NET TURİZM TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL

Transkript

1 NET TURİZM TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

2 İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU 1-2 KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI 3-4 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI 5 KONSOLİDE KAPSAMLI DİĞER GELİR TABLOLARI 6 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 7 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 8-9 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR 10-93

3

4

5 30 EYLÜL 2016, 31 ARALIK 2015 VE 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI Cari dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden düzenlenmiş Önceki dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden düzenlenmiş Önceki dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Referansları VARLIKLAR DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 114,442, ,317, ,142,704 Finansal Yatırımlar 6 26,053,100 23,036,582 33,306,299 Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 8 3,666, , ,016 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 8 3,977,627 4,880,537 4,865,448 Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar 9 132,534,706 45,283, ,084 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 9 122, , ,811 Stoklar 11 2,835,504 2,551,041 2,928,813 Peşin Ödenmiş Giderler 12 2,126,807 2,457,244 2,208,299 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 28 3,052,170 8,155,387 1,227,145 Diğer Dönen Varlıklar 20 4,243,133 5,482,586 5,103,059 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 293,054, ,471, ,445,678 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 6 194,011, ,201,130 4,608,673 Diğer Alacaklar 9 160, , ,604 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar ,420, ,727, ,691,402 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller ,776, ,155, ,708,520 Maddi Duran Varlıklar ,718, ,728, ,152,718 Maddi Olmayan Duran Varlıklar , ,074 75,589 Peşin Ödenmiş Giderler 12 1,736,557 3,403,355 1,275,634 Ertelenmiş Vergi Varlığı 28 5,842,249 8,909,587 12,528,933 Diğer Duran Varlıklar 20 88, , ,276 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 1,334,996,889 1,325,698,976 1,128,262,349 TOPLAM VARLIKLAR 1,628,051,090 1,710,170,795 1,421,708,027 Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır. 3

6 30 EYLÜL 2016, 31 ARALIK 2015 VE 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI Yeniden düzenlenmiş Yeniden düzenlenmiş Cari Dönem Önceki dönem Önceki dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Referansları KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 7 408, ,204 43,492,321 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 7 33,493,156 41,442,055 32,910,116 Ticari Borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 8 318,997 53, İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 8 9,832,291 11,033,324 5,405,688 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 10 1,051,505 1,153,916 1,013,026 Diğer Borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar 9 3,349,605 17,386,493 8,866,835 - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 9 1,630,543 1,397, ,811 Ertelenmiş Gelirler 12 1,523,998 1,273,886 1,132,664 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 28 3,845,125 7,479,752 3,450,256 Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar , , ,326 - Diğer kısa vadeli karşılıklar , ,364 52,701 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 56,411,013 82,800,011 97,671,744 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 7 11,340,715 32,860,467 51,266,591 Ticari Borçlar 8-150,853 14,396 Diğer Borçlar 9 57,380 81, ,242 Ertelenmiş Gelirler 12 26, Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar , , ,429 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 28 32,032,576 33,022,487 22,286,910 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 43,927,552 66,730,304 74,264,568 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 100,338, ,530, ,936,312 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 1,300,579,917 1,268,859, ,686,479 Ödenmiş Sermaye ,000, ,000, ,000,000 Sermaye Düzeltme Farkları ,330,497 60,330,497 60,330,497 Geri Alınmış Paylar 21.8 (261,001) - - Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 21.1 (3,692,974) (3,692,974) (3,692,974) Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 21.2 (13,006,850) (13,011,107) (13,011,107) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) ,501, ,188, ,641,423 - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 21.3 (477,494) (391,402) (254,576) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ,945,467 4,684,466 4,684,466 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları ,057, ,446, ,816,959 Net Dönem Karı veya Zararı 29 6,183,560 87,304, ,171,791 Kontrol Gücü Olmayan Paylar ,132, ,781, ,085,236 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 1,527,712,525 1,560,640,480 1,249,771,715 TOPLAM KAYNAKLAR 1,628,051,090 1,710,170,795 1,421,708,027 Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır. 4

