ISTANBUL TICARET ODASI BILANÇOSU K A T 1 1 H E S A B 1 HÜSNÜTABİAT MATBAASI İSTANBUL-1977

Transkript

1 ISTANBUL TICARET ODASI BILANÇOSU VE K A T 1 1 H E S A B 1 HÜSNÜTABİAT MATBAASI İSTANBUL-1977

2

3 1976 YILI BİLANÇOSU VE KAT'İ HESAP RAPORU Odamızın tarihindeki hesap durumunu gösteren ve 5590 sayılı Odalar Kanununa ve Muhasebe Yönetmeliği esaslarına göre tanzim olunan Bil.inçosu ile Gelir ve Gider Kat'i hesabını tetkik ve tasvibinize sunuyoruz. Müfredatı aşağıda gösterilen hesaplar hakkında gerekli izahat arzolunmuştur: - AKTiF HESAPLAR - NAKiTLER ,50 Odanın nakit mevcudu Kasa ve Bankalardaki mevduat olmak üzere iki kısımda gösterilmiştir: a) Kasada : günü kasa mevcudu b) Bankalarda : , günü muhtelif bankalardaki mevduatımız ,50 HiSSE SENETLERİ VE TAHViLLER : Hisse Senetleri ve tahvillerimizin müfredatı aşe>-ğıda gösterilmiştir :

4 a) Hisse Senetleri : Sınai Kalkınma Ban. A. Ş. Umumi Mağazalar T. A. Ş. T. C. Merkez Bankası A.Ş. Türkiye Halk Ban. A. Ş. Basım İstihlak Koop. Basın İlan Kurumu , (Nominal değer) ( ) ( ) b) Tahviller : % ll Faizli 1972 yılı 3. ve 4. tertip Kalkınma İstiıkrazı Tahvilleri % 11 Faizli Hürriyet istikrazı Tahvili % 11 Faizli 1976 savunma borçlanması tahvili Tasarruf Bonosu BORÇLU HESAPLAR: Muhasebe ve Bütçe Yönetmeliği geregınce muhtelif borçlu hesaplar altında toplanan ve Bilançoda a, b kısımlarına ayrılarak gösterilen çeşitli hesaplar hakkında gereken izahat aşağıda arzolunmuştur: a) Teminat Mektupları : Oda Binası inşaatı müteahhidinden çevre tanzimi için alman lirahk, Odamız veznedar ve tahsildarlarından alınan liralık, Şişli Kadınlar Çeşmesi İlk okulu müteahhidinden alınan liralık, Ellinci Yıl İlkokulu müteahhidinden alınan liralık ve Kanarya İlkokulu müteahhidinden alınan liralık teminat mektupları yekununu göstermektedir. b) Diğer Ro:rçlular: Bu hesabın müfredatı aşağıdadır :

5 1 - Depozito : Telex ( ) ve Telefon ( ) depozitolan olarak P.T.T. Müdürlüğüne ödenen , Elektrik depazitoları tutarı olarak İ.E. T.T. Başmüdürlüğüne ödenen , Oda yemekhanesi için alınan 19 adet aygaz tüpü depozito tutan olarak Taşkın Ticaret'e ödenen lira ile Sular İdaresine ödenen, sayaç ve teminat depozitosu liranın yekcmudur. 2 - Neşriyat : Geçmiş yı.llardan devrolunan 1631 tabaka Bristol Karton bedelidir. 3 - Memurin Avansı : Memurların ihtiyaç maddelerini toplu olarak temin etmeleri gayesiyle verilen avansın tarihindeki babyesidir. 4 - Deniz ve Hava Kuvvetleri Güçlendirme Vakfı Senet Hesabı : Türk SiLihlı Kuvvetlerinin maddi yönden güçlendirilmesi amacıyla Odamızca açılan bağış kampanyasına teberruda bulunan üyelerimizden alınan ve tahsile verilen senetierin tarihindeki bakiyesidir Lice İlkokulu İnşa Masraflan Odamızca Lice'de yaptınlacak İlkokul binası için I. hakediş raporu tutarı olarak müteahhidine ödenen yekılnu göstermektedir. 6-- Muhtelif Bu hesap, üyelerimize verilmek üzere alınan, TIR karneleri, döviz istek formu, yatırım formülerieri bedelleri ile İstanbul Sanayi Odasından alacağımız bulunan munzam aidat hissesi ile

