TÜRKİYE NİN KUZEY AFRİKA YA AÇILAN KAPISI

Transkript

1 FAALİYET RAPORU 2016 TÜRKİYE NİN KUZEY AFRİKA YA AÇILAN KAPISI

2 BİRİNCİ BÖLÜM: Genel Bilgiler 02 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 03 Ortaklık Yapısı ve Sermaye 03 Ana Sözleşme de Yapılan Değişiklikler 04 Finansal Göstergeler 06 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirmeler 09 Son Beş Yıla Dair Karşılaştırmalı Özet Mali Göstergeler 09 Banka nın Derecelendirme Notları 09 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Araştırma ve Geliştirme Uygulamaları 12 A&T Bank Hakkında 13 Vizyonumuz, Misyonumuz ve Değerlerimiz 14 Kilometre Taşları 18 Yönetim Kurulu Başkanı nın Mesajı 20 Genel Müdür ün Mesajı 23 Türkiye Ekonomisinin 2016 Yılı Performansı da Türk Bankacılık Sektörü 27 Türk Bankacılık Sektöründe A&T Bank Yılı Faaliyetleri 30 Hazine 31 Finansal Kurumlar 32 Satış ve Pazarlama 33 Krediler 36 Bilgi Teknolojileri 37 İnsan Kaynakları 40 İç Destek Bölüm ve Departmanları 42 Bağlı Ortaklık: A&T Finansal Kiralama A.Ş. İKİNCİ BÖLÜM: Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 46 Genel Kurul a Sunulan Yönetim Kurulu Raporu 48 Yönetim Kurulu 52 Üst Yönetim 54 Denetim Komitesi nin Banka nın İç Sistemleri Hakkındaki Raporu 56 İç Sistemler Bünyesindeki Departmanların Yöneticileri 57 Risk Yönetimi Politikaları 58 Dâhil Olunan Risk Grubu ile İlişkiler 59 Komiteler 61 Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Hizmetler 61 Hukuki Açıklamalar ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: Konsolide Olmayan Finansal Bilgiler xx Bağımsız Denetim Raporu xx Konsolide Olmayan Finansal Rapor DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: Konsolide Finansal Bilgiler xx Bağımsız Denetim Raporu xx Konsolide Finansal Rapor Adresler Kapaktaki Kapı: Edirne Süleymaniye Cami Kapısı

3 KUZEY AFRIKA VE ORTA DOĞU ILE TICARI KÖPRÜLER KURAN BIR BANKAYIZ. KAPIMIZ HER ZAMAN BÜYÜK HEDEFLERE VE MÜŞTERILERIMIZE AÇIK. FAALIYET GÖSTERDIĞIMIZ BAŞLICA ÜLKELERDEKI KARAKTERISTIK KAPILAR EŞLIĞINDE, IŞTE 2016 PERFORMANSIMIZ

4 2 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ Arap Türk Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu na YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Yönetim Kurulu nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor Arap Türk Bankası A.Ş. nin ( Banka ) 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz. Yönetim Kurulu nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 514 üncü maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca yıllık faaliyet raporunun 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak hazırlanan konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, Banka nın faaliyet raporuna yönelik olarak TTK nın 397 nci maddesi ve 2 Nisan 2015 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka nın konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na ( BDS ) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre Yönetim Kurulu nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler TTK nın 402 nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 İşletmenin Sürekliliği çerçevesinde, işletmenin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır. İstanbul, 20 Şubat 2017

5 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 3 ORTAKLIK YAPISI VE SERMAYE 2016 yılında Banka nın ortaklık yapısı ve ödenmiş sermayesinde herhangi bir değişiklik olmamıştır. Hissedarlar* Ödenmiş Sermaye (Bin TL) Libyan Foreign Bank Türkiye İş Bankası A.Ş T.C. Ziraat Bankası A.Ş Kuwait Investment Company Türkiye İş Bankası A.Ş. %20,58 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. %15,43 Kuwait Investment Company %1,62 Hisse Oranı (%) Libyan Foreign Bank %62,37 * Emek İnşaat ve İşletme A.Ş. 6,20 TL ile ödenmiş sermaye içerisinde %0, paya sahiptir. Dâhili Hissedarlar Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyelerinin, Genel Müdür ve Yardımcılarının A&T Bank ta hisseleri yoktur. ANA SÖZLEŞME DE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER 2016 yılında Banka Ana Sözleşmesi nde herhangi bir değişiklik olmamıştır.

6 4 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU FINANSAL GÖSTERGELER Sağlam ortaklık yapısı ve köklü uzmanlığından güç alan A&T Bank 2016 yılsonu itibarıyla toplam aktiflerini 4,8 milyar TL ye, özkaynaklarını ise 640,8 milyon TL ye yükseltmiştir. AKTIF TOPLAMI (BİN TL) KREDILER VE ALACAKLAR (BİN TL) ARTIŞ %20, ARTIŞ %5, MEVDUAT (BİN TL) ÖZKAYNAKLAR (BİN TL) ARTIŞ %22, ARTIŞ %6,

7 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 5 VARLIKLAR (Bin TL) Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalara Plasmanlar Para Piyasalarından Alacaklar Krediler ve Alacaklar Menkul Değerler Cüzdanı (Net) Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar YÜKÜMLÜLÜKLER (Bin TL) Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar Özkaynaklar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler GELİR TABLOSU (Bin TL) Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Net Faaliyet Kârı Net Dönem Kârı TEMEL RASYOLAR (%) Aktif Kârlılığı 2,00 1,88 1,41 Özkaynak Kârlılığı 15,28 13,18 10,53 Sermaye Yeterlilik Oranı 15,83 18,61 18,80 BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (Bin TL) Teminat Mektupları Akreditifler Banka Kredileri Diğer Garantiler Türev Finansal Araçlar Taahhütler Toplam Bilanço Dışı Yükümlülükler

8 6 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER A&T Bank, güçlü likidite yapısıyla ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerinde bir sermaye yeterliliği standart oranına sahiptir. Aktif Yapısı 2016 yılı sonunda Banka nın aktif toplamı 2015 yılsonu ile karşılaştırıldığında %20,4 oranında artarak 4.842,8 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. İncelenen dönemde Banka plasmanlarının önemli kalemleri %29,5 pay ile 1.427,3 milyon TL tutarında krediler ve alacaklardan, %28,2 pay ile 1.367,7 milyon TL tutarında bankalardan ve %20,3 pay ile 981,1 milyon TL tutarında nakit değerler ve Merkez Bankası ndan oluşmaktadır yılı sonu itibarıyla bir önceki döneme göre önemli artışlar 342,5 milyon TL ile gerçeğe uygun değer farkı kâr/ zarara yansıtılan finansal varlıklarda, 161 milyon TL ile bankalarda ve 122,9 milyon TL nakit değerler ve Merkez Bankası nda izlenmiştir. AKTİF KALEMLER (Bin TL) 2015 Pay (%) 2016 Pay (%) Değişim (Tutar) Değişim (%) Nakit Değerler ve Merkez Bankası , , ,3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan FV (Net) , , ,4 Bankalar , , ,3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) , , ,7 Krediler ve Alacaklar , , ,1 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) , , ,9 Bağlı Ortaklıklar (Net) , , ,0 Maddi Duran Varlıklar (Net) , , ,8 Maddi Olmaya Duran Varlıklar (Net) , , ,4 Vergi Varlığı , , ,5 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net) 9 0,0 8 0, ,1 Diğer Aktifler , , ,6 AKTİF TOPLAMI , , ,4

9 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 7 Pasif Yapısı 2016 yılı sonunda Banka yükümlülüklerinin %13,2 si özkaynaklardan, %86,8 i ise yabancı kaynaklardan oluşmaktadır. Yabancı kaynakların en önemli kısmı 4.093,6 milyon TL tutarındaki mevduatlardır yılsonu itibarıyla bir önceki döneme göre en önemli artışlar 745,8 milyon TL ile mevduatlarda ve 38,9 milyon TL ile özkaynaklarda izlenmiştir. Mevduat hesaplarının türler itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: Bankalar mevduatı %86,5 pay ile 3.540,8 milyon TL; Müşteri mevduatı %13,5 pay ile 552,8 milyon TL, Vadeli mevduatlar %67,1 pay ile 2.747,6 milyon TL; Vadesiz mevduatlar %32,9 pay ile 1.346,0 milyon TL, TL mevduatlar %2,5 pay ile 103,4 milyon TL; YP mevduatlar %97,5 pay ile 3.990,2 milyon TL. PASİF KALEMLER (Bin TL) 2015 Pay (%) 2016 Pay (%) Değişim (Tutar) Değişim (%) Mevduat , , ,3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 753 0,0 0 0, ,0 Alınan Krediler , , ,4 Para Piyasalarına Borçlar , ,1 2 0,1 Muhtelif Borçlar , , ,4 Diğer Yabancı Kaynaklar , , ,4 Karşılıklar , , ,7 Vergi Borcu , , ,9 Özkaynaklar , , ,5 PASİF TOPLAMI , , ,4

10 8 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER Gösterdiği başarılı finansal ve operasyonel performans sonucunda A&T Bank 2016 yılını 61,6 milyon TL net kâr ile tamamlamıştır. Kârlılık Yapısı 2016 yılında net faiz gelirleri %35,8 oranında (38,6 milyon TL) artarken, net ücret ve komisyon gelirleri %22,5 oranında (11 milyon TL) azalmıştır. Diğer faaliyet giderleri %8,2 (5,7 milyon TL) artarken, karşılıklardaki artış 34,3 milyon TL tutarındadır. Bu sonuçlara bağlı olarak Banka, 2016 faaliyet dönemini 61,6 milyon TL net kâr ile tamamlamıştır. GELİR TABLOSU (Bin TL) Değişim (Tutar) Değişim (%) Faiz Gelirleri ,2 Faiz Giderleri (-) ,1 Net Faiz Geliri ,8 Net Ücret ve Komisyon Gelirleri ,5 Temettü Gelirleri ,6 Ticari Kar/Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri ,9 Faaliyet Gelirleri Toplamı ,2 Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) ,1 Diğer Faaliyet Giderleri (-) ,2 Net Faaliyet Kar/Zararı ,6 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı (-) ,9 NET DÖNEM KARI , yılı sonunda sırasıyla %1,88 ve %13,18 olan aktif kârlılığı ve özkaynak kârlılığı oranları, 2016 yılı sonunda sırasıyla %1,41 ve %10,53 olarak gerçekleşmiştir. A&T Bank, güçlü sermaye yapısı, dış kaynaklara ulaşma gücü ve etkin risk yönetimi sayesinde ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerinde bir sermaye yeterliliği standart oranına sahip olup, likiditesiyle borçlarını ödeyebilecek güçtedir.

11 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 9 SON BEŞ YILA DAİR KARŞILAŞTIRMALI ÖZET MALİ GÖSTERGELER BİN TL Toplam Aktifler Menkul Değerler Cüzdanı (Net) Krediler ve Alacaklar Mevduat Alınan Krediler ve Para Piyasalarına Borçlar Özkaynaklar DÖNEM NET KÂRI BANKA NIN DERECELENDİRME NOTLARI Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings 2 Aralık 2016 tarihinde bankanın kredi derecelendirme notlarını aşağıdaki şekilde teyit etmiştir Notun Cinsi Not Görünüm Uzun Vadeli Yabancı Para BB- Durağan Uzun Vadeli Yerel Para BB- Durağan Kısa Vadeli Yabancı Para B Durağan Kısa Vadeli Yerel Para B Durağan Finansal Kapasite Notu bb- Destek 5 Uzun Vadeli Ulusal Not A+(tur) YENİ HİZMET VE FAALİYETLERLE İLGİLİ ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME UYGULAMALARI Faaliyetlerini kurumsal bankacılık alanında yoğunlaştıran A&T Bank ta yeni ürünlerin hayata geçirilmesi ve etkinliklerinin artırılmasına yönelik çalışmalar yıl boyunca sürdürülmüştür. Bu çalışmalar paralelinde, bir önceki yıl devreye alınan Vergi ve Fatura Tahsilat Sistemi üzerinden 2016 yılında gümrük ve fatura tahsilatlarına başlanmıştır yılında ayrıca, Banka nın kredi ürün yelpazesine müşteri ihtiyaçları doğrultusunda yeni nakit kredi ürünleri eklenmiştir. Bunların yanı sıra, teknolojideki gelişmeler ve müşteri görüşlerine istinaden, İnternet Bankacılığı kanalını geliştirme çalışmaları devam etmektedir. Müşteri İlişkileri Yönetimi Sistemi nin hayata geçirilmesi ve verilerin daha sistematik olarak analiz edilmesiyle, ihtiyaç duyulan yeni ürün ve dağıtım kanallarının devreye alınmasına, teknolojik altyapının geliştirilmesine ve iş akışlarının otomasyonuna yönelik çalışmalar 2017 yılında da devam edecektir.

12 10 Timgad A&T Antik BANK 2016 Şehri FAALİYET Giriş RAPORU Kapısı, Cezayir

13 GELECEĞE AÇILDIK MÜŞTERILERIMIZI, ANA PAZARIMIZ OLAN KUZEY AFRIKA NIN YANI SIRA AFRIKA VE ORTA DOĞU BÖLGELERINDEKI YÜKSEK POTANSIYELE ULAŞTIRIYORUZ.

14 12 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU A&T BANK HAKKINDA A&T Bank, Türkiye ile Kuzey Afrika ülkeleri arasındaki ticarete aracılık etme konusunda uzmanlaşmıştır. A&T Bank, 11 Ağustos 1975 tarihinde Libya nın Trablusgarp şehrinde imzalanan Türkiye ile Libya Arasında Kurulacak Banka Anlaşması hükümleri çerçevesinde, iki ülke arasındaki ticareti geliştirmek amacıyla 1977 yılında kurulmuş bir ortak girişim bankasıdır. Banka, %62,37 oranında Libyalı, %36,01 oranında Türk ve %1,62 oranında Kuveytli hissedarların sahipliğindedir. Libya Merkez Bankası nın tam sahipliğini yaptığı Libyan Foreign Bank, Banka daki Libya sermayesinin tamamını temsil etmektedir. Türkiye nin aktif büyüklüğü açısından en büyük iki bankası olan Türkiye İş Bankası A.Ş. ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Banka sermayesinde sırasıyla %20,58 ve %15,43 lük paylara sahiptir. Kuwait Investment Company nin, %1,62 lik hissesine sahip olduğu A&T Bank ın Genel Müdürlüğü, İstanbul dadır yılı sonu itibarıyla A&T Bank ın 288 çalışanı ve İstanbul da üç (Merkez, Kozyatağı ve Güneşli), Ankara, Gaziantep, Kayseri ve Konya da birer adet olmak üzere toplam yedi şubesi bulunmaktadır. A&T Bank, güçlü finansal yapısı ve Türkiye ile Kuzey Afrika ülkeleri arasındaki ticarete aracılık etmek konusunda uzmanlaşmış olması nedeniyle Türk bankacılık sektöründe çok özel bir konuma sahiptir. Banka, bu bölgelere yapılan ihracatın finansmanı, yurt dışından temin etmiş olduğu fonlar, gerçekleştirmiş olduğu hazine işlemleri, kullandırmış olduğu krediler ve iştiraki olan A&T Finansal Kiralama A.Ş. kanalıyla reel sektörün desteklenmesi yolları ile ülkemiz sanayi ve ticaretinin gelişmesinde çeşitli roller üstlenmekte ve önemli katkılarda bulunmaktadır. Kurucuları ve çalışanlarının, 39 yıldır bölge ile olan bankacılık ve iş ilişkileri, deneyimleri ve bilgi birikimleri sayesinde inşa edilen istikrarlı büyüme sonucunda, A&T Bank kendine has özelliklere sahip bu özel bölgenin önemli bir oyuncusu olmuştur. Banka, tüm dünyada 400 e yakın muhabir banka ağı ile Türkiye nin bölgeye açılan kapısı olma özelliğini geçmişte olduğu gibi, gelecekte de geliştirerek sürdürmeyi hedeflemektedir. A&T Bank, dünya çapında 400 e yakın bankadan oluşan bir muhabir ağına sahiptir.

15 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 13 VİZYONUMUZ, MİSYONUMUZ VE DEĞERLERİMİZ Vizyonumuz Yerel pazarda sürdürülebilir ve kârlı bir büyüme sağlayarak Türkiye ile Afrika ve Orta Doğu ülkeleri arasındaki bankacılık işlemlerinde en çok tercih edilen ve en iyi hizmeti sunan banka olmak. Misyonumuz Sunmuş olduğu güvenilir ve kaliteli hizmet sayesinde iç ve dış müşteri memnuniyetini en üst seviyede tutan, Müşterilerine yakın, birlikte çalışılması kolay olan, Etik değerleri ve sosyal sorumluluk bilincini göz önüne alarak faaliyet sergileyen, Yenilik ve gelişmelere açık olan, Etkin risk yönetiminden ödün vermeden sürdürülebilir büyümeyi esas alan ve Müşterilerine, çalışanlarına, hissedarlarına ve ekonomiye kattığı değeri sürekli ve belirgin bir şekilde artıran Değerlerimiz Müşteri Odaklıyız: Faaliyetlerimiz ve çalışmalarımızın tümündeki önceliğimiz, müşterilerimizin memnuniyetidir. Bu amaçla, her zaman dürüst, saygılı, çözüm odaklı ve güler yüzlü hizmet sunmaktayız. Güveniliriz: Bankacılık hizmetleri alanındaki deneyimimiz, bilgimiz ve yetkinliğimizin yanı sıra kurumsal değerlere bağlılığımız sayesinde müşterilerimiz, meslektaşlarımız ve iş ortaklarımız arasında güven ve sadakat tesis ediyoruz ve vaatlerimizi ihtiyatlılıktan ödün vermeden zamanında ve eksiksiz bir şekilde yerine getiriyoruz. Çalışanlarımıza Değer Veririz: Personelimize değer veriyor, mesleki ve kişisel gelişimlerini destekliyoruz. Yetkilendirmeye önem veriyor ve personelimizin inisiyatif almasını teşvik ediyoruz. Verimliliğin artmasında adil bir performans yönetimi sisteminin önemine inanıyoruz. Yenilikçiyiz: Müşterilerimiz ve iş ortaklarımızla iş yapma şeklimizi her zaman sorguluyoruz ve işlerimizi daha verimli ve dinamik kılmak için çalışmalarımızı sürdürüyoruz. Müşterilerimizin beklentileri ve ihtiyaçlarına göre teknolojiye yatırım yapıyor, her zaman hizmet kalitemizi artırmak için çalışıyoruz. Şeffafız: A&T Bank çalışanları olarak, gerekli bilgileri ilgili üçüncü şahıslarla gizlilik ilkelerine uyarak anlaşılır bir biçimde zamanında paylaşıyor, bu bilgileri ulaşılabilir kılıyoruz. Ayrıca tüm personelimizi, düşüncelerini bankacılık teamüllerine uygun olarak yapıcı ve açık bir şekilde paylaşmaları için teşvik ediyoruz. Takım Ruhuna İnanırız: Takım ruhuna önem veriyoruz ve başarının iş birliği, karşılıklı güven ve saygı ile elde edilebileceğine inanıyoruz. bir banka olmak.

16 14 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU KILOMETRE TAŞLARI 1975 yılında imzalanan anlaşma çerçevesinde, Arap Türk Bankası A.Ş. kuruldu. Banka nın bağlı ortaklığı A&T Finansal Kiralama A.Ş. kuruldu. Banka yı Türk bankacılık sektörü içerisinde yeniden konumlandırmayı hedefleyen yeni bir stratejik plan uygulamaya konuldu. Banka nın ödenmiş sermayesi %485,4 oranında artırılarak 41 milyon TL den 240 milyon TL ye yükseltildi ler Türkiye ve Libya, iki ülke arasındaki ticareti geliştirmek amacıyla bir banka kurulmasına yönelik anlaşmayı, Libya nın Trablusgarp şehrinde imzaladı. Banka, 1980 lerde Türkiye nin, uluslararası para piyasalarında işlem yapan ve dövizli işlemler gerçekleştiren ilk bankalarından oldu. Ayrıca ülkede Kuzey Afrika ve Orta Doğu bölgelerine yapılan ihracatı finanse eden az sayıdaki bankadan biriydi li yılların başında Türkiye ekonomisi, tarihinin en yıkıcı sonuçlarını doğuran finansal krizler ile karşılaştı. Bu dönemde Türkiye de faaliyet gösteren banka sayısı 79 dan 48 e geriledi. A&T Bank ise, güçlü sermaye yapısı, başarılı yönetimi ve ana ortağından almış olduğu büyük destek ile böylesi derin bir finansal türbülanstan etkilenmedi. Hatta yabancı kaynaklara ulaşma ve bunları finansal sisteme aktarma kabiliyeti sayesinde, ekonominin desteklenmesi konusunda üstlenmiş olduğu görevine devam etti ve bu zor dönemi başarı ile atlatarak büyümesini sürdürdü.

17 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 15 Hedef pazar olan Libya ve diğer Kuzey Afrika ülkelerinde yaşanan olumsuz gelişmelere rağmen, büyüme ve yüksek kârlılık sürdürüldü. Banka 2011 yılı sonunda net dönem kârını bir önceki yıla göre %103 oranında artırarak 48,1 milyon TL ye çıkarttı ve %15,72 lik özkaynak kârlılığı oranı ile sektörde ön sıralarda yer aldı. A&T Bank İnternet Şubesi açıldı. Sektörün kârlılığının azaldığı ve %12,23 seviyesinde gerçekleştiği bir dönemde %15,28 düzeyinde özkaynak kârlılığına ulaşıldı. A&T Bank, gerek küresel gerek yerel risklerin hâkim olduğu bir ortamda bilançosunu sağlıklı bir şekilde büyütmeye devam etti. Banka, aktif büyüklüğünü önceki yıla göre %20,4 artırarak 4,8 milyar TL ye yükseltti Türk firmaları ile başta Libya olmak üzere Kuzey Afrika ve Orta Doğu Bölgesi ndeki partnerleri arasındaki bağları daha da güçlendirebilmek için Kayseri, Konya ve Gaziantep te A&T Bank şubeleri açıldı. Yeni kurumsal kimlik ve yeni işletme adı, ulusal çapta yürütülen bir kampanya ile tüm kamuoyuna duyuruldu. Banka nın yedinci şubesi İstanbul, Güneşli de açıldı. Sürdürülebilir sağlıklı büyüme hedefi doğrultusunda önemli mesafeler kat edildi. Özkaynak kârlılığı anlamında yıl, %15,64 olan sektör ortalamasının üzerinde bir oran (%16,58) ile kapatıldı. A&T Bank, hizmet çeşitliliğini artırmak ve mevcut müşterilerle daha verimli çalışabilmek amacıyla Vergi ve Fatura Tahsilat Sistemi ni devreye aldı. Banka nın finansal performansı, %13,18 özkaynak kârlılığı ile sürdürebilir kârlılık hedefi paralelinde ve sektör ortalamasının üzerinde gerçekleşti.

18 16 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU Geleneksel Mimariye Sahip Bir Evin Kapısı, Tunus

19 GÜVENE AÇILDIK GÜÇLÜ ORTAKLIK YAPIMIZ, DIŞ KAYNAKLARA ULAŞMA GÜCÜMÜZ VE ETKIN RISK YÖNETIMIMIZ ILE HEDEFLERIMIZE GÜVENLE ILERLIYORUZ.

20 18 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU YÖNETIM KURULU BAŞKANI NIN MESAJI A&T Bank, küresel ve yerel gelişmelerin yarattığı zorlu ekonomik ve finansal koşullara rağmen istikrarlı finansal performansını 2016 yılında da sürdürmeyi başardı. YILMAZ ERTÜRK YÖNETIM KURULU BAŞKANI

21 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 19 Değerli Paydaşlarımız, 2016 yılında, özellikle gelişmiş ülke merkez bankalarının genişlemeci para politikalarına rağmen küresel ekonomideki durgunluk sürdü. Avrupa Merkez Bankası tahvil alım programının süresini uzatacağının sinyallerini verirken, ekonomideki yapısal sorunlarına çare arayan Japonya Merkez Bankası negatif faiz politikasında bir değişikliğe gitmedi. Öte yandan, olumlu makroekonomik göstergelere sahip ABD de Merkez Bankası (Fed) beklentiler dâhilinde politika faiz oranını %0,25-50 bandından %0,50-75 bandına çıkarırken, 2017 yılındaki faiz artırımı öngörüsünü de ikiden üçe yükseltti. Geride bıraktığımız yıl içerisinde, politik ve jeopolitik risklerin tüm ekonomileri tehdit ettiğini gözlemledik. İngiltere nin Brexit kararı, ABD deki gergin seçim atmosferi ve etki alanı her geçen gün genişleyen Orta Doğu daki jeopolitik gerilimler, küresel ekonomi ve piyasalarda aşağı yönlü riskleri canlı tutan en önemli gelişmeler oldu. Öte yandan, rekor düşük düzeydeki petrol fiyatlarının 2016 yılında tekrar yükselmeye başlaması emtia ihracatçısı ülkelerin toparlanmasını sağlarken, Çin ekonomisi yatırım merkezli bir ekonomiden tüketim merkezli bir ekonomiye dönüşerek yapısal değişimini sürdürdü. Türkiye ise küresel ve bölgesel gelişmelerin yanı sıra yerel gelişmelerin de etkisiyle zor bir yılı geride bıraktı. Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşları Standard & Poor s ve Moody s Türkiye nin kredi notunda indirime giderken, yılın üçüncü çeyreğinde Gayri Safi Yurtiçi Hasıla geçen yılın aynı dönemine göre %1,8 oranında daraldı. Yılın son döneminde Türk lirasında sert değer kayıpları görülürken, faizler küresel eğilimler ve enflasyona bağlı olarak dalgalı bir seyir izledi. Bu süreçte, özellikle turizm ve bağlantılı sektörler üzerindeki baskının arttığı görüldü. Geçtiğimiz dönemde emtia ve enerji fiyatlarındaki dramatik düşüşle daralan cari açık, turizm gelirlerindeki keskin gerilemeyle yönünü tekrar yukarı çevirdi. Mevcut koşullar altında ekonominin tekrar yukarı yönlü ivme kazanması ve Türkiye nin gerçek potansiyeline uygun bir büyüme ile yoluna devam etmesi için, yapısal reformların hayata geçirilmesinin daha da önem kazandığı değerlendirilmektedir. Güçlü sermaye yapısı ve tecrübesi ile Türk ekonomisinin en önemli payandalarından biri olan bankacılık sektörü, kârlılığını koruyarak daha düşük bir hızda da olsa büyümeye devam etti yılında bankacılık sektörünün aktif toplamı bir önceki seneye kıyasla %15,8 artarak milyar TL ye yükselmesi, yılın toplam net kârının da %44 artış ile milyon TL olarak gerçekleşmesi, ekonomimiz için stratejik nitelikteki bankacılık sektörünün istikrarlı seyrini koruduğunu gösteren temel veriler oldu. Krediler ve mevduatın artış hızı görece yavaş kalsa da, sektör yurt içinden ve yurt dışından sağladığı kaynakları ağırlıklı olarak kredilere yönlendirmeye, reel sektöre katkısını sürdürmeye devam etti. A&T Bank, küresel ve yerel gelişmelerin yarattığı zorlu ekonomik ve finansal koşullara rağmen istikrarlı finansal performansını 2016 yılında da sürdürmeyi başardı. Asli misyonuna sıkıca bağlı kalan Bankamız, reel sektörün kredilendirme işlemlerine etkin risk politikası ışığında kesintisiz devam ederek, güçlü ve köklü uluslararası hizmet ağıyla Kuzey Afrika bölgesindeki yatırımcıların ve dış ticaret müşterilerinin en çok tercih ettiği servis sağlayıcılarından biri olmayı sürdürdü yılında Bankamız, başta 4,8 milyar TL yi aşan aktif büyüklük ve elde ettiği 61,6 milyon TL net kâr olmak üzere, yılsonu için belirlediği bütün finansal hedeflere ulaştı. Bu başarımızın altında aktif pazarlama ve etkin müşteri ilişkileri yönetimi anlayışımız sayesinde sahip olduğumuz kaliteli müşteri portföyümüzle kurduğumuz güçlü bağ yatmaktadır. A&T Bank, önümüzdeki dönemde de portföyünü, müşteri profiline uygun yeni firmalar ile zenginleştirerek, sürdürülebilir sağlıklı büyüme hedefi doğrultusunda faaliyet göstermeye devam edecektir. Belirlediğimiz strateji paralelinde, geleneksel dış ticaret pazarımız olan Kuzey Afrika ülkelerindeki mevcut etkinliğimizin daha da geliştirilmesi ve özellikle Afrika daki alternatif pazarlara yönelik faaliyetlerin ivme kazanması önümüzdeki dönemde öncelikli konularımız olacaktır. Bize her zaman güvenen hissedarlarımıza, hedeflerimizi bizler için ulaşılabilir kılan çalışanlarımıza ve tüm paydaşlarımıza teşekkürü bir borç bilirim. Saygılarımla, Yılmaz ERTÜRK Yönetim Kurulu Başkanı A&T Bank, güçlü ve köklü uluslararası hizmet ağıyla Kuzey Afrika bölgesindeki yatırımcıların ve dış ticaret müşterilerinin en çok tercih ettiği servis sağlayıcılarından biri olmayı sürdürdü.

22 20 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU GENEL MÜDÜR ÜN MESAJI Değerli Hissedarlarımız, İş Ortaklarımız ve Çalışanlarımız, 2016 hem küresel ekonomi hem de Türkiye ekonomisi açısından zorlu bir yıl oldu. Süregelen yapısal sorunlara siyasi gerilimlerin de eklenmesiyle küresel ekonomi 2016 yılında potansiyelinin oldukça altında bir görünüm sergiledi. Büyümedeki yavaş tempo küresel talebin ve küresel dış ticaretin hissedilir ölçüde yavaşlamasına neden oldu yılında Avro Bölgesi başta olmak üzere birçok ülkede büyüme beklentilerinin uluslararası kurumlar tarafından aşağı yönlü revize edildiğine tanık olduk. ABD de ise açıklanan makroekonomik veriler iktisadi faaliyetin istikrar kazandığına işaret ederken, Merkez Bankası Fed in para politikasına ilişkin açıkladığı yol haritası gelişmekte olan ülkeler için riskleri artırdı. Aralık ayında 25 baz puan faiz artışı yapan Fed in bundan sonraki hamlelerinin öngörülenden daha hızlı olması halinde, bu durumun uluslararası finansal piyasalarda oynaklığın artmasına neden olacağı ve özellikle dış finansman ihtiyacı yüksek olan gelişmekte olan ülkeler üzerinde ilave baskıya yol açabileceği değerlendirilmektedir yılında turizm sektörünün sergilediği zayıf performansın yanı sıra iç siyasi gelişmelerin de etkisiyle yurt içinde ekonomik aktivite önemli ölçüde baskı altında kalmış ve Türkiye ekonomisi yılın üçüncü çeyreğinde %1,8 daralmıştır. Dış ticaretteki zayıf performans cari açık üzerindeki yukarı yönlü riskleri arttırmış, cari denge Kasım 2016 dönemi sonunda 33,7 milyar ABD doları açık vermiştir. Öte yandan, son dönemde kurlarda meydana gelen yükselişin birikimli etkilerinin yanı sıra OPEC üyelerinin petrol üretimini kısma kararı almasının ardından petrol fiyatlarında meydana gelen artışın da etkisi ile enflasyon 2016 yılında %8,5 olarak gerçekleşmiştir. Türk bankacılık sektörü güçlü likiditesi ve sermaye yapısıyla sağlıklı görünümünü korudu. Yerel ve küresel gelişmelerin etkisiyle büyüme hızında düşüş yaşansa da, %15.8 artış ile milyar TL ye ulaşan aktif büyüklüğü sektörün istikrarlı ilerleyişini sürdürdüğünü teyit etti. Sektörün 2016 yılında net kârı bir önceki seneye göre %44 artış ile milyon TL ye ulaşırken, sermaye yeterlilik standart oranı ise %15,57 ile uluslararası standartların üzerinde bir seviyede gerçekleşti. Sektörün toplam kredileri 2015 yılsonuna göre %17 oranında artarak milyar TL ye ulaşırken, mevduat büyümesi kredi büyümesine paralel olarak gerçekleşti. Yılsonunda başarılı finansal sonuçlara imza attık. A&T Bank olarak hedeflerimiz doğrultusunda kararlılıkla yol almaya devam ettik. Bu bağlamda, yılsonu finansal göstergelerimizin sadece performansımızın değil, Türk ekonomisine verdiğimiz desteğin de önemli bir teyidi olduğunu düşünüyoruz yılsonu itibarıyla Bankamızın nakdi kredileri geçtiğimiz yılsonuna kıyasla %4,9 oranında artarak 1,4 milyar TL olarak gerçekleşirken, garanti ve kefaletler %7,1 oranında artarak 2,5 milyar TL ye ulaşmıştır. Bu dönemde aktif büyüklüğü ve özkaynaklar sırasıyla 4,8 milyar TL ve 640,8 milyon TL ye yükselmiştir. Sermaye yeterliliği standart oranımız ise %18,80 ile güçlü görünümünü korumuştur. Söz konusu dönemde, net dönem kârımız 61,6 milyon TL, özkaynak kârlılığımız da %10,53 seviyesinde gerçekleşmiştir. A&T Bank, 1,4 milyar TL tutarındaki nakdi kredileri ve 2,5 milyar TL tutarındaki gayri nakdi kredileri ile reel sektöre destek olmayı sürdürmüştür.