7 30 EYLÜL 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI Dipnot Referansları Cari dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden düzenlenmiş Geçmiş dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden düzenlenmiş Geçmiş dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat ,509,205 48,424,416 17,513,046 17,590,363 Satışların Maliyeti 22.2 (43,298,037) (39,200,338) (15,066,018) (14,377,936) BRÜT KAR (ZARAR) 7,211,168 9,224,078 2,447,028 3,212,427 Genel Yönetim Giderleri 23.1 (16,941,788) (14,296,366) (5,543,184) (5,010,363) Pazarlama Giderleri 23.2 (3,161,812) (2,503,188) (923,543) (1,062,779) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ,880,362 1,879, , ,608 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 25.2 (1,005,081) (801,505) (387,585) (145,401) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (12,017,151) (6,497,249) (3,845,800) (2,108,508) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ,942,296 6,004,214 3,713,034 1,940,896 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 26.2 (20,872,840) (51,104,104) 9,514,309 (19,311,231) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 13 22,173,796 25,012,736 10,094,741 13,256,703 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) (773,899) (26,584,403) 19,476,284 (6,222,140) Finansman Gelirleri ,962,984 35,966,106 4,984,500 11,967,311 Finansman Giderleri 27.2 (6,703,639) (18,969,754) (1,707,085) (7,485,684) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) 12,485,446 (9,588,051) 22,753,699 (1,740,513) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) (5,958,072) (9,706,078) (991,009) (651,468) Dönem Vergi (Gideri) Geliri 28 (3,845,125) (5,476,089) (1,202,063) (1,010,468) Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 28 (2,112,947) (4,229,989) 211, ,000 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 6,527,374 (19,294,129) 21,762,690 (2,391,981) DÖNEM KARI (ZARARI) 6,527,374 (19,294,129) 21,762,690 (2,391,981) Kontrol Gücü Olmayan Paylar ,814 (11,682,799) 3,153,999 (4,092,725) Ana Ortaklık Payları 29 6,183,560 (7,611,330) 18,608,691 1,700,744 Pay Başına Kazanç ( Zarar) (0.022) Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır. 5

8 30 EYLÜL 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Cari dönem Yeniden düzenlenmiş Önceki dönem Cari dönem Yeniden düzenlenmiş Önceki dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Referansı DÖNEM KARI (ZARARI) 6,527,374 (19,294,129) 21,762,690 (2,391,981) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (GİDERLER) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 19 (177,608) (183,698) (55,852) (132,445) - Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 28 35,520 36,740 11,170 26,490 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (GİDERLER) (142,088) (146,958) (44,682) (105,955) TOPLAM KAPSAMLI GELİRLER (GİDERLER) 6,385,286 (19,441,087) 21,718,008 (2,497,936) Toplam Kapsamlı Gelirlerin / (Giderlerin) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 287,818 (11,711,280) 3,136,722 (4,120,520) Ana Ortaklık Payları 6,097,468 (7,729,807) 18,581,286 1,622,584 Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır. 6

9 30 EYLÜL 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar / (Zararlar) Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) Net Dönem Karı / (Zararı) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı Konsolide Öz Sermaye Değişim Tablosu Ödenmiş Sermaye Özkaynaklar Toplamı 31 Aralık 2014 itibariyle bakiyeler (Dönem Başı) 350,000,000 60,330,497 - (3,692,974) (13,011,107) (254,576) 124,641,423 4,684, ,816, ,171, ,686, ,085,236 1,249,771,715 Kontrol Gücü Olmayan Paylar Transferler ,171,791 (207,171,791) Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış (648,093) - (648,093) 648,093 - Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) (118,477) (7,611,330) (7,729,807) (11,711,280) (19,441,087) - Dönem Karı (Zararı) (7,611,330) (7,611,330) (11,682,799) (19,294,129) - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) (118,477) (118,477) (28,481) (146,958) 30 Eylül 2015 itibariyle bakiyeler (Dönem Sonu) 350,000,000 60,330,497 - (3,692,974) (13,011,107) (373,053) 124,641,423 4,684, ,340,657 (7,611,330) 974,308, ,022,049 1,230,330, Aralık 2015 itibariyle bakiyeler (Dönem Başı) 350,000,000 60,330,497 - (3,692,974) (13,011,107) (391,402) 156,188,694 4,684, ,446,977 87,304,055 1,268,859, ,781,274 1,560,640,480 Transferler ,304,055 (87,304,055) Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış ,257-9,312,544-16,567,443-25,884,244 (64,936,484) (39,052,240) Geri Alınmış Paylar - - (261,001) ,001 (261,001) - (261,001) - (261,001) Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider), net (86,092) ,183,560 6,097, ,818 6,385,286 - Dönem Karı (Zararı) ,183,560 6,183, ,814 6,527,374 - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) (86,092) (86,092) (55,996) (142,088) 30 Eylül 2016 itibariyle bakiyeler (Dönem Sonu) 350,000,000 60,330,497 (261,001) (3,692,974) (13,006,850) (477,494) 165,501,238 4,945, ,057,474 6,183,560 1,300,579, ,132,608 1,527,712,525 Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır. 7