6 temsil masrafları hisselerimizi ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası sermaye arttırımı dolayısiyle iştirak taahhüdümüze ait 1. ve 2. apel tutarlarını ihtiva etmektedir. SABİT KlYMETLER a) Arsa Tisabo Yapı Kooperatifinden tarihli Oda Meclisi karanna istinaden satın alman Erenköy'deki 3 parsel arsanın bedelleri tutarıdır. b) Demirbaşlar : 1.- Demirbaşlar mübayaa edildiği sene içinde masraf kaydedildiği ve amortismana tabi tutulmadığı cihetle bilançoda ( 1.-) lira iz bedeli ile ifade edilmişlerdir. (Demirbaşlar lira üzerinden sigortalıdır.) c) Oda Binası : 1.- Muhasebe sistemimizde Demirbaşlar ve Sabit kıymetler 1.- lira iz bedeli ile gösterildiğinden Oda binası inşaatı masrafları hesabı tasfiye edilmiş ve Bina 1.- lira iz bedeli ile Sabit Kıymetler hesabına nakledilmiştir. <<Oda Binası lira üzerinden sigartahdır.» ODA PERSONELi SOSYAL MESKEN KREDİSİ BORÇLULARI : KAYDiYE VE AİDAT TAHAKKUKUNDAN BORÇLULAR: Evi olmayan Oda personeline mesken temini için tarih ve 12 sayılı Oda Meclisi.kararı ile tesis edilen fondan yapılan ödemelerin tarihindeki bakiyesidir. Kaydiye, yıllık aidat, munzam aidat ve parazammı olarak 1975 yılından devreden -6-

7 lira ile 1976 yılında tahakkuk ettirilen cem'an lira Oda alacağından tahsil edilemeyen ve 1977 senesine devreden bakiyeyi göstermektedir. Terki ticaret, vefat, vs. sebeplerle faaliyetini tatil ettiği halde kaydı açık bulunan ve namlarına aidat tahakkuk ettirilen firmalara yapılan fuzuli tahakkukların terkini için çalışılmakta, zaman aşımına uğrayan alacakların da 5590 sayılı kanunun 89. maddesi gereğince terkinleri yapılmaktadır. - P ASİF HESAPLAR - İHTİYATLAR Her yılın gelir fazlası ve gider tasarruflarından teraküm eden mebaliğin tarihindeki bakiyesini göstermektedir. EiGİTİM FONU ' Oda Meclisinin tarihli kararı gereğince, Odamızca Yeni Levent'te yaptırılan 3. İlkokulun inşaat ve tefriş masrafları ile Kuştepe, Kasımpaışa ve Atatürk Kız Lisesinin Fizik ve Kimya Laboratuvarlarının lüzumlu aletlerinin temini ve Kanarya'da yaptırılacak ilkokul binası için ayrılan fonun 1977 yılına devreden bakiyesidir. A İ D A T L A R (Birlik Aidatı) : sayılı Odalar Kanununun 6233 sayılı kanunla muaddel 28. maddesi gereğince 1976 yılı varidatımızın % 10'unu teşkil eden birlik hissesi lira ile 1976 yılı aidatımızın ikinci taksidi liranın yekcınudur. ALACAKLI HESAPLAR : karşılığıdır. Alacaklı hesaplar iki kısma ayrılmak suretiyle izah edilmiştir. a) Teminattan Alacaklılar Borçlu hesaplarda izah edilen teminatların -7-

8 b) Diğer Alacaklılar Bu hesabın müfredatı aşağıda gösterilmiştir : 1 - Bilirkişi : Odaca Bilirkişi olarak seçilenlerin henüz almadıkları istihkakları tutarını göstermektedir. 2 - Bilirkişi Yar. Mes. Ücretleri : Bilirkişi yardımcısı olarak vazhelendirilenler adına mesai ücreti karşılığı olarak ilgililerden tahsil edilip henüz haksahiplerine ödenıniyen bakiyedir Gümrük Eksper Ücretleri : Mükelleflerle Gümrük İdaresi arasında vukubulan ihtilafların halli için seçilen hakemiere ödenmek üzere mükellefler tarafından Odamıza yatırılan emanet paralardır. 4 - Kapasite Tayin Ücretleri : damızda kayıtlı küçük sanayicilerin kapasitelerinin tesbiti ıçın eksper ücreti olarak yatırdıkları emanet paralardır. 5 - Tahsisat : senesinde tahakkuk eden ve mezkur yıl masrafıarına geçilerek 1977 senesinde ödenecek muhtelif sarfiyatın tutarıdır. 6 - Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi : Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi namına tahsil edilen ilfm bedelleri yekunudur V e r g i : Aralık 1976 ayında yapılan ödemelerden tevkif edilen ve Ocak 1977 ayında bağlı bulunduğumuz vergi dairesine yatırılmış, olan gelir vergileri tutarıdır. 8 - Mali Denge V ergisi : Arahk 1976 ayında yapılan ödemelerden tarih ve 1598 sayılı Mali

