerine Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) ESAS FAALİYETLER Dipnot Referansları İncelemeden Geçmemiş 1 Haziran Şubat 2013 İncelemeden Geçmemiş 1 Aralık Şubat 2013 İncelemeden Geçmemiş 1 Haziran Şubat 2012 İncelemeden Geçmemiş 1 Aralık Şubat 2012 Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT ZARAR ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 18 ( ) ( ) ( ) ( ) FAALİYET ZARARI ( ) ( ) Finansal Gelirler ( ) Finansal Giderler (-) 20 ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ ZARAR ( ) ( ) ( ) Vergi geliri ( ) ( ) (94.904) Dönem vergi gelir / (gideri) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri (17.537) (94.904) DÖNEM ZARARI ( ) ( ) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) TOPLAM KAPSAMLI DÖNEM ZARARI ( ) ( ) ( ) Dönem Zararının Dağılımı ( ) ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (1.483) (60) (6.369) Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) Toplam Kapsamlı Dönem Zararının Dağılımı: ( ) ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (1.483) (60) (6.369) Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) Hisse Başına Zarar 21 (0,0463) (0,0204) (0,0735) 0,1018 İlişikteki notlar özel ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3

7 28 Şubat 2013 ve 29 Şubat 2012 Tarihlerinde Sona Eren Dokuz Aylık Özel Ara Hesap Dönemlerine Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Net Dönem Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Geçmiş Yıllar Zararları Ana Ortaklık Payları Toplam Özkaynaklar 1 Haziran 2012 bakiyeleri ( ) ( ) ( ) (6.398) ( ) Toplam kapsamlı gelir Dönem zararı ( ) ( ) ( ) Kapsamlı gelir toplamı ( ) ( ) ( ) Özkaynaklarda kayıtlara alınan işlemler Sermaye artırımı Transferler ( ) Toplam özkaynaklarda kayıtlara alınan işlemler ( ) Şubat 2013 bakiyeleri ( ) ( ) ( ) (805) ( ) 1 Haziran 2011 bakiyeleri ( ) ( ) ( ) (3.013) ( ) Toplam kapsamlı gelir Dönem zararı ( ) ( ) (60) ( ) Kapsamlı gelir toplamı ( ) ( ) (60) ( ) Özkaynaklarda kayıtlara alınan işlemler Transferler ( ) Toplam özkaynaklarda kayıtlara alınan işlemler ( ) Şubat 2012 bakiyeleri ( ) ( ) ( ) (3.073) ( ) İlişikteki notlar özel ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4

8 28 Şubat 2013 ve 29 Şubat 2012 Tarihlerinde Sona Eren Dokuz Aylık Özel Ara Hesap Dönemlerine Ait Özet Konsolide Nakit Akışları Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları İncelemeden Geçmemiş 1 Haziran Şubat 2013 İncelemeden Geçmemiş 1 Haziran Şubat 2012 İşletme faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan) nakit akımları Net dönem karı / (zararı) ( ) ( ) Düzeltmeler İtfa payı giderleri Amortisman giderleri UEFA Şampiyonlar Ligi gelir tahakkukları 6 ( ) -- Şüpheli alacak karşılıkları 6, İptal edilen şüpheli alacak karşılığı 6,7 (17.461) ( ) Maddi duran varlık çıkış zararları Maddi olmayan duran varlık satış karları 18 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık satış zararları Stok değer düşüklüğü karşılıkları 8 (72.137) Faiz gideri Faiz geliri 19 ( ) ( ) Vergi gideri/(geliri) ( ) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler Ticari alacaklardaki değişim ( ) ( ) Diğer alacaklardaki değişim ( ) Stoklardaki değişim ( ) ( ) Diğer varlıklardaki değişim ( ) ( ) Ticari borçlardaki değişim Diğer borçlardaki değişim ( ) Borç karşılıklarındaki değişim Diğer yükümlülüklerdeki değişim ( ) Çalışanlara sağlanan faydalardaki değişim Ödenen vergiler ( ) -- İşletme faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan) nakit akımları ( ) Yatırım faaliyetleri: Maddi duran varlık satışlarından sağlanan nakit Maddi duran varlık alımları 9 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık satışlarından sağlanan nakit Maddi olmayan duran varlık alımları 10 ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansal faaliyetler: Sermaye artırımından sağlanan nakit Finansal borçlardaki değişim ( ) Ödenen faizler ( ) ( ) Tahsil edilen faiz geliri Bloke mevduattaki değişim ( ) Finansal faaliyetlerden sağlanan net nakit ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış Haziran itibarıyla nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu itibarıyla nakit ve nakit benzerleri İlişikteki notlar özel ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5