10 30 EYLÜL 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Dipnot Referansları Cari dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden düzenlenmiş Önceki dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş İŞLETME FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (110,470,178) 175,755,861 Dönem Karı (Zararı) 6,527,374 (19,294,129) - Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 6,527,374 (19,294,129) Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler ,330,095 9,842,753 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 19 (154,536) 236,380 - Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 18 (11,338) (36,966) Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 7 395, ,843 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler - İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler 13 (47,692,053) 214,610,281 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 28 2,112,947 4,229,989 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) 6 17,172,969 11,773,652 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 8 (3,467,458) (5,953,493) - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 8 902,910 (3,316,181) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler - İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 9 (87,464,684) (25,382,801) - İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 9 (20,865) 153,133 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 11 (284,463) 122,683 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 12 1,997,235 (2,473,071) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 8 265, ,288 - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 8 (1,351,886) 2,699,046 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 10 (102,411) 94,891 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler - İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 9 (13,823,897) (8,563,132) - İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 9 208,703 68,080 Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) ,008 47,989 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler - Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 20 9,400,169 (13,827) - Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) 28 (3,634,627) 2,085,284 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Vergi İadeleri (Ödemeleri) 28 (3,052,170) (6,387,831) Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır., 8

11 30 EYLÜL 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Dipnot Referansları Cari dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden düzenlenmiş Önceki dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 2,103,840 (42,593,884) Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımı: Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri , ,194 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 15 (4,194,097) (5,457,545) - Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 16 (1,441) (17,749) Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımından Kaynaklanan Nakit Girişleri 14 5,897,574 (39,274,979) Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 14 (450,000) 1,382,195 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (69,508,348) (38,597,829) Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Nakit Akımı: İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları - İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 21.8 (261,001) - Bağlı Ortaklıklardaki Kontrolün Kaybına Yol Açmayan Şekilde Ortaklık Payları Değişmelerinden Kaynaklanan Nakit Girişleri (39,052,240) - Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri - Kredilerden Nakit Girişleri 7 486,735 10,486,570 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları - Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 7 (30,681,842) (49,084,399) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (177,874,686) 94,564,148 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - - DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 292,317, ,142,704 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 114,442, ,706,852 Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır. 9

12 1. ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Net Turizm Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları birlikte Grup, Grup un da içinde bulunduğu Net Grubu şirketleri ise hep birlikte Net Grubu olarak adlandırılacaktır. Net Turizm Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi (Ana Ortaklık Şirket) 06 Şubat 1975 tarihinde anonim şirket statüsünde, mağaza işletmeciliği (halı ve benzeri ürünler, giyim eşyası, mücevherat ve hediyelik eşya üretimi ve ticareti), turizm işletmeciliği (konaklama, dinlenme, eğlence, gezi, casino, yiyecek ve içecek yerleri açılması ve işletilmesi), turistik amaçlı ulaşım faaliyetleri ve seyahat acenteliği konularında faaliyet göstermek amacıyla İstanbul da kurulmuştur. Ana Ortaklık Şirket in bağlı ortaklıklarına ait özet bilgiler Not 3 te sunulmuştur. Ana Ortaklık Şirket in bilinen en büyük gerçek kişi hissedarı Besim Tibuk tur. Grup un 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemindeki ortalama personel sayısı 750 (01 Ocak - 31 Aralık 2015: 700, 01 Ocak 31 Aralık 2014: 631) dir. Net Turizm Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 07 Kasım 1990 tarihinden itibaren Borsa İstanbul Anonim Şirketi nde (eski adıyla İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB )) işlem görmektedir. 30 Eylül 2016, 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle, Net Turizm Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir; Net Holding A.Ş. %69.13 %74.13 %79.12 Asyanet Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. %0.90 %0.90 %0.90 Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. % Halka açık kısım ve diğer ortaklar %29.91 %24.97 %19.98 % % % Net Turizm Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi nin rapor tarihi itibariyle tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir; Etiler Mahallesi Bade Sokak No:9 Etiler, Beşiktaş / İSTANBUL 10