23 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 21 A&T Bank olarak hedeflerimiz doğrultusunda kararlılıkla yol almaya devam ettik. ABDULHAKIM ALI EMHEMED KHAMAG GENEL MÜDÜR

24 22 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU GENEL MÜDÜR ÜN MESAJI Mevcut portföyümüzün sağlıklı yapısını koruyarak yılın belli dönemlerindeki dalgalanmaları kayıpsız bir şekilde aşmayı başardık. A&T Bank aktif bir yılı geride bıraktı yılında makroekonomik dinamikleri yakından takip ederek, değişen konjonktürün gereklerini proaktif yaklaşımımızla birleştirdik yılında mevcut muhabir ağımızı koruyarak, faaliyet coğrafyalarımızda yaşanan olumsuz jeopolitik koşullara rağmen geleneksel dış ticaret pazarlarımızı oluşturan Kuzey Afrika ülkelerindeki etkinliğimizi sürdürdük. Bunun yanı sıra, başta Afrika ülkeleri olmak üzere alternatif pazarlara yönelik çalışmalar da yoğun mesai harcadığımız konuların başında yer aldı. Yürüttüğümüz aktif pazarlama çalışmalarını muhabir banka ziyaretleri ve kurumsal iş birlikleriyle destekleyerek bankamızı tanıtma imkânı bulduk. Yine bu doğrultuda, yurt içinde; aynı zamanda sponsoru da olduğumuz organizasyonlarda yer alarak ülkemizin önde gelen kurumsal segmentteki firmaları ile daha derin çalışma zemini yakaladık. Etkin müşteri ilişkileri yönetimimiz ile mevcut portföyümüzün sağlıklı yapısını koruyarak yılın belli dönemlerindeki dalgalanmaları kayıpsız bir şekilde aşmayı başardık. Hem şubelerdeki iş yoğunluğunu doğru yönetmek hem de verimlilik artışı sağlamak amacıyla İnternet Bankacılığı na yaptığımız yatırımlarımızı sürdürüyoruz. Tamamladığımız Mobil Onay projesi sayesinde müşterilerimizin kanala erişimini kolaylaştırdık yıl içerisinde ayrıca, İnternet Bankacılığı üzerindeki fatura tahsilatı yaptığımız sözleşmeli kurum sayımızı artırarak şubelerimizdeki operasyon yükünü ve maliyet tabanını azaltarak onları daha etkin birer pazarlama noktası haline getirdik. Geleceğe umutla bakıyoruz yılında önceliğimiz, risk yönetimi anlayışımızdan ödün vermeksizin geleneksel dış ticaret pazarlarımızdaki mevcut pozisyonumuzu güçlendirirken, Afrika ve Orta Doğu da alternatif pazarlara yönelerek bu pazarlardaki iş hacmimizi genişletmek olacaktır. Türkiye nin makroekonomik hedefleri arasında önceliklendirilmiş ülkeler ile olan ihracatı geliştirme vizyonuna sağlayacağımız katkı bizim en büyük motivasyonlarımızın başında geliyor. A&T Bank olarak bu hedeflerimize ulaşabilmek için hizmet modelimizi müşteri merkezlilik vizyonumuz çerçevesinde geliştirmeye devam edeceğiz. Bundan önce olduğu gibi bundan sonra da etkin dağıtım kanallarımız aracılığıyla müşterilerimizin ihtiyaçlarına en uygun çözümleri sunmaya, teknolojik altyapımızı daha da geliştirmeye, operasyonel verimliliğimizi artırmaya ve en büyük değerimiz olan yetkin ve dinamik insan kaynağımız ile başarımızı sürdürülebilir kılmak için çalışmalarımıza hız vereceğiz. Ortaklarımızın desteği, çalışanlarımızın katkısı ve emeği, müşterilerimizin güveni ve sadakati, Yönetim Kurulumuzun yenilikçi ve üretken bakış açısı geleceğe umutla bakmamızı sağlamaktadır. Bu vesileyle, tüm paydaşlarımıza teşekkürlerimi sunarım. Saygılarımla, İş yapış şekillerimizi iyileştirmeye geride bıraktığımız yıl içerisinde de devam ettik. Bankamızın tüm süreçlerinin performansa ve risklere daha konsantre bir bakış açısıyla daha verimli, daha yalın, değişen koşullara karşı daha rekabetçi bir yapıya dönüştürülmesi hedefiyle İş Süreçlerinin Yeniden Yapılandırılması projesini hayata geçirdik. Abdulhakim Ali Emhemed KHAMAG Genel Müdür

25 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 23 TÜRKİYE EKONOMİSİNİN 2016 YILI PERFORMANSI Küresel ekonomide yaşanan dalgalanmalar ve jeopolitik riskler, Türkiye ekonomisinin yavaşlamasına neden olmuştur. Küresel ekonomide yaşanan dalgalanmalar ve jeopolitik riskler, Türkiye ekonomisinin yavaşlamasına neden olmuştur. Yurt içi piyasalarda sert dalgalanmalar yaşanırken, S&P ve Moody s Türkiye nin kredi notunu düşürmüştür. Mevcut durumun ekonomik aktivite üzerinde aşağı yönlü baskı oluşturabileceği, ancak dengeli bir zemine yeniden kavuşulması durumunda ekonominin yeniden potansiyeline yakın bir büyüme performansı yakalayacağı değerlendirilmektedir. Ancak bu süreçte, özellikle turizm ve turizmle ilgili sektörler üzerindeki baskının arttığı görülmüştür. Türkiye ekonomisi 2009 yılındaki küresel kriz sonrası 27 çeyrek aralıksız büyümenin ardından 2016 yılının üçüncü çeyreğinde ilk defa %1,8 daralmıştır. Böylelikle ekonomik aktivite yılın ilk dokuz ayında %2,2 büyümüştür. Bu durum yurt içinde yaşanan siyasi gelişmelerin yarattığı belirsizlikten kaynaklanırken, yatırım kararlarının tedbir amaçlı ötelendiğinin ve hane halkı tarafında ise benzer şekilde tüketimin ertelendiğinin bir göstergesi olmuştur. Politik gelişmelere olan duyarlılık ve TL nin son değer kaybı dikkate alındığında ekonomideki toparlanmanın daha yavaş olması beklenmektedir yılının son çeyreğinde TL nin değer kaybı nedeniyle enflasyon üzerindeki kur geçişkenlik etkisi artmıştır. TL deki sert yükselişe ek olarak gıda fiyatlarındaki artış ve son dönemde yapılan kamu zamları nedeniyle 2016 yılında enflasyon %8,5 olarak gerçekleşmiştir. Yılın ilk çeyreğinde başladığı sadeleşme adımlarına faiz koridorunun üst bandını art arda gerçekleştirdiği indirimlerle devam eden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB), yılsonundaki kritik Fed kararı öncesi haftalık repo faizini 50 baz puan, marjinal fonlama faizini ise 25 baz puan artırmıştır yılında bütçe açığı 2015 teki 23,5 milyar TL den 29,3 milyar TL ye yükselirken, faiz dışı fazla 29,5 milyar TL den 21,0 milyar TL ye gerilemiştir merkezi yönetim bütçe performansı temkinli bir yaklaşımla hazırlanan OVP hedeflerinden güçlü gelmiş ve bütçe disiplini 2016 yılında korunmuştur. Yılbaşından itibaren rekor düşük seviyeleri test eden emtia ve enerji fiyatlarının desteği ile cari açıkta daralma yaşanmasına rağmen turizm gelirlerindeki düşüşün ödemeler dengesi üzerinde olumsuz etkisi yılın ilk yarısından sonra görülmeye başlanmış ve yılın ilk on bir ayında cari açık 33,7 milyar ABD dolarına yükselmiştir. Politika yapıcıların iç talebi canlandırma yönünde attıkları adımların yanı sıra uluslararası piyasalarda petrol fiyatlarının yükselme ihtimalinin bulunması cari açığın gelecek dönemde bir miktar artabileceğine işaret etmektedir.

26 24 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU Kraliyet Sarayı nın Altın Kapısı, Fas

27 BAŞARIYA AÇILDIK ZORLU BIR COĞRAFYADA FAALIYET GÖSTERIYORUZ. OLUMSUZ GELIŞMELER VE EKONOMIK DALGALANMALARA RAĞMEN ISTIKRARLI ILERLEMEMIZI SÜRDÜRDÜK VE HEDEFLERIMIZE ULAŞTIĞIMIZ BIR YILI GERIDE BIRAKTIK.

28 26 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 2016 DA TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜ Türk bankacılık sektörünün toplam aktifleri, 2015 yılındaki 2.357,4 milyar TL tutarından %15,8 oranında büyüyerek 2016 yılında 2.730,9 milyar TL ye yükselmiştir yılında bankacılık sektörünün kredi ve mevduat büyümeleri yılın ikinci yarısından sonra makroekonomik risklere bağlı olarak yavaşlamıştır. Sektörün kredi büyümesi oldukça yavaş genişlemeye devam ederken, Merkez Bankası nın faiz indirimlerinin mevduat faizlerine yansıması sınırlı kalmakta, bu da kredi faizlerindeki düşüşü sınırlamaktadır. Diğer taraftan sektör yüksek sermaye yeterlilik standart rasyosu ile sağlıklı yapısını korumaya devam etmektedir yılında bankacılık sektörünün toplam kredileri 1.734,3 milyar TL olmuştur. Türk bankacılık sektörünün toplam aktifleri, 2015 yılındaki 2.357,4 milyar TL tutarından %15,8 oranında büyüyerek 2016 yılında 2.730,9 milyar TL ye yükselmiştir. Bankacılık sektörünün temel plasman kalemi olan kredi hacmi ise 2016 yılında bir önceki yıla kıyasla %16,8 oranında artarak 1.734,3 milyar TL ye ulaşmıştır. Söz konusu tutarın 1.131,4 milyar TL si Türk parası kredilerden, 602,9 milyar TL si yabancı para kredilerden oluşmaktadır. Sektörde sorunlu kredilerde ise artış yaşanmaya devam etmektedir. Brüt tahsili gecikmiş alacaklar 2016 yılında bir önceki yıla kıyasla %22,1 oranında artarak 58,1 milyar TL olurken, 2015 yılında %3,1 olan takipteki alacaklar oranı %3,2 ye yükselmiştir yılında sektörün mevduat hacmi %16,7 artışla 1.453,7 milyar TL ye yükselmiştir yılsonu itibarıyla sektörün net kârı yıllık %44 artışla 37,5 milyar TL olarak gerçekleşirken, özkaynak kârlılığı ve aktif kârlılığı rasyoları ise sırasıyla %14,28 ve %1,50 olarak gerçekleşmiştir.

29 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 27 TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜNDE A&T BANK A&T Bank, müşteri odaklı hizmet anlayışı, etkin risk yönetimi ve deneyimli insan kaynağı ile rekabetçi yönünü sürekli geliştirmektedir. 39 yıldır Türk bankacılık sektöründe hizmet veren A&T Bank, Kuzey Afrika başta olmak üzere Afrika ve Orta Doğu bölgelerinde proje yürüten inşaat firmalarına ve bu bölgeye ihracat yapan ticari müşterilere yönelik gayri nakdi kredilere ve ticari kredilere odaklanmıştır. Banka, son yıllarda yurt içi piyasada daha etkin bir oyuncu olmak amacıyla, kurumsal bankacılık fonksiyonunu güçlendirerek ürün portföyünün çeşitlendirilmesine yönelik adımlar atmaktadır yılsonu verilerine göre A&T Bank ın aktif büyüklüğü bir önceki yılsonuna göre %20,4 artarak 4,8 milyar TL olmuştur. Banka 2016 yılı faaliyet dönemini 61,6 milyon TL net kar ve %10,53 özkaynak karlılığı ile tamamlamıştır. Banka nın takipteki alacaklar oranı %1,66 ile sektörün oldukça altında gerçekleşirken; sermaye yeterlilik oranı ise %18,80 ile sektörün üzerinde seyretmiştir sonu itibarıyla Banka nın Türk bankacılık sektöründeki konumuna ilişkin göstergeler aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: A&T Bank, müşteri odaklı hizmet anlayışı, etkin risk yönetimi ve deneyimli insan kaynağı ile rekabetçi yönünü sürekli geliştirmektedir. Banka nın üçü İstanbul da (Merkez, Kozyatağı ve Güneşli), diğerleri Ankara, Gaziantep, Kayseri ve Konya da olmak üzere yedi şubesi ve 2016 yılsonu itibarıyla 288 personeli bulunmaktadır Sektör A&T Bank Banka nın Payı (%) Sektör A&T Bank Banka nın Payı (%) Toplam Aktifler* , ,17 Ödenmiş Sermaye* , ,61 Net Dönem Kârı* , ,27 Şube Sayısı , ,06 Personel Sayısı , ,13 * Toplam aktifler, ödenmiş sermaye ve net dönem kârı milyon TL olarak ifade edilmiştir.

30 28 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 2016 YILI FAALİYETLERİ A&T Bank 2016 yılında da, müşteri ihtiyaç ve beklentilerini en iyi şekilde anlayarak onlara mutlak memnuniyete dayalı hizmetler sunmaya devam etmiştir. Güçlü dalgalanmaların yaşandığı bu dönemde sürdürülebilir kârlılık ve verimlilik ilkelerinden asla ödün vermeyen Banka, etkin pazarlama faaliyetleriyle dış ticaret hacmindeki payını büyüterek ana pazarlarındaki etkinliğini artırmıştır. A&T Bank, güçlü kaynak yapısı, yetkin insan kaynağı ve kurumsal yönetim yaklaşımı ile mevcut olduğu tüm pazarlarda farkını ortaya koyarak Türkiye nin sürdürülebilir kalkınma sürecinde aktif rol oynamaya devam etmektedir.

31 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 29

32 30 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU HAZİNE Hazine Departmanı, Kuzey Afrika ve Orta Doğu Bölgesi nin zorlu koşullarına rağmen, Banka nın Bölge de üstlenmiş olduğu sorumluluğun bilinciyle hareket etmektedir. Yüksek getiri hedefi doğrultusunda çalışmalarını yürüten Hazine Departmanı, günümüzde küreselleşen dinamik piyasa ekonomisinin bir parçası olarak, 2016 yılında da piyasalardaki dalgalanmaları ve ekonomik gelişmeleri yakından takip edip gerekli aksiyonları alarak risklerini en aza indirmiştir. Departman, alternatif yatırım kanallarını kullanarak varlıklarının kalitesini Banka hedefleri doğrultusunda artırarak kârlılığa katkı sağlamıştır yılı içerisinde ulusal ve uluslararası piyasalarda yaşanan ekonomik ve politik gelişmeler esnasında doğru zamanlama, ekip çalışması ve alternatif yatırım imkânları sayesinde, bilanço yapısını riske sokmadan belirlenen hedeflere başarıyla ulaşmıştır. Piyasadaki dalgalanmalardan korunmak, kârlılığı ve verimliliği artırabilmek adına FX, Swap, Eurobond, Devlet Tahvili, Hazine Bonosu, Özel Sektör Bonosu ve Sendikasyon kredileri gibi finansal yatırım ürünlerinden yararlanılmıştır. Departman, Kuzey Afrika ve Orta Doğu Bölgesi nin zorlu koşullarına rağmen, Banka nın Bölge de üstlenmiş olduğu sorumluluğun bilinciyle hareket etmektedir. Yeni bölgelerle ve bankalarla da olan ilişkilerini artırarak, Bölge de faaliyet gösteren ve göstermek niyetinde olan firmalara profil ve ihtiyaçlarına uygun çeşitli hizmet ve destek sunmayı sürdürmektedir. Bunu da, butik bankacılık anlayışını ve diğer iş birimleriyle olan ekip çalışmasını ön planda tutarak gerçekleştirmektedir. Önümüzdeki dönemde gerek yurt içi gerekse de yurt dışı piyasaları yakından takip ederek Hazine Departmanı, Banka nın hedefleri ve özellikle de orta ve uzun vadeli büyüme projeksiyonlarını dikkate alarak aksiyonlarını belirlemeyi sürdürecektir. Hem gelişmiş hem de gelişmekte olan ülkelerden kaynaklanan herhangi bir belirsizliğin ortaya çıkma riskine karşı, yerel olarak TCMB para politikaları ve orta vadeli maliye politikalarının gelişimi gibi faktörler sürekli olarak izlenecektir. Banka nın kârlılık noktasında belirlediği hedefleri yakalama konusunda gerekli aksiyonlar alınacaktır. Departman, 2017 yılında alternatif yatırım kanalları ve strateji senaryoları ışığında yatırım yapacağı enstümanlara karar vererek aksiyon planlarını hazırlayacaktır. Banka nın belirlediği hedeflere uygun olarak gerekli stratejik güncelleme ve uygulamaların yapılmasını planlayarak maksimum getiri için minimum risk politikasının devamlılığına katkı sağlayacaktır. Hazine departmanı, kullandığı alternatif yatırım kanalları aracılığıyla varlıklarının kalitesini A&T Bank ın hedefleri doğrultusunda artırarak kârlılığa katkı sağlamaktadır.

33 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 31 FİNANSAL KURUMLAR A&T Bank ın uluslararası piyasalarda tanıtımı, gelişmelerin aktarılması ve ilişkilerin güçlendirilmesi amacıyla gerçekleştirdiği ülke ve muhabir banka ziyaretleri 2016 yılında ivme kazanmıştır. Muhabir bankalar ve finansal kuruluşlar ağını sürekli geliştiren ve genişleten A&T Bank, müşterilerinin uluslararası arenada çözüm ortağı olarak 2016 yılında da dış ticaret ve uluslararası finansman işlemlerinde etkin bir hizmet sağlayıcı olmayı sürdürmüştür. Banka, saygın ortaklarının ve onların yurt dışı iştiraklerinin faaliyet gösterdiği coğrafyalar ile sınırlı kalmayıp kapsadığı bölgeleri genişleterek yeni pazarlar ile Türkiye arasındaki dış ticaret işlemlerine aracılık etme hedefi doğrultusunda, müşterilerine yüksek standartlarda bankacılık ürün ve hizmetlerini sunmaktadır. Yine bu hedef doğrultusunda, 2016 yılsonu itibarıyla A&T Bank 400 e yakın mevcut muhabir ağını korumuş olup Kuzey Afrika ve Orta Doğu bölgelerindeki etkinliğini artırarak, müşteri talepleri ve ekonomik koşullara paralel olarak mevcut muhabir banka sayısının artırılması yönünde çalışmalarına kesintisiz devam etmektedir. A&T Bank ın uluslararası piyasalarda tanıtımı, gelişmelerin aktarılması ve ilişkilerin güçlendirilmesi amacıyla gerçekleştirdiği ülke ve muhabir banka ziyaretleri ivme kazanmıştır. Küresel pazarlardaki gelişmelere paralel olarak, muhabir bankalar ve uluslararası kuruluşlar ile yeni ilişkiler kurulmuştur. Bu doğrultuda, faaliyet gösterilen mevcut pazarlardaki etkinlik sürdürülmüş olup, yeni pazarlarda da faaliyet gösterilmeye başlanmıştır. Dış ticaret işlemleri çeşitlenerek devam etmiş; Banka kârlılığına önemli katkıda bulunulmuştur. A&T Bank ın 39 yıldır aktif olarak yer aldığı Kuzey Afrika pazarına ek olarak, Sahra Altı ve Orta Doğu ülkeleri ile de muhabir bankacılık ilişkilerini güçlendirerek niş pazar payını artırmıştır. Banka nın ana hissedarı Libyan Foreign Bank ın Afrika ve Orta Doğu da faaliyet gösteren iştirak bankaları ile karşılıklı ilişkiler artırılmış ve oluşturulan sinerji ile olumlu dönüşler alınmıştır yılında da A&T Bank, müşterilerinin ihtiyaçları ve beklentilerine paralel olarak küresel konjonktürün gereklilikleri doğrultusunda Orta Doğu ile Sahra Altı ülkelerinde mevcut muhabir banka ağını geliştirmeyi, finans kuruluşları ile iş birliğine odaklanmayı ve yeni pazarlar yaratarak müşterilerine kaliteli hizmet sunmayı hedeflemektedir. A&T Bank 2016 yılında da müşterilerinin çözüm ortağı olmayı sürdürmüştür.

34 32 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU SATIŞ VE PAZARLAMA A&T Bank, 2016 yılına hâkim olan dalgalanmalardan etkin müşteri ilişkileri yönetimi sayesinde sektöre kıyasla daha az etkilenmiştir. A&T Bank, önceki yıllarda oluşturduğu kurumsal ağırlıklı müşteri tabanını 2016 yılı içerisinde de genişletmeye ve aktifleştirmeye devam etmiştir. Özellikle son yıllarda yakaladığı ivme ile aktif müşteri sayısını artırma yönünde önemli çalışmalar yapan Banka, bu doğrultuda yurt içinde, çeşitli organizasyonlarda yer alarak ülkemizin önde gelen firmalarından bazıları ile ilk kez çalışma olanaklarını değerlendirmiştir. Departman, yeni firmalar başta olmak üzere tüm müşterilerine mevcut ürün ve hizmetlerini daha kapsamlı anlatabilmek için tanıtım araçlarını broşürler, ekonomik gelişmelerin yorumlandığı günlük bültenler ve e-posta pazarlama içerikleri ile zenginleştirmiştir yılında mevcut portföyünü sağlıklı bir yapıda koruyan A&T Bank, yılın belli dönemlerine hâkim olan dalgalanmalardan etkin müşteri ilişkileri yönetimi sayesinde sektöre kıyasla daha az etkilenmiştir. Departman, Banka nın 2016 yılında etkin ve deneyimli olduğu dış ticaret alanına odaklanarak sürdürdüğü yoğun çalışmalar sonucunda, yeni müşteriler, hacimsel artış, yeni ülkelerle ticaret gibi olumlu kazanımlar elde etmiştir. Bu doğrultuda ülkemizin önemli dış ticaret kuruluşları ile iş birlikleri yapılmış ve muhabir bankalarının temsilcileri ile de yapılan periyodik toplantılarla da karşılıklı iş fırsatları değerlendirilmeye devam edilmiştir. İnternet Bankacılığı sistemsel tabanı geliştirilmeye devam edilmiş; yıl içerisinde bazı kamu kurumları ve özel kuruluşlarla imzalanan protokoller çerçevesinde fatura ve vergi tahsilatları devreye alınmıştır. Bu sayede, Banka nın müşteri ihtiyaç ve beklentileri bu alanda karşılanmıştır. Ziraat Sigorta ve Anadolu Sigorta ürünlerinin A&T Bank şubeleri aracılığıyla pazarlanmasına devam edilmiş ve A&T Finansal Kiralama A.Ş. ile yapılan ortak çalışmalarla Grubun toplam kârlılığına destek sağlanmıştır. A&T Bank, önümüzdeki dönemde Türk finans sektöründe gerçekleşebilecek olumsuz finansal gelişmelere karşın sahip olduğu uzmanlık ve sektörel deneyimden de güç alarak her türlü senaryoya karşı hazırlıklarını yapmaktadır. Banka 2017 yılında da, tıpkı önceki yıllarda olduğu gibi, ölçülebilir risk alarak kârlılık içinde büyümesini sürdürmeyi hedeflemektedir. Gerek müşteri ihtiyaçları doğrultusunda, gerekse de Banka ürün yelpazesini genişletmek adına planladığı projelerini hız kaybetmeden hayata geçirecektir. Aktif müşteri sayısının artırılması, etkin dış ticaret ağının geliştirilmesi, bunları teminen yurt içi ve yurt dışı kurum ve kuruluşlar ile yapılacak iş birlikleri, A&T Bank ın öncelik verdiği konu başlıkları olmaya devam edecektir.

35 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 33 KREDİLER A&T Bank, uzman kredi tahsis, tahsilat ve izleme ekipleri ve veriye dayalı, detaylı süreçleri ile kredi portföy kalitesini sürekli iyileştirmek için çalışmaya devam etmektedir. Tüm İhtiyaçlara Yönelik Özgün Kredi Çözümleri Her zaman butik bankacılık anlayışı ile faaliyet gösteren A&T Bank, reel kesim başta olmak üzere müşterilerine sunduğu finansman hizmetleriyle ülke ekonomisi için de büyük değer yaratma bilinciyle çalışmalarını yürütmektedir. Banka 2016 yılında da etkin ürün yönetimi, servis mükemmelliği ve operasyonel hızıyla bütünleşik çözümler sunarak girişimcilerin kaynak ihtiyacını etkin biçimde karşılamayı sürdürmüştür. Banka geçtiğimiz yıl içerisinde ayrıca, uzman kredi tahsis, tahsilat ve izleme ekipleri ve veriye dayalı, detaylı süreçleri ile kredi portföy kalitesini sürekli iyileştirmek için çalışmaya devam etmiştir. Moralite, piyasa istihbaratı, mali veriler, firmaların geçmiş ve gelecek yıllarda beklenen performansları Banka nın kredilendirme sürecinde hassasiyetle üzerinde durduğu noktalardır. Her müşteri özelinde talepler ayrı ayrı değerlendirilirken tüm ihtiyaçlara yönelik özgün kredi çözümleri üretilmektedir. Krediler alanındaki ürünler ve hizmetler nakdi ve gayri nakdi krediler olmak üzere iki ana kalemde toplanmıştır. Nakdi kredi ürünleri, firmanın ihtiyaçları ve nakit akışı göz önünde bulundurularak, gayri nakdi kredi ürünleri ise müşterilerin projeleri ve ticari ilişkileri göz önüne alınarak sunulmaktadır. Banka, müşteri ilişkilerini uzun vadeli çalışma prensibi çerçevesinde, yetkin ve uzman bir kadro ile birebir yönetmektedir. A&T Bank ın gayri nakdi kredileri 2.529,8 milyon TL ye yükselmiştir.

36 34 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU KREDİLER Aktif kalitesinin önemli bir göstergesi olan takipteki alacaklar oranı A&T Bank ta %1,66 ile sektör ortalaması olan %3,23 ün altında gerçekleşmiştir. Banka nın kredi ürünleri nakit kredilerde (TL&YP); Spot Kredi, Rotatif Kredi, İhracat Finansmanı, Dövize Endeksli Kredi, Taksitli Ticari Kredi, Gün içi Kredi, Kredili Ticari Mevduat Hesabı Nakit Yönetimi Kredisi Gayri nakdi kredilerde (TL&YP) ise; Geçici Teminat Mektubu, Kesin Teminat Mektubu, Avans Teminat Mektubu, Kabul Kredisi, İthalat Akreditifi şeklinde sıralanmaktadır. Bunların yanı sıra Eximbank kredileri de sunulan ürünler arasında yer almaktadır yılında kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredi hacimleri sırasıyla milyon TL ve 2.529,8 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Nakdi krediler portföyünün toplam aktif içerisindeki payı 2016 sonunda %29,4 olarak gerçekleşmiştir. Aktif kalitesinin önemli bir göstergesi olan takipteki alacaklar oranı A&T Bank ta %1,66 ile sektör ortalaması olan %3,23 ün altında gerçekleşmiştir. Banka, takipteki kredi oranını yükseltmeden ihtiyatlı çalışmaya devam ederek büyümeyi çalışmalarında temel kriterlerinden biri olarak kabul etmektedir yılında da A&T Bank kredilendirme faaliyetlerinde, küresel ekonomik konjonktürü ve potansiyel riskleri yakından izleyerek sağlıklı, temkinli ve aynı zamanda sürdürülebilir bir büyüme yolunda emin adımlarla ilerlemeye devam edecektir. Ayrıca, kurumsal ve ticari müşterilerin yanında yer alınması, müşteri ihtiyaçlarının en doğru şekilde analiz edilerek objektif kriterler kullanılması ve kârlılığa yapılan katkının sürdürülebilir kılınması en önemli hedefler arasında yer alacaktır.

37 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 35 A&T Bank müşteri ilişkilerini uzun vadeli çalışma prensibiyle yönetmektedir. A&T Bank girişimcilerin kaynak ihtiyacını etkin bir biçimde karşılamaktadır. NAKDI KREDILER (BIN TL) GAYRI NAKDI KREDILER (BIN TL) ARTIŞ %4, ARTIŞ %7, NAKDI KREDILER/TOPLAM AKTIF (%) TAKIPTEKI ALACAKLAR ORANI (%) 36,66 33,70 29,38 3,09 3,23 1,66 1, A&T BANK 2015 SEKTÖR 2016

38 36 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU BİLGİ TEKNOLOJİLERİ 2016 yılında, Bilgi Teknolojileri bünyesinde güvenlik odaklı çalışmalara ağırlık verilmiştir. A&T Bank, bilgi teknolojileri altyapısının geliştirilmesi amacıyla 2016 yılında aşağıdaki çalışmaları yürütmüştür: T24 Ana Bankacılık uygulamasında sürüm yükseltme çalışması gerçekleştirilerek fonksiyon çeşitliliği ve erişilebilirlik seviyesinde iyileştirmeler sağlanmıştır. Bilgi teknolojileri altyapısında yıl boyunca gerçekleştirilen yenileme ve iyileştirme çalışmaları ile daha yüksek bir güvenlik ve erişilebilirlik seviyesine ulaşılmıştır. Fonksiyon ve kapasitede yapılan artışlar ile Banka nın yakın dönem iş gereksinimlerini destekleyecek bir altyapı tesis edilmiştir. Bilgi Teknolojileri bünyesinde güvenlik odaklı çalışmalara ağırlık verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından zorunlu kılınan Güvenlik Sızma Testleri ve COBIT Denetimi bağımsız denetçiler tarafından gerçekleştirilmiştir. Bilgi Teknolojileri Projeleri çerçevesinde 2016 yılında tamamlanmış ve devam etmekte olan projeler: Vergi, SGK ve fatura tahsilatlarının yapılabilmesi için gerekli altyapının oluşturulabilmesine yönelik çalışmalar tamamlanmış, Vergi ve Fatura Tahsilat Sistemi kullanıma açılmıştır. Sistem üzerinde Maliye, Gümrük, Gümrük İnternet Bankacılığı ve Türk Telekom modülleri devreye alınmıştır. İnternet Bankacılığı kimlik doğrulama işlemi için kullanılan mobil onay uygulamasındaki problemler giderilerek yeni özellikler kazandırılan Mobil Onay Projesi tamamlanmıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun yayımladığı Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında yönetmeliğinde belirtilen standartları yerine getirebilmek adına yeni bir modelleme ve bu modellemeyi gerçekleyebilecek bir sistem kurulması planlanmıştır. Bu doğrultuda IFRS9 Projesi devam etmekte olup 2017 Mart sonunda tamamlanması hedeflenmektedir yılı içerisinde gerçekleştirilmesi hedeflenen projeler: ERP Projesi kapsamında satın alma yönetimi ve e-fatura sisteminin hayata geçirilmesi, faturaların tek bir platformdan yönetilmesi hedeflenmektedir. Yeni EFT Sistemi Projesi ile mevcut sistemin, değişen şartlara ve son teknolojik gelişmelere uygun olarak yenilenmesi çalışmaları başlatılacaktır. Çek Yönetim Sistemi Projesi kapsamında tüm çek süreçlerinin yönetilebilmesi için tek bir platform oluşturulması amaçlanmaktadır. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu e-haciz projesi tamamlanmış, manuel yürüyen haciz bildirimleri elektronik ortama taşınmıştır.