9 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Galatasaray Sportif Sınai ve Ticari Yatırımlar Anonim Şirketi ( Şirket ya da Galatasaray Sportif bağlı ortaklıklarıyla birlikte Grup ) sporun bütün dallarıyla ilgili ticari ve sınai faaliyetlerde ve yatırımlarda bulunmak üzere 26 Kasım 1997 tarihinde kurulmuş ve faaliyetlerine 1 Ocak 1998 tarihi itibariyle başlamıştır. Şirket in kayıtlı adresi Ali Sami Yen Spor Kompleksi Türk Telekom Arena, Huzur Mahallesi 34415, Seyrantepe-İstanbul dur. Şirket ve eski ana ortağı Galatasaray Spor ve Futbol İşletmeciliği Ticaret Anonim Şirketi ( Galatasaray Futbol ) yönetimleri, 4 Ağustos 2006 tarihli Yönetim Kurulu kararlarıyla birleşme ön hazırlık çalışmalarını başlattıklarını açıklamışlardır. Şirket in 28 Aralık 2006 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla ise birleşme işlemlerinin tamamlanabilmesi amacıyla gerekli izinlerin alınması için Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) na ve Sanayi ve Ticaret Bakanlığı na başvurulması ve müteakip yasal işlemlerin başlatılmasına karar verilmiştir. Buna göre Şirket 29 Aralık 2006 tarihinde ilgili yerlere gerekli başvuru işlemlerini tamamlamıştır. SPK, 26 Nisan 2007 tarih ve 16/465 no lu toplantısında Şirket'in pay sahiplerine çağrıda bulunmasına müteakip yapılacak bir birleşme başvurusunun değerlendirmeye alınmasına karar vermiştir. Şirket, halka açık hisseleri temsil eden payların gönüllü çağrı yoluyla satın alınmasından sonra birleşme talebi için 2 Haziran 2010 tarihinde SPK ya başvurmuştur. SPK; 30 Temmuz 2010 tarihinde Şirket in Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) nun 451 inci, Kurumlar Vergisi Kanunu nun 18 ve 20 inci maddeleri ile SPK nın Seri I, No:31 sayılı Birleşme İşlemlerine İlişkin Esaslar Tebliği hükümleri çerçevesinde, Şirket in Galatasaray Futbol u devralma suretiyle birleşme talebine onay vermiştir. Söz konusu birleşme işlemi Şirket in 31 Ağustos 2010 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında onaylanmış ve 7 Eylül 2010 tarihinde Sanayi ve Ticaret Bakanlığı na bağlı İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiş ve 16 Eylül 2010 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayınlanmıştır. 31 Ağustos 2010 tarihinde yapılan aynı toplantıda, Şirket sermayesinin TL den TL ye arttırılmasına ve Galatasaray Futbol un ortaklarına verilmek üzere arttırılan TL nominal değerli payların SPK kaydına alınması için gereken işlemler tamamlanmıştır. 2 Mayıs 2012 tarihli ve 64 sayılı yönetim kurulu kararı ile Galatasaray Sportif esas sözleşmesinin 7. maddesinde TL olarak belirlenen kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, TL olan çıkarılmış sermayesini, tamamı nakden karşılanmak üzere % 400 bedelle TL ye çıkarılmasına ve mevcut ortakların rüçhan haklarının, nominal değeri 1 TL olan hisse için 25 TL karşılığında primli olarak kullandırılmasına karar verilmiştir. SPK nın Anonim Ortaklıkların Sermaye Artırımı Dolayısıyla İhraç Edecekleri Payların Kayda Alınmasına İlişkin 13 Haziran 2012 tarihli ve 53/606 sayılı belge ile çıkarılmış sermayenin TL den TL ye arttırılması nedeniyle ihraç ve halka arz edilen TL nominal değerli paylar 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre SPK kaydına alınmıştır. Bu artırım neticesinde Galatasaray Sportif in konsolide mali tablolarında ödenmiş sermayesi ,90 TL ye çıkarılmış ve ,27 TL tutarında emisyon primi özkaynaklar altında hisse senedi ihraç primi hesabında muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu sermaye artırımının TL si Galatasaray Spor Kulübü Derneği ( Kulüp ) dışındaki ortaklardan nakit olarak sağlanmış ve geriye kalan TL ise Kulüp cari hesabından mahsup edilmiştir. 28 Şubat 2013 tarihi itibariyle Şirket in hisselerinin yüzde 44,96 u (31 Mayıs 2012: yüzde 44,96) İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ( İMKB ) nda işlem görmektedir. Şirket in ortaklık yapısı Not 14 te sunulmuştur. Grup ta 28 Şubat 2013 tarihi itibariyle 259 u lisanslı futbolcu, 25 i teknik kadro, 15 i sağlık ve 238 i de diğer personel olmak üzere toplam 537 kişi (31 Mayıs 2012: 225 i lisanslı futbolcu, 22 si teknik kadro, 18 i sağlık ve 280 i de diğer personel olmak üzere toplam 545 personel) çalışmaktadır. 6