9 Denge Vergisi kanununa göre yapılan tevkifattır. Ocak 1977 ayında vergi dairesine yatırılmıştır. 9 - İthal Müsaadeleri (Doğu Almanya) Odalar Birliği Hissesi Tevziatı Birlik müsadesine tabi tutulan tahsis belgeleri üzerinden tahsil edilen % 1 Odalar Birliği hissesidir. ll 10 - Bölge Çalışmaları : Marmara ve Trakya Odaları ve Borsaları Bölge Çalışmaları için Bölge Riyaseti emrine tahsis edilen mebaliğin yekunu olup bazı masrafları karşılayabilmek için 1977 yılına devredilmektedir. Sigorta ve Emeklilik Sandığı Aidatı : tarihinde <kurulan Odalar, Borsalar ve Birlik personeli sigorta ve emeklilik tesis senedi hükümleri gereğince Aralık 1976 ayında yapılan ödemelerden tevkif edilen % 10 üyelik aidatıarı tutarını ifade etmektedir Damga Pulu Tevkifatı : Arahk 1976 ayında yapılan ödemelerden tevkif edilen damga pulu tutarı olup Ocak 1977 tarihinde bağlı bulunduğumuz vergi dairesine yatırılmıştır Sanayici Kotası : Sanayicilerin ihtiyaçlarını temin için tesis edilen kotadan istifade eden üyelerimizden peşin alınan harçlar tutarıdır. (Taleplerin tahsise bağlanmasından sonra gerekli mahsup muameleleri yapılacaktır.) 14 - Sigorta ve Emeklilik Sandı.ğı Sıhhi Yardım Fonu : Sandığa ödenen sigorta primlerinden tevkif edilen % 20 sıhhi yardım fo- -9-

10 nundan sene içinde yapılan harcamalardan sonra 1977 yılına devreden bakiyedir. 15 Van Depremi Yardım Hesabı : yılmda Van ve yöresinde meydana gelen deprem felaketi dolayısiyle Odamız Meslek komiteleri tarafından üyelerimizden toplanan yardımın tarihindeki bakiyesidir Deniz ve Hava Kuvvetleri Güçlendirme Vakfı Senet Hesabı Silahlı Kuvvetlerimizin maddi yönden desteklenmesi amacıyla Odamız Meslek Komiteleri tarafından üyelerimizden toplanan senetlerden tahsil edilen miktarlardan yapılan ödemelerden sonraki tarihi bakiyesidir Muhtelif : istihkak sahiplerine ödenmek üzere muvakkat hesapta tutulan muhtelif emanet paraların yekunudur. ODA PERSONELi SOSYAL MESKEN FONU : lığıdır Evi olmayan Oda personeline mesken temini için tarih ve 12 sayılı Oda Meclisi kararı ile kabul edilen <<Ticaret Odası Personeli Sosyal Mesken Yardımı Yönetmeliği» hükümlerine istinaden tesis edilen fondur. KAYDiYE VE AİDAT TAHAKKUKU : Bu hesap aktifteki «Kaydiye ve Aidat Tahakkukundan Borçlular» hesabının karşı -10--