39 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 37 İNSAN KAYNAKLARI A&T Bank; yedi şubesi ve yaş ortalaması 39 olan, ortalama 14 yıllık bankacılık tecrübesine sahip 288 çalışanı ile müşterilerine hizmet vermektedir. Lise ve altı %25 Çalışan Profili Yüksek Lisans ve üzeri %14 Departman, Banka nın vizyon ve misyonunu benimseyen, aynı zamanda Banka yı temsil edebilecek nitelikli insan kaynağının oluşturulması sürecinde kapsamlı eğitim ve gelişim uygulamalarına devam etmiş, insan kaynakları yönetimi bilgi sistemlerinin entegre edilmesi ve insan kaynakları politikalarının geliştirilmesi konularında çalışmalarını sürdürmüştür. Lisans %56 Ön Lisans %5 Banka, insan kaynağı anlamında dinamik, tecrübeli, iyi eğitimli ve takım ruhu ile görev yapan profesyonel bir ekip ile yoluna devam etmektedir sonu itibarıyla, Banka; yedi şubesi ve yaş ortalaması 39 olan, ortalama 14 yıllık bankacılık tecrübesine sahip ve %75 i üniversite mezunu olan 288 çalışanı ile müşterilerine hizmet vermektedir. En değerli sermayesinin çalışanları olduğu inancı ile hareket eden A&T Bank, insana yaptığı yatırım yoluyla Banka nın sürdürülebilir gelişimini desteklemekte; insan kaynakları politika ve uygulamalarını da bu doğrultuda şekillendirmektedir. Bu bağlamda, İnsan Kaynakları Yönetimi Departmanı, Banka nın sürekli başarısında en büyük etken olan çalışan memnuniyetinin devamlılığını sağlayarak personelin bilgi, beceri ve yetkinliklerini geliştirip moral ve motivasyonunu en üst düzeyde tutmayı kendisine ilke edinmiştir. Kariyer planlamasında herkese eşit ölçüde fırsat olanakları sağlayarak çalışanların mesleki ve kişisel gelişimlerini 2016 yılında da desteklemiştir. Banka da yılda bir kez performans ödülü, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen bütçe dâhilinde, Performans Yönetimi Sistemi çerçevesinde yapılan değerlendirmeler ve ortaya çıkan bireysel performans skorları sonucunda çalışanların hesaplarına nakit olarak yatırılmaktadır yılında, 2015 yılı performans sonuçlarına istinaden personel başı ortalama 1,7 maaş tutarında performans ödülü verilmiştir.

40 38 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU İNSAN KAYNAKLARI A&T Bank, insana yaptığı yatırım yoluyla Banka nın sürdürülebilir gelişimini desteklemekte; insan kaynakları politika ve uygulamalarını da bu doğrultuda şekillendirmektedir yılında gerçekleştirilen İK projeleri şunlardır: Performans Yönetim Sistemi nin Geliştirilmesi Hedef ve yetkinliklere dayalı A&T Bank Performans Yönetim Sistemi, 2016 yılında ihtiyaçlar doğrultusunda yeniden düzenlenmiştir. Yönetim Kurulu kararıyla uygulamaya alınan değişiklikler tamamlanmış olup, sistemsel iyileştirmeler yapılmıştır. İnsan Kaynakları Yazılımı Projesi 2016 yılında İnsan Kaynakları Departmanı tarafından kullanılan iki farklı yazılım programı tek bir çatı altında toplanmıştır. Bu entegrasyon neticesinde insan kaynakları süreç ve operasyonlarının daha efektif çalışması sağlanmıştır. Bu çerçevede, otomasyonu tamamlanan izin talep-onay süreci, 2017 yılından itibaren kullanılabilecek hale getirilmiştir. Eğitim İhtiyaç Analizi Banka çalışanlarının eğitim ve gelişim ihtiyaçlarını ve beklentilerini daha etkin bir şekilde tespit etmek ve eğitim programlarının verimlilik ve performansa katkısını artırmak amacıyla yapılan Eğitim İhtiyaç Analizi çalışması neticesinde Banka strateji ve hedefleri doğrultusunda bireysel eğitim planları hazırlanmıştır. Yönetim Becerileri Geliştirme Programı Banka yöneticilerinin yönetim becerilerini geliştirmek amacıyla, kendi iç güçlerini fark etmelerine ve bu güçlerini geliştirmelerine odaklanan Yönetim Becerileri Geliştirme Programı 2016 yılında başlatılmıştır. Çalışan Memnuniyeti Anketi Banka çalışanlarının genel memnuniyet derecesini, beklentilerini doğru bir şekilde anlamak ve bu doğrultuda A&T Bank ın gelişim alanları ile iyileştirilmesi gereken konuları belirlemek amacıyla 2016 yılında Çalışan Memnuniyeti Anketi hazırlanmıştır. Çalışan Değişim Programı Muhabir banka ağı içerisinde yer alan bankalar ile iş birliğini geliştirmek, A&T Bank ı ve Türk bankacılık sistemini daha yakından tanıtmak amacıyla muhabir banka ağı içerisinde bulunan bankalardan aday gösterilen çalışanlara, Banka nın farklı departmanlarında staj imkânı sağlanmıştır. Aynı zamanda Banka dan da aday gösterilen çeşitli çalışanlara muhabir banka ağı içerisinde bulunan bankalarda staj yaparak bu bankaları tanıma imkânı sağlanmıştır. Arapça Dil Dersleri Banka çalışanlarının birbirleriyle iletişimini güçlendirmesi, kendilerini yeni bir yabancı dilde geliştirebilmesi adına Arapça dil dersleri başlatılmıştır. Türkçe Dil Dersleri Talep eden Banka nın yabancı uyruklu çalışanları için kendilerini Türkçe dilinde geliştirebilmeleri adına Türkçe dil dersleri verilmiştir yılında hayata geçirilmesi planlanan projeler ise şunlardır: Performans Yönetim Sistemi ni Geliştirme Projeleri 2016 yılında Yönetim Kurulu kararıyla Performans Yönetim Sistemi üzerinde değişiklikler yapılmış olup, 2017 yılında da söz konusu sistemsel iyileştirmelerin devam etmesi planlanmaktadır.

41 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 39 A&T Bank ın 2016 yılsonu itibarıyla toplam yedi şubesi bulunmaktadır. A&T Bank, 288 deneyimli ve yetkin çalışanıyla hizmette fark yaratmaktadır. İnsan Kaynakları Yazılımı Projesi Entegre edilen İnsan Kaynakları Yazılımı projesi neticesinde insan kaynakları süreç ve operasyonlarının daha efektif çalışması sağlanacak, yeni yazılımın daha esnek olması neticesinde raporlama araçları yaygın olarak kullanılacaktır. Ayrıca, izin talep ve self servis ekranları da 2017 yılında Banka çalışanlarının kullanımına açılacaktır. Çalışan Değişim Programı 2016 yılında başlayan Çalışan Değişim Programı 2017 yılında da devam edecektir. Böylece muhabir bankalardan 10 çalışana staj imkânı sağlanması ve A&T Bank tan da 5 çalışanın muhabir bankalarda staj yapması planlanmaktadır. Çalışan Memnuniyeti Anketi 2016 yılında çalışanlara uygulanan Çalışan Memnuniyeti Anketi nin 2017 yılında da uygulanması hedeflenmektedir. Eğitim ve Gelişim Programları Düzenlenecek eğitim ve gelişim faaliyetleri 2017 yılında da İnsan Kaynakları Yönetimi nin en önemli önceliklerinden olacaktır. Bu doğrultuda, daha önceki yıllarda farklı grupların ihtiyaçlarını karşılayacak eğitimler ile başlayan değişim sürecine 2017 yılında sohbet toplantıları, yabancı dil gelişim projesi gibi çalışmalar ile devam edilecektir. Bunun haricinde, bölümlerin farklı ihtiyaç ve beklentileri göz önünde bulundurularak, özel teknik/yetkinlik eğitim ve gelişim faaliyetleri tasarlanacaktır. İş Sağlığı ve Güvenliği 2016 Yılı Faaliyetleri İş Sağlığı ve Güvenliği Kültürünü bir değer olarak benimseyen ve kalıcı hale getirmeyi hedefleyen A&T Bank, 6331 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu kapsamında yükümlü olduğu tüm alanlardaki çalışmalarını 2016 yılı boyunca da yürütmeye devam etmiştir. A&T Bank ta bu kapsamda; İSG çalışmalarını yürütmekte olan kurulun iletişimini güçlendirmek adına ortak bir mail grubu açılmış ve bu platform üzerinden, yapılan çalışmalar hakkında bilgi alış verişi yürütülmektedir. İşe yeni işe başlayan ve eğitimleri yenilenmesi gereken çalışanlara İş Sağlığı ve Güvenliği Temel eğitimleri verilmektedir. Acil durumlarda çalışanların tahliyesinin kolaylaştırmak adına Ek Hizmet binasındaki acil kaçış yolları onarılmıştır. Genel Müdürlük Binası yangın merdivenine ilgili mevzuata uygun olarak tadilat yapılmıştır. Genel Müdürlük Binası ve Ek Hizmet Binası nda acil durum istasyonları oluşturularak acil durum yangın dolapları ve ekipmanları hazırlanmış ve belirlenen noktalara konumlandırılmıştır. Çalışanlarının sağlık ve güvenlik ihtiyaçlarını karşılayabilmenin son derece önemli olduğu A&T Bank ta, İş Sağlığı ve Güvenliği çalışmaları, Banka nın hedefleri doğrultusunda ihtiyaç duyulan gelişim ve mevzuat çerçevesinde yönetilmeye devam etmektedir. Yönetim Becerileri Geliştirme Programı Banka yöneticilerinin yönetim becerilerini geliştirmek, kendi iç güçlerini fark etmelerine ve bu güçlerini geliştirmeleri hususuna odaklanan Yönetim Becerileri Geliştirme Programı 2017 yılında da devam edecektir.

42 40 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU İÇ DESTEK BÖLÜM VE DEPARTMANLARI 2016 yılında, A&T Bank ın Kurumsal Kaynak Planlaması projesi kapsamında ilgili süreçlerin iş akışları oluşturulmuştur. Dış Ticaret Operasyonları Departmanı Dış Ticaret Operasyonları Departmanı nın kullanmakta olduğu Ana Bankacılık Sistemiyle entegre olan İş Akış Sistemi, 2016 yılında Banka Swift sistemi ile de entegre edilmiştir. Yapılan geliştirmelerle, iş akışı otomatik hale getirilerek verimlilik optimize edilmiş ve yüksek performansla kullanılması sağlanmıştır. Hukuk ve Mevzuat Hizmetleri Departmanı Hukuk ve mevzuat Hizmetleri Departmanı, Bankacılık faaliyetleri ile ilgili şubeler ve Genel Müdürlük birimlerine yaptığı mevzuat değişiklikleri bildirimleri ve verdiği hukuksal görüşlerle operasyonel risklerin yönetilmesine önemli katkıda bulunmuştur. Uyum Departmanı Uyum Departmanı, çalışmalarını iki birim ve uyum müdürüne/görevlisine doğrudan bağlı bilgi güvenliği yetkilisi ile aşağıda belirtilen şekilde sürdürmektedir. Suç Gelirleri Aklanmasının Önlenmesi Birimi Birim, Banka nın Suç Geliri Aklanması ve Terörizmin Finansmanı ile mücadele için uygulayacağı Uyum Programı esaslarını belirleyerek, suç geliri aklanmasının ve terörizmin finansmanı ile ilgili faaliyetlerin teşhisi, tespiti ve önlenmesine yönelik tasarlanan kurumsal tedbirlerin uygulanabilir ilke, esas ve yaklaşımlarının belirlenerek tanımlanması ve uygulanması, bunların eğitimi, koordinasyonu, raporlanması, politikaların ve prosedürlerin geliştirilmesi ve güncellenmesi faaliyetlerini yürütmüştür. Birim ayrıca, uluslararası kuruluşlar ve kamu otoritesi tarafından uygulanan yaptırımlar ile bu kurumlar tarafından yayınlanan müeyyide listelerinin takip edilerek Banka içinde duyurulması ve bu listelerde yer alan ve/veya yaptırım kararı uygulanan kişi ve kuruluşlar ile işlem yapılmaması ile ilgili gerekli tedbirlerin alınmasını sağlamıştır. Banka içinde konu ile ilgili farkındalığın ve kültürün oluşturulması amacıyla eğitim düzenlemekte, eğitime ilişkin bilgi ve istatistikleri düzenli olarak tutmakta ve bunların yönetmelikte belirtilen sürelerde Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı na göndermektedir. Gerek diğer bankalar ile gerekse Genel Müdürlük birimleri ve şubeler ile itibar riskinin önlenmesi için koordinasyonu sağlamakta ve personele konu ile ilgili danışmanlık vermektedir. Bilgi Teknolojileri Uyum Birimi Bilgi teknolojileri uyum faaliyetleri süreçlerinde gerekli teknikleri uygulayarak mevzuata uyumun sağlanması, bilgi teknolojileri politika, prosedür, standart ve metodolojilerinin ilgili birim ile gözden geçirilmesi, iç ve dış denetim sonucunda ortaya çıkan bulguların/kritiklerin giderilmesi için ilgili iş birimleriyle çalışılması ve çeşitli yönetim kademelerine ve ilgili kurumlara gerekli raporların hazırlanmasını sağlamıştır. Birim ayrıca, tüm iş birimleri ile Bilgi Teknolojileri Departmanı arasındaki uyum ve bütünlüğün sağlanması için çalışmalar yapmaktadır. Hem yeni ürünlerde hem de iç ve dış denetim elemanları ile denetimlerde, testlere katılmakta; test sırasında oluşabilecek aksaklıkların giderilmesi için önerilerde bulunmaktadır. İç ve dış denetçiler ile iş birimleri arasındaki koordinasyon faaliyetlerini sürdürmüştür.

43 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 41 Banka da Yabancı Hesaplar Vergi Uyum Yasası na uyumun sağlanması konusunda çalışmalar tamamlanmış ve konu ile ilgili gelişmeler takip edilmektedir. Bilgi Güvenliği Yetkilisi Banka da İnternet Bankacılığı dolandırıcılıklarını önleme ile ilgili sistemler kurularak bu kanal üzerinden yapılan işlemleri Uyum Departmanı bünyesinde bulunan Bilgi İşlem Bilgi Güvenliği Görevlisi takip etmektedir. İnternet bankacılığı dolandırıcılıklarını önleme çalışmaları kapsamındaki politikalar geliştirilmiş ve prosedürler hazırlanmıştır. Bu politika ve prosedürler uyarınca dolandırıcılık girişimlerinin tespiti için kurulan sistemle analizler yapılarak şüpheli görülen işlemlerin otomatik olarak tespit edilmesi ve gerekli aksiyonların alınması sağlanmıştır. Bilgi Güvenliği kapsamında Banka bünyesinde ilgili düzenleme ve güncel uygulamalarla uyumlu, etkin bir bilgi güvenliği çerçevesinin oluşturulması için de faaliyetler gerçekleştirilmiştir. Günlük olarak, bir önceki iş gününe ait kullanıcı aktivitelerine dair tespitlerin yapılabilmesi, normalin dışında yer alan aktivitelerin raporlanabilmesi ve gerekli önlemlerin zamanında alınabilmesi için gözden geçirme çalışmalarını sürdürmüştür. Bilgi Güvenliği Planı na uygun olarak erişim ve yetki kontrolleri gerçekleştirilmiş, BT projelerine destek sağlanmış ve Bilgi Güvenliği farkındalığını arttırmaya yönelik eğitimler gerçekleştirilmiştir. Organizasyon ve Süreç Yönetimi Departmanı 2016 yılında, Banka çalışanlarının yaratıcı fikirlerinin değerlendirilmesi, katma değer yaratacak fikirlerin uygulamaya konulması ve organizasyonun sürekli gelişimini amaçlayan Öneri Sistemi için gerekli altyapı çalışmaları başlatılmıştır. Sistemin 2017 yılı içerisinde hayata geçirilmesi hedeflenmektedir. A&T Bank ın Kurumsal Kaynak Planlaması projesi kapsamında ilgili süreçlerin iş akışları oluşturulmuştur. Ayrıca, İnternet Bankacılığı planlı hizmet kesintisi iş akışları tasarlanmıştır. Yine geçtiğimiz yıl içerisinde, Organizasyon ve Süreç Yönetimi Departmanı, Şubeler ve Dış Ticaret Operasyonları Departmanlarının ortak çalışması sonucunda İş Akış Sistemi üzerinde dış ticaret süreçleri iyileştirme çalışması tamamlanarak kullanılmaya başlanmıştır. İç Sistemler Bölümü nde organizasyon değişikliği yapılmış, Dış Ticaret Operasyonları Departmanı nda yeni birim yapılanmasına gidilmiştir. Kurumsal/ticari krediler teklif ve tahsis sürecinin İş Akış Sistemi ne alınmasıyla ilgili çalışmalarda da test aşamasına gelinmiştir. Bilgi Güvenliği Yetkilisi tarafından gerçekleştirilen Yetkilerin Gözden Geçirilmesi çalışmasına destek verilmiştir. Bu kapsamda, tüm A&T Bank personelinin yetkileri minimum yetki prensibi doğrultusunda incelenmiştir. Departman tarafından iş ihtiyaçları, görev tanımları ve görevler ayrılığı ilkeleri doğrultusunda iş birimlerinin ve Bilgi Güvenliği Yetkilisi nin yetkilerle ilgili değişiklik talepleri, değerlendirilerek ilgili çalışmalar tamamlanmıştır yılında Banka da yetkilerin merkezi bir yapıda otomatize olarak yönetilebilmesi için çalışma başlatılması hedeflenmektedir. Mevcut durumla ilgili olarak fizibilite çalışmasına başlanmıştır. Sürekli iyileştirme ve gözetim prensipleri doğrultusunda verimliliği artırıcı çalışmaların sürdürülmesi hedeflenmektedir. İletişim Departmanı 2016 yılında, Afrika başta olmak üzere ticareti destekleyici fuar ve organizasyonlara katılım sağlanarak, Banka nın hedef kitleleri ile iletişimi artırılmıştır. Kurum içi aktiviteler hayata geçirilerek iç iletişimin geliştirilmesi sağlanmıştır.

44 42 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU BAĞLI ORTAKLIK: A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. A&T Finansal Kiralama A.Ş., müşteri portföyü oluştururken belirli bir sektör veya müşteri grubu üzerinde yoğunlaşmadan dengeli bir dağılıma önem vermektedir. A&T Finansal Kiralama A.Ş. kurulduğu 1997 yılından bugüne kadar, sunduğu cazip fonlama imkânları, güvenilir hizmet kalitesi ve müşterilerin ihtiyaçlarına uygun ürettiği hızlı çözümler ile faaliyetlerini sürdürmektedir yılında, riske duyarlı, seçici bir portföy yaklaşımı ile kalite ve kârlılık hedeflemiştir. Şirket, esnek ve dinamik çalışma modeli ile her ölçekte projeye destek vermiş, sektörde daralan kâr marjlarının yarattığı olumsuz rekabet koşullarına rağmen müşteri odaklı hizmet yaklaşımı ile faaliyetine devam etmiştir. A&T Finansal Kiralama A.Ş., müşterilerine orta ve uzun vadeli finansman desteğinin yanı sıra farklı sektördeki müşterilerini bilgi birikimi ve tecrübesi ile de yönlendirmektedir. A&T Finansal Kiralama A.Ş. nin yatırım tutarı 2016 yılında bir önceki yıla göre %8,1 oranında artarak, 102,4 milyon TL den 110,7 milyon TL ye yükselmiştir. İncelenen dönemde kiralama işlemlerinin mal gruplarına göre dağılımına bakıldığında, %28 ile iş ve inşaat makinaları, %19 ile metal işleme makinaları ve %15 ile plastik işleme makinaları en yüksek paya sahip olmuştur. A&T Finansal Kiralama A.Ş. için 2015 yılında 231 olan işlem adedi 2016 yılında 177 olarak gerçekleşmiştir. A&T Finansal Kiralama A.Ş yılında, sürdürülebilir büyüme hedefi doğrultusunda dinamik yapısı, kaliteli ve çözüm odaklı hizmet yaklaşımı ile müşterilerinin güçlü ortağı olmaya devam edecektir. Müşteri memnuniyetini ön planda tutarak katma değer yaratan hızlı ve nitelikli hizmet sunularak yeni müşteri kazanımlarına önem verilecektir. Diğer bir hedef de nitelikli satıcı kanalları üzerinden pazarın nabzını tutarak küçük ve orta ölçekli şirketlerin yatırım ihtiyaçlarını hızla tespit etmektir. Portföy yaratmada benimsenen kalite ve seçicilik bu yılda Şirket in önceliği olacak, hizmet sunulan yelpazeye yeni müşteriler ekleyerek hedef kitlesi daha da genişletilecektir. Seçici bir yaklaşımla oluşturulan müşteri portföyü ile kaliteli, aktif ve kârlı bilanço oluşturmayı hedeflemektedir. Nitelikli satıcı ve tedarikçileri çözüm ortağı olarak değerlendiren A&T Finansal Kiralama A.Ş., atılım yapmak isteyen yatırımcıların orta ve uzun vadeli yatırımlarına finansman sağlamaya devam edecektir. Müşteri portföyü oluştururken yerel bankaların yanı sıra uluslararası bankalar aracılığı ile de müşterilere kaynak yaratmaya devam edilecektir. A&T Finansal Kiralama A.Ş yılında, müşteri portföyü oluştururken belirli bir sektör veya müşteri grubu üzerinde yoğunlaşmadan dengeli bir dağılıma önem vermiştir. İstikrarlı yatırımlara destek verilmiş ve riskin mal grupları arasında dengeli dağıtılarak minimize edildiği bir portföy oluşturulması sağlanmış; uzun dönemli sürdürülebilir büyüme hedefine odaklanılmıştır.

45 BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BILGILER 43 TOPLAM AKTİFLER (BİN TL) KİRALAMA İŞLEMLERİ (BİN TL) ARTIŞ %12, ARTIŞ %13, ÖZKAYNAKLAR (BİN TL) NET KÂR (BİN TL) ARTIŞ %10, ARTIŞ %16,

46 44 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU Ramses Tapınağı Kalıntılarında Bir Kapı, Mısır

47 VERİMLİLİĞE AÇILDIK 2016 YILSONU ITIBARIYLA 288 ÇALIŞANIMIZ VE 7 ŞUBEMIZLE MÜŞTERILERIMIZE HIZMET VERIYORUZ. ŞUBELER ARASI KOORDINASYON VE ENTEGRASYON ÇALIŞMAMIZLA IŞLEM HIZIMIZI DAHA DA ARTIRIYORUZ.

48 46 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU GENEL KURUL A SUNULAN YÖNETİM KURULU RAPORU Değerli Hissedarlarımız, A&T Bank ın Yıllık Hissedarlar Toplantısı nda sizleri ağırlamaktan onur duyarız. Bu vesileyle sizlere, ekonomi ve bankacılık alanlarındaki gelişmelerin kısa bir değerlendirmesini takiben Banka nın 2016 yılında göstermiş olduğu finansal ve operasyonel performansa dair bilgiler sunacağız. Artan jeopolitik riskler, daralan küresel talep ve istikrarsız emtia fiyatları nedeniyle küresel ekonomi 2016 yılında görece zayıf bir büyüme performansı sergilemiştir. İngiltere nin Avrupa Birliği nden ayrılma kararı, ABD başkanlık seçimi ve ABD Merkez Bankası (Fed) nın izleyeceği para politikasına ilişkin beklentiler, yıl boyunca küresel piyasaları etkileyen başlıca gelişmeler olmuştur. Avro Bölgesi nde Merkez Bankası destekleyici para politikasını sürdüreceğinin sinyallerini verirken, ABD ekonomisinde son dönemde yaşanan olumlu gelişmeler neticesinde Fed politika faiz oranını 25 baz puan arttırmış ve 2017 sonuna kadar faizleri üç adımda toplamda 0,75 puan daha artırabileceğini açıklanmıştır. Fed in izleyeceği para politikası, Türkiye nin de aralarında olduğu gelişmekte olan ülkeleri ekonomik açıdan zor bir yılın beklediğini işaret etmektedir. Söz konusu ülke grubu için, Çin ekonomisinde hâlihazırda devam eden yatırım odaklı büyüme modelinden tüketim odaklı modele geçişin olası olumsuz etkileri ve gelişmiş ülkelerde zayıf seyreden talep, en belirgin aşağı yönlü risk unsurları olarak değerlendirilmektedir. Küresel ekonomide sorunlar sürerken, yakın coğrafyamızda yaşanan jeopolitik gelişmeler ve yurt içinde yaşanan siyasi gelişmeler ekonomik aktivitenin yavaşlamasına neden olmuş, Türkiye ekonomisi yılın üçüncü çeyreğinde %1,8 daralırken, 2016 yılının ilk dokuz ayı itibarıyla ekonomik büyüme %2,2 ile sınırlı kalmıştır. Bu gelişmeler neticesinde, uluslararası kredi derecelendirme kuruluşları Standard & Poor s ve Moody s Türkiye nin kredi notunu aşağı yönlü güncellemiştir. Yılın son çeyreğinde, diğer gelişmekte olan ülke para birimlerinde de görüldüğü gibi küresel ekonomik gelişmelere bağlı olarak Türk Lirasında, Dolar ve Euro karşısında sert değer kayıpları görülmüştür. Cari işlemler açığı ise, dış ticaret açığında yaşanan artışın etkisiyle 2015 yılsonundaki 32,2 milyar dolar düzeyinden %4,3 oranında bir artış ile Kasım 2016 dönemi sonunda 12 aylık kümüle rakamlarla 33,7 milyar dolar düzeyine yükselmiştir. Öte yandan, 2015 yılında %8,81 olan Tüketici Fiyat Endeksi ndeki yıllık artış, 2016 yılında %8,53 seviyesinde gerçekleşmiştir yılsonunda sektörün aktif toplamı 2015 yılsonuna göre 374 milyar TL (%15,8) artış göstererek 2.730,9 milyar TL ye ulaşmıştır. En büyük plasman kalemleri olan krediler ve menkul değerler sırasıyla, 1.734,3 milyar TL ve 351,6 milyar TL dir yılsonuna göre sektör tarafından kullandırılan kredilerin hacmi %16,8 oranında artarken, menkul değerlerdeki artış oranı %6,6 dır. Takipteki alacaklar (brüt)/ toplam nakdi krediler oranı ise %3,2 olarak gerçekleşmiştir.

49 İKİNCİ BÖLÜM: YÖNETIM VE KURUMSAL YÖNETIM UYGULAMALARI 47 Bankaların temel fonlama kaynağı olan mevduat toplamı 2015 yılsonuna göre %16,7 oranında artarak 1.453,7 milyar TL seviyesine ulaşırken; özkaynak toplamı %14,5 oranında artış göstererek 300,2 milyar TL ye ulaşmıştır. Bankacılık sektörünün net dönem kârı bir önceki yılsonuna göre temelde artan net faiz gelirlerinin etkisiyle %44,1 oranında artarak 37,5 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Aynı dönemde özkaynak kârlılığı ise %11,3 den %14,3 e yükselmiştir. İncelenen dönemde sermaye yeterliliği standart oranı %15,6 düzeyinde gerçekleşmiştir. A&T Bank, küresel piyasalardaki belirsizliklere ve artan kırılganlığa rağmen, 2016 yılında da başarılı finansal sonuçlara imza atmıştır yılsonunda, Banka aktif büyüklüğü bir önceki yılsonuna kıyasla %20,4 oranında artarak 4,8 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Kredi ve alacaklar %5,1 oranında artarak 1.427,3 milyon TL olarak gerçekleşirken, menkul değerler portföyü %93,8 oranında artarak 952 milyon TL ye yükselmiştir. Mevduat 4.093,6 milyon TL ile yabancı kaynaklar içinde ilk sırada yer alırken, özkaynaklar %6,5 oranında artarak 640,8 milyon TL ye ulaşmıştır. Sermaye yeterliliği oranı yılsonu itibarıyla %18,80 ile güçlü görünümünü korumuştur. Teminat mektubu, akreditif, banka kredileri ve diğer garantilerin toplamından oluşan garanti ve kefaletler 2.529,8 milyar TL dir. Banka nın net dönem kârı 61,6 milyon TL, aktif kârlılığı ve özkaynak kârlılığı oranları da sırasıyla %1,41 ve %10,53 olarak gerçekleşmiştir. Yıl içerisinde finansal hedeflerimize ulaşırken, hizmet kalitemizi ve operasyonel verimliliğimizi arttırmaya yönelik çalışmalarımıza da hız kesmeden devam ettik. Bu doğrultuda, İş Süreçlerinin Yeniden Yapılandırılması Projesi ve İnternet Bankacılığı nın etkin kullanımını arttıracak yatırımlar 2016 yılında öncelik verdiğimiz konuların başında yer almıştır. Sayın Pay Sahiplerimiz, Etkin risk yönetiminden ödün vermeksizin, temel prensibimiz olan sağlıklı ve sürdürülebilir büyüme hedefine ulaşmak için, ana pazarımız olan Kuzey Afrika da mevcut pozisyonumuzu güçlendirirken, diğer hedef pazarlarımızda dış ticaret finansmanındaki yetkinliğimizin artırılmasına, yeni ürün ve hizmetlerin geliştirilmesine, teknolojik altyapının güçlendirilmesine ve operasyonel verimliliğin artırılmasına yönelik çalışmalarımızı 2017 yılında da sürdüreceğiz yılı çalışmalarımızı gösteren Faaliyet Raporu, Bilanço ve Kâr/Zarar Hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunarken, her zaman yanımızda yer alan ve bize güvenen siz değerli pay sahiplerimize, Bankamıza güvenini esirgemeyen müşterilerimize, başarımızda önemli katkısı olan çalışanlarımıza ve Genel Kurulu muzu onurlandıran siz değerli ortaklarımıza saygılarımızı sunarız. Yönetim Kurulu adına, Yılmaz ERTÜRK Yönetim Kurulu Başkanı

50 48 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU YÖNETİM KURULU Yönetim Kurulu toplantıları, Banka Ana Sözleşmesi nin ilgili hükmüne de uygun olarak Banka işleri gerek gösterdikçe Başkan ın daveti üzerine toplanır. Kurul, kendisine Banka Ana Sözleşmesi, kanun ve düzenlemelerle verilmiş olan yetkiler çevresinde Banka ile ilgili konuları gözden geçirir ve karar alır yılı boyunca gerekli toplantı çoğunluğu ve karar yeter sayısı açısından Yönetim Kurulu Üyelerinin toplantılara katılımı düzenli olarak gerçekleşmiştir. YILMAZ ERTÜRK Yönetim Kurulu Başkanı 1985 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İktisat Bölümü nden mezun olan Ertürk, 1988 yılında aynı üniversitenin Sosyal Bilimler Enstitüsü, İktisat Anabilim Dalı ndan yüksek lisans derecesi aldı yılında Türkiye İş Bankası İktisadi Araştırmalar Bölümü nde Stajyer İktisat Uzman Yardımcısı olarak göreve başladı yılları arasında Türkiye İş Bankası A.Ş. Hazine Bölümü nde sırasıyla Uzman Yardımcısı, Müdür Yardımcısı ve Birim Müdürü olarak görev yaptı yılları arasında İktisadi Araştırmalar Bölüm Müdürü, yılları arasında Uluslararası Finansal Kuruluşlar Bölüm Müdürü ve yılları arasında Kozyatağı Kurumsal Şubesi Müdürü görevlerinde bulundu. 30 Ocak 2013 tarihinden bu yana, Uluslararası Finansal Kuruluşlar ve İktisadi Araştırmalar Bölümlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır döneminde Türkiye İş Bankası A.Ş. iştiraklerinden İş Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş., Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş., Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş., Anadolu Sigorta A.Ş., İş Portföy A.Ş., CJSC İşbank Rusya ve JSC İşbank Georgia nın (Gürcistan) Yönetim Kurullarında görev yapan Ertürk, 2013 ten beri İşbank AG (Almanya) Yönetim Kurulu Üyeliği ile Kültür Yayınları İş Türk A.Ş. nin Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini sürdürmektedir. 25 Mart 2016 tarihinde A&T Bank Yönetim Kurulu Başkanlığı görevine atanan Ertürk, 29 yıllık mesleki deneyime sahiptir. AHMED MOHAMED BENBARKA Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Başkanı Tripoli Üniversitesi nin (Libya) Kimya Bölümü nden 1972 yılında mezun olan Benbarka, yüksek lisans derecesini Arizona Üniversitesi nde Su Kaynakları üzerine tamamladı yılları arasında Genel Su Kurumu nda Hidrojeolog ve yılları arasında Arizona Üniversitesi nde Araştırma Asistanı olarak çalıştı yılları arasında Libya Toprak ve Su Dairesi nde Hidrojeolog olarak çalışan Benbarka, yılları arasında Afrika Kalkınma Bankası nda Kıdemli Proje Sorumlusu olarak hizmet verdi. Benbarka, Afrika Kalkınma Bankası nda yılları arasında Satın Alma Uzmanı, yılları arasında Satın Alma Sorumlusu ve yılları arasında Satın Alma Birim Başkanı olarak görev yaptı yılından itibaren Tayseer for Training and Consultancy de Yönetim Kurulu Başkanı olan Benbarka, ayrıca Salini ve Libya İhracat Teşvik Kurumu na danışmanlık hizmeti verdi. Benbarka, 2012 yılından bu yana Tüm Kalkınma Sözleşmelerinin İncelenmesine Yönelik Milli Komite de çalışmaktadır yılları arasında Libyan Foreign Bank ta Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapan Benbarka 2015 yılının Şubat ayında Banka nın Yönetim Kurulu Başkanı oldu. Benbarka, 29 Ocak 2015 tarihinde A&T Bank ta Yönetim Kurulu Üyeliği, 26 Mart 2015 tarihinde Başkan Vekilliği ve 31 Mayıs 2016 tarihinde Denetim Komitesi Başkanlığı görevlerine atandı. Benbarka nın 44 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır.