10 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Faaliyet konusu Şirket in ana ortağı Kulüp ile Şirket arasında 1 Kasım 2000 tarihinde imzalanan Lisans Anlaşması ve müteakip tadiller uyarınca, Şirket, 30 yıl süreyle (i) Futbol takımına ilişkin tüm medya, reklam, imaj ve pazarlama haklarına ve (ii) Kulüp ile imzaladığı alt lisans anlaşması uyarınca da Galatasaray Markaları nın münhasır ticari kullanım haklarına sahiptir. Şirket, yukarıda açıklanan Lisans Anlaşması ve müteakip tadiller uyarınca Şirket e devredilen Galatasaray Markaları ve Pazarlama Hakları nın ticari kullanımı ile ilgili olarak Kulüp e 1 Haziran 2005 tarihinden itibaren ve yıllık ABD Doları ndan az olmamak kaydıyla, Şirket in elde edeceği yıllık gelirlerinin brüt yüzde 1 i oranındaki tutarı, lisans ücreti olarak ödeyecektir. Kulüp, Şirket ile imzalamış olduğu Lisans Anlaşması nı Şirket in temerrüde düşmesi durumunda sona erdirebilir. Galatasaray Sportif, Kasım 1997 tarihinde Galatasaray Markasının Pazarlama faaliyetlerini üstlenen bir Pazarlama yönetim şirketi olarak kurulmuştur. Galatasaray Futbol ile birleşme sonrası da futbol faaliyeti de Galatasaray Sportif in ana faaliyet konusu içine girmiştir. Şirket in Bağlı Ortaklıkları nın ( Bağlı Ortaklıklar ) temel faaliyet konuları ve Şirket in iştirak oranı aşağıda gösterilmiştir: Bağlı Ortaklıklar İştirak Tutarı İştirak Oranı (%) Galatasaray Mağazacılık ve Perakendecilik A.Ş. (önceki ismi Galatasaray Pazarlama Ticaret Sanayi Anonim Şirketi) ( Galatasaray Mağazacılık ) ,99 Galatasaray Gayrimenkul Yatırım ve Geliştirme Ticaret Anonim Şirketi Faaliyet Konusu GS logolu ürünlerin satışı ve mağazacılık Gayrimenkul alanında yatırım ve geliştirme faaliyetleri ( Galatasaray Gayrimenkul ) ,99 Galatasaray İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi ( Galatasaray İletişim ) (*) ,00 İletişim faaliyeti (*) Galatasaray İletişim, Galatasaray Mağazacılık ın bağlı ortaklığı olup Şirket in dolaylı iştirakidir. Şirket in bağlı ortakları Türkiye de faaliyet göstermektedir. 28 Şubat 2013 tarihi itibarıyla, Şirket in bağlı ortaklarının ortaklık yapılarında 31 Mayıs 2012 tarihindeki durumlarında bir değişiklik olmamıştır 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (a) Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri Grup un ilişikteki özel ara dönem konsolide özet finansal tabloları SPK nın 9 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri XI, 29 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Tebliğ in 5. Maddesine göre işletmeler, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları nı ( UMS/UFRS ) uygularlar. Ancak Tebliğ de yer alan Geçici Madde 2 ye göre Tebliğ in 5. maddesinin uygulanmasında, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayınlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS ler uygulanır. Bu kapsamda benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe/ Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. 7

11 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) (a) (b) Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri (devamı) Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden Şirket, 28 Şubat 2013 tarihinde sona eren özel ara döneme ait konsolide özet finansal tablolarını SPK nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. 2 Kasım 2011 tarihinde resmi gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun ( TMSK ) kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesini iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu nun ( Kurum ) kurulması Bakanlar Kurulu nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Dolayısıyla bu gelişme raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda bahsedilen Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. 28 Şubat 2013 tarihi itibarıyla özel ara dönem konsolide özet finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotların hazırlanmasında SPK Karar Organı nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı karar ile açıklanan SPK Seri:XI, No:29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği Uyarınca Düzenlenecek Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru da belirtilen esaslar kullanılmıştır. Özel ara dönem konsolide özet finansal tablolar tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. SPK nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Bu rapor 31 Mayıs 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan yılsonu tam set konsolide finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının geçerli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla, ilişikteki konsolide finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama uygulanmamıştır. Şirket ve Bağlı Ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını SPK düzenlemelerine, TTK ya, vergi mevzuatına uygun olarak tutmakta ve finansal tablolarını da buna uygun olarak hazırlamaktadırlar. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Özel ara dönem özet konsolide finansal tablolar 12 Nisan 2013 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere onaylanmıştır. Geçerli ve Raporlama Para Birimi Grup un geçerli ve raporlama para birimi TL dir. 28 Şubat 2013 ve 31 Mayıs 2012 tarihleri itibarıyla T.C. Merkez Bankası döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları 1,8050 1,8307 Avro 2,3627 2,2794 8

12 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) (c) (i) (d) (i) (ii) Konsolidasyona İlişkin Esaslar 28 Şubat 2013 tarihi itibarıyla özel ara dönem konsolide özet finansal tablolar, Galatasaray Sportif in ve bağlı ortaklıklarının hesaplarını içermektedir. Grup un özel ara dönem konsolide özet finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan konsolidasyona ilişkin esaslar, 31 Mayıs 2012 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan esaslarla tutarlıdır. Bağlı ortaklıklar 28 Şubat 2013 tarihi itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkların etkin ortaklık ve toplam oy hakları oranları, 31 Mayıs 2012 tarihi itibarıyla raporlanan oranlarla değişiklik göstermemiştir. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet konsolide finansal tabloların, Grup un 31 Mayıs 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmesi gerekmektedir. Geçmiş tarihli konsolide finansal tablolarda yapılan sınıflandırmalar Şirket, 31 Mayıs 2012 tarihi itibariyle diğer kısa vadeli yükümlülükler altında muhasebeleştirilen TL tutarında tahakkuk etmiş ancak vadesi gelmemiş futbolcu borçlarını cari dönem muhasebeleştirilmesiyle tutarlı olması açısından diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabına sınıflamıştır. Özet konsolide nakit akış tablosunda karşılaştırma dönemi olan 29 Şubat 2012 tarihli özet konsolide nakit akış tablosunda gerektiğinde cari dönemle tutarlı olması açısından sınıflandırmalar yapılmıştır. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Grup un özel ara dönem konsolide özet finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Mayıs 2012 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. (iii) 28 Şubat 2013 İtibarıyla Yeni ve Henüz Yürürlükte Olmayan Standartlar ve Yorumlar Bazı yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 28 Şubat 2013 tarihi itibarıyla henüz geçerli olmayıp bu özel ara dönem konsolide özet finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Grup, 28 Şubat 2013 tarihi itibarıyla henüz yürürlükte olmayan standart ve yorumların erken uygulanmasını planlamamaktadır ve bunlarla ilgili olarak oluşabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiştir. 9