13 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.a. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk Beyanı Grup, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası ( TL ) bazında hazırlamaktadır. Finansal tablolar, kanuni kayıtlara Sermaye Piyasası Kurulu nun 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 No'lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup un konsolide finansal tabloları ve açıklayıcı notları, SPK tarafından 07 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Finansal tablolar yayımlanmak üzere 09 Kasım 2016 tarihinde Ana Ortaklık Şirket in Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Ana Ortaklık Şirket Yönetimi nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır. İşlevsel ve Sunum Para Birimi 30 Eylül 2016 tarihli konsolide finansal tablolar ve karşılaştırmak amacıyla kullanılacak önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere ilişikteki konsolide finansal tablolar Türk Lirası TL cinsinden hazırlanmıştır. Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli İlişikteki konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu nun 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 No'lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, bu finansal tabloların hazırlanmasında ilgili tebliğin beşinci maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır. Ayrıca, Grup un konsolide finansal tabloları ve açıklayıcı notları, SPK tarafından 07 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Yeknesak Muhasebe Politikası Konsolide finansal tablolar, benzer işlemler ve benzer koşullardaki diğer olaylar için yeknesak muhasebe politikaları benimsenerek düzenlenir. Konsolide finansal tablolara dahil olan şirketlerin herhangi birinin finansal tablolarının benzer işlemler ve benzer koşullardaki diğer olaylar için farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olması durumunda, konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında ilgili şirketin finansal tablolarında gerekli düzeltmeler yapılır. Yatırımcı işletmenin finansal tabloları benzer işlemler ve benzer koşullardaki diğer olaylar için yeknesak muhasebe politikaları benimsenerek hazırlanmıştır. Bir iştirakin benzer işlemler ve benzer koşullardaki diğer olaylar için yatırımcı işletmenin kullandığının dışında muhasebe politikaları kullanması durumunda; iştirakin finansal tablolarının yatırımcı tarafından özkaynak yöntemi uygulamasında kullanılmasında, iştirakin muhasebe politikalarını yatırımcının muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirmek için gerekli düzeltmeler yapılır. İşletmenin Sürekliliği Varsayımı İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. 11

14 2.b. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir; Bir Standart veya Yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise. Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen durumlardan birini karşılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde aynı muhasebe politikaları uygulanmalıdır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak dönem karı ve zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde konsolide finansal tablolara yansıtılır. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar İlişikteki finansal tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması Yönetim tarafından hazırlanmış finansal tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taşıdıkları değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler itibariyle kar veya zarar tablosunda raporlanmaktadır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklik ve hatalar aşağıda sunulan Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi başlığı adı altında açıklanmıştır. Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve finansal durum tablosu tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir: Şüpheli alacaklar karşılığı Şüpheli alacak karşılıkları, Grup yönetiminin finansal durum tablosu tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş ve sürekli müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve finansal durum tablosu tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Finansal durum tablosu tarihi itibariyle şüpheli alacak karşılıkları dipnot 8 ve 9 da yansıtılmıştır. Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri Grup duran varlıklarının üzerinden dipnot 2.d de belirtilen faydalı ömürleri dikkate alarak amortisman ayırmaktadır. Faydalı ömürlere ilişkin açıklamalar dipnot 2.d de açıklanmıştır. Dava karşılığı Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği takdirde katlanılacak olan sonuçlar Grup hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmektedir. Grup Yönetiminin elindeki verileri kullanarak yaptığı en iyi tahminler doğrultusunda gerekli gördüğü karşılığa ilişkin açıklamalar dipnot 18 de yer almaktadır. 12