51 İKİNCİ BÖLÜM: YÖNETIM VE KURUMSAL YÖNETIM UYGULAMALARI 49 ABDULHAKIM ALI EMHEMED KHAMAG Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür OSMAN ARSLAN Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi ABDURAUF IBRAHIM G. SHNEBA Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi 1979 yılında Bingazi Üniversitesi (Libya) İstatistik Bölümü nden mezun olan Khamag, yüksek lisans eğitimini 2006 yılında Bankacılık ve Finans üzerine tamamladı yılları arasında boru üretimi yapan ulusal bir şirkette Bilgisayar Bölüm Başkanı olarak görev aldı. Khamag, yılları arasında Libyan Foreign Bank ta çalıştıktan sonra yılları arasında Chinaguitty Bank ta İç Denetim, Bankacılık Operasyonları ve Personel ve İdari İşler Departmanlarında Müdür olarak görev yaptı. Khamag, yılları arasında Libyan Foreign Bank ın çeşitli departmanlarında (Risk Departmanı Müdürü, İştirakler Departmanı Müdürü) çalıştı yılları arasında Libya Yerel Yatırım ve Kalkınma Fonu nda CEO olarak görev aldı. Khamag, Mayıs 2013-Eylül 2015 yılları arasında Libyan Foreign Bank ta İştirakler Departman Müdürü olarak görev yaptı. 26 Şubat Ocak 2015 tarihleri arasında A&T Bank Yönetim Kurulu Üyeliği yapan Khamag, 9 Temmuz 2015 tarihinde A&T Bank a Genel Müdür olarak atandı ve 1 Eylül 2015 tarihinde görevine başladı. A&T Finansal Kiralama A.Ş. de Yönetim Kurulu Başkanı olan Khamag 37 yıllık mesleki deneyime sahiptir ve aynı zamanda Mayıs 2013 ten beri BIA Bank-Paris te Yönetim Kurulu Başkan Vekili dir. ODTÜ İstatistik Bölümü nden mezun olan Arslan, aynı üniversitenin Yöneticiler İçin İşletme Bölümü nden yüksek lisans derecesi aldı. T. Halk Bankası A.Ş. ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş. de Daire Başkanı ve Genel Müdür Yardımcısı olarak üst düzey yöneticilik yaptı. 4 Temmuz Mart 2012 tarihleri arasında A&T Bank Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdürlük görevlerinin yanı sıra A&T Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini üstlendi. 16 Şubat 2015 tarihinden itibaren Ziraat Katılım Bankası nda Genel Müdür olarak görev yapan Arslan, 5 Mart Mart 2016 tarihleri arasında A&T Bank Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini icra etti. 25 Mart 2016 tarihinden itibaren A&T Bank Yönetim Kurulu Üyeliği ne devam eden ve 31 Mayıs 2016 tarihinde Denetim Komitesi Üyeliği görevine atanan Arslan ın 21 yıllık mesleki tecrübesi bulunmaktadır. Tripoli Üniversitesi nin (Libya) İstatistik Bölümü nden 1984 yılında mezun olan Shneba, 1987 yılında çalışmaya başladığı Libyan Foreign Bank ta 1990 yılına kadar Akreditif Departmanı nda Bölüm Müdürü, yılları arasında ise Hazine Departmanı nda Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı yılları arasında Banca UBAE de Akreditif Departmanı nda ve Bankacılık Operasyonları Departmanı nda çalıştı yılları arasında Bankacılık Operasyonları Departman Müdürü, yılları arasında Pazarlama & Dış İlişkiler Departman Müdürü ve yılları arasında Portföy Departman Müdürü olarak görev aldı. Banco Arabe Espanol SA ve Alubaf International Tunis Bank ta Yönetim Kurulu Üyesi olarak hizmet vermiş olan Shneba, 2002 den bu yana Libya-İtalya Ticaret Odası nda Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir. Ocak 2013-Şubat 2015 tarihleri arasında Libyan Foreign Bank ta Pazarlama Müdürü olarak görev yapan Shneba, Şubat 2015 ten itibaren Pazarlama ve Dış İlişkiler Departman Başkanı olarak görev yapmaktadır. 15 Mart 2012 tarihinde A&T Bank ta Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmıştır ve 29 Mart Mayıs 2016 tarihleri arasında Denetim Komitesi Başkanlığı görevini yürütmüştür. 30 yıllık mesleki deneyimi bulunan Shneba A&T Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve 31 Mayıs 2016 tarihinden itibaren de A&T Bank Denetim Komitesi Üyesi dir.

52 50 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU YÖNETİM KURULU KEMAL ŞAHİN Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi ÖMER MUZAFFER BAKTIR Yönetim Kurulu Üyesi ABDULFATAH A. ENAAMI Yönetim Kurulu Üyesi Kemal Şahin, 1988 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü nden mezun oldu yılları arasında Türkiye İş Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu nda, yılları arasında İştirakler Bölümü nde gayrimenkul sektöründe Müdür Yardımcısı ve yılları arasında İştirakler Bölümü nde gayrimenkul, yiyecek, sağlık, çağrı merkezi ve sınır ötesi bankacılık sektörlerinde Birim Müdürü olarak görev yaptı yılının Eylül ayından itibaren İştirakler Bölümü nde finans, bankacılık sektörü şirketlerinden sorumlu Birim Müdürü olarak görev yapmaktadır. 24 Aralık 2014 tarihinde A&T Bank Yönetim Kurulu Üyeliği ve 25 Aralık 2014 tarihinde Denetim Komitesi Üyeliği görevine atanan Şahin in 28 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır. Ömer Muzaffer Baktır, İstanbul Teknik Üniversitesi Maden Fakültesi Maden Mühendisliği Bölümü nden mezun oldu yılları arasında Pamukbank T.A.Ş de sırasıyla Müfettiş Yardımcılığı, Müfettiş, Servis Yöneticisi ve Bölüm Yöneticisi olarak görev yaptı yılları arasında Türkiye Halk Bankası A.Ş. de Genel Müdür Yardımcılığı yapan Baktır, Kasım 2011 den bu yana T.C. Ziraat Bankası A.Ş. de Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. 8 Aralık Mayıs 2016 tarihleri arasında A&T Bank Denetim Komitesi Üyeliği yapan ve 26 yıllık mesleki deneyime sahip olan Baktır, 8 Aralık 2011 tarihinden bu yana A&T Bank Yönetim Kurulu Üyeliği görevini icra etmektedir. Sheffield Hallam Üniversitesi İşletme Operasyonu ve Finans Bölümü mezunu olan Enaami, yılları arasında Libyan Foreign Bank bünyesinde Portföy Yatırımları Departman Müdürü olarak görev yaptı yılları arasında Libya Yatırım Kurumu bünyesinde Doğrudan Yatırımlardan sorumlu Müdür olarak görev yapan Enaami, yılları arasında Libyan Foreign Bank ta Portföy Yatırımları Departman Müdürü olarak görev yaptı. Enaami, 1 Ocak 2015 tarihinden bu yana Libyan Foreign Bank bünyesinde Hazine ve Sermaye Piyasaları Başkanlığı görevini yürütmektedir. 15 Mart 2012 tarihinde A&T Bank bünyesinde Yönetim Kurulu Üyeliği ne atanan Enaami, 22 yıllık mesleki deneyime sahiptir.

53 İKİNCİ BÖLÜM: YÖNETIM VE KURUMSAL YÖNETIM UYGULAMALARI 51 HANI ALHMALI ALLAFI IBRAHIM Yönetim Kurulu Üyesi Zaytuna Üniversitesi Tarhuna Hukuk Fakültesi nden 2004 yılında mezun olan İbrahim, 17 Ocak 2006 tarihinden itibaren Libyan Foreign Bank Hukuk İşleri Departmanı Üyesi olarak görev yapmaktadır. 3 Mayıs Ekim 2013 tarihleri arasında Libyan Foreign Bank Yönetim Kurulu Sekreter Asistanı olarak ve 17 Ekim Haziran 2015 tarihleri arasında geçici görev ile British Arab Commercial Bank London da görev yaptı. İbrahim, 16 Haziran 2015 tarihinden bu yana Libyan Foreign Bank Hukuk İşleri Departmanı nda Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. 28 Ocak 2016 tarihinde A&T Bank bünyesinde Yönetim Kurulu Üyeliği ne atanan İbrahim, 10 yıllık mesleki deneyime sahiptir. ASLI HATİCE AKSAKAL Yönetim Kurulu Sekreteri Bilkent Üniversitesi Uluslararası İlişkiler Bölümü nden mezun olan Aksakal, Ankara Üniversitesi nde İnsan Kaynakları Yönetimi ve Kariyer Danışmanlığı alanında yüksek lisans programını tamamladı. Mesleki kariyerine Stratejik İletişim Tasarım A.Ş. de Danışman olarak başlayan Aksakal, 2012 yılından bu yana A&T Bank Yönetim Kurulu Sekreterliği Birimi nde çalışmaktadır. 6 yıllık mesleki deneyime sahip olan Aksakal, 21 Ekim 2015 tarihinden itibaren Yönetim Kurulu Sekreterliği görevini yürütmektedir. Dönem İçinde Meydana Gelen Değişiklikler: 28 Ocak 2016 tarihi itibarıyla Prof. Dr. Ben Issa A. HUDANAH Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden ayrılmıştır. Söz konusu göreve aynı tarih itibarıyla Hani Alhmali Allafi IBRAHIM atanmıştır. 25 Mart 2016 tarihi itibarıyla Fikret Utku ÖZDEMİR Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden ayrılmıştır. Söz konusu göreve aynı tarih itibarıyla Yılmaz ERTÜRK atanmıştır. 25 Mart 2016 tarihi itibarıyla Osman Arslan ın yerine Yönetim Kurulu Başkanlığı görevine Yılmaz Ertürk atanmıştır.

54 52 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU ÜST YÖNETİM ABDULHAKIM ALI EMHEMED KHAMAG Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür SALİH HATİPOĞLU Genel Müdür Yardımcısı Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü ABDUSSALAM ELFITURI B. ABUSHAGUR Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar Bölümü DR. ABDULMONAM GEAT ALI TBIGHA Genel Müdür Yardımcısı Krediler Bölümü İlgili özgeçmiş sayfa 49 da bulunmaktadır. Salih Hatipoğlu, lisans eğitimini Boğaziçi Üniversitesi İktisat Bölümü nde tamamladıktan sonra Yeditepe Üniversitesi İşletme Bölümü nde yüksek lisans yaptı yılları arasında Sümerbank Teftiş Kurulu Başkanlığı nda görev yaptı yılı Ağustos ayından itibaren A&T Bank ta çalışmakta olan Hatipoğlu, Temmuz 2008 den itibaren Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. Hatipoğlu nun 18 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır. Bright Star Teknoloji Üniversitesi (Libya) Elektronik Mühendisliği bölümünden mezun olan Abdussalam Elfituri B. Abushagur, sırasıyla Tropical Bank ta (Uganda) Genel Müdür Vekilliği ve Libyan Foreign Bank ta Bilgi Teknolojileri Müdürü olarak çalıştı. Ekim 2012 den bu yana A&T Bank ta Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Abushagur un 30 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır. Abdulmonam Geat Ali Tbigha, Libya Bani Walid Üniversitesi Elektronik Mühendisliği Fakültesi nden mezun olduktan sonra, Central England Üniversitesi nde işletme yüksek lisansı yaptı. Doktora eğitimini ise enformasyon üzerine Bradford Üniversitesi nde tamamladı. Ayrıca London School of Management ta Ekonomi ve Siyaset Bilimi, Yönetim, Liderlik ve Değişim yönetici programını tamamladı yılları arasında Libyan Foreign Bank ta çeşitli departmanlarda çalışmanın yanı sıra Araştırma ve Geliştirme Müdürü olarak da görev aldı. Tbigha, seneleri arasında Arab-Jordan Investment Bank ta Yönetim Kurulu Üyesi ve Tropical Bank- Uganda da Yönetim Kurulu Başkan Vekili görevlerinde bulundu. Ekim 2012 den itibaren A&T Bank ta Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdüren Tbigha nın 13 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır.

55 İKİNCİ BÖLÜM: YÖNETIM VE KURUMSAL YÖNETIM UYGULAMALARI 53 EMEL GÜNEŞ ATAGÜN GÖNÜL ÇULHA ÖZSOY KUDRET MENTEŞOĞLU A. CEYDA ŞEMS Genel Müdür Yardımcısı Hazine ve Ekonomik Araştırmalar Bölümü Direktör Finansal Kurumlar Departmanı Direktör Satış ve Pazarlama Bölümü Direktör İş Destek Bölümü Emel Güneş Atagün, lisans eğitimini Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi nde tamamladıktan sonra yüksek lisansını University of South Florida da yaptı da TSKB Hazine Bölümü nde Uzman olarak, yılları arasında Türkiye Sınai Kalkınma Bankası nda Hazine Bölüm Müdürü olarak görev yaptı yılları arasında Zorlu Holding de Hazine Müdürü olarak çalıştı yılları arasında Denizbank ta Hazine Grup Müdürü olarak çalışan Atagün, yılları arasında A&T Bank Hazine ve Finansal Kurumlar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı görevini yürütmüş olup 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren Hazine ve Ekonomik Araştırmalar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı görevini sürdürmektedir. Atagün ün 28 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü nden mezun olan Gönül Çulha Özsoy, İstanbul Bilgi Üniversitesi nde Finansal Ekonomi alanında yüksek lisans programını tamamlamış olup Sermaye Piyasası Faaliyetleri Düzey 3 Lisansı na, Türev Lisansı na, Kredi Derecelendirme Lisansı na, Kurumsal Yönetim Lisansı na sahiptir. Mesleki kariyerine T. Sayıştay Başkanlığı nda Denetçi Yardımcısı olarak başladı yılları arasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nda Bankalar Yeminli Murakıbı olarak görev yaptı. Özsoy, yılları arasında A&T Bank ta İç Sistemler Bölümü Direktörü görevini yürütmüş olup, 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren Finansal Kurumlar Departmanı nda Direktör olarak görevini sürdürmektedir. Özsoy un 16 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır. Kudret Menteşoğlu, Doğu Akdeniz Üniversitesi Ekonomi Bölümü nden mezun olduktan sonra yılları arasında özel, kamu ve çok uluslu bankaların şubeleri ile genel müdürlüklerinin satış, pazarlama ve hazine gibi çeşitli departmanlarında yöneticilik yaptı. 21 yıllık mesleki deneyime sahip olan Menteşoğlu, Kasım 2012 tarihinden itibaren A&T Bank ta Satış ve Pazarlama Bölümü Direktörü olarak görev almaktadır. Lisans eğitimini Marmara Üniversitesi Çalışma Ekonomisi Bölümü nde tamamladıktan sonra Yeditepe Üniversitesi nde İşletme Yüksek Lisansı (MBA) yapan Şems, yılları arasında çeşitli banka ve kurumsal şirketlerde insan kaynakları yöneticisi olarak görev yaptı yılları arasında University of California da İnsan Kaynakları alanında sertifika programını tamamlayarak çeşitli projelerde yer aldı.19 yıllık mesleki deneyime sahip olan Şems, Mart 2015 tarihinden bu yana A&T Bank ta İş Destek Bölümü Direktörü olarak görev almaktadır. Dönem İçinde Meydana Gelen Değişiklikler: 1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla Gönül ÇULHA ÖZSOY, Finansal Kurumlar Departmanı na Direktör olarak atanmıştır. Aynı tarihten itibaren, Emel Güneş ATAGÜN görevine Hazine ve Ekonomik Araştırmalar Bölümü nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak devam etmektedir.

56 54 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU DENETİM KOMİTESİ NİN BANKA NIN İÇ SİSTEMLERİ HAKKINDAKİ RAPORU Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkındaki Yönetmelik hükümleri çerçevesinde Banka Yönetim Kurulu tarafından Yönetim Kurulu nun denetim ve izleme faaliyetlerinin yerine getirilmesi amacıyla Denetim Komitesi kurulmuştur. Yönetim Kurulu tarafından atanan Denetim Komitesi; Bankacılık Kanunu, Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve Banka Denetim Komitesi altındaki diğer kural ve yönetmeliklere uyumlu olarak İç Sistemler Departmanlarını koordine eder, yönlendirir ve yönetir. Banka da, iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimiyle ilgili işlev, görev ve sorumluluklar birbirinden ayrılmış olmakla birlikte, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Departmanı ve Risk Yönetimi Departmanı birbirleriyle koordinasyon içinde çalışmaktadır. A&T Bank iç sistemler politikalarının temel amacı, bankacılık faaliyetlerinde risk ve getiriyi dengeleyerek katma değer üreten bir yapıya destek sağlamaktır. İç kontrol ve risk yönetimi faaliyetlerinin, riskler alınmadan önce başlaması ve alınacak önlemleri öngörmesi amaçlanmaktadır. Denetim Komitesi, değişen şartlar doğrultusunda Banka faaliyetleri ve karakteristiği ile uyumlu bir iç sistemler yapısı kurmanın ve bunu etkin biçimde çalıştırmanın gerekliliğine inanmaktadır. Bu doğrultuda; güçlü ve kontrollü bir genişleme için gereken sistemler kurulmuştur. Küresel kriz döneminde dünya genelinde iç denetim ve risk yönetiminde çeşitli uygulama hataları görülmüş ve etkili bir iç denetim ve risk yönetiminin önemi bir kez daha ortaya çıkmıştır. Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Departmanı, risk odaklı bir bakış açısıyla faaliyetlerini planlamakta ve operasyonel riskin minimum seviyeye düşürülmesinin yanı sıra faaliyetlerin Banka içi kurallara ve mevzuata uygun bir şekilde sürdürülmesi, verimlilik ve hizmet kalitesindeki artışın sağlanması hususlarını göz önüne alarak faaliyetlerini yürütmektedir. Denetim bulgularını içeren raporlar, ilgili yönetim kademelerine zamanında sunularak tüm eksikliklerin gecikmeksizin giderilmesi sağlanmaktadır yılında, Teftiş Kurulu ve İç Kontrol Departmanı faaliyetlerini bu doğrultuda sürdürmüştür. Genel Müdürlük Departmanlarında ve şubelerde iç kontrol farkındalığının yaratılması, iç denetimdeki etkinliğin ve verimliliğin güçlendirilmesi amacıyla 2010 yılı ortalarında uygulamaya konulan Öz Değerlendirme Uygulaması 2016 yılında da devam ettirilmiştir. Teftiş Kurulu nca her yıl gerçekleştirilen standart denetimlere ek olarak; Yönetim Beyanı çerçevesinde İş Süreçleri Risk Analizi yapılmış, Banka nın iş süreçleri önceliklendirilerek süreç denetimleri ve bilgi sistemleri denetimleri gerçekleştirilmiştir. Ayrıca Risk Yönetimi Departmanı koordinasyonunda hazırlanan İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Raporu nda kullanılan verilerin doğruluğu, sistem ve süreçlerin yeterliliği ile veri, sistem ve süreçlerin doğru bilgi ve analize imkân verip vermediği hususu da incelenerek Denetim Komitesi ne konuya ilişkin bir rapor sunulmuştur.

57 İKİNCİ BÖLÜM: YÖNETIM VE KURUMSAL YÖNETIM UYGULAMALARI 55 Risk Yönetimi Departmanı, risklerin analiz edilmesi, tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, raporlanması ve kontrol edilmesinden ve Yönetim Kurulu nca onaylanan risk yönetimi politikalarının, esaslarının ve kurallarının uygun şekilde tesis edilmesinden sorumludur. Kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskler ile ilgili risk analiz raporları aylık bazda değerlendirilmek ve karar alma sürecinde dikkate alınmak üzere Denetim Komitesi ne, Üst Düzey Yönetim e ve Yönetim Kurulu na sunulmaktadır. Piyasa riski yönetimi ve aktif-pasif yönetimi için satın alınan yazılımların kullanıma alınması sayesinde daha etkin risk yönetimi mekanizmaları oluşturulmuştur. Basel Komitesi ve BDDK düzenlemelerine tam uyum sağlanmasının yanı sıra, devreye alınan bir başka yazılım sayesinde sermaye yeterliliği standart oranının en önemli bileşenlerinden olan kredi riski tutarı günlük olarak hesaplanabilmektedir. Günlük bazda hesaplanan sermaye yeterliliği oranı departman yöneticileri ve Aktif & Pasif Komitesi ne raporlanmakta ve bu sayede iş birimleri söz konusu oranı takip edip gerekirse önlem alabilmektedir. Basel III e uyum çalışmaları ve değişen BDDK düzenlemelerinin takibi Risk Yönetimi Departmanı nın gündemindeki öncelikli konular arasında yer almıştır. Likidite riski yönetimi kapsamında, likidite karşılama oranı tercih edilen interaktif uygulamalar için temin edilen yazılım ve danışmanlık hizmetlerinin desteği ile günlük bazda hesaplanmaktadır yılsonuna ait İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Raporu Risk Yönetimi Departmanı nın koordinasyonunda ilgili mevzuat çerçevesinde hazırlanmış ve BDDK ya raporlanmıştır. Bu projelerin yanı sıra iç ve dış mevzuatın gerektirdiği raporlama ve dokümantasyonun tam bilgisayar otomasyonuna geçirilmesi konusundaki çalışmalara da devam edilmiştir. Diğer taraftan, Banka nın iç sistemlerine ait düzenlemeler 2016 yılında güncellenmiş ve daha da geliştirilmiştir. İş akışları bankacılık sistemi T24 e uyumlu olarak daha detaylı ve kapsamlı bir şekilde hazırlanmaya devam edilmiş, bu konuda iş birimlerine gereken destek İç Kontrol Departmanı ve Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından verilmiştir. A&T Bank İş Sürekliliği Planı projesi kapsamında Banka nın ilgili departmanları ile koordineli bir biçimde çalışılarak planlanan aktiviteler gerçekleştirilmiştir. Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim stratejik kararlar alırken, iç sistemler kapsamında gerçekleştirilen denetim sonuçlarını, detaylı analizleri, hesaplamaları, varsayımları, stres testlerini ve benzeri çalışmaları değerlendirmekte ve dikkate almaktadır yılı boyunca yürütülen günlük ve dönemsel kontrol ve denetimler sonucunda Banka nın faaliyetlerini olumsuz etkileyebilecek veya yükümlülüklerini yerine getirmesini engelleyebilecek bir durumla karşılaşılmamıştır. İç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin başarılı olduğu, Banka faaliyetlerinin genel anlamda yönetilebilir risk taşıdığı, finansal ve resmi raporların eksiksiz ve mevzuata uygun olarak hazırlandığı not alınmıştır. Ahmed Mohamed BENBARKA Denetim Komitesi Başkanı

58 56 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ DEPARTMANLARIN YÖNETİCİLERİ İLHAN GÜVEN Teftiş Kurulu Başkanı İlhan Güven, İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi, Kamu Yönetimi Bölümü nden mezun oldu yılları arasında Bank Ekspres A.Ş. de Bireysel Bankacılık ve Teftiş Kurulu nda görev alan Güven, 1999 dan bu yana A&T Bank ta çeşitli departmanlarda görev aldı. Güven, yılları arasında İç Kontrol Departmanı nda görev almış olup ve yıllarında görevine Müdür olarak devam etti. 21 yıllık mesleki deneyime sahip olan Güven, Haziran 2016 tarihinden itibaren ise Teftiş Kurulu Başkanı olarak atandı. Güven in asli görevi, Bankacılık Kanunu nun 32 inci maddesi ve Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik uyarınca, iç denetim işlevini yönetmek ve gereksinimlerini yerine getirmektir. ALİ KASTAL Müdür/İç Kontrol Departmanı Ali Kastal, İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İktisat Bölümü nden mezun oldu yılları arasında T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Dış İşlemler Müdürlüğü nde görev yapan Kastal, yılları arasında A&T Bank Teftiş Kurulu nda görev almış olup ve yılları arasında Başkanlık görevini yürütmüştür. 20 yıllık mesleki deneyime sahip olan Kastal, Haziran 2016 tarihinden itibaren ise İç Kontrol Departmanı na Müdür olarak atandı. CEM ERTAN Müdür/Risk Yönetimi Departmanı Cem Ertan, Boğaziçi Üniversitesi İktisat Bölümü nden mezun oldu. Meslek yaşamına Yaşar Bank A.Ş. Finansal Analiz Departmanı nda başlayan ve 2000 yılından bu yana A&T Bank ta görev yapan Ertan, 2008 yılından itibaren Risk Yönetimi Departmanı Müdürü ve buna ek olarak 2015 yılından bu yana da A&T Bank Denetim Komitesi Sekreterliği görevini yürütmektedir. Ertan ın 18 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır. Ertan ın asli görevleri, Bankacılık Kanunu nun 31 inci maddesi ve Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik uyarınca, Banka nın risk yönetim sistemlerini planlamak ve idame ettirmek, risk yönetimi stratejilerini, politikalarını ve uygulama prosedürlerini belirlemek ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanan prensipler çerçevesinde riski tanımlamak, ölçmek, analiz etmek, izlemek, araştırmak ve rapor etmektir. Dönem İçinde Meydana Gelen Değişiklikler: 1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla Teftiş Kurulu Başkanlığı, Risk Yönetimi Departmanı ve İç Kontrol Departmanı doğrudan Denetim Komitesi ne bağlı olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. Kastal ın asli görevi, Bankacılık Kanunu nun 30 uncu maddesi ve Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik uyarınca, iç kontrol işlevini yönetmek ve gereksinimlerini yerine getirmektir.

59 İKİNCİ BÖLÜM: YÖNETIM VE KURUMSAL YÖNETIM UYGULAMALARI 57 RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI Banka nın risk stratejisi, politika ve prosedürleri detaylı olarak hazırlanmış ve aşağıda belirtilen prensipler temelinde yapılandırılarak Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır: Risk alımı konusunda seçici olmak, Riskleri etkin bir şekilde tanımlamak, ölçmek, analiz etmek ve yönetmek, Risk-getiri dengesini güvence altına almak, Mevcut ve olası riskleri karşılayacak düzeyde yeterli sermaye yapısına sahip olmak, Mevcut ve olası riskleri karşılayacak düzeyde sağlam teminatlar almak ve teminatların yeterliliğini yakından takip etmek, Risklerin tanımlanan limitler içerisinde kalmasını güvence altına almak, Tüm faaliyetlerin onaylanan politika ve prosedürlere uygunluğunu kontrol altında tutmak, Faaliyetlerin kanun ve yönetmeliklere uygun olarak yürütülmesini sağlamak, Banka içerisinde kurumsal risk kültürünü tesis etmek, Her tür uyumsuzluğun gecikmeksizin giderilebilmesini teminen ilgili yönetim kademesinin zamanında bilgilendirilmesini sağlayacak etkin raporlama kanallarını tesis etmek. A&T Bank, faaliyetlerinin içerdiği riskleri tanımlama, ölçme, analiz etme ve yönetmenin yanı sıra; aşağıda belirtilen ana risk kategorileri temelinde risk yönetimi politikaları ve uygulama prosedürlerini konsolide bazda belirlemektedir: Piyasa Riski, Faiz Oranı Riski, Kur Riski, Likidite Riski, Model Riski, Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski, Kredi Riski, Ülke Riski, Alım Satım Hesaplarına İlişkin Karşı Taraf Kredi Riski, Kredi Riski Kapsamında Artık Risk, Operasyonel Risk, Operasyonel Risk Kapsamında Artık Risk, Bilgi Teknolojileri Riski, İtibar Riski ve Stratejik Risk. Risk Yönetimi Departmanı, Banka nın karşı karşıya kalabileceği risklerin analizini ve bu tür risklerin yönetimini üstlenmektedir. Risk analiziyle, risklerin özelliklerinin ve Banka üzerine muhtemel etkilerinin belirlenmesi amaçlanmaktadır. Etkin bir risk ölçümü için aşağıda bahsedilen çalışmalar gerçekleştirilmektedir: Durasyon analizleri, GAP analizleri, Duyarlılık analizleri, Finansal oran analizleri, Maliyet/Fayda analizleri, Aktif/Pasif yapısı analizleri, Gelir tablosu analizleri, Çeşitli portföylerin risk grubu, döviz kuru, vade, sektör, ülke, tür, vb. bazında yoğunlaşma analizleri, Problemli kredilerdeki değişimin ve karşılık oranlarının analizleri.