13 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) (e) İşletmenin Sürekliliği 28 Şubat 2013 tarihi itibariyle bağlı ortaklıkların ve bireysel olarak Şirket in yasal kayıtlı sermayesi ve özkaynaklarının durumu aşağıdaki gibidir: 28 Şubat 2013 Kayıtlı Sermaye Özkaynaklar Galatasaray Sportif ( ) Galatasaray Mağazacılık Galatasaray Gayrimenkul ( ) Galatasaray İletişim ( ) Şirket in 28 Şubat 2013 tarihli mali tabloları itibariyle TTK nin 376. maddesi karşısındaki durumu ise aşağıdaki gibidir; 28 Şubat 2013 Değerleme Raporu Sonucuna Göre Oluşan Fon Lisans Sözleşmeleri Maddi olmayan duran varlıklar değerleme farkları Şubat 2013 tarihi itibariyle yasal özkaynaklar ( ) Değerleme Raporu Sonucuna Göre Ulaşılan Özermaye (pozitif) Şirket, Türk Ticaret Kanunu'nun 376. Maddesi karşısında Teknik İflas durumunu tespit etmek amacıyla varlıkların satış fiyatı üzerinden değerlendirildiği yasal bilanço hazırlamıştır. 10 Mart 2011 tarihi itibarıyla bağımsız profesyonel değerleme şirketince değer tespitine tabi tutulan maddi olmayan duran varlıkların değeri TL ( Avro) ve 11 Haziran 2012 tarihinde Deniz Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından hazırlanan raporun sonuç bölümünde Şirket in taraf olduğu Lisans Sözleşmesi çerçevesinde dönemi sonuna kadar tahmin edilen ve sözleşme kapsamındaki yayın hakkı gelirleri, UEFA performans gelirleri, sponsorluk, isim hakkı ve reklam gelirlerinden elde edeceği nakit akışlarının %11,70 indirgeme oranı ile bugünkü değeri 975 milyon ABD Doları ( TL) olarak tespit edilmiştir. Rapora konu edilen ve lisans ile doğrudan bağlantılı olan sponsorluk, isim hakkı ve reklam gelirlerinden elde edeceği nakit akışlarının %11,70 indirgeme oranı ile bugünkü değeri 324 milyon ABD Doları ( TL) yukarıda bahsedilen yasal bilanço hazırlanmasında dikkate alınmıştır. Buna göre maddi olmayan duran varlıkların 10 Mart 2011 tarihindeki TL tutarındaki değeri ile 28 Şubat 2013 tarihindeki TL tutarındaki kayıtlı değerleri arasındaki TL tutarındaki değer artışı ve 11 Haziran 2012 tarihinde Deniz Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından hazırlanan raporuna konu sözleşmelerden kaynaklanan TL tutarındaki değer artışı özkaynaklar üzerinde yansıtılınca özkaynakların değeri pozitif TL olmaktadır. Şirket varlıkları yeniden değerleme fiyatı üzerinden değerlemeye tabi tutulduğunda aynı maddede öngörülen tedbirleri almasına gerek olmadığı görülmektedir. Bununla birlikte, Şirket yönetimi gelirlerin artırılması yönünde önlemler almaya başlamıştır. Bu kapsamda Şirket, Galatasaray Spor Kulübü Derneği ile Ali Sami Yen Spor Kompleksi Türk Telekom Arena Stadı VIP koltuk ve locaların pazarlama hakları ve gelirlerinin Şirket e devri için anlaşma yapmıştır. Bu vesileyle yılları arasında ilgili VIP koltuk ve loca pazarlama hak ve gelirlerinin Şirket mali tablolarında olumlu etki yaratması hedeflenmektedir. Ayrıca Şirket, SPK tarafından 12 Şubat 2013 tarihinde açıklanan ilke kararına uygun olarak nakit sermaye artışı çalışmalarını sürdürmektedir. Bu önlemlerin yanı sıra, Şirket'in ana ortağı durumunda olan Galatasaray Spor Kulübü Derneği, Şirket'in mali yapısının güçlenmesi, mevcut olan ticari ve ticari olmayan borçlarını ödemekte herhangi bir güçlükle karşılaşmaması ve ödemelerini zamanında gerçekleştirmesi için Şirket'e gerekli kaynak ve desteğin sağlanacağını 26 Ocak 2012 tarihli destek mektubu ile taahhüt etmiştir. 10