15 Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklara ilişkin detaylar dipnot 19 da yer almaktadır. Ertelenmiş vergi Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Grup un gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararlar, yatırım indirimleri ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler göz önünde bulundurulmuştur. Yapılan değerlendirmeler neticesinde, 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan kısmı için ertelenen vergi varlığı olacağı tahmin edilmiş ve muhasebeleştirilmiştir. İlgili finansal durum tablosu tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamalarına ilişkin detaylar dipnot 28 de yer almaktadır. Grup yönetiminin tahminleri doğrultusunda; K.K.T.C deki yatırımlardan kaynaklanan yatırım teşvik tutarları ertelenmiş vergi hesaplamasına konu edilmiştir. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Grup, SPK nın II-22.1 sayılı Geri Alınan Paylar Tebliği hükümlerine uyum sağlamak amacıyla, 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihli konsolide finansal durum tablolarında değişiklik yapmıştır. Grup, daha önce Geçmiş yıllar karları veya zararlar hesabında sunmuş olduğu 3,247,325 TL yi, ilgili tebliğin 20. Maddesi uyarınca, Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabına sınıflamıştır. Grup, SPK nın 07 Haziran 2013 tarihinde 2013/19 nolu haftalık bültende yayınlamış olduğu finansal tablo formatları hakkındaki duyuruya uyum sağlamak amacıyla, daha önce Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabında sunmuş olduğu 2,365,160 TL yi Geçmiş yıllar karları veya zararları hesabına sınıflamıştır. Grup, 30 Haziran 2016 tarihinde, önceki dönemlerde tam konsolidasyona dahil ettiği Sunset Turistik İşletmeleri A.Ş. ile Asyanet Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin sırasıyla 10,800,000 adet ve 2,970,000 adet hisselerini yine sırasıyla 20,242,692 TL ve 36,140,595 TL karşılığında iktisap etmiştir. İlgili hisselerin iktisap edilmesi sonucunda, Grup un önceki dönemlerde özkaynak yöntemiyle konsolide ettiği Elite Development and Management Limited ve Green Karmi Tatil Köyü Limited ile Başkaya Limited Şirket ini cari dönemde tam konsolidasyon yöntemiyle ilişikteki finansal tablolara yansıtmıştır. Cari dönemde meydana gelen hisse iktisap işlemi, KGK tarafından 21 Temmuz 2013 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi tebliği kapsamında muhasebeleştirilmiş olup bu tebliğ kapsamında ilişikteki konsolide finansal tablolar ortak kontrolün oluştuğu dönemin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Dolayısıyla önceki dönemlerde tam konsolidasyon kapsamında bulunmayan Elite Development and Management Limited, Green Karmi Tatil Köyü Limited ve Başkaya Limited Şirket leri ilgili tebliğ kapsamında 2015 ve 2014 yıllarını kapsayacak şekilde tam konsolidasyona tabi edilmişlerdir. 13

16 İlgili tebliğe istinaden yapılan geçmiş yıl değişiklerinin mutabakatları sırasıyla aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durum tablosu mutabakatı 31Aralık 2014 Önceden raporlanan finansal tablolar Düzeltmelerin etkisi (*) Yeniden düzenlenmiş finansal tablolar VARLIKLAR DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 241,411,046 1,731, ,142,704 Finansal Yatırımlar 33,306,299-33,306,299 Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 191, ,016 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 4,679, ,273 4,865,448 Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar 259,882 (109,798) 150,084 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 85, , ,811 Stoklar 2,247, ,674 2,928,813 Peşin Ödenmiş Giderler 1,707, ,855 2,208,299 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 1,227,145-1,227,145 Diğer Dönen Varlıklar 4,454, ,326 5,103,059 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 289,569,283 3,876, ,445,678 DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar 103, ,604 Finansal Yatırımlar 4,103, ,992 4,608,673 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 769,811,769 (15,120,367) 754,691,402 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 108,708, ,708,520 Maddi Duran Varlıklar 179,353,935 66,798, ,152,718 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 72,498 3,091 75,589 Peşin Ödenmiş Giderler 1,275,634-1,275,634 Ertelenmiş Vergi Varlığı 12,474,489 54,444 12,528,933 Diğer Duran Varlıklar 75,354 41, ,276 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 1,075,979,066 52,283,283 1,128,262,349 TOPLAM VARLIKLAR 1,365,548,349 56,159,678 1,421,708,027 (*) Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi 14