60 58 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI Piyasa Riski Piyasa riski, Banka nın genel piyasa riski, kur riski, spesifik risk, emtia riski, takas riski ve hisse senedi pozisyon riski nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eder. Banka nın piyasa riski yönetimi, faiz oranı riski, kur riski ve likidite riski ile bu risklerin diğer olası risklerle olan ilişkileri ve etkileşimlerini ele almaktadır. Banka nın emtia ve hisse senedi portföyü olmadığından, emtia riskine ve hisse senedi pozisyon riskine maruz değildir. Banka, piyasa riskini, ölçeğine uygun parametreleri kullanmak suretiyle etkili bir şekilde yöneterek, riske bağlı getirilerini maksimize etmeyi hedeflemektedir. Günlük piyasa riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer (RMD) modeli de dâhili olarak kullanılmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Banka içi risk limitleri çerçevesinde standart yöntem ve RMD yöntemi sonuçları düzenli olarak takip edilmekte ve değerlendirilmektedir. Kredi Riski Banka kredi riskini, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı Banka nın maruz kalabileceği zarar olasılığı olarak tanımlamaktadır. Kredilendirme faaliyetlerindeki standart risklerin yanında, ekonomik koşullardan kaynaklanabilecek riskler de dikkate alınmaktadır. Kredi riski yönetiminin en önemli unsurlarından biri olarak, kredi portföyünün daha yakından izlenebilmesi ve ayrı ayrı müşteriler veya bir risk grubuna kullandırılabilecek maksimum nakdi ve gayrinakdi kredi miktarlarının belirlenebilmesi amacıyla Banka içi risk limitleri oluşturulmaktadır. Limit sistemi ile belirli seviyeleri geçen kredi kullandırımları ile karşılaşıldığında, Banka yönetiminin riski azaltmak için gerekli önlemleri alması sağlanmaktadır. Banka ayrıca kredi portföyündeki şirketlerin değerliliğini ölçmek için en önemli araçlardan biri olan içsel derecelendirme sistemini kullanmaktadır. Banka nın maruz kalabileceği farklı kredi risklerini derecelendirmenin en iyi yollarından biri, iyi yapılandırılmış içsel derecelendirme sistemidir. Bununla beraber, bankaların kredi riski yönetimi büyük ölçüde yeni Basel Sermaye Uzlaşısı nın ve onun devamı olan diğer yayınların doğal bir sonucu olarak yeniden odak konu haline gelmiştir. Yeni standartlar ile birlikte yöntem, ölçüm ve portföy yönetimine dair tutumlar önemli ölçüde değişmiş ve karşı tarafın derecelendirme notu oldukça artan bir öneme sahip olmuştur. Operasyonel Risk Banka, operasyonel riski aşağıdaki unsurlardan kaynaklanan zarar riski olarak tanımlar: İç denetim/kontrol sistemlerinin yetersizliği sonucu oluşan hatalar ve yasadışı uygulamalar, Banka yönetimi ve personelinin uygunsuz davranışları, Banka yönetiminin hataları, Bilgi teknolojileri sistemindeki hata ve aksaklıklar, Sel, yangın ve deprem gibi afetler, Terörist saldırılar. Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim in gözetimi ve belirlemiş olduğu açık stratejiler, güçlü bir operasyonel risk ve iç kontrol kültürü (açıkça belirlenmiş sorumluluklar ve iş bölümü de dâhil olmak üzere), etkin bir dâhili raporlama ve acil durum planlaması Banka tarafından gerçekleştirilen operasyonel risk yönetiminin en önemli unsurlarını oluşturmaktadır. Acil durumlarda iş yapabilme kapasitesi de operasyonel riskin olumsuz etkilerini sınırlamak amacıyla kullanılmaktadır. Bu çerçevede kapsamlı bir İş Sürekliliği Yönetim Planı hazırlanmıştır. DÂHİL OLUNAN RİSK GRUBU İLE İLİŞKİLER Banka nın dâhil olduğu risk grubu ile olan ilişkileri Bankacılık Kanunu na uygun olarak, normal banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dâhilinde her türlü bankacılık işlemlerini kapsamaktadır. Söz konusu işlemlerle ilgili ayrıntılı açıklamalar, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan, kamuya açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu nun beşinci bölümünün VII numaralı dipnotunda yer almaktadır.

61 İKİNCİ BÖLÜM: YÖNETIM VE KURUMSAL YÖNETIM UYGULAMALARI 59 KOMİTELER Denetim Komitesi Komite, Yönetim Kurulu nun herhangi bir icracı görevi olmayan dört üyesinden oluşmaktadır. Komite nin Sorumlulukları Komite, Banka nın iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin yeterliliğini ve etkinliğini ve bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin ilgili yönetmeliklere uygun olarak işleyişini denetletmekte ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü sağlamaktadır. Bağımsız denetim firmalarının seçimi için gerekli olan ön hazırlık çalışmalarının yapılması ve bu firmaların faaliyetlerinin düzenli olarak izlenmesi de Komite nin sorumluluğundadır. Komite, ayrıca konsolidasyona tabi kuruluşların iç denetim işlevlerinin konsolide ve koordineli bir şekilde gerçekleşmesini sağlamakla sorumludur. Komite Üyeleri: Ahmed Mohamed BENBARKA, Başkan, Yönetim Kurulu Başkan Vekili Abdurauf Ibrahim G. SHNEBA, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Osman ARSLAN, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Kemal ŞAHİN, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Kredi Komitesi Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu na bağlı bir alt komitedir. Yönetim Kurulu, Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik ve Bankalar Kanunu nun Kredi Açma başlıklı 51 inci maddesi kapsamında belirli limitler dâhilinde kalmak üzere kredi açma yetkisini Kredi Komitesi ne devretmiştir. Komite nin Sorumlulukları Komite, Genel Müdürlük tarafından sunulan teklifleri Yönetim Kurulu tarafından kendisine verilen yetki limitleri çerçevesinde değerlendirmekte ve karara bağlamaktadır. Komite Üyeleri: Ömer Muzaffer BAKTIR, Başkan, Yönetim Kurulu Üyesi Abdulhakim Ali Emhemed KHAMAG, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Abdulfatah A. ENAAMI, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Kemal ŞAHİN, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Abdurauf Ibrahim G. SHNEBA, Yedek Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Ahmed Mohamed BENBARKA, Yedek Üye, Yönetim Kurulu Başkan Vekili Kurumsal Yönetim Komitesi Komite, tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik hükümleri uyarınca kurulmuştur. Komite nin Sorumlulukları Komite, Banka nın Kurumsal Yönetim İlkeleri ne uyumunu izleyerek iyileştirme çalışmaları konusunda Yönetim Kurulu na önerilerde bulunmaktadır. Komite Üyeleri: Yılmaz ERTÜRK, Başkan, Yönetim Kurulu Başkanı Ahmed Mohamed BENBARKA, Üye, Yönetim Kurulu Başkan Vekili Abdulhakim Ali Emhemed KHAMAG, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Kemal ŞAHİN, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Salih HATİPOĞLU, Üye, Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Genel Müdür Yardımcısı A. Ceyda ŞEMS, Üye, İş Destek Bölümü Direktörü Ücretlendirme Komitesi Komite, tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik hükümleri uyarınca kurulmuştur. Komite nin Sorumlulukları Komite, ücret politikalarının Banka nın etik değerleri, stratejik hedefleri ve iç dengeleri ile uyumun sağlanmasından ve oluşturulan ücretlendirme politikalarının etkinliğinin sağlanmasından sorumludur. Komite Üyeleri: Osman ARSLAN, Başkan, Yönetim Kurulu Üyesi Abdulfatah A. ENAAMI, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Kemal ŞAHİN, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi Hani Alhmali Allafi IBRAHIM, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi

62 60 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU KOMİTELER Aktif/Pasif Yönetim Komitesi Komite nin Sorumlulukları Aktif/Pasif Yönetim Komitesi, ekonomideki ve piyasalardaki son gelişmelerin ele alınması, Banka varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi ile bu kapsamda fon hareketlerine ilişkin politikaların belirlenmesi, Banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararların alınması, Banka için en uygun yatırım, fiyatlama ve fonlama stratejilerinin geliştirilmesi, Banka nın finansal verilerinin ve iş birimleri kârlılıklarının değerlendirilmesi ve bu doğrultuda Banka nın likidite yönetimiyle ilgili kararların alınmasından sorumludur. Komite Üyeleri: Abdulhakim Ali Emhemed KHAMAG, Başkan, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Salih HATİPOĞLU, Üye, Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Abdulmonam Geat Ali TBIGHA, Üye, Krediler Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Abdussalam Elfituri B. ABUSHAGUR, Üye, BT ve Operasyonlar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Emel Güneş ATAGÜN, Üye, Hazine ve Ekonomik Araştırmalar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Kudret MENTEŞOĞLU, Üye, Satış ve Pazarlama Bölümü Direktörü Gönül Çulha ÖZSOY, Üye, Finansal Kurumlar Departmanı Direktörü Bilgi Teknolojileri Strateji Komitesi Komite nin Sorumlulukları Komite, Banka nın bilgi sistemleri faaliyetlerinin belli bir disiplin içerisinde yürütülmesini ve iş stratejileri ile uyumlu olmasını sağlamak üzere; bilgi sistemleri stratejilerini geliştirmek, geliştirilen stratejileri izlemek, bu konuda geliştirme çalışmalarında bulunmak ve Üst Yönetim i bilgilendirmek amacıyla oluşturulmuştur. Komite Üyeleri: Abdulhakim Ali Emhemed KHAMAG, Başkan, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Salih HATİPOĞLU, Üye, Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Abdussalam Elfituri B. ABUSHAGUR, Üye, BT ve Operasyonlar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Abdulmonam Geat Ali TBIGHA, Üye, Krediler Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Emel Güneş ATAGÜN, Üye, Hazine ve Ekonomik Araştırmalar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı Destek Hizmetleri Komitesi Komite nin Sorumlulukları Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun yayınladığı Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik kapsamında, Banka tarafından faaliyet konuları itibarıyla ihtiyaç duyulan destek hizmetlerinin belirlenmesi, Banka içerisindeki yeni satınalma taleplerinin destek hizmetleri kapsamına girip girmediğinin değerlendirilmesi ve bu doğrultuda kararların alınması, destek hizmetleri ile ilgili BDDK ve TBB tarafından yayınlanan ilgili dokümanların takip edilmesi ve Banka Destek Hizmetleri Risk Yönetim Programı nın oluşturulması ve güncel tutulmasından sorumludur. Komite Üyeleri: A. Ceyda ŞEMS, Başkan, İş Destek Bölümü Direktörü M. Nazlı ŞENSOY, Üye, İdari Hizmetler Departmanı, Müdür Enver SÖKMEN, Üye, Uyum Departmanı Uyum Görevlisi, Müdür Seçkin ÜNLÜ, Üye, Hukuk ve Mevzuat Hizmetleri Departmanı Birim Yöneticisi Emrah GÖKDEMİR, Üye, Uyum Departmanı Birim Yöneticisi Eda ÖZDOĞRU, Üye, İdari Hizmetler Departmanı, Müdür Yardımcısı Nilüfer DEVRAVUT BİLGİN, Üye, İdari Hizmetler Departmanı, Kıdemli Yönetmen İlhan GÜVEN, Gözlemci, Teftiş Kurulu Başkanlığı, Teftiş Kurulu Başkanı Murat BOZKURT, Gözlemci, Teftiş Kurulu Başkanlığı, Kıdemli BT Müfettişi Komite üyeleri mazeretleri olmadığı sürece 2016 yılındaki tüm toplantılara katılmıştır.

63 İKİNCİ BÖLÜM: YÖNETIM VE KURUMSAL YÖNETIM UYGULAMALARI 61 DESTEK HİZMETİ ALINAN KİŞİ VE HİZMETLER 2016 yılı içinde hizmet alınan destek hizmeti kuruluşları; AKBASIM Matbaacılık ve Tic. Ltd. Şti. Çek matbuat basımı V.R.P. Veri raporlama Programlama Bilişim Yazılım ve Danışmanlık Hizmetleri Tic. A.Ş. Bilgi sistemleri ve altyapı desteği G4S Güvenlik Hizmetleri A.Ş. ve LOOMİS Güvenlik Hizmetleri A.Ş sayılı Kanun kapsamında her türlü nakit, kıymetli evrak ile kıymetli maden ve benzeri kıymetli malların güvenlikli şekilde toplanması, sayılması, dağıtılması ve teslimi Iron Mountain Arşivleme Hizmetleri A.Ş. Arşiv, basılı dokümanın saklanması HUKUKİ AÇIKLAMALAR 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun, 516, 518, 565 ve 610 uncu maddelerine dayanılarak Gümrük ve Ticaret Bakanlığı nca 28 Ağustos 2012 tarih ve Sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde; yıllık faaliyet raporunda yer alması gereken diğer hususlar: Şirketin Ticaret Unvanı Arap Türk Bankası A.Ş. Ticaret Sicil Numarası İmtiyazlı Paylar İmtiyazlı pay bulunmamaktadır. Şirket ile İşlem Yapma ve Rekabet Yasağı 25 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı nda, Bankacılık Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla Yönetim Kurulu Üyelerine Türk Ticaret Kanunu nun 395 ve 396. Maddeleri gereğince izin verilmiştir. Yönetim Organı Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka Üst Yönetimi ne sağlanan maaş ve benzeri menfaatlerin toplamı bin TL dir (31 Aralık 2015: bin TL). Banka, yönetici sorumluluk sigortası ile yöneticilerin kusurlarıyla Banka ya verebilecekleri zararlara karşı 5 milyon ABD doları tutarında teminata sahiptir. Hesap Döneminde Yapılan Yatırımlar Banka nın 2016 yılında yaptığı yatırımlara ilişkin bilgiler, bu faaliyet raporunun Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu Beşinci Bölüm/I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ın 12. ve 13. maddelerinde yer almaktadır. İştirakler ve Pay Oranları 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka nın iştiraki bulunmamaktadır. Banka nın, sermayesinde %99,98 oranında paya sahip olduğu bağlı ortaklığı A&T Finansal Kiralama A.Ş., finansal kiralama alanında faaliyet göstermektedir. Banka nın İktisap Ettiği Kendi Paylarına İlişkin Bilgiler Hesap dönemi içinde, Banka nın iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır. Faaliyet Yılı İçinde Yapılan Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar Banka, bağımsız denetim firması tarafından üçer aylık dönem sonlarında sınırlı kapsamlı, yılsonlarında ise tam kapsamlı olarak denetlenmektedir. Ayrıca, bankacılık düzenlemeleri kapsamında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun sürekli gözetim ve denetimine tabidir. Banka Aleyhine Açılan Davalar ve Olası Sonuçları Hakkında Bilgiler Hesap dönemi içinde, Banka aleyhine, Banka nın mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek bir dava açılmamıştır. İdari ve Adli Yaptırımlar Banka hesap dönemi içerisinde, mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle TL idari para cezası ödemiştir (2015: TL).

64 62 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU HUKUKİ AÇIKLAMALAR Geçmiş Dönemde Belirlenen Hedefler, Genel Kurul Kararlarının Uygulanması Banka, 2016 yılı için belirlemiş olduğu finansal hedeflere ulaşmıştır. Banka nın hesap dönemindeki finansal performansına ilişkin bilgilere, bu Faaliyet Raporu nun Bölüm 1/Genel Bilgiler/Finansal Göstergeler kısmında yer verilmiştir yılı içinde Genel Kurul kararlarının tamamı yerine getirilmiştir. Faaliyet Yılı İçinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları Banka 2016 faaliyet yılı içerisinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı yapmamıştır. Yardım ve Bağışlar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka nın yaptığı yardım ve bağışların toplamı TL dir (31 Aralık 2015: TL). Hâkim Şirketle, Hâkim Şirkete Bağlı bir Şirketle Olan İlişkiler Libyan Foreign Bank (LFB), Banka ödenmiş sermayesinde %62,37 hisse oranı ile en büyük ortak konumundadır. Banka, hesap dönemi içinde LFB ile ve LFB grubundaki diğer bankalar ile borç alıp-verme şeklinde muhtelif bankacılık işlemleri gerçekleştirmiştir. Yapılan bütün hukuki işlemlerde anlaşmalar grup dışındaki kişilerle yapılıyormuş gibi benzer usul, esas ve şartlara tabi tutulmuştur. Banka nın ana ortağı veya onun bağlı işletmelerin girişimi veya çıkarı uyarınca Banka nın zararına hiçbir tedbire başvurulmamıştır. Kâr Payı Dağıtım Politikası Banka nın 25 Mart 2016 tarihinde yapılan 2015 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul toplantısında kâr dağıtımına ilişkin Yönetim Kurulu teklifi kabul edilmiş; ,20 TL bilanço kârından, kâr dağıtımına konu edilememesi sebebiyle ,02 TL tutarındaki Ertelenmiş Vergi Geliri nin düşülerek Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı hesabına aktarılmasına ve kalan ,18 TL üzerinden Türk Ticaret Kanunu nun 519. maddesine göre ,06 TL tutarında (5%) I. Tertip Yasal Yedek Akçe ayrılmasına, I. Tertip Yasal Yedek Akçe ayrıldıktan sonra, ödenmiş sermayenin %5 ine tekabül eden ,00 TL nin ortaklara Birinci Temettü olarak 28 Nisan 2016 tarihinde ödenmesine, kalan tutar olan ,12 TL nin kâr dağıtımına konu edilmeyerek Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı hesabına aktarılmasına oybirliği ile karar verilmiştir. Şirketler Topluluğu Libyan Foreign Bank (LFB), Banka ödenmiş sermayesinde %62,37 hisse oranı ile en büyük ortak konumundadır. LFB grubunun doğrudan veya dolaylı iştirak ettiği işletmelerin, Banka sermayesinde herhangi bir payı bulunmamaktadır. A&T Finansal Kiralama A.Ş. ( Şirket ) ile birlikte oluşturulan Grup bünyesinde etkin bir iç denetim ve risk yönetimi sistemi kurulmuştur. Mali tabloların konsolidasyon sürecine dâhil olan Şirket, Banka Teftiş Kurulu Başkanlığı nın yıllık denetim süreçlerine dâhil edilmektedir. Ayrıca, piyasa, kredi ve operasyonel riskler ile sermaye yeterliliği oranı, ay sonları itibarıyla Risk Yönetimi Departmanı tarafından konsolide bazda hesaplanmakta ve izlenmektedir sayılı Türk Ticaret Kanunu nun 199 uncu maddesi gereğince Banka Yönetim Kurulu, hâkim şirketle ve hâkim şirkete bağlı bir şirketle olan ilişkileri hakkında düzenlediği Bağlılık Raporu nda aşağıdaki beyanı vermiştir: Bankamızın ana ortağı ve ona bağlı şirketleri ile 1 Ocak- 31 Aralık 2016 faaliyet yılında gerçekleştirdiği hukuki işlemler değerlendirilmiştir. Bankamızın 2016 yılında ana ortağı ve ana ortağa bağlı şirketler ile gerçekleştirdiği ticari ve hukuki işlemler Bankamız faaliyetinin gerektirdiği nitelikte işlemler olup piyasada geçerli olan emsal bedeller ve şartlar dâhilinde gerçekleştirilmiştir. Sonuç olarak, ana ortağın veya ona bağlı bir şirketin yönlendirmesi ile Bankamızın aleyhine alınmış bir karar veya Bankamızı zarara uğratıcı yapılmış bir işlem bulunmamaktadır.

65 ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI 31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇI RAPORU 26 Ocak 2017 Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 88 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.

66 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Arap Türk Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na, Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor Arap Türk Bankası A.Ş. nin ( Banka ) 31 Aralık 2016 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Şartlı Görüşün Dayanağı 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan ve 7,000 Bin TL si cari dönemde gider yazılan toplam 16,000 Bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir. Şartlı Görüş Görüşümüze göre, yukarıdaki şartlı görüşün dayanağı paragrafında açıklanan hususun konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Arap Türk Bankası A.Ş. nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Diğer Husus Banka nın 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 28 Ocak 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda şartlı görüş bildirmiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka nın 1 Ocak 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

67 NİN 31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi : Valikonağı Caddesi No:10, ŞİŞLİ/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları : Tel : Faks: Bankanın İnternet Sayfası Adresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : corp@atbank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Yılmaz Ertürk Yönetim Kurulu Başkanı Ahmed Mohamed M. Benbarka Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Başkanı Abdurauf Ibrahim G. Shneba Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Osman Arslan Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Kemal Şahin Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Abdulhakim A. E. Khamag Genel Müdür Salih Hatipoğlu Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Feyzullah Küpeli Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad / Ünvan : Feyzullah Küpeli / Müdür Tel No : Faks No :

68 BİRİNCİ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka nın tarihçesi 71 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan ve dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortaklıkları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 71 III. Banka nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının, varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama 71 IV. Banka da nitelikli paya sahip olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 72 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanları 72 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar Ile Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen yada Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 72 VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 72 İKİNCİ BÖLÜM Banka nın Konsolide Olmayan Finansal Tabloları I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Nazım hesaplar tablosu 76 III. Gelir tablosu 77 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri 78 V. Özkaynak değişim tablosu 79 VI. Nakit akış tablosu 80 VII. Kar dağıtım tablosu 81 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 82 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 82 III. Bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 82 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 83 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 83 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 85 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 85 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin açıklamalar 85 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 86 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 87 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 87 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 88 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 88 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 88 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 89 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 89 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 89 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Banka'nın Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar III. Kur riskine ilişkin açıklamalar IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar VI. Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 119 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ve inanca dayalı işlemler 121 X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar XI. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Banka nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar VIII. Banka nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 159 ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Denetçi Raporu I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 160 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 160

69 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BİRİNCİ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. BANKA NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ Arap Türk Bankası Anonim Şirketi ( Banka ) 11 Ağustos 1975 tarihinde Türk ve Libya hükümetleri arasında imzalanan protokol uyarınca 1977 yılında bir ortak girişim bankası olarak kurulmuştur. Banka nın faaliyet süresi "Türkiye Cumhuriyeti ile Libya Cumhuriyeti Arasında Kurulacak Banka Anlaşması nın yürürlüğe girme tarihinden itibaren 50 yıldır. Sürenin sona ermesinden en az bir yıl öncesinde toplanacak olağanüstü genel kurul tarafından aksine karar alınmadıkça, faaliyet süresi otomatik olarak yenilenecektir. Banka nın ana sözleşmesi uyarınca, Yönetim Kurulu Başkanı Türk, Başkan Yardımcısı ise Arap üyeler arasından seçilmektedir. Banka Genel Müdürü ise Arap hissedarlarca aday gösterilmekte ve Yönetim Kurulu'nca atanmaktadır. II. BANKA NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA Banka Türkiye de kurulu yabancı banka grubuna dahildir. Banka nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan ana hissedarı Libya Merkez Bankası nın %100 sahibi olduğu Libyan Foreign Bank dır. Ana hissedar Libyan Foreign Bank farklı ülkelerde finansal kuruluşlara iştirak etmektedir. Diğer nitelikli paya sahip hissedarları Türkiye İş Bankası A.Ş. ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş. dir. Banka nın 31 Aralık 2016 itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Ortaklar Pay Tutarları Pay Oranları (1) Pay Tutarları Pay Oranları (1) Libyan Foreign Bank 274,426 % ,426 %62.37 T. İş Bankası A.Ş. 90,534 % ,534 %20.58 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 67,900 % ,900 %15.43 Kuwait Investment Co. 7,140 %1.62 7,140 %1.62 Toplam 440,000 % ,000 %100 (1) Emek İnşaat ve İşletme A.Ş TL (tam TL olarak) (31 Aralık 2015: 6.20 TL (tam TL olarak)) ile ödenmiş sermaye içerisinde % (31 Aralık 2015: % ) paya sahiptir. III. BANKA NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ, VARSA BANKA DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri İsim Yılmaz Ertürk Ahmed Mohamed M. Benbarka Abdulhakim A. E. Khamag Abdurauf İbrahim G. Shneba Kemal Şahin Osman Arslan Ömer Muzaffer Baktır Abdulfatah A. Enaami Hani Alhmali Allafi İbrahim Görev ve Sorumluluk Alanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi

70 72 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Genel Müdür ve Yardımcıları İsim Abdulhakim A. E. Khamag Salih Hatipoğlu Abdulmonam Geat Ali Tbigha Abdussalam Elfituri B. Abushagur Emel Güneş Atagün Görev ve Sorumluluk Alanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı - Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Genel Müdür Yardımcısı - Krediler Bölümü Genel Müdür Yardımcısı - Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı - Hazine ve Ekonomik Araştırmalar Bölümü Yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticiler Banka da herhangi bir paya sahip değillerdir. IV. BANKA DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları % Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Libyan Foreign Bank 274, ,426 - T. İş Bankası A.Ş. 90, ,534 - T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 67, ,900 - V. BANKA NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARI Banka, Türkiye ve Kuzey Afrika ülkeleri arasındaki ticari faaliyetlere aracılık yapmak amacıyla kurulmuştur. Banka, mevduat toplama yetkisine haizdir. Kurumsal bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka'nın İstanbul da üç, Ankara da bir, Kayseri de bir, Konya da bir ve Gaziantep de bir adet olmak üzere toplam yedi şubesi ve finansal kiralama alanında faaliyet gösteren bir bağlı ortaklığı bulunmaktadır. VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında Banka için farklılık bulunmamaktadır. VII. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir. Özkaynak içerisinde karların temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.

71 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Konsolide Olmayan Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu III. Konsolide Olmayan Gelir Tablosu IV. Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemleri V. Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu VI. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu VII. Konsolide Olmayan Kar Dağıtım Tablosu

72 74 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI 31 ARALIK 2016 TARİHI ITIBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BILANÇO (FINANSAL DURUM TABLOSU ) (PARA BIRIMI: TUTARLAR BIN TÜRK LIRASI OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ AKTİF KALEMLER Dipnot CARİ DÖNEM (31/12/2016) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) (5-I) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (3) IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5) Krediler ve Alacaklar Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) Şerefiye Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) XVII. VERGİ VARLIĞI (15) Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER (17) AKTİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

73 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER 75 ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI 31 ARALIK 2016 TARIHI İTIBARIYLA KONSOLIDE OLMAYAN BILANÇO (FINANSAL DURUM TABLOSU) (PARA BIRIMI: TUTARLAR BIN TÜRK LIRASI OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ PASİF KALEMLER Dipnot CARİ DÖNEM (31/12/2016) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) (5-II) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) III. ALINAN KREDİLER (3) IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonları Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR (7) Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU (8) Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR (9) Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri (2.795) - (2.795) (2.131) - (2.131) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri (2.795) - (2.795) (2.131) - (2.131) 16.3 Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/(Zararı) Dönem Net Kâr/(Zararı) PASİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

74 76 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI 31 ARALIK 2016 TARİHI ITIBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BILANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (PARA BIRIMI: TUTARLAR BIN TÜRK LIRASI OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ Dipnot CARİ DÖNEM (31/12/2016) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) (5-III) TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ VE KEFALETLER (1),(2),(3),(4) Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1) Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (5) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

75 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER 77 ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI 31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN DÖNEME AIT KONSOLIDE OLMAYAN GELİR TABLOSU (PARA BIRIMI: TUTARLAR BIN TÜRK LIRASI OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (5-IV) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/ /12/2016) (01/01/ /12/2015) I. FAİZ GELİRLERİ (1) Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (2) Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri 87 - III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I-II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer (11) Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (3) (1.784) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 118 (53) 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (3.544) (2.470) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (4) VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (5) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (6) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (7) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (16.820) (16.666) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (8) (18.423) (17.299) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (9) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (10) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

76 78 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI 31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN DÖNEME AIT KONSOLIDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (PARA BIRIMI: TUTARLAR BIN TÜRK LIRASI OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (01/01/ /12/2016) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/ /12/2015) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN - - II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (830) (589) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) (664) (471) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar- Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

77 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER 79 ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI 31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN DÖNEME AIT KONSOLIDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (PARA BIRIMI: TUTARLAR BIN TÜRK LIRASI OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (5-V) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler I. Dönem Başı Bakiyesi (1.660) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) (1.660) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı (7) Nakden İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhrac Primi XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer (471) (471) XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı (70.506) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar (70.506) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) (2.131) CARİ DÖNEM (31/12/2016) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (2.131) Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (664) (664) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı (70.106) (22.000) 18.1 Dağıtılan Temettü (22.000) (22.000) 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (6) (70.106) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) (2.795) Dönem Net Kârı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı/(Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F İlişkin Dur.V. Bir. Değ.F.. Toplam Özkaynak İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

78 80 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI 31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN DÖNEME AIT KONSOLIDE OLMAYAN NAKIT AKIŞ TABLOSU (PARA BIRIMI: TUTARLAR BIN TÜRK LIRASI OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Dipnot (5-VI) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (31/12/2016) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler (35.542) (29.806) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar (3.319) Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (62.274) (59.566) Ödenen Vergiler (20.427) (21.844) Diğer (3) (67.089) (71.992) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (87.873) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış ( ) (43.836) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış ( ) (46.803) Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (84.161) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (3) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (58.923) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 422 (3.477) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (3) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (43.321) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (64.658) ( ) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (1.388) (881) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler ( ) ( ) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (1.135) (876) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (22.000) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri (22.000) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (3) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) ( ) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

79 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER 81 ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI 31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN DÖNEME AIT KONSOLIDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU (PARA BIRIMI: TUTARLAR BIN TÜRK LIRASI OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (31/12/2016) BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (1) 1.1. DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER(-) (16.820) (16.666) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (18.423) (17.299) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI ( ) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) (1) BANKADA BIRAKILMASI VE TASAR. ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,0014 0, HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 0,14 0, İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 0, HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - 0, İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (1) Finansal tabloların yayınlandığı tarih itibarıyla Genel Kurul henüz gerçekleştirilmediğinden cari dönem kar dağıtımı kararlaştırılmamıştır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

80 82 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ( Yönetmelik ) ve raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama mevzuatı ) ve BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ( Türkiye Muhasebe Standartları ya da TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır (tümü Raporlama Standartları ). Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında maliyet esasına göre Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların doğru anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları ile değerleme esasları II ile XXIII nolu dipnotlar arasında açıklanmıştır. II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka nın temel faaliyet alanı kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, menkul kıymet işlemleri (Hazine işlemleri) ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka nın fonlama kaynakları mevduat, alınan krediler ve özkaynaklar olup bu kaynakları kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmektedir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi ile takip etmektedir. Banka nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, Türkiye Muhasebe Standartları nın 21 sayılı TMS 21-Kur Değişiminin Etkileri esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri bilanço tarihindeki Banka kurlarından Türk Lirası na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. III. BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bağlı ortaklık, Banka nın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir. Konsolide olmayan finansal tablolarda bağlı ortaklık TMS 27-Bireysel Finansal Tablolar standardına göre varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılıklar ayrıldıktan sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka nın türev ürünleri TMS 39-Finansal Araçlar Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak alım satım amaçlı olarak sınıflandırılmaktadır.

81 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetlerine dahil edilmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar ana hesap kalemi altında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar içerisinde; negatif olması durumunda ise alım satım amaçlı türev finansal borçlar içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Etkin faiz hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre ve etkin faiz yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka finansal varlıklarını gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar hariç bütün finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Bu sınıfın iki alt kalemi bulunmaktadır: Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar ile gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar. Alım satım amaçlı menkul değerler, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü Bölüm IV no lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.

82 84 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan borçlanma senetleri kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. c. Kredi ve Alacaklar Kredi ve alacaklar borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, müteakip ölçümleri etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden yapılmaktadır. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklar için ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. d. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedeli ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilgili faiz gelirleri, gelir gider tablosuna yansıtılmaktadır. Banka nın önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. VIII. FİNANSAL VARLIKLARIN DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir ve anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişiklikler çerçevesinde sınıflandırılmakta ve ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmaktadır. Bu çerçevede ayrılan karşılıklar, ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

83 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Daha önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek diğer faaliyet gelirleri hesabına yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılık gideri hesabından düşülmektedir. IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Finansal varlıklar ve borçlar, Banka nın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Geri alım ( repo ) veya geri satım taahhütlü ( ters repo ) menkul değer alım veya satımları Banka tarafından bilanço hesaplarında izlenmektedir. Geri alım taahhüdüyle satılan menkul değerler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlar ise pasifte repo işlemlerinden sağlanan fonlar hesabında muhasebeleştirilmekte ve vade sonunda müşterilere taahhüt edilen geri alım fiyatları ile satış fiyatları arasındaki farkların döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemi kullanılarak faiz gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ( ters repo ) ise bilançoda ters repo işlemlerinden alacaklar kalemi altında takip edilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz yöntemine göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Durdurulan bir faaliyet, Banka nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka nın raporlama tarihi itibarıyla, durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka nın edinmiş olduğu bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye bulunmamaktadır. Banka nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, TMS 38-Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır.