14 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Raporlanabilir bölümler, Grup un üst yönetimi tarafından stratejik kararların alınmasında ve performans takibi amacıyla, futbol ve sponsorluk faaliyetleri Futbol Faaliyeti olarak, store mağazacılık faaliyetleri Mağazacılık olarak ve iletişim ve stad pazarlama faaliyetleri de Diğer bölümü olarak izlenmektedir. Raporlanabilir bölümlerin performansları, faiz ve vergi öncesi kar olarak takip edilmektedir. Bölüm Varlıkları: Futbol Faaliyeti Mağazacılık Diğer Toplam Eksi: İştirakler Bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar Bölüm Yükümlülükleri: Futbol Faaliyeti Mağazacılık Diğer Toplam Eksi: Bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler

15 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 1 Haziran Şubat 2013 Futbol Faaliyeti Mağazacılık Diğer Bölümlerarası Düzeltme Toplam Gelirler ( ) Satışların Maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Faaliyet Karı / (Zararı) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Satış, Pazarlama Ve Dağıtım Giderleri -- ( ) ( ) Diğer Faaliyet Geliri/(Gideri)- Net ( ) (3.885) Faaliyet Karı / (Zararı) ( ) ( ) -- ( ) 1 Haziran Şubat 2012 Futbol Faaliyeti Mağazacılık Diğer Bölümlerarası Düzeltme Toplam Gelirler ( ) Satışların Maliyeti ( ) ( ) ( ) -- ( ) Brüt Faaliyet Karı / (Zararı) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Satış, Pazarlama Ve Dağıtım Giderleri ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Geliri/(Gideri)- Net (850) Faaliyet Karı / (Zararı) ( ) ( )

16 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 28 Şubat 2013 ve 31 Mayıs 2012 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kasa Banka TL vadesiz mevduat TL vadeli mevduat Döviz vadesiz mevduat Döviz vadeli mevduat Diğer hazır değerler Nakit ve nakit benzerleri Bloke tutar (TL karşılıkları) (*) ( ) ( ) Nakit akım tablosuna baz tutarlar (*) 28 Şubat 2013 tarihi itibari ile bloke mevduat, TL tutarında kredi kartı slipleri ve TL tutarında diğer blokelerden oluşmaktadır (31 Mayıs 2012: TL tutarında kredi kartı slipleri). 28 Şubat 2013 tarihi itibariyle vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir: Para Birimi Faiz oranı (%) Vade 28 Şubat 2013 ABD Doları 0,75 Mart Avro 0,75 Nisan TL 4,50-6,00 Mart Mayıs 2012 tarihi itibariyle vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir: Para Birimi Faiz Oranı (%) Vade 31 Mayıs 2012 ABD Doları 3,00 Haziran Avro 1,00-2,50 Haziran TL 8,00-10,00 Haziran FİNANSAL BORÇLAR 28 Şubat 2013 ve 31 Mayıs 2012 tarihleri itibarıyla finansal borçlar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli banka kredileri

17 5 FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 28 Şubat 2013 ve 31 Mayıs 2012 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir: Teminat durumu Para Birimi Vade Tarihi Nominal Faiz oranı (%) Anapara (orijinal para birimi) Defter değeri (orijinal para birimi) Defter değeri (TL) Anapara (orijinal para birimi) Defter değeri (orijinal para birimi) Defter değeri (TL) Denizbank (i) Teminatlı ABD Doları , Denizbank (iv) Teminatlı ABD Doları ,50-7, Denizbank (ii) Teminatlı ABD Doları , Denizbank (iii) Teminatlı Avro , Tekstilbank (v) Teminatlı ABD Doları , Denizbank (iv) Teminatlı ABD Doları , Halkbank (vii) Teminatlı ABD Doları , Anadolubank (vi) Teminatlı ABD Doları ,50-6, Denizbank (iv) Teminatlı ABD Doları ,