17 31 Aralık 2014 Önceden raporlanan finansal tablolar Düzeltmelerin etkisi (*) Yeniden düzenlenmiş finansal tablolar KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 43,491, ,492,321 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 32,895,910 14,206 32,910,116 Ticari Borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 4,416, ,004 5,405,688 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 961,947 51,079 1,013,026 Diğer Borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar 2,378,227 6,488,608 8,866,835 - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 722, , ,811 Ertelenmiş Gelirler 1,099,323 33,341 1,132,664 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 3,450,256-3,450,256 Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 392,591 46, ,326 - Diğer kısa vadeli karşılıklar 52,701-52,701 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 89,862,381 7,809,363 97,671,744 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 51,227,953 38,638 51,266,591 Ticari Borçlar 14,396-14,396 Diğer Borçlar 115, ,242 Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 581, ,429 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 8,411,165 13,875,745 22,286,910 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 60,350,185 13,914,383 74,264,568 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 150,212,566 21,723, ,936,312 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 973,992,648 8,693, ,686,479 Ödenmiş Sermaye 350,000, ,000,000 Sermaye Düzeltme Farkları 60,330,497-60,330,497 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (3,692,974) - (3,692,974) Paylara İlişkin Primler (İskontolar) (13,011,107) - (13,011,107) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları..(Kayıpları) (254,576) - (254,576) - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 109,886,161 14,755, ,641,423 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 1,635,636 3,048,830 4,684,466 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 270,648,666 (17,831,707) 252,816,959 Net Dönem Karı veya Zararı 198,450,345 8,721, ,171,791 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 241,343,135 25,742, ,085,236 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 1,215,335,783 34,435,932 1,249,771,715 TOPLAM KAYNAKLAR 1,365,548,349 56,159,678 1,421,708,027 (*) Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi 15

18 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal durum tablosu mutabakatı 31 Aralık 2015 Önceden raporlanan finansal tablolar Düzeltmelerin etkisi (*) Yeniden düzenlenmiş finansal tablolar VARLIKLAR DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 291,071,930 1,245, ,317,174 Finansal Yatırımlar 23,036,582-23,036,582 Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 198, ,668 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 4,677, ,372 4,880,537 Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar 45,263,107 19,906 45,283,013 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 109, ,587 Stoklar 1,709, ,701 2,551,041 Peşin Ödenmiş Giderler 1,935, ,335 2,457,244 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 8,155,387-8,155,387 Diğer Dönen Varlıklar 4,724, ,266 5,482,586 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 380,881,995 3,589, ,471,819 DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar 152, ,863 Finansal Yatırımlar 4,103, ,097, ,201,130 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 840,669,309 (233,941,347) 606,727,962 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 180,155, ,155,179 Maddi Duran Varlıklar 219,120,645 92,607, ,728,625 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 285,807 1, ,074 Peşin Ödenmiş Giderler 1,811,901 1,591,454 3,403,355 Ertelenmiş Vergi Varlığı 8,833,691 75,896 8,909,587 Diğer Duran Varlıklar 125,301 7, ,201 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 1,255,257,559 70,441,417 1,325,698,976 TOPLAM VARLIKLAR 1,636,139,554 74,031,241 1,710,170,795 (*) Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi 16

19 31 Aralık 2015 Önceden raporlanan finansal tablolar Düzeltmelerin etkisi (*) Yeniden düzenlenmiş finansal tablolar KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 739, ,204 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 41,424,937 17,118 41,442,055 Ticari Borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar 53,246-53,246 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 9,306,907 1,726,417 11,033,324 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 1,100,592 53,324 1,153,916 Diğer Borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar 10,222,550 7,163,943 17,386,493 - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 1,161, ,314 1,397,435 Ertelenmiş Gelirler 1,243,793 30,093 1,273,886 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 7,479,752-7,479,752 Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 410,163 51, ,336 - Diğer kısa vadeli karşılıklar 378, ,364 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 73,521,283 9,278,728 82,800,011 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 32,834,058 26,409 32,860,467 Ticari Borçlar 150, ,853 Diğer Borçlar 81,782-81,782 Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 614, ,715 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 12,790,447 20,232,040 33,022,487 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 46,471,855 20,258,449 66,730,304 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 119,993,138 29,537, ,530,315 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 1,261,640,946 7,218,260 1,268,859,206 Ödenmiş Sermaye 350,000, ,000,000 Sermaye Düzeltme Farkları 60,330,497-60,330,497 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (3,692,974) - (3,692,974) Paylara İlişkin Primler (İskontolar) (13,011,107) - (13,011,107) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları..(Kayıpları) (391,402) - (391,402) - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 132,701,020 23,487, ,188,694 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 3,802, ,165 4,684,466 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 646,265,182 (18,818,205) 627,446,977 Net Dönem Karı veya Zararı 85,637,429 1,666,626 87,304,055 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 254,505,470 37,275, ,781,274 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 1,516,146,416 44,494,064 1,560,640,480 TOPLAM KAYNAKLAR 1,636,139,554 74,031,241 1,710,170,795 (*) Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi 17