84 86 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Yazılımlarının faydalı ömürleri ortalama 3-15 yıl olarak belirlenmiştir. Banka, değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36-Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Ekonomik ömrü uzatıcı nitelikte olan yatırım harcamaları ise ilgili maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir: Maddi Duran Varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%) Binalar 50 2 Taşıtlar 5 20 Mobilya, mefruşat ve büro makineleri İlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Banka, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36-Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka kiralayan olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.

85 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Faaliyet kiralaması işlemleri Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faaliyet kiralamaları kapsamında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmek suretiyle gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. XV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS 37-Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde gerçekleşme olasılığının yüksek olması durumunda ve tutarı güvenilir olarak tahmin edilebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır. XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu na göre; Banka, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 4, TL (tam TL) (31 Aralık 2015: 3, TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı gelecekte doğacak olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka aktüeryal metot kullanarak güncellenmiş TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar özkaynaklarda diğer sermaye yedekleri altında muhasebeleştirilmiştir. Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar Banka finansal tablolarında güncellenmiş TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan diğer faydalar için karşılık ayırmaktadır. XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kurumlar vergisi Türkiye de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Türkiye de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanmaktadır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

86 88 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş mali yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı TMS 12-Gelir Vergileri standardı ve konuya ilişkin BDDK açıklamaları uyarınca, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulur. İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Transfer Fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. XVIII. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve gerçeğe uygun değer üzerinden yansıtılan türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil, elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XIX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka nın cari dönemde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır. XX. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte olup, taahhütler bilanço dışı yükümlülükler olarak nazım hesaplarda gösterilmektedir. Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

87 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL XXI. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka nın 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri ve devlet yardımları bulunmamaktadır. XXII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Faaliyet alanı, Banka nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm XI no lu dipnotta sunulmuştur. XXIII. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kar yedekleri ve karın dağıtılması Yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin toplam ödenmiş sermayenin %20 sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5 ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır. Ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50 sini aşmadıkça kar dağıtımında kullanılamamaktadır. İlişkili taraflar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24-İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII no lu dipnotta açıklanmaktadır. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan Nakit kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, Nakde eşdeğer varlık ise orijinal vadesi üç aya kadar olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.

88 90 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DÖRDÜNCÜ BÖLÜM BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar Tutar (1) ÇEKİRDEK SERMAYE 638,746 Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 437,205 Hisse senedi ihraç primleri - Yedek akçeler 18,662 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar - Kâr 184,889 Net Dönem Kârı 61,597 Geçmiş Yıllar Kârı 123,292 İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 640,756 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler 2,010 3,001 Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - - Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar - - Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye 1,487 2,478 İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - - Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - - Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - - Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı - - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı - - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan kısmı - - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan tutarlar - - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 2,010 Çekirdek Sermaye Toplamı 638,746

89 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar Tutar (1) Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı - - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar 991 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - İlave Ana Sermaye Toplamı - Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 637,755 KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 24,116 İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 24,116 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - Katkı Sermaye Toplamı 24,116 Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 661,871 Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) 661,871 Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler - Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri 8 8 Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -

90 92 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya Tutar İlişkin Tutar (1) Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - - ÖZKAYNAK 661, ,863 Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 661, ,863 Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 3,520,137 3,520,137 SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Sermaye Yeterliliği Oranı (%) TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı Sermaye koruma tamponu oranı (%) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - - Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 24,116 24,116 Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı 24,116 24,116 Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - (1) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

91 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem İhraçcı - Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) - Aracın tabi olduğu mevzuat - Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu - 1/1/2015 den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu - Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu - Aracın türü - Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla-milyon TL) - Aracın nominal değeri (Milyon TL) - Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap - Aracın ihraç tarihi - Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) - Aracın başlangıç vadesi - İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı - Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar - Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - Faiz/temettü ödemeleri - Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri - Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri - Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği - Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - Değer azaltma özelliği - Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği - Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı - Banka nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşım Banka nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirmesi kapsamında; rapor, prosedür vb. çalışmaları bulunmaktadır. Söz konusu çalışmalarda; 2016 yılının sermaye yeterliliği ve yasal rasyoların gelişimi açısından değerlendirilmesi ve bütçe tahminlerinin sermaye yeterliliği ve yasal rasyoların gelişimi açısından değerlendirilmesi ana başlıklarının altında; sayısallaştırılabilen riskler ve sayısallaştırılamayan risklerle ilgili detaylı değerlendirmeler bulunmakta olup; bütün önemli riskler kapsanmaktadır.

92 94 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 1. Kredi riski bakımından; Borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risk sınırlamasına tabi tutulup tutulmadığı, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve hangi aralıklarla belirlenmekte olduğu Kredi riski bakımından, bir borçlu veya borçlular grubuna kullandırılacak nakit ve gayrinakdi kredilerin tutarı bahse konu kredinin türüne göre sınıflandırılarak Banka nın özsermayesine oranla bir risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Ayrıca düzenli olarak sektörel dağılım incelenmekte ve piyasa koşullarına göre dağılım hedefleri revize edilmektedir. Bir firmaya ait genel limit ve diğer ara limitler her yıl değerlendirmeye tabi tutularak yenilenmekte ve gün içerisinde yapılan kullanımlar bahse konu limitler çerçevesinde yapılmaktadır. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenip belirlenmediği, bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenip izlenmediği Limit tahsisi ve kredi kullandırım esnasında yapılacak kontroller ile pazarlama stratejileri ve kredinin Banka ya geri ödenmesine kadar geçecek süre esnasında dikkat edilmesi gereken hususlar Banka nın krediler ile ilgili hazırlanmış olan prosedürlerinde belirlenmiştir. Günlük olarak yapılan işlemlerle (özellikle nakit kredi kullanımları) ilgili hususları Krediler Bölümü, Risk Yönetimi Departmanı ve Hazine ve Finansal Kurumlar Bölümü ve Merkezi Operasyon Departmanı aralarında koordineli olarak yürütmektedir. Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredi limitlerinin değiştirilip değiştirilmediği, kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunup bulunmadığı Kredi ve diğer alacaklar borçlularının kredi değerlilikleri, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e uygun şekilde izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup, kredi Genel Müdürlük ve Üst Yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak güncellenmektedir. Banka, kullandırdığı krediler ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Kredili çalışılan firmaların büyük çoğunluğunun Türkiye nin önde gelen firmalarından olması sebebiyle alınan teminatların çoğunluğu firma imzası veya kefalet tir. Bunun yanı sıra, gayrimenkul ipoteği, banka kontr-garantisi, nakit blokaj, finansman senedi ve gerçek müşteri çek/senedi de teminat olarak alınmaktadır. Alınan teminatlar piyasa koşulları ve diğer bankaların teminat koşullarıyla paralellik arz etmektedir yılından itibaren yeni rating sistemi devreye alınmıştır. Niteliksel ve niceliksel ölçümlemeye baz teşkil eden finansal veri girişlerinin tamamlanması ve subjektif soruların cevaplandırılmasının ardından sistem tüm kredi müşterileri için derecelendirme yapmaktadır. Not skalası minimum D den maksimum AAA+ ya kadar 22 kademeden oluşan geniş bir yelpazeye sahiptir.

93 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 31 Aralık 2016 itibariyle kurumsal ve ticari kredilerin not dağılımı ağırlık büyüklüğüne göre aşağıdaki şekildedir: Hesaplanan Cari Dönem Önceki Dönem Not Açıklama Ağırlığı AA Maksimum güvenilirlik %2 %1 AA- Maksimum güvenilirlik %8 %4 A+ Yüksek güvenilirlik %15 %16 A Yüksek güvenilirlik %15 %14 A- Yüksek güvenilirlik %16 %13 BBB+ Güvenilir ve kaliteli %8 %14 BBB Güvenilir ve kaliteli %14 %13 BBB- Güvenilir ve kaliteli %11 %13 BB+ Düşük oranda güvenilir ve riskli %5 %4 BB Düşük oranda güvenilir ve riskli %2 %4 BB- Düşük oranda güvenilir ve riskli %1 %3 B+ Zayıf %1 - CC Maksimum risk %1 - D İflas %1 %1 Yukarıda belirtilen dağılım, bireysel krediler ve bankalarla yapılan kredi işlemlerini içermemektedir. Muhasebe uygulamasında tahsili geçikmiş ve değer kaybına uğramış unsurların tanımı Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik in 4 üncü maddesi uyarınca, Üçüncü, Dördüncü ve Beşinci Gruplarda sınıflandırılan tüm alacaklar, tahakkuk ettirilen faizlerin ve borçlu üzerindeki faiz benzeri yüklerin ana paraya ilave edilip edilmediğine veya yeniden finanse edilip edilmediğine bakılmaksızın değer kaybına uğramış olarak donuk alacak kabul edilmektedir. Geri ödenmesi kuvvetle muhtemel bulunmakla beraber, mazur görülecek çeşitli nedenlerle anapara veya faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren otuz günden fazla geciken ancak üçüncü grupta sınıflandırılma için gerekli gecikme süresi koşulunu taşımayan alacaklar tahsili geçikmiş olarak tanımlanmaktadır. Değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin yöntem ve yaklaşımlar Banka yukarıda anlatılan sınıflandırmaları ve unsurlar dikkate alarak krediler veya diğer alacakların; Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde yirmisi (%20), Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi (%50), Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır. Banka özel karşılıklara ilave olarak standart nitelikli nakdi kredileri toplamının yüzde biri (%1) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde ikisi (%0.2) oranında, yakın izlemedeki nakdi kredileri toplamının yüzde beşi (%5) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde dördü (%0.4) oranında genel karşılık ayırmaktadır.

94 96 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka portföyünde bulunan menkul değerlerin derecelendirme notu aşağıdaki gibidir: Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan FV Rating Kuruluşu Devlet Tahvili Hazine Bonosu Özel sektör tahvilleri Özel Banka tahvilleri Türev Toplam Aaa Aa3 Aa1 arası A3 A1 arası Baa3 Baa1 arası BBB - BBB + arası Fitch 430,997 5, , ,239 Ba3 Ba1 arası BB BB + arası B3 B1 arası Moody's - - 8,111-8,111 Caa1 ve daha düşük Derecelendirilmeyen Toplam 430,997 5, , ,817 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Rating Kuruluşu Devlet Tahvili Hazine Bonosu Özel sektör tahvilleri Özel Banka tahvilleri Türev Toplam Aaa Aa3 Aa1 arası A3 A1 arası Baa3 Baa1 arası BBB - BBB + arası Fitch 304,933-51, ,543 Ba3 Ba1 arası BB BB + arası B3 B1 arası Caa1 ve daha düşük Derecelendirilmeyen ,082-43,000 Toplam 305,851-93, ,543

95 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka portföyünde bulunan menkul değerlerin derecelendirme notu aşağıdaki gibidir: Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan FV Rating Kuruluşu Devlet Tahvili Hazine Bonosu Özel sektör tahvilleri Özel Banka tahvilleri Türev Toplam Aaa Aa3 Aa1 arası A3 A1 arası Baa3 Baa1 arası BBB - BBB + arası Fitch 116,041 4,367 81, ,930 Ba3 Ba1 arası BB BB + arası B3 B1 arası Moody's - - 6,412-6,412 Caa1 ve daha düşük Derecelendirilmeyen Toplam 116,041 4,367 87, ,342 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Rating Kuruluşu Devlet Tahvili Hazine Bonosu Özel sektör tahvilleri Özel Banka tahvilleri Türev Toplam Aaa Aa3 Aa1 arası A3 A1 arası Baa3 Baa1 arası BBB - BBB + arası Fitch 232,058-4, ,345 Ba3 Ba1 arası BB BB + arası B3 B1 arası Caa1 ve daha düşük Derecelendirilmeyen ,213-45,213 Toplam 232,058-49, ,558

96 98 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı Risk Sınıfları Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Temmuz Ağustos Eylül Ekim Kasım Aralık Ortalama Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 1,118,330 1,162,581 1,148,177 1,257,946 1,445,750 1,166,397 1,164,507 1,163,931 1,264,883 1,216,269 1,217,360 1,278,429 1,217,047 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Ululslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 2,424,291 2,325,819 2,274,848 2,409,273 2,431,977 2,386,057 2,480,628 2,496,613 2,638,632 2,696,477 2,896,387 2,937,732 2,533,228 Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar 1,516,494 1,361,078 1,351,513 1,419,480 1,385,118 1,327,090 1,374,154 1,383,490 1,301,770 1,392,723 1,437,517 1,442,077 1,391,042 Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar 30,595 32,698 27,280 32,771 30,133 29,233 30,796 30,681 30,918 31,061 16,757 16,876 28,317 Tahsili gecikmiş alacaklar 1,943 2,016 2,016 2,016 2,016 2,016 2,017 2,016 2,018 2,016 2,017 4,300 2,201 Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar 149, ,857 57,126 47,214 76,013 81,898 58,303 74,451 77,618 73,265 92, ,787 82,664 İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar Diğer alacaklar 108, , , , , , , , , , , , ,361 Maruz kalınan risklerin toplamı 5,348,756 5,093,077 4,966,643 5,284,195 5,486,366 5,105,365 5,224,263 5,263,982 5,426,892 5,525,860 5,779,301 5,897,615 5,366,860 Cari Dönem

97 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 2. Banka nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmediği Banka vadeli işlem ve bunlar için üstlenilen kredi riskini piyasadaki potansiyel riskler ile beraber değerlendirmekte ve yönetmektedir. 3. Banka nın, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmediği Banka vadeli işlemleri üzerinden önemli ölçüde kredi riskine maruz kalması halinde toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. 4. Kredi riski bakımından; Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulup tutulmadığı Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi değerlendirilerek aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandırılarak takip hesaplarına atılmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıp alınmadığı, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği Banka nın yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredilerinde ilgili mevzuatla belirlenen kurallar dahilinde hareket edilmektedir. Diğer taraftan, kredi ve taahhütlere ilişkin risk değerlendirmeleri yapılırken vade hususu da dikkate alınmaktadır.

98 100 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 5. Kredi riski bakımından; Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemlerinin az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkin değerlendirme Banka nın şube bazında yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri bulunmamaktadır. Ancak yurtdışında yerleşik firmaların kredilendirme işlemlerinde söz konusu ülkenin ekonomik koşulları ve kurumun mali yapısı dikkate alınarak kredi değerlendirilmesi yapılır. Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunup olunmadığı Banka nın dış ticaret işlemleri içinde Kuzey Afrika ve Ortadoğu Bölgesi nin önemli bir ağırlığı olmakla birlikte, Banka nın toplam iş hacmi içinde değerlendirildiğinde kredi riski yoğunluğunun sınırlı olduğu ifade edilebilmektedir. 6. Kredi riski bakımından; İlk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı Banka nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %99.71 ve %100 dür. Banka nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı Banka nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içerisindeki payı %99.50 ve %100 dür. Banka nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içinde ve nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı Banka nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplamının bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı %46.96 ve %48.87 dir. 7. Banka ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 31 Aralık 2016 itibarıyla 24,116 TL dir (31 Aralık 2015: 20,070 TL).

99 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 8.Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risk tutarlarının coğrafi dağılımı (1) Bankalar ve aracı kurumlardan Kurumsal alacaklar Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar Cari Dönem Merkezi yönetim Yurt İçi 1,278,429 2,683,462 1,438,654 16,876 4,300 5,127 36,794 5,463,642 Tahsili gecikmiş alacaklar (4) Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar Diğer alacaklar Toplam Avrupa Birliği Ülkeleri - 75, ,007 OECD Ülkeleri (2) - 1, ,643 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada - 2, ,242 Diğer Ülkeler - 174,462 3, ,660 1, ,870 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) ,211 77,211 Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (3) Toplam 1,278,429 2,937,731 1,442,077 16,876 4, , ,415 5,897,615 Önceki Dönem Merkezi yönetim Bankalar ve aracı kurumlardan Kurumsal alacaklar Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar (4) Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar Diğer alacaklar Toplam Yurt İçi 1,084,056 2,335,856 1,372,780 39,201 1,943 4,499 33,447 4,871,782 Avrupa Birliği Ülkeleri - 58, ,033 OECD Ülkeleri (2) - 1, ,411 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada - 1, ,289 Diğer Ülkeler - 160, ,570 1, ,672 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) ,213 70,213 Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (3) Toplam 1,084,056 2,557,709 1,372,786 39,201 1, , ,636 5,335,400 (1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik te yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. (2) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (3) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler (4) Tasfiye Olunacak Alacaklar net rakamı

100 102 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 9. Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (1) Merkezi yönetim Bankalar ve aracı kurumlardan Kurumsal alacaklar Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar Diğer alacaklar TP YP Toplam Tarım , ,073 84,230 97,303 Çiftçilik ve Hayvancılık , ,303 84,230 96,533 Ormancılık Balıkçılık Sanayi , , , ,341 Madencilik ve Taşocakçılığı , ,292-21,292 İmalat Sanayi , , , ,049 Elektrik, Gaz, Su İnşaat ,652 16,355 2,039 4, , , ,593 Hizmetler 1,278,429 2,937, ,344-2,261 97,749 78, ,784 3,979,447 4,545,231 Toptan ve Perakende Tic , ,538 5, ,370 Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar 1,278,429 2,937, ,261 97,438 78, ,797 3,972,779 4,394,576 Gayrimenkul ve Kira. Hizm Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler , ,360-26,360 Diğer ,570 23,310 13,837 37,147 Toplam 1,278,429 2,937,731 1,442,077 16,876 4, , , ,902 4,927,713 5,897,615 (1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik te yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.

101 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 10. Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı Vadeye kalan süre Risk Sınıfları 1 Ay 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl Üzeri Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 973,374 23,424 7,340 8, ,873 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Ululslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 1,426, , , , ,678 Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar 467, ,939 96, , ,959 Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar - 1, ,853 Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar 25,994 47,940 27, İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar Diğer alacaklar Genel Toplam 2,893,895 1,270, , , , Risk sınıflarına ilişkin bilgiler Görevlendirilen kredi derecelendirme kuruluşlarının ve ihracat kredi kuruluşlarının isimleri ve bu kuruluşlar değiştirildi ise sebepleri Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu olan Fitch Ratings ve OECD tarafından yayımlanan risk sınıflandırması merkezi yönetimler ve merkez bankalarından alacaklar için kullanılmakta olup, yurt içi yerleşik müşteriler için derecelendirme kuruluşu notu kullanılmamaktadır. Görevlendirilen her bir kredi derecelendirme kuruluşu ile ihracat kredi kuruluşunun kullanıldığı risk sınıfları Merkezi yönetimler/merkez bankalarından alacaklar ve yurt dışı yerleşik müşteriler için Fitch Ratings in risk sınıfları kullanılmaktadır. Bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise OECD tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması kullanılmaktadır. Yurtiçinde mukim Bankalardan, müşterilerden olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir.

102 104 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemler için kredi derecelendirmesinin bulunmaması, bunun yerine ihraççı veya ihraç için kredi derecelendirmesinin bulunması halinde, söz konusu kalemler için mevcut söz konusu kredi derecelendirmelerinin kullanılma sürecine ilişkin bilgi Banka ve aracı kurum tarafından ihraç edilen kısa vadeli bir alacak için alacağa özgü kısa vadeli bir derecelendirmenin mevcut olmadığı durumlarda ihraççının risk ağırlığı ilgili Yönetmelik çerçevesinde kullanılmaktadır. Görevlendirilen her bir kredi derecelendirme kuruluşunun ve ihracat kredi kuruluşunun derecelendirme notunun kredi kalitesi kademelerinden hangisine karşılık geldiği Kredi Kalitesi Kademesi Fitch Ratings 1 AAA ile AA - arası 2 A + ile A - arası 3 BBB + ile BBB - arası 4 BB + ile BB - arası 5 B + ile B - arası 6 CCC + ve aşağısı OECD Ülke Risk Sınıflandırması Kredi Kalitesi Kademesi Risk ağırlığı (%) Risk ağırlığına tekabül eden kredi riski azaltımı öncesi ve sonrası toplam risk tutarı ve özkaynaklardan indirilen tutarlar Risk ağırlığına göre risk tutarları Risk Ağırlığı Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar %0 997, ,949 % %20 318, ,063 % %50 2,862,593 2,827,964 % %100 1,615,702 1,587,357 % ,787 18,159 % %

103 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 12.Sektörlere veya karşı taraf türüne göre; ayrı ayrı, değer kaybına uğramış kredi ve tahsili gecikmiş kredi tutarları, değer ayarlamaları ve karşılıklar, dönem içinde değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin açıklamalar Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler Krediler Önemli Sektörler Değer Kaybına Uğramış Değer Ayarlamaları (1) Karşılıklar Tarım Çiftçilik ve hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi 6,648 3,575 6,648 Madencilik ve taşocakçılığı İmalat sanayi 6,648 3,375 6,648 Elektrik, Gaz, Su İnşaat 7,321 3,996 - Hizmetler 7,080 10,085 4,820 Toptan ve Perakende Ticaret 2,459 1,631 2,459 Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar 4,621 8,102 2,361 Gayrimenkul ve Kira. Hizm Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer ,281 Toplam 21,049 18,981 16,749 (1) Değer ayarlamaları bölümünde nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılığı dağıtılmıştır. 13. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler Özel Karşılıklar Genel Karşılıklar Açılış bakiyesi 11,268 20,070 Dönem içerisinde karşılık tutarları 5,506 4,046 Karşılık iptalleri 25 - Aktiften silinen - - Diğer ayarlamalar (1) - - Kapanış bakiyesi 16,749 24,116 (1) Kur farklarına, faaliyet birleşmelerine, devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkarılmasına göre belirlenenler.

104 106 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 14.Kredi riskine ilişkin diğer açıklamalar Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) Tarım 12, , , Çiftçilik ve Hayvancılık 12, , , Ormancılık Balıkçılık Sanayi 197, , , , Madencilik ve Taşocakçılığı 15, , , İmalat Sanayi 182, , , , Elektrik, Gaz, Su İnşaat 90, , , , Hizmetler 426, , , , Toptan ve Perakende Ticaret 116, , , Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar 283, , , , Gayrimenkul ve Kira. Hizm Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler 26, , Diğer , , Toplam 728, , , , Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların sektörel ve bölgesel yoğunlaşması Sektörel Cari Dönem Önceki Dönem Çiftçilik ve Hayvancılık - - İmalat Sanayi 6,648 3,460 İnşaat 7,321 7,192 Mali Kuruluşlar 4, Otel ve Lokanta Hizmetleri - - Toptan ve Perakende Ticaret 2,459 2,459 Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar 21,049 13,211 Bölgesel Cari Dönem Önceki Dönem Türkiye 16,428 13,111 Libya 4,521 - Cezayir Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar 21,049 13,211

105 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar Cari Dönem Önceki Dönem Derece 1 : Düşük riskli kredi ve alacaklar 3 11,440 Derece 2 : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar - - Toplam 3 11,440 Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların yaşlandırması Cari Dönem Önceki Dönem 0-30 gün 3 11, gün gün gün üzeri - - Toplam 3 11,440 III. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka, yabancı para net genel pozisyon-özkaynak sınırlarına riayet etmektedir. Banka önemli ölçüde yabancı para cinsinden borçlanma imkanına sahiptir. Risk Yönetimi Departmanı piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Banka nın kur riski değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Kur riski Standart Metot a göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki kur dalgalanmalarının Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır. Ayrıca, risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı kur beklentileri baz alınarak senaryo analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin kur seviyesine duyarlılığı aylık bazda yapılan analizler ile ölçülmektedir. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Banka nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası Banka, TCMB döviz sepetine uygun olarak işlem yapmakta olup ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. Banka nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Tarih ABD Doları Euro 25 Aralık TL TL 26 Aralık TL TL 27 Aralık TL TL 28 Aralık TL TL 29 Aralık TL TL 30 Aralık TL TL

106 108 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Banka nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2016 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru TL, Euro döviz alış kuru TL dir. Banka nın kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Euro ABD Doları Diğer Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 570, , ,469 Bankalar 893, ,883 4,161 1,365,571 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar. 278, , ,350 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 85 1,325-1,410 Krediler (1) 493, , ,311 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 155, , ,483 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlık Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar 1,345 1,673-3,018 Toplam Varlıklar 2,394,201 1,612,989 4,422 4,011,612 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 2,157,353 1,308, ,466,200 Döviz Tevdiat Hesabı 221, ,476 3, ,976 Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 924 1,419-2,343 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 2,303 22, ,639 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borç Diğer Yükümlülükler 2,744 3, ,707 Toplam Yükümlülükler 2,385,012 1,634,669 4,184 4,023,865 Net Bilanço Pozisyonu 9,189 (21,680) 238 (12,253) Net Nazım Hesap Pozisyonu (8,385) 20, ,844 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 20, ,317 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (8,385) (88) - (8,473) Gayrinakdi Krediler 703,810 1,162, ,938 2,353,468 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 1,521,548 1,710,304 30,065 3,261,917 Toplam Yükümlülükler 1,539,311 1,745,582 7,773 3,292,666 Net Bilanço Pozisyonu (17,763) (35,278) 22,292 (30,749) Net Nazım Hesap Pozisyonu - 43,614-43,614 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 43,614-43,614 Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 697,892 1,051, ,134 2,167,043 (1) 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 47,849 TL (31 Aralık 2015: 157,121 TL) tutarında dövize endeksli kredileri de içermektedir.

107 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Maruz kalınan kur riski TL nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı/artışı varsayımı altında 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış/(azalış) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL nin yüzde 10 değer artışı varsayımı ile; Cari Dönem Önceki Dönem Gelir tablosu Özkaynak (1) Gelir tablosu Özkaynak (1) Euro (80) (80) 1,776 1,776 ABD Doları (834) (834) Diğer para birimleri (33) (33) (2,229) (2,229) Toplam (1,287) (1,287) (1) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir. TL nin yüzde 10 değer kaybı varsayımı ile; Cari Dönem Önceki Dönem Gelir tablosu Özkaynak (1) Gelir tablosu Özkaynak (1) Euro (1,776) (1,776) ABD Doları (154) (154) Diğer para birimleri ,229 2,229 Toplam (41) (41) 1,287 1,287 (1) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir. IV.FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Risk Yönetimi Departmanı nın piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Banka nın faiz oranı riski değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Faiz oranı riski, Standart Metot a göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği standart hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki faiz dalgalanmalarının Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır. Ayrıca risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı faiz oranı beklentileri baz alınarak senaryo analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı aylık olarak yapılan vade dilimleri bazında duyarlılık analizleri ile ölçülmektedir. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar Yönetim Kurulu; faiz oranı riski, kur riski ve hisse senedi risklerini izleyebilmek amacıyla Piyasa Riskine Maruz Tutar/ Özkaynak oranı erken uyarı limiti maksimum %45, limit maksimum %50, limit istisnası ise maksimum %55 olarak belirlenmiştir. Banka nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri Faiz oranlarındaki artışlar Banka finansal pozisyonu üzerinde sınırlı da olsa olumsuz bir etkiye sahip olup, Banka özkaynak yapısı faiz oranlarındaki olası dalgalanmaların olumsuz etkilerini karşılayabilecek seviyededir.

108 110 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 403, , ,082 Bankalar 1,194, ,345 11, ,367,745 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar , , , ,817 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ,634 1,634 Verilen Krediler 601, , , ,024 45,746 4,300 1,427,296 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 2,054 59,682 48, ,288 17, ,543 Diğer Varlıklar (1) , ,732 Toplam Varlıklar 2,201, , , ,488 62, ,319 4,842,849 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 1,881, , , , ,540,746 Diğer Mevduat 26,664 10,746 31, , ,808 Para Piyasalarına Borçlar 3, ,495 Muhtelif Borçlar ,980 24,980 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar , ,825 Diğer Yükümlülükler (2) , ,995 Toplam Yükümlülükler 1,912, , , ,546-1,226,276 4,842,849 Bilançodaki Uzun Pozisyon 289, , , ,980 Bilançodaki Kısa Pozisyon - - (185,965) (44,058) - (527,957) (757,980) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - 17, ,659 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - (17,446) (17,446) Toplam Pozisyon 289, ,546 (185,965) (44,058) 62,921 (527,957) 213 (1) Diğer varlıklar faizsiz sütununda yer alan 114,732 TL lik tutar; 77,211 TL tutarında Bağlı Ortaklıklar, 18,679 TL Maddi Duran Varlıklar, 2,478 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 4,599 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 8 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 11,757 TL tutarında Diğer Aktiflerin içinde yer alan faizsiz tutarlardan oluşmaktadır. (2) Diğer yükümlülükler faizsiz sütununda yer alan 716,995 TL lik tutar; 640,756 TL tutarında Özkaynak, 54,185 TL Karşılıklar, 9,689 TL Cari Vergi Borcu ve 12,365 TL tutarında diğer yükümlülüklerin içinde yer alan faizsiz tutarlardan oluşmaktadır.

109 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 341, , ,154 Bankalar 924, , ,206,699 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 14,580 25,567 9, , ,342 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ,388 1,388 Verilen Krediler 804, , , ,383 1,357,903 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 1, ,634 22, ,433 14, ,558 Diğer Varlıklar (1) , ,248 Toplam Varlıklar 2,086, , , ,847 14, ,240 4,023,292 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 1,490, , , ,838,587 Diğer Mevduat 21,323 22,802 35, , ,129 Para Piyasalarına Borçlar 3, ,493 Muhtelif Borçlar ,012 1,012 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 207-3, ,373 Diğer Yükümlülükler (2) , ,698 Toplam Yükümlülükler 1,515, , , ,097,349 4,023,292 Bilançodaki Uzun Pozisyon 570, , ,847 14,139-1,104,939 Bilançodaki Kısa Pozisyon - - (647,830) - - (457,109) (1,104,939) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 43, ,614 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (44,641) (44,641) Toplam Pozisyon 569, ,261 (647,830) 263,847 14,139 (457,109) (1,027) (1) Diğer varlıklar faizsiz sütununda yer alan 109,248 TL lik tutar; 70,213 TL tutarında Bağlı Ortaklıklar, 19,611 TL Maddi Duran Varlıklar, 2,648 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 2,830 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 9 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 1,830 TL Muhtelif Alacaklar ve 12,107 TL tutarında Diğer Aktiflerin içinde yer alan faizsiz tutarlardan oluşmaktadır. (2) Diğer yükümlülükler faizsiz sütununda yer alan 666,945 TL lik tutar; 601,823 TL tutarında Özkaynak, 39,645 TL Karşılıklar, 11,527 TL Cari Vergi Borcu ve 13,950 TL tutarında diğer yükümlülüklerin içinde yer alan faizsiz tutarlardan oluşmaktadır.

110 112 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%) Cari Dönem Sonu EURO USD YEN TL Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Önceki Dönem Sonu EURO USD YEN TL Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar V. HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Banka nın bankacılık hesaplarında sınıflandırmış olduğu sermayede payı temsil eden menkul değerler ve bağlı ortaklığı borsada işlem görmemesi nedeniyle hisse senedi pozisyon riski taşımamaktadır. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırması Yoktur.