18 5 FİNANSAL BORÇLAR (devamı) (i) (ii) Galatasaray Sportif ve Galatasaray Futbol müşterek borçlu, Galatasaray Spor Kulübü Derneği de müteselsil kefil olarak 17 Şubat 2010 tarihinde Denizbank A.Ş. (Aracı Banka ve Kredi vekili), Şekerbank T.A.Ş., Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası, T. Halk Bankası A.Ş. Bahreyn Şubesi ve Demir-Halk Bank NV ile kredi sözleşmesi imzalamıştır. Kredi sözleşmesine göre, 1. Dilim ABD Doları ve 2. Dilim ABD Doları olmak üzere ABD Doları kredi limiti tahsis edilmiştir. Şirket in, bu limite istinaden 28 Şubat 2013 itibariyle toplam ABD Doları (31 Mayıs 2012: ABD Doları) tutarında anapara kredi borcu mevcuttur. Bu kredi için aşağıdaki temlik, teminat ve ipotekler verilmiştir: Amerikan Doları (31 Mayıs 2012: ABD Doları) tutarında naklen yayın gelirleri, Amerikan Doları (31 Mayıs 2012: ABD Doları) tutarında sponsorluk gelirleri ve Amerikan Doları (31 Mayıs 2012: ABD Doları) tutarında isim hakkı gelirleri temlik olarak verilmiştir. Kulüp ün sahip olduğu Galatasaray Sportif in B grubu hisselerinin adedi Denizbank liderliğindeki konsorsiyum bankalarına rehin verilmiş ve Dernek in sahip olduğu Riva arazisi üzerinde 2. ve 3. dereceden ABD Doları tutarında ipotek tesis edilmiştir. Grup un Denizbank tan kullandığı krediye istinaden, Kulüp ün sahip olduğu Riva Arazisi üzerinde TL tutarında ipotek mevcuttur ve isim hakkı gelirleri ABD Doları tutarında alacak temliki bulunmaktadır. Ek olarak Kulüp tarafından verilmiş olan ABD Doları tutarında kefalet mevcuttur. (iii) Grup un Denizbank tan alınan krediye istinaden, sponsorluk ve isim hakkı gelirleri üzerinde Avro tutarında alacak temliki bulunmaktadır. (iv) (v) (vi) 28 Şubat 2013 tarihi itibariyle, Galatasaray Sportif in, Denizbank tan kullanmış olduğu diğer kredilere istinaden: Kulüp ün sahip olduğu Mecidiyeköy arazisi üzerinde TL ve ABD Doları tutarında ve Kulüp ün sahip olduğu Riva arazisi TL ipotek tesis edilmiştir. Sponsorluk gelirlerinin ABD Doları tutarındaki kısmını temlik etmiştir. Kulüp tarafından verilmiş olan TL tutarında kefalet mevcuttur. 28 Şubat 2013 tarihi itibariyle, Galatasaray Sportif, Tekstilbank tan kullanmış olduğu ABD Doları tutarında kredi anapara borcu mevcut olup Galatasaray Sportif Yönetim Kurulu üyesi tarafından ilgili bankada mevduat olarak tutulan ABD Doları nakit karşılığında kullanılmıştır. 31 Mayıs 2012 itibariyle Anadolubank tan kullanılan kısa vadeli kredinin toplam kalan anapara tutarı olan ABD Doları ve yine Anadolu Bank tan kullanılan kısa vadeli toplam kalan anapara tutarı ABD Dolar bakiyeli krediler için ABD Doları tutarında teminat senedi verilmiş ve Galatasaray Sportif Yönetim Kurulu Başkanı tarafından ilgili bankada mevduat olarak tutulan ABD Doları nakit karşılığında kullanılmıştır. 28 Şubat 2013 itibariyle ilgili kredi ödenerek kapanmış ve teminatlar çözülmüştür. (vii) 31 Mayıs 2012 tarihi itibariyle Halkbank tan kullanılan kısa vadeli kredinin kalan toplam anapara tutarı olan ABD Doları için toplam ABD Doları teminat senedi verilmiştir. İlgili kredi 28 Şubat 2013 tarihi itibariyle ödenerek kapanmış ve teminatlar çözülmüştür. 15

19 6 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 6.1 Ticari alacaklar Kısa vadeli ticari alacaklar 28 Şubat 2013 ve 31 Mayıs 2012 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Vadesi gelmemiş çekler ve alacak senetleri UEFA Şampiyonlar Ligi gelir tahakkukları Müşteri cari hesapları Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) ( ) ( ) Şüpheli ticari alacak karşılığının 28 Şubat 2013 ve 29 Şubat 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 28 Şubat Şubat 2012 Açılış bakiyesi (1 Haziran) Dönem içinde ayrılan karşılıklar İptal edilen karşılıklar ve tahsilatlar (17.461) -- Kur değişimi etkisi (9.589) Kapanış bakiyesi Ticari borçlar Kısa vadeli ticari borçlar 28 Şubat 2013 ve 31 Mayıs 2012 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir: Oyuncu transferlerinden kaynaklanan borçlar Satıcı cari hesapları Borç senetleri Diğer ticari borçlar Uzun vadeli ticari borçlar 28 Şubat 2013 ve 31 Mayıs 2012 tarihleri itibarıyla uzun vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir: Oyuncu transferlerinden kaynaklanan borçlar Borç senetleri

20 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 7.1 Diğer alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar 28 Şubat 2013 ve 31 Mayıs 2012 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir: İlişkili kuruluşlardan diğer alacaklar (Dipnot:22) Sözleşmesi feshedilen futbolculardan alacaklar Diğer çeşitli alacaklar İade KDV alacakları Personelden alacaklar Şüpheli diğer alacaklar için karşılıklar (-) ( ) ( ) Diğer şüpheli alacak karşılığının 28 Şubat 2013 ve 29 Şubat 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 28 Şubat Şubat 2012 Açılış bakiyesi (1 Haziran) Dönem içinde ayrılan karşılıklar İptal edilen karşılıklar ve tahsilatlar -- ( ) Kur değişimi etkisi Kapanış bakiyesi Uzun vadeli diğer alacaklar 28 Şubat 2013 ve 31 Mayıs 2012 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Verilen depozito ve teminatlar Diğer borçlar Kısa vadeli diğer borçlar 28 Şubat 2013 ve 31 Mayıs 2012 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir: Ödenecek futbolcu ve teknik kadro borçları Geçmiş dönemlere ait taksitlendirilmiş vergi borçları İlişkili kuruluşlara diğer borçlar (Dipnot:22) Ödenecek vergi ve fonlar Vergi barışı borçları (*) Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele borçlar Sözleşmesi feshedilen futbolculara borçlar Diğer çeşitli borçlar