20 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait kar veya zarar tablosu mutabakatı Önceden raporlanan finansal tablolar Düzeltmelerin etkisi (*) Yeniden düzenlenmiş finansal tablolar KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 40,979,087 7,445,329 48,424,416 Satışların Maliyeti (31,890,398) (7,309,940) (39,200,338) BRÜT KAR (ZARAR) 9,088, ,389 9,224,078 Genel Yönetim Giderleri (11,646,579) (2,649,787) (14,296,366) Pazarlama Giderleri (2,421,059) (82,129) (2,503,188) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 1,375, ,827 1,879,732 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (717,773) (83,732) (801,505) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (4,320,817) (2,176,432) (6,497,249) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 5,361, ,298 6,004,214 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (50,999,046) (105,058) (51,104,104) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 24,476, ,746 25,012,736 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) (25,480,957) (1,103,446) (26,584,403) Finansman Gelirleri 36,582,012 (615,906) 35,966,106 Finansman Giderleri (18,723,147) (246,607) (18,969,754) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) (7,622,092) (1,965,959) (9,588,051) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) (10,019,970) 313,892 (9,706,078) Dönem Vergi (Gideri) Geliri (5,476,089) - (5,476,089) Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri (4,543,881) 313,892 (4,229,989) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (17,642,062) (1,652,067) (19,294,129) DÖNEM KARI (ZARARI) (17,642,062) (1,652,067) (19,294,129) Dönem Karı (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (10,351,198) (1,331,601) (11,682,799) Ana Ortaklık Payları (7,290,864) (320,466) (7,611,330) (*) Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK, Uygulanan Muhasebe Standartları nda da belirtildiği üzere Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Bu sebeple, Grup 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıştır. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Grup, KGK tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. a) Raporlama dönemi sonu 30 Eylül 2016 tarihi olan finansal tablolarda geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar; - TMS 19 daki değişiklik, Çalışanlara Sağlanan Faydalar : Bu değişiklik çalışanların veya üçüncü kişilerin yaptığı katkıların hizmete bağlı olmaları durumunda hizmet dönemleri ile nasıl ilişkilendirileceğine açıklık getirmektedir. Ayrıca, katkı tutarının hizmet yılından bağımsız olması durumunda, işletmenin bu tür katkıları hizmetin sunulduğu döneme ilişkin hizmet maliyetinden azalış şeklinde muhasebeleştirilmesine izin verilir. 18

21 b) Raporlama dönemi sonu 30 Eylül 2016 tarihi olan finansal tablolarda geçerli iyileştirmeler; Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler - TFRS 2 deki iyileştirmeler, Hisse Bazlı Ödemeler : Bu değişiklik hakediş koşulu ve piyasa koşulu tanımlarını değiştirirken performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlarını getirmektedir. - TRFS 3 deki iyileşmeler, İşletme Birleştirmeleri : Bu değişiklik ile koşullu bedel her bir raporlama tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. - TRFS 8 deki iyileştirmeler, Faaliyet Bölümleri : Bu değişiklikler birleştirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine uygulanmasında yönetim tarafından yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar ve bölüm varlıkları toplamının işletme varlıkları toplamı ile mutabakatının ancak bölüm varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir. - TFRS 13 deki iyileştirmeler, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri : Bu değişiklik, TFRS 9 ve TMS 39 a getirilen değişikliklerin bazı kısa vadeli alacaklar ve borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini değiştirmediğine açıklık getirir. -TMS 16 ve 38 deki iyileştirmeler, Maddi Duran Varlıklar ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar : Bu değişiklik ile bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme işlemine tabi tutulduğunda, varlığın defter değerinin yeniden değerlenmiş tutarına göre düzeltilir. -TMS 24 deki iyileştirmeler, İlişkili Taraf Açıklamaları : Bu değişiklik işletmenin diğer bir işletmeden kilit yönetici personel hizmetleri alması durumunda bu yöneticilere ödenmiş veya ödenecek tazminatların açıklanması gerektiğine açıklık getirir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler sırasıyla TFRS 9, TMS 37 ve TMS 39 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler -TRFS 3 deki iyileştirmeler, İşletme Birleşmeleri : Bu değişiklik müşterek anlaşmanın kendi finansal tablolarında müşterek anlaşma oluşumunun muhasebeleştirilmesinin TFRS 3 kapsamı dışında olduğuna açıklık getirir. -TFRS 13 deki iyileştirmeler, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Karar Gerekçeleri : Bu değişiklik, 52 nci paragraftaki istisnanın kapsamına açıklık getirir. - TMS 40 daki iyileştirmeler, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller : Bu değişiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda TFRS 3 ve TMS 40 arasındaki ilişkiye açıklık getirir. c) 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TFRS 9 daki değişiklikler, Finansal Araçlar : Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. - TFRS 9 ve TFRS 7 daki değişiklikler, TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi : TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. 19