111 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışları ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler Yoktur. Kredi riski standart yöntem veya Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğde kullanılmasına izin verilen yaklaşımlar arasından bankanın seçmiş olduğu sermaye yükümlülüğü hesaplama yöntemine bağlı olarak ilgili hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarlarının kırılımı Yoktur. VI.LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler Banka nın likidite pozisyonunun yeterliliğinin değerlendirilmesi, mevcut likidite pozisyonunun, cari ve tahmin edilen aktif kalitesinin, cari ve gelecekteki kazanç kapasitesinin, tarihi fonlama ihtiyaçlarının, gelecekte oluşacağı tahmin edilen fonlama ihtiyaçlarının ve fonlama ihtiyacının azaltılması veya ilave fonlar çekilmesi konusundaki seçeneklerin analiz edilmesine bağlıdır. Likidite ihtiyacının karşılanabilmesi amacıyla gerekli fonların sağlanması için aşağıdakilerden biri yada birkaçı yapılmaktadır: - Likit varlıkların elden çıkarılması, - Kısa vadeli borçların artışı ve/veya ilave kısa vadeli mevduat ve mevduat benzeri kaynak sağlanması, - Taşınan uzun vadeli varlıklarda azalma, - Uzun vadeli yükümlülüklerde artış, veya - Sermaye fonlarında artış. Banka nın genel likiditesinin yönetimi konusundaki sorumluluk Üst Düzey Yönetim den, Hazine Bölümü nden veya Risk Yönetimi nden yetkililerin oluşturduğu Aktif/Pasif Komitesi ndedir. Her türlü durumda uygun kontrol ve dengeler yerine getirilmektedir. Farklı stres senaryolarının likidite pozisyonu üzerindeki olası etkilerinin analiz edilmesi ve limitler oluşturulması etkili likidite riski yönetimi için esastır. Limitler, Bankanın büyüklüğüne, işlemlerinin karmaşıklığına ve finansal şartlara uygun oluşturulmaktadır. Likidite yönetiminin önemli unsurlarından bir tanesi de, Banka nın likidite pozisyonu hakkındaki bilgileri Yönetim Kurulu na, Üst Düzey Yönetime ve ilgili diğer uygun personele doğru zamanda sunmak için oluşturulmuş olan yönetim bilgi sistemidir. Güçlü bir yönetim bilgi sistemi, likidite ile ilgili güvenilir kararlar alınmasının ayrılmaz bir parçasıdır. Likidite yönetiminin önemli unsurlarından biri de gelecekteki fonlama ihtiyaçları hakkında varsayımlarda bulunmaktır. Her ne kadar kesinleşmiş nakit giriş ve çıkışları kolaylıkla hesaplanabilir veya tahmin edilebilir olsa da, Banka aynı zamanda gelecekteki likidite ihtiyaçlarına yönelik çok kısa ve uzun vadeli varsayımlarda bulunmaktadır. Dikkate alınan önemli bir diğer unsur, Banka nın itibarının, ihtiyaç duyduğu fonlara makul bir sürede ulaşmasında önemli bir role sahip olduğudur. Yönetim aynı zamanda, projeksiyonların doğru olmaması durumunda uygulanacak acil durum planlarına da sahiptir. Etkili bir acil durum planlaması, minimum ve maksimum likidite ihtiyaçlarının tanımlanmasını ve bu ihtiyaçların karşılanmasında kullanılacak alternatiflerin ağırlıklandırılmasını içerir. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler A&T Bank, Türkiye ile Orta Doğu ve Kuzey Afrika Bölgesi'ndeki en güçlü finans kurumları arasında yer alan köklü hissedarlar tarafından desteklenmektedir. Aktiflerinin değeri 18 milyar doları aşan ve Libya Merkez Bankası'nın %100 sahip olduğu Libyan Foreign Bank, A&T Bank'ın en büyük ortağıdır. Ana ortak Libyan Foreign Bank dan alınan fonlar (mevduat+fon) toplam yükümlülüklerin %38 ni oluşturmaktadır. Bankanın risk grubundan temin edilen fonların yükümlülükler içerisindeki payı ise %60 tır.

112 114 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi Banka fon kaynaklarını esas itibarıyla ana ortak Libyan Foreign Bank ve onun iştiraklerinden sağlamaktadır. Bu fonlar uzun yıllardır çeşitli vadelerde yenilenerek süregelen ve bundan sonra da sürmesi beklenen güvenilir kaynaklardır. Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi Banka yükümlülüklerinin büyük bir bölümünü ana ortak Libyan Foreign Bank ve kardeş bankalarından alınan fonlar oluşturmaktadır. Bu fonların %37 si USD ve %61 i EUR dur. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi Banka likidite riski azaltım tekniği olarak, elinde yüksek kaliteli likit varlıklar tutma, varlık ve yükümlülükleri arasında vade uyumu sağlama, kendi risk grubundaki farklı bankalardan kaynak temin etme gibi seçeneklere sahiptir. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama Likidite karşılama oranı hesaplamasına konu parametreler yüzdesel olarak değiştirilerek stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu bileşenler, başta yüksek kaliteli likit varlıklar, nakit girişleri ve nakit çıkışları olmak üzere, çeşitli oranlarda artırılıp azaltılarak hesaplamaya olan etkileri ölçülmektedir. Test sonuçları likidite yönetimi konusunda yol göstermektedir. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi Banka Aktif Pasif Komitesi tarafından hazırlanan ve Yönetim Kurulu na sunulan Likidite Acil Durum Eylem Planı 27 Temmuz 2012 tarih ve 4/267/8/12 no.lu Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmış olup, söz konusu planda; - Bankaya özel krizler ve genel piyasa krizleri tarif edilmiş, - Bilançonun aktif ve pasif kalemlerinin oransal ve yapısal değişim kararı APKO nun sorumluluğuna verilmiş, - Banka nın mevcut ve erişilebilir likidite kaynaklarını, varlık satışlarını, kredi geri ödemelerini ve likidite kullanımlarını içeren Likidite Gösterge Tablosu nun Hazine Departmanınca periyodik olarak APKO ya sunulması kararlaştırılmış, - Hazine Departmanı nın etkin bir likidite riski yönetimi çerçevesinde fonlama kaynaklarındaki yoğunlaşmayı engellemek için gerekli olduğu durumlarda başka iş birimleri ile ortak hareket ederek, farklı fonlama seçenekleri ve güncel trendleri izleyeceği ve maliyetler konusunda raporlama yapacağı belirtilmiş, - Gerektiğinde Acil Durum Eylem Planında değişiklik yapma ve piyasa şartlarına ve bilanço yapısına göre güncelleme yapmaya ilişkin karar alma sorumluluğunun APKO ya ait olduğu kararlaştırılmıştır. Likidite karşılama oranı 21 Mart 2014 tarihli ve sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta kamuya açıklanır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle açıklanır. Haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları itibarıyla aşağıda belirtilmiştir: Ait olduğu hafta YP Ait olduğu hafta YP+TP En düşük En yüksek

113 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması aşağıda belirtilmiştir Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (1) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (1) Cari Dönem TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 1,606,345 1,587,047 1,262,159 1,242,861 NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 249, ,753 21,416 23,503 3 İstikrarlı mevduat 71,557-3,578-4 Düşük istikrarlı mevduat 178, ,753 17,838 23,503 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 5 dışında kalan teminatsız borçlar 3,034,988 2,863,443 2,772,883 2,640,218 6 Operasyonel mevduat Operasyonel olmayan mevduat 2,951,083 2,840,464 2,688,978 2,617,239 8 Diğer teminatsız borçlar 83,905 22,979 83,905 22,979 9 Teminatlı borçlar 8, Diğer nakit çıkışları 2,419,246 2,223, , ,518 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama 11 yükümlülükleri Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 2,419,246 2,223, , , TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 5,712,763 5,322,101 2,939,053 2,782,239 NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar Teminatsız alacaklar 1,711,343 1,144,514 1,508,706 1,118, Diğer nakit girişleri 8, , TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 1,719,511 1,145,383 1,516,874 1,119,788 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 1,262,159 1,242, TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 1,422,179 1,662, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) (1) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

114 116 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Önceki Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP TP+YP YP 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 1,124,709 1,100, , ,894 NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 245, ,233 20,716 22,489 3 İstikrarlı mevduat 82,808-4,140-4 Düşük istikrarlı mevduat 162, ,233 16,576 22,489 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 2,637,314 2,559,047 2,399,825 2,332,318 6 Operasyonel mevduat Operasyonel olmayan mevduat 2,578,444 2,548,975 2,340,955 2,322,246 8 Diğer teminatsız borçlar 58,870 10,072 58,870 10,072 9 Teminatlı borçlar Diğer nakit çıkışları 2,575,788 2,368, , , Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 2,863 2, Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 2,572,741 2,366, , , TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 6,554,779 5,152,460 2,600,125 2,503,762 NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar Teminatsız alacaklar 1,503, ,061 1,577,258 1,111, Diğer nakit girişleri 10,404, ,178 20,319 13, TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 11,907,776 1,068,239 1,597,577 1,124,713 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 975, , TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 1,002,549 1,379, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)

115 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi Banka açısından Likidite karşılama oranı hesaplamasını etkileyen en önemli unsurların başında yüksek kaliteli likit varlıklar ve nakit çıkışları yer almaktadır. Bankanın yüksek kaliteli likit varlıklarının önemli bölümünü hazine bonoları ve TCMB nezdinde tutulan serbest mevduatlar oluşturmaktadır. Yüksek kaliteli likit varlıklar yıl boyunca yükseliş göstererek likidite karşılama oranı hesaplamasını olumlu yönde etkilemiştir. Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu Yüksek kaliteli likit varlıklar kasa, efektif deposu, TCMB ve Hazine tarafından ihraç edilen borçlanma araçları ile kredi derecelendirme notu veya temerrüt olasılığı A+ ile BBB-Arasında borçlanma araçları ya da buna eşdeğer olan borçlanma araçlarından oluşmaktadır. Bankanın yüksek kaliteli likit varlıklarının %45 ini TCMB hesapları, %54 ünü ise Hazine tarafından ihraç edilen borçlanma araçları oluşturmaktadır. Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları Fon kaynaklarının önemli bölümü alınan mevduatlardan oluşmaktadır. Yükümlülük toplamının %95 i alınan mevduatlar olup, bu mevduatların %89 u ise bankalardan alınan mevduatlardır. Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışı yoktur. Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri Fon kaynaklarının önemli bölümü alınan mevduatlardan oluşmaktadır. Yükümlülük toplamının %95 i alınan mevduatlar olup, bu mevduatların %89 u ise bankalardan alınan mevduatlardır. Bunların tamamı teminatsız borçlardır. Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski Banka fon kaynaklarını esas itibarıyla ana ortak Libyan Foreign Bank ve onun iştiraklerinden sağlamaktadır. Bu fonlar uzun yıllardır çeşitli vadelerde yenilenerek süregelen ve bundan sonra da sürmesi beklenen güvenilir kaynaklardır. Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

116 118 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve TCMB 13, , ,082 Bankalar 80,663 1,113, ,344 11, ,367,745 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler , , , ,817 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ,634 1,634 Verilen Krediler - 601, , , ,024 45,746-1,427,296 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 2,054 26,523 81, ,288 17, ,543 Diğer Varlıklar (1) , ,732 Toplam Varlıklar 93,769 2,685, , , ,488 62, ,366 4,842,849 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 861,691 1,020, , , , ,540,746 Diğer Mevduat 484,301 26,664 10,746 31, ,808 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar , ,825 Para Piyasalarına Borçlar - 3, ,495 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar ,980 24,980 Diğer Yükümlülükler (2) - 5,749 3, , ,995 Toplam Yükümlülükler 1,345,992 1,056, , , , ,286 4,842,849 Net Likidite Açığı (1,252,223) 1,629, ,893 (124,164) (44,058) 62,921 (615,920) - Önceki Dönem Toplam Aktifler 51,051 2,551, , , ,145 14, ,636 4,023,292 Toplam Pasifler 824,399 1,127, , , ,677 4,023,292 Net Likidite Açığı (773,348) 1,424, ,178 (623,434) 291,145 14,139 (544,041) - (1) Diğer varlıklar dağıtılamayan sütununda yer alan 114,732 TL lik tutar; 77,211 TL tutarında Bağlı Ortaklıklar, 18,679 TL Maddi Duran Varlıklar, 2,478 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 4,599 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 8 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 11,757 TL tutarında Diğer Aktiflerden içinde yer alan dağıtılamayan tutarlardan oluşmaktadır, (2) Diğer yükümlülükler dağıtılamayan sütununda yer alan 707,306 TL lik tutar; 640,756 TL tutarında Özkaynak, 54,185 TL Karşılıklar, 12,365 TL tutarında Diğer Yabancı Kaynaklar içinde yer alan dağıtılamayan tutarlardan oluşmaktadır.

117 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL VII.KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kaldıraç oranı 5 Kasım 2013 tarihli ve sayılı Resmî Gazete de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar açıklanır; Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi İki dönem arasında farka sebep olan temel unsur ana sermaye ve toplam risk tutarları olup, portföy yapısına ilişkin ciddi bir değişiklik görülmemiştir. Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu Bilanço içi varlıklar Önceki dönem Cari Dönem 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 3,994,251 4,704,079 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (3,436) (2,674) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı) 3,990,815 4,701,405 Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) - - Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 2,446,179 2,490, (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 2,446,179 2,490,093 Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 597, , Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) 6,437,451 7,191,845 Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı %9.28 %8.81 Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır. VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Değişken oranlı plasmanlar ile gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer borçlara uygulanan piyasa faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır.

118 120 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Finansal Varlıklar 3,196,218 2,847,548 3,120,076 2,859,078 Bankalar 1,367,745 1,206,699 1,367,745 1,206,699 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler 1,634 1,388 1,634 1,388 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.Değerler 399, , , ,088 Verilen Krediler 1,427,296 1,357,903 1,337,507 1,357,903 Finansal Yükümlülükler 4,125,854 3,335,594 4,125,854 3,335,594 Bankalar Mevduatı 3,340,103 2,838,587 3,340,103 2,838,587 Diğer Mevduat 753, , , ,129 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 3,825 3,373 3,825 3,373 Para Piyasalarına Borçlar 3,495 3,493 3,495 3,493 İhraç edilen menkul değerler Muhtelif borçlar 24,980 1,012 24,980 1,012 Gerçeğe uygun değer ölçümünün sıralanması Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır: Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar, Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler, Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). Cari Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 550, ,817 Devlet Borçlanma Senetleri 430, ,997 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler 119, ,353 Finansal Yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar

119 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Önceki Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 208, ,342 Devlet Borçlanma Senetleri 116, ,041 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler 92, ,301 Finansal Yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar IX. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER VE İNANCA DAYALI İŞLEMLER Banka nın başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri Başkalarının nam ve hesabına saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermemektedir. İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetlerin bulunup bulunmadığı, bu tür hizmetlerin Banka nın veya grubun mali durumunu önemli ölçüde etkilemesi olasılığı İnanca dayalı işlem sözleşmeleri bulunmamaktadır. X. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları Banka nın risk yönetim süreci, Risk Yönetimi Departmanı, Denetim Komitesi ve Üst Düzey Yönetim tarafından belirlenerek Yönetim Kurulu tarafından onaylanan prensipler çerçevesinde riskin tanımlanması, ölçülmesi, analiz edilmesi ve takibi, risk yönetimi politikaları ve uygulama prensiplerinin belirlenmesi ve uygulanması, raporlama, araştırma, uygunluk ve denetim süreçlerinin tamamını ifade eder. Banka nın risk yönetim politikası aşağıda sayılan prensipler temelinde yapılandırılmıştır; - Risk alımı konusunda seçici olmak, - Risklerin etkin bir şekilde tanımlanması, ölçülmesi, analiz edilmesi ve yönetilmesi, - Risk-getiri dengesinin güvence altına alınması, - Mevcut ve olası riskleri karşılayacak düzeyde yeterli sermaye yapısına sahip olmak, - Mevcut ve olası riskleri karşılayacak düzeyde sağlam teminatlar almak ve teminatların yeterliliğini yakınen takip etmek, - Risklerin tanımlanan limitler içerisinde kalmasını güvence altına almak, - Tüm faaliyetlerin onaylanan politika ve prosedürlere uygun olarak gerçekleştirilmesini kontrol altında tutmak, - Faaliyetlerin kanun ve yönetmeliklere uygun olarak yürütülmesini sağlamak, - Banka içerisinde kurumsal risk kültürünü tesis etmek, - Etkin raporlama kanallarını tesis etmek ve her tür uyumsuzluğun zamanında giderilebilmesini teminen ilgili yönetim kademesinin zamanında bilgilendirilmesini sağlamak. A&T Bank faaliyetlerinin içerdiği riskleri tanımlama, ölçme, analiz etme ve yönetme yanında ana risk kategorileri temelinde risk yönetimi politikaları ve uygulama prosedürlerini konsolide bazda belirler.

120 122 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış Risk ağırlıklı tutarlar Asgari sermaye yükümlülüğü Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 1 Kredi risk (karşı taraf kredi riski hariç) 3,092,040 2,825, ,363 2 Standart yaklaşım 3,092,040 2,825, ,363 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım Karşı taraf kredi riski Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım İçsel model yöntemi Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi KYK'ya yapılan yatırımlar-%12.50 risk ağırlığı yöntemi Takas risk Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonu İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşım Standart basitleşitirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşım Piyasa riski 158, ,062 12, Standart yaklaşım 158, ,062 12, İçsel model yaklaşımı Operasyonel risk 268, ,011 21, Temel gösterge yaklaşımı 268, ,011 21, Standart yaklaşım İleri ölçüm yaklaşımı Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) En düşük değer ayarlamaları Toplam ( ) 3,520,137 3,370, ,611 Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler Kredi risk yönetiminin amacı, uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri yöneterek Banka nın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Kredi risk yönetimi, Banka portföyündeki tüm kredi risklerini ve bireysel kredilere ve işlemlere ilişkin riskleri kapsar, ve kredi risklerinin diğer risklerle ilişkisini de göz önünde bulundurur. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı Banka nın açtığı krediler olmakla birlikte, bir bankanın faaliyetlerine bağlı olarak kredi riskini doğuran diğer başka etmenler de söz konusudur ki; bunlar hem bankacılık ve ticaret defterlerinde hem de bilanço ve bilanço dışı hesaplarda yer almaktadır. Bankalar gün geçtikçe krediler dışında da değişik finansal enstrümanlara ilişkin kredi riski ile karşı karşıya kalmaktadırlar; örneğin interbank işlemleri, kabuller, ticaret finansmanı, döviz işlemleri, swap işlemleri, bonolar, opsiyonlar, vadeli işlemler, garanti ve kefaletler. Kredi riski yönetimi ile ilgili etkili uygulamalar, özellikle aşağıdaki alanları kapsamalıdır;

121 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Kredi riski yönetimi sürecindeki sorumlulukların açık bir şekilde tanımlanması, - Borç verme politikasının etkili bir şekilde işlemesi, - Kredi riskinin temel karakteristiklerinin anlaşılması, - İlgili tüm personelin kredi riski yönetimi politikalarından haberdar edilmesi, - Uygun kredi riski ölçüm, gözden geçirme ve takip fonksiyonlarının bulundurulması, - Kredi riski için limitler belirlenmesi, limitlerin periyodik olarak gözden geçirilmesi ve limit-risk pozisyonunun etkili bir şekilde kontrol edilmesi, - Yeni enstrümanlar ile ilgili risk yapısının kullanımdan önce analiz edilmesi, - Yeterli bir yönetimsel raporlama sistemine sahip olunması, - Kredi riski için yeterli bir denetim ve kontrol fonksiyonu sunulması, - Kredi kullandırım ve pazarlama faaliyetlerinin birbirinden ayrılması, - Kredi riskinin solo ve konsolide bazda değerlendirilmesi. Kredi faaliyetlerinde standart kredi riskine ek olarak, kredi alanın ülkesine ait ekonomik koşullarla ilişkili riskler de dikkate alınmalıdır. Kredinin etkin biçimde verilmesi esası güvenilir ve iyi tanımlanmış bir kredi verme kriterinin belirlenmesine dayanmaktadır. Etkili kredi risk yönetimi için kredi talep edenin gerçek risk profilinin ayrıntılı biçimde değerlendirmesine olanak verecek yeterli bilgiye sahip olmak esastır. Banka, kredi riski tutarı hesaplaması için standart yöntem kullanmaktadır. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler 1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 22,548 2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 10,285 3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar (25) 4 Aktiften silinen tutarlar - 5 Diğer değişimler - 6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı ( ±5) 32,808 Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar Yoktur. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler Bankanın Kredi Riski Tutarını Etkileyen Kredi Riski Azaltım Tekniği olarak finansal teminatlar kullanılmaktadır. Finansal teminatlar ise risk karşılığunda blokaj koyulan mevduatlarından oluşmaktadır Kredi Riski Azaltım Teknikleri - Genel bakış Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar Teminat ile korunan alacaklar Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları Finansal garantiler ile korunan alacaklar Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları Kredi türevleri ile korunan alacaklar Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları 1 Krediler 6,848, , , Borçlanma araçları Toplam 6,848, , , Temerrüde düşmüş 21, ,049 16,

122 124 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar. Banka kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken karşı tarafı Türkiye yerleşik Bankalar ve Aracı Kurumlardan riskler için Fitch in ülke derecelendirme notunu, Türkiye dışında yerleşik olanlar için ise varsa ilgili bankanın Fitch derecelendirme notunu; yok ise yerleşik olduğu ülkenin OECD derecelendirme notu kullanmaktadır. Karşı tarafı Türkiye Merkezi Yönetimi ve/veya TCMB olan riskler için ise Fitch in Türkiye notu kullanmaktadır. Standart Yaklaşım - Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri Risk sınıfları Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu Risk ağırlıklı tutar Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 1,278, , ,793 %5 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 2,132,161 1,432, , ,775 1,370,276 %44 7 Kurumsal alacaklar 744,076 1,001, , ,104 1,430,180 %46 8 Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - 1, %0 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - 31,710-11,427 11,427 %1 11 Tahsili gecikmiş alacaklar 4,300-3,967-3,967 %0 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar 8,785 99,224 12,912 14,326 27,238 %1 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar 115, , ,309 %3 17 Hisse senedi yatırımları Toplam 4,283,166 2,566,298 1,984,558 1,107,803 3,092,361 %100

123 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Standart Yaklaşım - Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 %200 Diğerleri Toplam risk tutarı (KDO ve KRA 1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 984, , ,793 2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar ,063-2,523,856-44, ,370,276 7 Kurumsal alacaklar ,430, ,430,180 8 Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar ,855-6, , Tahsili gecikmiş alacaklar , , Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar , , İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Hisse senedi yatırımları Diğer Alacaklar 13, , , Toplam 997, , ,827,964-1,587,357 18, ,092,361 İDD odellerine ilişkin kamuya açıklanacak nitekliksel bilgiler Yoktur. İDD Portföy ve TO aralığı bazında kredi riski tutarları Yoktur. İDD KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAT üzerindeki etkisi Yoktur. İDD yaklaşımı altındaki RAT ın değişim tablosu Yoktur. İDD Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasıklarının geriye dönük testi Yoktur. İDD İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları Yoktur.

124 126 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL KKR ye ilişkin nitel açıklamalar Söz konusu risk, karşı tarafın yükümlülüklerini yerine getirememesi sonucu oluşur. Bu durumun sebebi, ters fiyat hareketleri veya önceden tahmin edilemeyen dışsal koşulların etkisi ile karşı tarafın yükümlülüklerini reddetmesi veya yerine getirememesidir. Karşı Taraf Kredi Riski para ve sermaye piyasası işlemleri gerçekleştiren bankalar için kredi riskine yol açan önemli bir risktir. Söz konusu işlemler aşağıda sayılmıştır. - Türev Finansal Araçlar, - Repo İşlemleri, - Menkul Kıymet veya Emtia Ödünç İşlemleri, - Takas Süresi Uzun İşlemler, - Kredili Menkul Kıymet İşlemleri KKR ile kredi riskinin bazı özelliklerine karşılaştırılmalı olarak aşağıda yer verilmiştir - Kredi riski tek yönlüdür, sadece borç veren taraf riske maruz kalır. KKR ise iki yönlüdür ve her iki taraf da, işlemin piyasa değerine bağlı olarak kayba uğrayabilir. - Kredi riskinde, borç veren açısından risk tutarı her zaman pozitiftir. KKR de ise işlemin yol açtığı pozisyonun değeri pozitif veya negatif olabilir. Vadeye kadar geçen sürede pozisyonun değeri hangi taraf için pozitif ise, riske maruz kalan taraf odur. - Herhangi bir kredi işleminde, kredi anaparası ödünç verilir ve vadesinde faizi ile birlikte tahsil edilir. KKR ye maruz işlemlerde ise yapılacak anlaşmaya bağlı olarak karşılıklı alacakların netleştirilmesi ve kalan bakiyenin ödenmesi mümkündür. Kredi riskinde, maruz kalınan risk tutarı kolayca ölçülebilir iken KKR de bu tutar işleme konu varlığın değeri, teminatın değeri ve piyasa faktörlerine bağlı olup sadece tahmin edilebilir niteliktedir. Banka, karşı taraf kredi riski tutarı hesaplaması için standart yöntem kullanmaktadır. KKR nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi Yasal risk Yenileme Potansiyel kredi riski tutarının hesaplanması için kullanılan Kredi riski azaltımı sonrası risk Risk ağırlıklı maliyeti tutarı EBPRT alfa tutarı tutarlar 1 Standart yaklaşım-kkr (türevler için) , İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) 3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) 4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem ( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) 5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer 6 Toplam

125 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL KDA için sermaye yükümlülüğü. Yoktur. Standart yaklaşım-risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR Yoktur Risk sınıfı ve TO bazında karşı taraf kredi riski (İDD) Yoktur. KKR için kullanılan teminatlar Yoktur. Kredi Türevleri Yoktur. İçsel model yöntemi kapsamında KKR ye ilişkin RAV değişimleri Yoktur. MKT a olan riskler Yoktur. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin nitel açıklamalar Yoktur. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları Yoktur. Alım satım hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları Yoktur. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü-bankanın kurucu veya sponsor olduğu Yoktur. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü Bankanın yatırımcı olduğu Yoktur. Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler Piyasa riski yönetiminin amacı, Banka büyüklüğüne uygun parametrelerin kullanılması suretiyle, piyasa riskini etkili bir şekilde yöneterek, Banka nın riske bağlı getirilerini maksimize etmektir. Piyasa riski yönetimi, faiz oranı riski, kur riski likidite riski ve alım satım hesaplarından kaynaklanan karşı taraf kredi riski yönetimlerinden oluşur ve bu risklerin diğer risklerle olan ilişkisini dikkate alır. Banka nın emtia ve hisse senedi portföyü olmadığından, emtia riskine ve hisse senedi pozisyon riskine maruz değildir.

126 128 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Banka nın piyasa riski yönetimi aşağıda bahsedilen prensiplere dayanır; - Piyasa riski yönetim süreçlerindeki sorumlulukların açık tanımlamaları, - Hazine politikasının etkili bir şekilde tanımlanması, uygulanması ve izlenmesi, - Pozisyonların değerlendirilmesi ve performansın ölçümüne dair standartlara sahip olunması, - Piyasa riski kısmındaki risklerin temel niteliklerinin anlaşılması, - İlgili tüm personelin piyasa riski yönetimi politikalarından haberdar edilmesi, - Uygun piyasa riski ölçüm, gözden geçirme ve takip fonksiyonlarına sahip olunması, - Piyasa riskine dair limitler oluşturulması, limitlerin periyodik olarak gözden geçirilmesi, risk-limit pozisyonunun etkili bir şekilde izlenmesi, - Yeni ürünlerle ilgili risk yapısının kullanımdan önce analiz edilmesi, - Kriz durumlarında uygulanacak acil durum planlarına sahip olunması, - Etkili bir yönetim raporlama sistemine sahip olunması, - Piyasa riski için yeterli bir denetim ve kontrol fonksiyonu sunulması, - Hazine ön ofis ve arka ofis faaliyetlerinin birbirinden ayrılması, - Piyasa riskinin solo ve konsolide bazda değerlendirilmesi. Güçlü bir piyasa riski yönetimi, aktif, pasif ve bilanço dışı kalemler yönetiminde aşağıdaki dört temel hususun uygulanmasını içerir; - Uygun bir Yönetim Kurulu-Üst Düzey Yönetim gözetimi, - Yeterli risk yönetimi politika ve prosedürleri, - Uygun risk ölçüm, izleme ve kontrol fonksiyonları, ve - Kapsamlı iç kontroller ve bağımsız denetimler. Piyasa riski yönetiminde bu hususların ne şekilde dikkate alınacağı, maruz kalınan piyasa riskinin düzeyinin yanı sıra, Banka nın varlık ve aktiflerinin karmaşıklığına ve doğasına da bağlıdır. Piyasa riski Banka da portföy bazında yönetilir. Maruz kalınan piyasa riskinin kontrol edilebilmesi için limitler kullanılır. Etkili bir risk yönetimi için, yeterli ve doğru bilgiye doğru zamanda ve iyi tasarlanmış bir biçimde sahip olmanın önemli olduğuna inanılır. Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve Aktif Pasif Komitesi, Banka nın hazine stratejileri hakkında sağlıklı kararlar alabilmek için yeterli bilgiyi zamanında alabilmelidirler. Risk Yönetimi Departmanı, Banka nın piyasa riski düzeyini periyodik olarak gözden geçirir. Banka nın, piyasa riski yapısı ve operasyonların onaylanmış politika ve limitler ile uyumu iç denetim ve iç kontrol fonksiyonlarınca izlenir ve kontrol edilir. Piyasa riskinin etkili bir şekilde yönetilebilmesi için, faiz oranı riski, döviz kuru riski ve likidite riskinin temel özelliklerinin anlaşılması gerekir. Banka, piyasa riski tutarı hesaplaması için standart yöntem kullanmaktadır. İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler Yoktur.

127 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Standart yaklaşım RAT Dolaysız (peşin) ürünler 1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 144,388 2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) - 3 Kur riski 14,412 4 Emtia riski - Opsiyonlar 5 Basitleştirilmiş yaklaşım - 6 Delta-plus metodu - 7 Senaryo yaklaşımı - 8 Menkul kıymetleştirme - 9 Toplam 158,800 İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu Yoktur. Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı Yoktur. RmD tahminlerinin kar/zarar ile karşılaştırılması Yoktur. XI. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Cari Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Dağıtılamayan Banka nın Toplam Faaliyeti Faiz Gelirleri (Net) (1,031) 101,469 45, ,393 Komisyon Gelirleri (Net) - 38, ,004 Dağıtılmamış Gelirler/Maliyetler (Net) (112,978) (112,978) Faaliyet Geliri (Net) (1,031) 139,473 45,955 (112,978) 71,419 Bağlı Ortaklıklardan Gelirler ,998 Vergi Öncesi Kar ,417 Vergi Karşılığı (16,820) Dönem Net Kârı 61,597 Cari Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Dağıtılamayan Banka nın Toplam Faaliyeti Bölüm Varlıkları 573 1,267,257 3,445,670-4,713,500 İştirak ve Bağlı Ortaklıklar ,211 77,211 Dağıtılmamış Varlıklar ,138 52,138 Toplam Varlıklar 573 1,267,257 3,445, ,349 4,842,849 Bölüm Yükümlülükleri 262, ,832 3,549,322-4,100,874 Dağıtılmamış Yükümlülükler , ,219 Özkaynaklar , ,756 Toplam Yükümlülükler 262, ,832 3,549, ,975 4,842,849

128 130 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Önceki Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Dağıtılamayan Banka nın Toplam Faaliyeti Faiz Gelirleri (Net) (1,023) 86,233 22, ,778 Komisyon Gelirleri (Net) - 49, ,038 Dağıtılmamış Gelirler/Maliyetler (Net) (75,043) (75,043) Faaliyet Geliri (Net) (1,023) 135,271 22,568 (75,043) 81,773 Bağlı Ortaklıklardan Gelirler 4,999 Vergi Öncesi Kar 86,772 Vergi Karşılığı (16,666) Dönem Net Kârı ,106 Önceki Dönem Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Dağıtılamayan Banka nın Toplam Faaliyeti Bölüm Varlıkları 883 1,274,002 2,629,516-3,904,401 İştirak ve Bağlı Ortaklıklar ,213 70,213 Dağıtılmamış Varlıklar ,678 48,678 Toplam Varlıklar 883 1,274,002 2,629, ,891 4,023,292 Bölüm Yükümlülükleri 239, ,289 2,845,781-3,354,582 Dağıtılmamış Yükümlülükler ,887 66,887 Özkaynaklar , ,823 Toplam Yükümlülükler 239, ,289 2,845, ,710 4,023,292

129 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Nakit değerler ve TCMB ye ilişkin bilgiler Nakit değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa/Efektif 1,817 11,289 2,233 6,752 TCMB 10, ,180 6, ,949 Diğer Toplam 12, ,469 8, ,701 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Hesap (1) 10,796-6,220 - Vadeli Serbest Hesap - 265, ,390 Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu Karşılık - 691, ,559 Toplam 10, ,180 6, ,949 (1) TCMB nezdinde serbest tutalan zorunlu karşılık tutarıdır. Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar TCMB nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği ne göre Türkiye de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için vadelerine göre belirlenen %4 ile %10.5 arasında değişen oranlarda (31 Aralık 2015: %5 ile %11.5 arasında değişen oranlar), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Euro döviz cinsinden olmak üzere vadelerine göre belirlenen % 4 ile % 24 arasında değişen (31 Aralık 2015: % 5 ile % 25 arasında değişen oranlar) oranlarda zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu Karşılıklar Hakkında 9/1/2016 tarihli ve sayılı Resmî Gazete de yayımlanan 2016/2 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ (Sayı: 2013/15) de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile mevcut uygulamada mevduat/katılım fonu için belirlenen zorunlu karşılık oranlarına tabi olan yurt dışı bankalar mevduatı/katılım fonunun, mevduat/katılım fonu dışında kalan diğer yükümlülükler için belirlenen zorunlu karşılık oranlarına tabi olması yönünde değişiklik yapılmıştır. 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan, repo işlemlerine konu finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 3,545 TL). Cari dönemde, teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/ zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 5,190 TL).