21 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Uzun vadeli diğer borçlar 28 Şubat 2013 ve 31 Mayıs 2012 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir: İlişkili Kuruluşlara diğer borçlar (Dipnot 13 ve 22) Vergi barışı borçları (*) (*) 6111 sayılı Kanun 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Grup yönetimi, söz konusu kanun kapsamında tanınan olanaklardan, bu kanunun başvuru süresi içinde KDV de matrah artırımı başta olmak üzere ihtilaflı konular da dahil olmak üzere yararlanmak için başvurmuştur. İlgili Kanun uyarınca, yılları arasında matrah artırımında bulunulan dönem ve vergilere ilişkin ileride herhangi bir tarhiyatta bulunulamayacaktır. Kanunun sağladığı imkanlar dahilinde 36 ay vade ile ödenmesi planlanan ilave vergilerin kanun kapsamında hesaplanan vade farkları dahil olmak gerekli hesaplamalar yapılmış ve gerekli başvurular yapıldıktan sonra ilgili hükümler konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir. 8 STOKLAR 28 Şubat 2013 ve 31 Mayıs 2012 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir: Ticari mallar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Şubat 2013 tarihi itibarıyla stoklar üzerindeki toplam sigorta bedeli TL dir (31 Mayıs 2012: TL). Stok değer düşüklüğü karşılığının 28 Şubat 2013 ve 29 Şubat 2012 tarihlerinde sona eren dokuzar aylık özel ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 28 Şubat Şubat 2012 Açılış bakiyesi (1 Haziran) Dönem gideri İptaller (-) (72.137) -- Kapanış bakiyesi MADDİ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların 28 Şubat 2013 ve 29 Şubat 2012 tarihlerinde sona eren dokuzar aylık özel ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 28 Şubat Şubat Haziran itibarıyla net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar ( ) ( ) Cari dönem amortisman giderleri ( ) ( ) Dönem sonu itibarıyla net kayıtlı değer Şubat 2013 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklara ilişkin sigorta tutarı TL dir (31 Mayıs 2012: TL). 18

22 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların 28 Şubat 2013 ve 29 Şubat 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 28 Şubat Şubat Haziran itibarıyla net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar ( ) ( ) Cari dönem itfa giderleri ( ) ( ) Dönem sonu itibarıyla net kayıtlı değer Şubat 2013 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılan futbolcu lisanslarına ilişkin sigorta tutarı Avro dur (31 Mayıs 2012: Avro). 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 11.1 Hukuki konular Davalar Grup, aleyhine eski çalışanlar tarafından açılan iş davaları ve diğer muhtelif davalar için Grup yönetiminin avukatlardan aldığı görüş doğrultusunda yaptığı değerlendirme sonrasında konsolide mali tablolara TL tutarında karşılık ayırmıştır (31 Mayıs 2012: TL). Trabzonspor Sportif Yatırım Futbol A.Ş. tarafından Şirket aleyhine, Burak Yılmaz ve Engin Baytar transferlerine istinaden Avro tutarında KDV alacağı olduğu iddiasına ilişkin olarak TL talepli, ilamsız icra takibi yapılmıştır. İcra takibine itiraz edilerek durdurulmuştur. Şirket yönetimi ve avukatları, haksız ve konuyla ilgili 55 no'lu KDV Genel Tebliği'ne aykırı olduğunu düşündüğü bu takibe yasal süresi içerisinde itiraz etmiştir. Bahse konu ihtilaf, yargıya taşınmıştır. Konuyla ilgili konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Galatasaray Sportif A.Ş. hisselerine yatırım yapan bazı yatırımcılar tarafından 21 Kasım 2012 tarihinde İstanbul 39. Asliye Ticaret Mahkemesi'nde 21 Aralık 2011, 11 Ocak 2012, 23 Ocak 2012, 9 Şubat 2012, 10 Şubat 2012, 19 Nisan 2012 ve 26 Nisan 2012 tarihli Yönetim Kurulu kararlarının ve kararlara konu hasılat paylaşım mutabakatı, hasılat paylaşım sözleşmesi, koltuk devri, pazarlama gelir devrine dair tüm sözleşmeler ve ilgili tüm işlemlerin, birleşme ile ortadan kalkan Galatasaray Futbol un bu konulardaki tüm Yönetim Kurulu kararları ve işlemlerinin geçersizliğinin tespiti ve/veya iptali ile Türk Telekom Arena Stadyumu gişe gelirleri ile izletme ve pazarlama hak sahipliğinin hüküm altına alınması talepli dava açılmıştır. Dava ile ilgili süreç devam etmektedir. Galatasaray Sportif hisselerine yatırım yapan bazı yatırımcılar tarafından 26 Aralık 2012 tarihinde İstanbul 29. Asliye Ticaret Mahkemesi'nde ve 24 Aralık 2012 tarihinde İstanbul 44. Asliye Ticaret Mahkemesi'nde 1) Kanun hükümlerine, dürüstlük kuralına, ortaklar arasında eşitlik prensibine ve Şirket ana sözleşmesine aykırı olan kararlara konu hasılat paylaşım mutabakatı, hasılat paylaşım sözleşmesi, koltuk devri, pazarlama gelir devrine dair tüm sözleşmeler ve ilgili tüm işlemlerin stad gelirlerinin %90'a %10 oranında (dava dilekçesinde %90 a %15 olarak belirtilmiştir) paylaşımı kararlarının yokluğunun tespiti ve/veya iptali, 2) Kanun hükümlerine, dürüstlük kuralına, ortaklar arasında eşitlik prensibine ve şirket ana sözleşmesine aykırı olan 16 yıllığına (dava dilekçesinde 15 yıl olarak belirtilmiştir) TL'ye satın alınması kararının yokluğunun tespit ve/veya iptali, 3) 30 Ekim 2012 tarihli genel kurul toplantısında alınan Yönetim Kurulu ve Denetim Kurulu kararlarının ibrası kararlarının iptali, 4) Yargılama giderleri ve vekalet ücretinin karşı tarafa yükletilmesine karar verilmesi talepli davalar açılmıştır. Dava ile ilgili süreç devam etmektedir. 19