11 GELİR VE GİDER HESAPLARININ BÜTÇE İLE MUKAYESESİ 1976 Yılı Bütçesi ile tahmin olunan Gelir ve Giderlerle sene içinde tahsil ve tediye olunan Gelir ve Giderlerin durumu aşağıda arz ve izah olunmuştur. GELİRLER Kay. Ücretleri ve Yıl. Aidat Munzam Aidat Harçlar Misil Zamları ve Para Cezaları Yayın Gelirleri Türlü Gelirler Tahsil Edilecek Eski Alacaklar Menkul ve Gayrimenkul Gelirleri Gelir fazlasından karşılanmak üzere yapılan ek tahsisat 1976 Yılı Bütçe Tahminleri 1976 Yılı Tahsilatı Yukarıda arzedilen hesaba nazaran 1976 yılı gelirleri, Bütçe tahmini bulunan liraya mukabil lira fazlası ile lira olarak tahsil edilmiş bulunmaktadır. Yapılan tahsilatın tutarı fasıllar itibariyle aşağıda arzedilmiştir. Kayıt Ücretleri ve Yı1lık Aidattan Munzam Aidattan Harçlardan Misil Zamları ve Para Cezalarından Yayın Gelirlerinden Türlü Gelirlerden Tahsil Edilecek eski alacaklardan Menkul ve Gayrimenkul Gelirlerinden Gelir fazlasından karşılanmak üzere yapılan ek tcı.hsisat Fazla Tahsil edilen N oksa n Tahsil edilen

12 GİDEILLER 19'76 Yıh 1976 Yılı Bütçe Tahminleri Sarfiyatı Menıur ve Hizmetliler Ü cr. Huzur Haklan İdare Masraflan Sergiler ve Fuarlar Sabit Kıymetler Etüd, Araştırma ve Yayın 1\/Ias. Eğitim J'./Iasrafları Sosyal Yardımlar Fevkalade l\r1asraflar Aidatlar ihtiyat Akçesi yılmda yapılan masrafların yekılnu yukarıda müfredatı ile arzedilc1i,ği gibi liraya baliğ olmuştur. Bu durumda bütçe tahminleri yekünu liraya nazaran liralık bir tasarruf mevcuttur. Aidatlar faslı hariç diğer fasıllarda tasarruf mevcuttur. Yapılan tasarrufların tutarı fasıl itibariyle aşağıda gösterilmiştir. Memur ve Hizmetliler Ücretlerinden Huzur Haklarmdan İdare Masraflarmdan Sergiler ve Fuarlardan Sabit Kıymetlerden Etüd, Araştırma. ve Yayın masraflarından Eğitim Masraflarından Sosyal Yardımlardan Fevkal<1de Masraflardan Aidatıardan İhtiyat Akçesinden Tasarruf Fazla Sarfedilen

13 - NETiCE HESABI yılı Gelir fazlası lira ile masraf tasarrufu lira yekün u olarak netice hesabına lira intikal ettirilmiştir. işbu netice hesabmdan lirası Oda Meclisinin tarih ve 15 sayılı kararı gere.ğince Oda personeline ikramiye olarak, lirası da Oda Meclisinin tarih ve 22 sayılı kararı ile Şehit düşen polis memurunun ailesine yardım olarak ödenmiş bakiye lirada «İhtiyat Akçesi>> hesabına devredilmiş,tir yılı Gelir ve Gider tahminlerini, Tahsilat ve Tediyatını gösterir Gelir ve Gider Kat'i hesap cetveli ilişik olarak takdim edilmiştir. Saygılarımla, Yönetim Kurulu Başkanı -13-

14 NAKITLER: a) Kasada günü kasa mevcudu b) Bankalarda günü muhtelif bankalardaki mevduatımız. HİSSE SENETLERİ VE TAHViLLER: a) Hisse Senetleri b) Tah viiler BORÇLU HESAPLAR: a) Teminat Mektupları b) Diğer Borçlular SABİT KlYMETLER : a) Arsa b) Demirbaşlar (*) 1.- c) Oda Binası (**) 1.- 0DA PERSONEL SOSYAL MES- KEN KREDİSİ BORÇLULARI: İHTİYATLAR.: -~-~ EGİTİM FONU: AİDATLAR: (Birlik Aidatı) ALACAKLI HESAPLAR: a) Teminattan Alacaklılar b) Diğer Alacaklılar ODA PERSONELi SOSYAL MESKEN FONU: KAYDiYE VE AİDAT TAHAKKUKU: J{AYDİYE VE AİDAT TAHAK KUKUNDAN BORÇLULAR : Yekfın..... (*) Demirbaşlar liraya sigortalıdır. (**) Oda Binası liraya sigortalıdır ~==m, --- -~-.. \---- y e ı~ u n

15

16