130 132 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu; Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalar Yurtiçi 2,174 1,310, ,150,012 Yurtdışı - 54,917 4,615 51,935 Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 2,174 1,365,571 4,752 1,201,947 Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri 24,115 15, ABD, Kanada 2,242 1, OECD Ülkeleri (1) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer 28,514 39, Toplam 54,917 56, (1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler (Net) Yoktur. Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri Satılmaya hazır menkul değerler borsada işlem görmeyen hisse senetlerinden oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri - - Borsada İşlem Gören - - Borsada İşlem Görmeyen - - Hisse Senetleri 1,634 1,388 Borsada İşlem Gören - - Borsada İşlem Görmeyen 1,634 1,388 Değer Azalma Karşılığı (-) - - Toplam 1,634 1,388

131 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 5. Kredilere ilişkin açıklamalar Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - 32,850-11,681 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 32,850-11,681 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam , ,681 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Toplam Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Toplam Sözleşme Koşullarında DeğişiklikYapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar İhtisas Dışı Krediler 1,377, ,746 - İşletme Kredileri İhracat Kredileri 76, İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler 607, Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer 692, ,746 - İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 1,377, ,746 - Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 912, İhtisas Dışı Krediler 912, İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 464, ,746 İhtisas Dışı Krediler 464, ,746 İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam 1,377, ,746 Ödeme planın uzatılmasına yönelik yapılan değişiklik sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ödeme planın uzatılmasına yönelik yapılan değişiklik sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar - 45,746 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar Üzeri Uzatılanlar - -

132 134 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Ödeme planı değişikliği ile uzatılan süre Ödeme planı değişikliği ile uzatılan süre Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 0-6 Ay Ay-12 Ay yıl yıl yıl ve üzeri - 45,746 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personele verilen kredilere ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP 6-6 Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi 6-6 Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam

133 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Taksitli Ticari Krediler-TP 2,011-2,011 İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi 2,011-2,011 Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 2,011-2,011 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem Kamu - - Özel 1,422,996 1,355,960 Toplam 1,422,996 1,355,960 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler 1,405,814 1,336,446 Yurtdışı Krediler 17,182 19,514 Toplam 1,422,996 1,355,960 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Yoktur.

134 136 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar - - Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 2,261 - Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 14,488 11,268 Toplam 16,749 11,268 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler Yoktur. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi ,211 Dönem İçinde İntikal (+) - 4,521 3,237 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi - 4,521 16,528 Özel Karşılık (-) - 2,261 14,488 Bilançodaki Net Bakiyesi - 2,260 2,040. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan 6,388 TL tutarında donuk alacak bulunmaktadır. İlgili donuk alacak tutarı TL hesaplarında izlenmektedir.

135 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) - 2,260 2,040 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) ,428 Özel Karşılık Tutarı (-) ,388 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - 2,040 Bankalar (Brüt) (1) - 4, Özel Karşılık Tutarı (-) - 2, Bankalar (Net) - 2,260 - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) - - 1,943 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) ,111 Özel Karşılık Tutarı (-) ,168 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - 1,943 Bankalar (Brüt) (1) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) (1) Yurtdışı Banka Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Banka kanuni takibe alacağı kredileri Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik e göre sınıflandırmakta ve karşılık ayırmaktadır. Bu krediler, Kurumsal ve Ticari Krediler İzleme ve Takip Departmanı ile Hukuk ve Mevzuat Hizmetleri Departmanı nın liderliğinde ve ilgili diğer departmanların katkılarıyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır. Ancak bahse konu kredilerin hiçbir şart ve şekilde tahsil kabiliyeti kalmadığı ortaya çıkarsa Hukuk ve Mevzuat Hizmetleri Departmanı nın görüşü ve Kurumsal ve Ticari Krediler İzleme ve Takip Departmanı nın uygunluğu ile üst yönetimin onayına sunularak aktiften silme işlemi gerçekleşir. 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler (Net) Banka nın vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 3,365 TL repo işlemlerine konu olan finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015 : Yoktur). 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka nın 3,085 TL vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarından teminata verilen/bloke edilen menkul değer tutarı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).

136 138 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Devlet Tahvili 12,269-1,038 - Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - 293, ,020 Toplam 12, ,582 1, ,020 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri 404, ,138 Borsada İşlem Görenler 310, ,638 Borsada İşlem Görmeyenler 93,701 49,500 Değer Azalma Karşılığı (-) (4,855) (580) Toplam 399, ,558 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başındaki Değer 281, ,677 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 56,050 16,938 Yıl İçindeki Alımlar 254, ,840 İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar (1) (187,798) (93,317) Değer Azalışı Karşılığı (2) (4,855) (580) Dönem Sonu Toplamı 399, ,558 (1) Cari dönem içerisinde portföyde 187,798 TL (31 Aralık 2015: 93,317 TL) tutarında itfa gerçekleşmiştir. (2) Dönem içerisinde ayrılan değer azalışı karşılığını göstermektedir. 7. İştiraklere ilişkin bilgiler Bankanın iştiraki bulunmamaktadır. 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Bankanın Konsolide edilmeyen bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

137 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler A&T Finansal Kiralama A.Ş. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 77,000 70,000 Sermaye Yedekleri Yasal Yedekler 2,649 2,280 Olağanüstü Yedekler-Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 1 3 Kâr 10,826 9,566 Net Dönem Kârı 8,630 7,386 Geçmiş Yıllar Kârı (2) 2,196 2,180 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermaye Toplamı 90,288 81,602 KATKI SERMAYE - - SERMAYE 90,288 81,602 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER - - NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK (1) 90,288 81,602 (1) Bağlı ortaklık özkaynak kalemleri üzerinde herhangi bir sınırlama bulunmamakta olup, sermayeden indirilen değerler sonrası net kullanılabilir özkaynak toplamı 90,288 TL dir. (2) Bağlı ortaklığın 24 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Kararı na istinaden geçmiş yıl karından 7,000 TL sermaye arttırımı yapılmış ve 370 TL yasal yedek akçe ayrılmıştır. Bağlı ortaklığın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme yaklaşımı bulunmamaktadır. Bağlı ortaklığın sermaye açısından herhangi bir ek gereksinim bulunmamaktadır. Özkaynak kalemlerinin unsurlarına ait temel özelliklere ilişkin özet bilgi Ödenmiş sermaye: Esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı: Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü Yedekler: Yıllık vergi sonrası kardan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir. Yasal Yedekler: 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 519 ncı maddesinin birinci fıkrası ile ikinci fıkrasının üçüncü bendi, 521 nci maddesi ve ana sözleşme gereğince yıllık kardan ayrılan yedek akçelerdir. Bankanın Pay Oranı- Banka Risk Grubu Pay Unvanı Adres(Şehir/ Ülke) Farklıysa Oy Oranı (%) Oranı (%) 1 A&T Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul Sabit Varlık Menkul Değer Cari Dönem Kâr/ Önceki Dönem Gerçeğe Uygun Aktif Toplamı Özkaynak Toplamı Faiz Gelirleri Gelirleri Zararı Kâr/Zararı Değer (1) 334,263 90,556 4,451 23,663-8,630 7,386 - (1) 31 Aralık 2016 itibarıyla ilgili bağlı ortaklığın gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.

138 140 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Değeri 70,213 65,214 Dönem İçi Hareketler 6,998 4,999 Alışlar - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 6,998 4,999 Cari Yıl Payından Alınan Kâr - - Satışlar - - Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı - - Değer Azalma Karşılıkları - - Dönem Sonu Değeri 77,211 70,213 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri 77,211 70,213 Finansman Şirketleri - - Diğer Bağlı Ortaklıklar - - Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar Bankanın borsaya kote edilen bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklıkları bulunmamaktadır. 10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net) Bankanın finansal kiralama faaliyeti bulunmamaktadır. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Bankanın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır

139 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 12. Maddi duran varlıklara ( MDV ) ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Sonu 31 Aralık 2015 Gayrimenkul Finansal Kiralama İle Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Toplam Maliyet 29,890 3, ,831 47,751 Birikmiş Amortisman(-) (13,953) (3,958) (67) (10,162) (28,140) Net Defter Değeri 15, ,669 19,611 Cari Dönem Sonu 31 Aralık 2016 Dönem Başı Maliyet Değeri 29,890 3, ,831 47,751 Girişler ,388 Elden Çıkarılanlar(-) - (2) (1) (789) (792) Değer Düşüşü Kapanış Maliyet Değeri 30,616 3, ,704 48,347 Birikmiş Amortisman(-) (13,953) (3,958) (67) (10,162) (28,140) Cari dönem amortismanı(-) (762) - (2) (1,550) (2,314) Elden çıkarılanlar amortismanı Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) (14,715) (3,956) (69) (10,928) (29,668) Kapanış Net Defter Değeri 15, ,776 18,679 Önceki Dönem Gayrimenkul Finansal Kiralama İle Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV Toplam Önceki Dönem Sonu 31 Aralık 2014 Maliyet 29,852 3, ,100 47,055 Birikmiş Amortisman(-) (13,202) (3,958) (100) (8,728) (25,988) Net Defter Değeri 16, ,372 21,067 Cari Dönem Sonu 31 Aralık 2015 Dönem Başı Maliyet Değeri 29,852 3, ,100 47,055 Girişler Elden Çıkarılanlar(-) - - (73) (110) (183) Değer Düşüşü Kapanış Maliyet Değeri 29,890 3, ,831 47,751 Birikmiş Amortisman(-) (13,202) (3,958) (100) (8,728) (25,988) Cari dönem amortismanı(-) (751) - (25) (1,544) (2,320) Elden çıkarılanlar amortismanı Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) (13,953) (3,958) (67) (10,162) (28,140) Kapanış Net Defter Değeri 15, ,669 19,611

140 142 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 13.Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Önceki Dönem Sonu Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet 10,539 9,593 Birikmiş Amortisman(-) (7,891) (6,616) Net Defter Değeri 2,648 2,977 Cari Dönem Sonu Dönem Başı Maliyet Değeri 10,539 9,593 Girişler 1, Elden Çıkarılanlar(-) - - Değer Düşüşü - - Kapanış Maliyet Değeri 11,751 10,539 Birikmiş Amortisman(-) (7,891) (6,616) Cari dönem amortismanı(-) (1,382) (1,275) Elden çıkarılanlar amortismanı(-) - - Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) (9,273) (7,891) Kapanış Net Defter Değeri 2,478 2, Yatırım amaçlı gayrimenkuller Bankanın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. 15. Vergi varlığına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ödenecek vergi tutarları mahsup edildikten sonra bilançoda cari vergi varlığı içerisinde yer alan vergi alacağı tutarı yoktur. Banka nın, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla vergi indirim ve istisnaları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi varlığı ile bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı 4,873 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 274 TL tutarındaki ertelenmiş vergi borcu netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık 2015: 2,951 TL ertelenmiş vergi varlığı, 121 TL ertelenmiş vergi borcu) Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Birikmiş geçici farklar Ertelenmiş vergi varlığı/ (borcu) Önceki Dönem Birikmiş geçici farklar Ertelenmiş vergi varlığı/ (borcu) Çalışan hakları karşılığı 11,716 2,343 9,018 1,804 Kazanılmamış gelirler 3, , Faiz reeskontları 9,065 1,813 1, Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman farkı Türev Finansal Araçlar Diğer Ertelenmiş vergi varlığı 24,366 4,873 14,753 2,951 Faiz Reeskontlarından Diğer 1, Ertelenmiş vergi borcu 1, Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) net 4,599 2,830

141 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 16. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Provizyon Bedeli (-) 8 7 Birikmiş Amortisman (-) - - Önceki Dönem Net Defter Değeri 9 10 Açılış Bakiyesi Dönem İçi Alımlar - - Elden Çıkarılanlar (-) - - Birikmiş Provizyon (-) 8 7 Provizyon Gideri (-) 1 1 Birikmiş Amortisman (-) - - Elden Çıkarılanlar Amortisman - - Amortisman Gideri (-) - - Kapanış Net Defter Değeri Diğer aktiflere ilişkin bilgiler Bilançonun diğer aktifler kalemi 11,757 TL (31 Aralık 2015: 13,937 TL) tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10 unu aşmamaktadır. II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari dönem Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay- 1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 10,473-2, ,291 Döviz Tevdiat Hesabı 462,578-5,809 16,789 7, , ,976 Yurt içinde Yer.K. 191,496-5,773 6, ,255 YurtdışındaYer.K. 271, ,041 6, , ,721 Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı 9,500-2, ,791 Diğ. Kur. Mevduatı 1, ,750 Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı 861, , , , ,599 1,078,116-3,540,746 TC Merkez B Yurtiçi Bankalar 40,231-20,167 21, ,085 Yurtdışı Bankalar 821, , , , ,599 1,078,116-3,458,661 Katılım Bankaları Diğer Toplam 1,345, , , , ,581 1,108,702-4,093,554

142 144 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Önceki dönem Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 15, ,814 1, ,082 Döviz Tevdiat Hesabı 392,741-5,770 9,564 6,462 20,602 30, ,808 Yurt içinde Yer.K. 112,026-5,137 6,234 1,761 15, ,674 YurtdışındaYer.K. 280, ,330 4,701 5,338 30, ,134 Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı 6,589-1, ,842 Diğ. Kur. Mevduatı 14, ,397 Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı 395, , , , , ,598-2,838,587 TC Merkez B Yurtiçi Bankalar , ,305 Yurtdışı Bankalar 395, , , , , ,598-2,805,282 Katılım Bankaları Diğer Toplam 824, , , , , ,267-3,347,716 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 10,061 14,676 4,230 6,406 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 66,053 66, , ,545 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam 76,114 81, , ,951 Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Cari Dönem Önceki Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar - - Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana. Baba. Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar - - Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler. Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 1,578 1,663 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar - - Türkiye de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - - Toplam 1,578 1,663

143 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin negatif farklar tablosu; Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Alınan kredilere ilişkin bilgiler Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 1,482 2,343 2, Yurtdışı Banka. Kuruluş ve Fonlardan Toplam 1,482 2,343 2, Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kısa Vadeli 1,482 2,343 2, Orta ve Uzun Vadeli Toplam 1,482 2,343 2, Yükümlülüklerin yoğunlaştığı alanlar fon sağlayan müşteriler, sektör grupları veya risk yoğunlaşmasının görüldüğü diğer kriterler esas alınarak bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar Bankanın yükümlülüklerinin %85 i mevduat olup, kaynaklar esas itibarıyla ana ortak Libyan Foreign Bank ve onun iştiraklerinden alınan mevduatlardan oluşmaktadır. 4.Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 12,365 TL (31 Aralık 2015: 13,950 TL) olup, bilanço toplamının %10 unu aşmamaktadır. 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Bankanın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır.

144 146 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 16,784 15,007 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar - - II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 2,193 - Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 5,139 4,836 Diğer - - Toplam 24,116 20,070 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Cari Dönem Önceki Dönem Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (1) (1) Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar rakamı 2,316 TL dir (31 Aralık 2015: 1,520 TL). Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler Banka aktüeryal metot kullanarak güncellenmiş TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar özkaynaklarda diğer sermaye yedekleri altında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir: Cari Dönem Önceki Dönem İskonto Oranı %3.27 %3.12 Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı %7.00 %7.56 Tahmin Edilen Personel Devir Hızı %5.56 %5.30 Türk İş Kanunu na göre; Banka, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 4, TL (tam TL) (31 Aralık 2015: 3, TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı gelecekte doğacak olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 5,968 4,890 Yıl İçinde Ayrılan Karşılık Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kar /zarar Yıl İçinde Ödenen (-) Dönem Sonu 7,170 5,968

145 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Banka nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 7,170 TL (31 Aralık 2015: 5,968 TL) tutarında kıdem tazminatı yükümlülüğünün yanısıra izin ve diğer çalışan hakları için ayırmış olduğu 4,546 TL (31 Aralık 2015: 3,050 TL) tutarında karşılığı bulunmaktadır. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel riskler için ayrılan karşılıklar Banka yönetimi kararı ile ekonomi ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınmak suretiyle ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde cari dönemde 7,000 TL olmak üzere toplam 16,000 TL tutarında Raporlama Standartları gereklilikleri dışında serbest karşılık ayrılmıştır. Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10 unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Muhtemel Riskler için Ayrılan Karşılıklar 16,000 9,000 Gayrinakdi Krediler için Ayrılan Karşılıklar 2,316 1,520 Dava Karşılıkları Toplam 18,353 10,557 8.Vergi borcuna ilişkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Banka nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla peşin ödenen vergiler düşüldükten sonra ödenecek kurumlar vergisi tutarı 3,940 TL dir (31 Aralık 2015: 6,788 TL dir). Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi 3,940 6,788 BSMV Menkul Sermaye İradı Vergisi 3,074 2,540 Ödenecek Katma Değer Vergisi Ödenecek Kurumlar Vergisi (Dar mükellef) 9 7 Kambiyo Muameleleri Vergisi - - Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi Diğer 1, Toplam 8,970 10,908 Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri Personel Sosyal Sigorta Primleri İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları İşveren - - İşsizlik Sigortası Personel İşsizlik Sigortası İşveren Diğer - - Toplam

146 148 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler Uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan aktif ve pasiflerin neti olan 4,599 TL net ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgi Beşinci Bölüm I-13 no lu dipnotta verilmiştir. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Bankanın, satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır. Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar Bankanın, kullandığı sermaye benzeri kredisi bulunmamaktadır. 9. Özkaynaklara ilişkin bilgiler Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Karşılığı 440, ,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - - Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Yoktur. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütler, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Cari dönem içinde bankanın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. Banka nın gelirler, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Yoktur. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Bankanın sermayesi, bir veya müteaddit defa arttırılıp azaltılabilir. Sermaye artışı, sermaye hesabına para transferi ve bunun sonucu pay sahiplerine payları oranında yeni pay senedi verilmesi suretiyle yapılabilir. Her pay sahibi, yeni çıkarılan payları, mevcut paylarının sermayeye oranına göre alma hakkını haizdir (rüçhan hakkı). Bu hak, pay sahiplerine bu konuda yapılacak çağrı tarihinden itibaren otuz gün içinde kullanılabilir. Bu çağrı, pay sahiplerine pay defterine kayıtlı adreslere taahhütlü mektup göndermek suretiyle yapılır. Rüçhan hakkı, yalnızca, Yönetim Kurulu üyelerinin %80 çoğunluğunun olumlu oyları ile kabulü halinde devredilebilir.

147 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Yeni pay senetleri ilk pay senetlerinin itibari değerinin altında değerlerle çıkarılamaz. Kesir pay senetleri, Yönetim Kurulu tarafından tahsis ve tevzi olunur. Banka, doğrudan veya dolaylı olarak, kendi pay senetlerinin satın alınmasını finanse edemez. Arap hissedarlar Türk Kanunları önünde Türk vatandaşı statüsünde muamele görürler. Bu garanti, hisse, temettü ve dağıtılan sair kazançların transferini de içerir ve bunlarla sınırlı olmaksızın, Arap hissedarlar benzer şekilde 6224 sayılı Yabancı Sermaye Teşvik Kanunu ndan yararlanır ve bu kanunla korunurlar. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler Banka nın menkul değerler değer artış fonu bulunmamaktadır. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler 25 Mart 2016 tarihinde gerçekleşen 38. Olağan Genel Kurul Toplantısı nda alınan karar gereği 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun 519. Maddesi uyarınca cari dönem içerisinde, geçmiş yıl karlarından yasal yedeklere 3,473 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2015: 3,526 TL). Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar Yoktur. III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Bankanın gayri kabili rücu nitelikteki 38,218 TL (31 Aralık 2015: 51,358 TL) tutarında cayılamaz taahhüdü bulunmaktadır. Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Banka, bilanço tarihi itibarıyla gayrinakdi kredileri için 7,455 TL tutarında özel ve genel karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2015: 6,356 TL). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar, diğer akreditifler ve diğer garantiler dahil gayrinakdi krediler tutarı 498,103 TL dir (31 Aralık 2015: 487,547 TL). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Bankanın teminat mektupları 2,031,650 TL dir (31 Aralık 2015: 1,874,863 TL). 2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 449, ,082 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 266, ,466 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 183, ,616 Diğer Gayrinakdi Krediler 2,080,192 1,946,328 Toplam 2,529,753 2,362,410

148 150 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Cari Dönem Önceki Dönem TP % YP % TP % YP % Tarım , , Çiftçilik ve Hayvancılık , , Ormancılık Balıkçılık Sanayi 74, , , , Madencilik ve Taşocakçılığı 12, , İmalat Sanayi 62, , , , Elektrik, Gaz, Su İnşaat , , Hizmetler 26, ,482, , ,394, Toptan ve Perakende Ticaret 1, Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme , Mali Kuruluşlar 24, ,479, , ,392, Gayrimenkul ve Kira, Hiz Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer 74, , Toplam 176, ,353, , ,167, I ve II nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler I. Grup II. Grup TP YP TP YP Teminat Mektupları 176,285 1,855, Aval ve Kabul Kredileri - 4, Akreditifler - 244, Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerinden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler - 248, Gayrinakdi Krediler 176,285 2,353,

149 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL 5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Cari Dönem Önceki Dönem Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 35,105 88,255 Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri - - Swap Para Alım Satım İşlemleri 35,105 88,255 Futures Para İşlemleri - - Para Alım Satım Opsiyonları - - Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) - - Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - Swap Faiz Alım Satım İşlemleri - - Faiz Alım Satım Opsiyonları - - Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) - - A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 35,105 88,255 Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - - B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - - Türev İşlemler Toplamı 35,105 88, Kredi türevleri ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar Banka nın herhangi bir kredi türev anlaşması bulunmamaktadır. 7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için 37 TL (31 Aralık 2015: 37 TL) tutarında karşılık ayırmış olup bu tutar Beşinci Bölüm II-7 no lu Diğer Karşılıklar dipnotu altında gösterilmiştir. Ayrıca Banka nın aleyhinde açılmış ve devam eden diğer davaları olmakla beraber bu davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görülmemekte ve bu davalara ilişkin nakit çıkışı beklenmemektedir. 8.Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Banka, müşterilerinin müşterileri adına saklama hizmeti vermemektedir.

150 152 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kredilerden Alınan Faizler (1) Kısa Vadeli Kredilerden 81,174 10,388 61,914 6,383 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden , ,642 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam 81,447 25,110 62,403 26,025 (1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan 2,196 18,296 2,782 20,783 Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 2,204 18,668 3,737 20,957 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan ,437 3,888 7,308 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 3,184 21,970 2,468 10,074 Toplam 4,158 48,407 6,356 17,382 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Yoktur. 2. Faiz giderleri

151 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı merkez ve şubeler Toplam İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Yoktur. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler Yoktur. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Vadeli Mevduat Hesap Adı Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam Türk Parası Bankalar Mevduatı 3 4, ,863 Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat Gün İhbarlı Mevduat Toplam 3 4, ,246 Yabancı Para Döviz Tevdiat Hesabı Bankalararası Mevduat 210 3,645 9,415 1,390 2,558 11,907-29,125 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam 210 3,693 9,540 1,533 2,620 12,418-30,014 Genel Toplam 213 8,656 9,693 1,660 2,620 12,418-35,260 Temettü gelirine ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer 6,998 4,999 Toplam 7,074 5, Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

152 154 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Cari Dönem Önceki Dönem Kar 7,136,171 8,576,900 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar 2,542 8,076 Kambiyo İşlemlerinden Kar 7,133,511 8,568,824 Zarar (-) (7,132,982) (8,578,684) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - (53) Türev Finansal İşlemlerden Zarar (6,086) (10,546) Kambiyo İşlemlerinden Zarar (7,126,896) (8,568,085) Net ticari kar/(zarar) 3,189 (1,784) 4.Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılık 25 2,487 Haberleşme gelirleri 1,227 1,713 Aktiflerimizin satışından elde edilen kar 9 12 Diğer gelirler Toplam 1,327 4, Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Cari Dönem Önceki Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 5,974 5,865 III. Grup Kredi ve Alacaklardan - - IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 2,261 - V.Grup Kredi ve Alacaklardan 3,713 5,865 Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar - - Genel Karşılık Giderleri 4, Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri 7,000 - Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri - - Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 17,002 1,507 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV 17,002 1,507 Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri 8, İştirakler - - Bağlı Ortaklıklar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 8, Diğer - - Toplam 42,654 8, Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

153 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Cari Dönem Önceki Dönem Personel Giderleri 52,295 48,100 Kıdem Tazminatı Gideri Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 2,314 2,320 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 1,382 1,275 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 1 1 Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri - - Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - Diğer İşletme Giderleri 12,017 11,045 Faaliyet Kiralama Giderleri 1,630 1,622 Bakım ve Onarım Giderleri 2,804 2,284 Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler 7,131 6,779 Akiflerin Satışından Doğan Zararlar - - Diğer 6,231 5,925 Toplam 74,916 69,261 Temettü giderlerine ilişkin açıklamalar Banka nın 25 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait net kardan, 22,000 TL temettü olarak dağıtılmasına karar verilmiştir. Temettü ödemesi 28 Nisan 2016 tarihinde gerçekleştirilmiştir. 7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama Sürdürülen faaliyetlerden oluşan vergi öncesi karı 78,417 TL dir (31 Aralık 2015: 86,772 TL kar). 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla cari vergi gideri 18,423 TL (31 Aralık 2015: 17,299 TL), ertelenmiş vergi geliri ise 1,603 TL (31 Aralık 2015: 633 TL ertelenmiş vergi geliri) tutarındadır. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Geçici farkların oluşmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 1,603 TL dir (31 Aralık 2015: 633 TL ertelenmiş vergi geliri). Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Cari dönemde geçici fark ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan 1,603 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 633 TL ertelenmiş vergi geliri ). 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama

154 156 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Sürdürülen faaliyetlerden oluşan dönem net karı 61,597 TL dir (31 Aralık 2015: 70,106 TL kar). 10. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Yoktur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. Azınlık paylarına ait kaz zarar Banka, konsolide edilen bağlı ortaklığın %99.98 ine sahip olduğundan ekli konsolide finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar oluşmamaktadır. 11. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin gelir tablosu toplamının %10 unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20 sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Yukarıda açıklanan diğer faaliyet gelirleri ve diğer faaliyet giderleri dışında, gelir tablosu toplamının %10 unu aşan diğer kaleminin 17,026 TL (31 Aralık 2015: 28,928 TL) tutarındaki kısmı havale komisyonları, ihracat akreditifleri komisyonları ve diğerden oluşmaktadır. Cari Dönem İhracat Akreditifleri Komisyonları 12,234 Havale Komisyonları 3,891 Diğer 901 Toplam 17,026 V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan değişimler Yoktur. 2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış Yoktur. 3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat Yoktur. 4. Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler Tüm sermaye payı sınıfları için; kar payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve kısıtlamalar Yoktur. 5. Temettüye ilişkin bilgiler

155 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kar payları tutarı Yoktur. Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kar payları Yoktur. 6. Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar Cari dönem içerisinde geçmiş yıl karlarından, yasal yedeklere 3,473 TL aktarılmıştır. 7. Özkaynak değişim tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklamalar Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur. Sermaye artırımına ilişkin açıklamalar Söz konusu Genelge ye göre Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı hesabında izlenen ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat Nakit olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar Nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık Aralık 2014 Nakit 8,985 8,373 Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,746,495 1,672,707 Toplam 1,755,480 1,681,080 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık Aralık 2015 Nakit 13,106 8,985 Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,631,246 1,746,495 Toplam 1,644,352 1,755, Banka nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi Banka nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlığı bulunmamaktadır. 3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

156 158 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan (67,089) TL (31 Aralık 2015: (71,992) TL) tutarındaki Diğer kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden ve kur farkı kâr/zararından oluşmaktadır. Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 2,549 TL (31 Aralık 2015: 71 TL) tutarındaki Diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi vergi varlığındaki ve diğer aktiflerdeki değişimlerden oluşmaktadır. Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 21,476 TL (31 Aralık 2015: 2,804 TL) tutarındaki Diğer borçlardaki net artış/azalış kalemi muhtelif borçlardaki, türev finansal borçlardaki, diğer yabancı kaynaklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların aylık değerlerinin ilgili kurların değişim etkilerinin Türk Lirası na çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup, 18,851 TL (31 Aralık 2015: 22,382 TL) olarak hesaplanmıştır. VII. BANKA NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR 1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1) İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Banka nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi ,681 89, ,945 Dönem Sonu Bakiyesi - 1,002-32, ,292 93,085 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (2) ,150 - (1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2. fıkrasında tanımlanmıştır. (2) Bankanın doğrudan ve dolaylı ortaklarına ait nakdi ve gayrinakdi krediler içerisinde yeralan forfaiting ve akreditif işlemlerinden tahsil edilen faiz ve komisyon tutarları risk grubundan değil ihracatçı firmalardan tahsil edilmiştir. Önceki Dönem Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1) İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Banka nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi , ,329 Dönem Sonu Bakiyesi ,681 89, ,945 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri ,109 - (1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2. fıkrasında tanımlanmıştır. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

157 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1) İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Banka nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Mevduat Dönem Başı Bakiyesi ,134,349 1,525, , ,393 Dönem Sonu Bakiyesi 1, ,022,581 2,134, , ,621 Mevduat Faiz Gideri - - 9,393 20,273 1,431 2,569 (1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Yoktur. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka üst yönetimine sağlanan maaş ve benzeri menfaatlerin toplamı 8,029 TL dir (31 Aralık 2015: 10,657 TL). VIII. BANKA NIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 1. Banka nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Sayı Çalışan Sayısı Yurt içi şube Bulunduğu Ülke Yurt dışı temsilcilikler Aktif Toplamı Yasal Sermaye Yurt dışı şube Kıyı Bnk. Blg. Şubeler Banka nın yurt içinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapaması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar 2016 yılı içerisinde yurtiçinde şube açılışı yapılmamış (2015 yılı: Bulunmamaktadır) olup, ilgili dönemde kapatılan şube bulunmamaktadır (2015 yılı : Bulunmamaktadır). ALTINCI BÖLÜM

158 160 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU 31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BAĞIMISIZ DENETÇİ RAPORU I. BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Yoktur.

159 ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI 31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇI RAPORU 26 Ocak 2017 Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 93 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.

160 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Arap Türk Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na, Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor Arap Türk Bankası A.Ş. nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 31 Aralık 2016 tarihli tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Şartlı Görüşün Dayanağı 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan ve 7,000 Bin TL si cari dönemde gider yazılan toplam 16,000 Bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir. Şartlı Görüş Görüşümüze göre, yukarıdaki şartlı görüşün dayanağı paragrafında açıklanan hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde ilişikteki konsolide finansal tablolar, Arap Türk Bankası A.Ş. nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Diğer Husus Grup un 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 28 Ocak 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda şartlı görüş bildirmiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka nın 1 Ocak 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.