22 - TMS 16 ve TMS 38 daki değişiklikler, Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması : Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. - TMS 16 ve TMS 41 daki değişiklikler, Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler : Bu standart, taşıyıcı bitkilerin, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca taşıyıcı bitki tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. TMS 16 ve TMS 41 de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. - TFRS 11 ve TFRS 1 deki değişiklikler Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi : Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: TFRS 11 de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması ve TFRS 3 ve diğer TMS ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 11 de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler - TFRS 1 deki değişiklikler, Açıklama İnisiyatifi (TMS 1 de Değişiklik) : Bu değişiklik işletmenin TMS yi ilk defa uygulaması durumunda TMS lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. -TMS 1 deki değişiklikler, Açıklama Hükümleri : Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler -TFRS 5 deki değişiklikler, Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler : Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7 deki değişiklikler, Finansal Araçlar : Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34 deki değişiklikler, Ara Dönem Raporlama : Bilginin ara dönem finansal raporda başka bir bölümde açıklanmasına açıklık getirmektedir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 20

23 - TMS 27 deki değişiklikler, Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi : Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. - TFRS 10 ve TMS 28 deki değişiklikler, Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları : Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. - TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 deki değişiklikler, Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması : Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. - TFRS 14 deki değişiklikler, Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları : TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını hem TFRS lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 21

24 2.c. Konsolidasyon Esasları Ana Ortaklık Şirket in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler tam konsolidasyon yöntemine tabi tutulmuştur. Ana Ortaklık Şirket kendi yararına mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahipse kontrol söz konusu olmaktadır. Ana Ortaklık Şirket in, yönetimine ve işletme politikalarının belirlenmesine katılma anlamında devamlı bir bağının ve/veya doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisinin bulunduğu ya da sermayesinde yüzde yirmi veya daha fazla, yüzde elliden az oranda paya veya bu oranda yönetime katılma hakkına sahip bulunduğu şirketler özkaynak yöntemi ne tabi tutulmuştur. Tam konsolidasyon yöntemi Tam konsolidasyon yönteminde uygulanan esaslar aşağıdaki gibidir: Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık Şirket in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiştir. Ana Ortaklık Şirket inin konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın özkaynaklarında sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın Ana Ortaklık Şirket in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiş finansal durum tablosunun özkaynaklarında temsil ettiği değerden mahsup edilmiştir. Ana Ortaklık Şirket ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz sermayeleri dışındaki finansal durum tablosu kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide finansal durum tablosunda Kontrol Gücü Olmayan Paylar hesabında gösterilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların sahip olduğu Ana Ortaklık Şirket e ait hisse senetleri Ana Ortaklık Şirket in sermayesi ile karşılıklı indirilmiştir. Ana Ortaklık Şirket ile bağlı ortaklıkların kar veya zarar tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanmış ve birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarla karşılıklı mahsup edilmiştir. Hesap dönemi içinde elde edilen bağlı ortaklıklar için kar veya zarar tablosu kalemlerinin toplanmasında bağlı ortaklığın elde edildiği tarihten sonra gerçekleşenler dikkate alınmıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kâr veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım Kontrol Gücü Olmayan Paylar hesabında gösterilmiştir. Özkaynak yöntemi Ana Ortaklık Şirket in özkaynak yöntemine tabi iştirakin sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu iştiraklerin Ana Ortaklık Şirket in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiş finansal durum tablosunun özsermayesinde temsil ettiği değere getirilmiş ve geçmiş yıllarda oluşan fark Geçmiş Yıllar Zararı ya da Geçmiş Yıllar Karları nda cari dönemde oluşan fark ise Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar Zararlarındaki Paylar hesabında gösterilmiştir. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren özkaynak yöntemine tabi iştiraklerin özkaynakları finansal durum tablosu tarihindeki döviz kuru kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Ana Ortaklık Şirket in, iştirakin zararlarındaki payı iştirakin finansal durum tablosu değerine eşit veya bundan fazla ise iştirak iz bedeli ile kayıtlarda durmaktadır. Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir. 22