23 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 11.1 Hukuki konular (devamı) Diğer Şirket, geçmiş tarihli konsolide finansal tablolarında futbolcu sözleşmelerine ilişkin bonservis bedellerini TMS 38 gereğince finansal tablolarında maliyet yöntemi ile muhasebeleştirmek yerine yeniden değerleme yöntemi ile muhasebeleştirdiğinden, Sermaye Piyasası Karar Organı nın 12 Şubat 2013 tarih ve 5/144 sayılı kararı ile Şirket e TL tutarında idari para cezası verilmiştir. Grup ilk defa 30 Kasım 2011 tarihli konsolide finansal tablolarını hazırlarken ve daha sonraki dönemlerde TMS 38 de yeniden değerleme yönteminin uygun olmadığına karar vermiş ve muhasebe politikası olarak TMS 38 de yer alan değerleme yöntemlerinden maliyet yöntemine göre muhasebeleştirme yöntemini benimsemiş ve geçmiş tarihli konsolide finansal tablolarını TMS 8 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar standardına göre geriye dönük olarak düzeltmiştir. Şirket e, dönemi içerisinde toplam dokuz farklı özel durumun Sermaye Piyasası Kurulu nun Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliğlerinde yer alan düzenlemeler çerçevesinde açıklanmaması gerekçesiyle Sermaye Piyasası Karar Organı nın 12 Şubat 2013 tarih ve 5/165 sayılı kararı ile TL tutarında idari para cezası verilmiştir. Şirket, ilgili kanun maddesi gereğince yüzde yirmibeş indirimli ödeme hakkını kullanarak ara dönem özet konsolide finansal tablolarda TL tutarında karşılık ayırmış, bu tutarı da rapor tarihi itibariyle ödemiştir Şarta bağlı varlık ve yükümlülükler Şarta bağlı futbolcu yükümlülükleri Şirket in, maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırdığı futbolcu lisansları ile ilgili olarak, mevcut futbolcu transfer sözleşmeleri uyarınca, futbolculara ilerleyen sezonlarda ödenecek futbolcu yükümlülükleri aşağıdaki gibi olup Şirket tarafından bilanço dışı yükümlülük olarak izlenmektedir. 28 Şubat 2013 ve 31 Mayıs 2012 tarihleri itibarıyla futbol sezonu bazında şarta bağlı futbolcu yükümlülükleri aşağıdaki gibidir; futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu

24 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 11.2 Şarta bağlı varlık ve yükümlülükler (devamı) Grup un 28 Şubat 2013 ve 31 Mayıs 2012 tarihleri itibarıyla vermiş olduğu Teminat, Rehin ve İpotekler ( TRİ ) ler aşağıdaki gibidir: Teminat, Rehin ve İpotekler Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Şubat 2013 tarihi itibarıyla Grup un kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin detayı aşağıdaki gibidir; Kime Verildiği Teminat Cinsi Teminat Tutarı Para Birimi Tutar (TL) Denizbank Temlik ABD Doları Denizbank Temlik ABD Doları Denizbank Temlik ABD Doları Denizbank Temlik Avro Denizbank Temlik ABD Doları Denizbank Temlik ABD Doları Multi Türkmall A.Ş. Teminat Mektubu Avro Edip Uluslararası Gayr.A.Ş. Teminat Mektubu Avro Metrosite İnşaat A.Ş. Teminat Mektubu ABD Doları Toplam Şubat 2013 tarihi itibarıyla Grup dışından Grup adına verilmiş olan TRİ lerin detayı aşağıdaki gibidir: Kime Verildiği Teminat Veren Teminat Cinsi Teminat Tutarı Para Birimi Tutar (TL) Denizbank-Şekerbank-Bank Pozitif-Demir-Halkbank- Halkbank Kulüp İpotek ABD Doları Denizbank Kulüp İpotek Türk Lirası Denizbank Kulüp İpotek ABD Doları Denizbank Kulüp Kefalet ABD Doları Denizbank Kulüp Kefalet Türk Lirası Tekstilbank Yönetim Kurulu Üyesi Nakit Blokaj ABD Doları Toplam Kulüp ün sahip olduğu Galatasaray Sportif in B grubu hisselerinin adedi Denizbank liderliğindeki konsorsiyum bankalarına rehin verilmiştir. 21