SUGTURK Gözünden Yeni TTK

Transkript

1 SUGTURK Gözünden Yeni TTK Ebru Safer Çalışma Grubu Lideri

2 Üyelerimiz 1. Türk Telekomunikasyon A.Ş. 2. Türk Hava Yolları A.O. 3. Noksel Çelik Boru San. A.Ş. 4. Demirer Kablo Tesisleri Sanayi ve Ticaret A.Ş 5. Sabancı Üniversitesi 6. Kardem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. 7. Kanca El Aletleri Dovme Celik ve Makina Sanayi A.Ş. 8. Elimsan Şalt Cihazları ve Elektromekanik San. ve Tic. A.Ş. 9. Peker Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. 10.Er-Bakir Elektrolitik Bakir Mamulleri A.Ş.

3 SAP Kullanıcı Grubu nedir? SAP Kullanıcı Grupları o SAP AG nin ülkelerdeki organizasyonlarından bağımsız, o 29 farklı ülke veya bölgede faaliyet gösteren, o Üyeleri SAP / BO kullanıcısı firmalardan oluşan, o Yönetim komiteleri / kurulları olan, o Firmalardaki SAP sistemlerinin verimli çalışmasına odaklı, o En iyi uygulamaların (Best Practices) paylaşıldığı, o Sınıf, web eğitimleri ve workshoplarının düzenlendiği, o Portali üzerinde SAP ve BO konulu forumları olan, o Her yıl forum ve konferanslar düzenleyen organizasyonlardır. SUGEN ( SAP User Group Executive Network) o SAP AG nin dünyadaki SAP kullanıcı grupları için oluşturduğu, o Belirli kriterlere sahip kullanıcı gruplarının üye olabildiği o Yönetiminde firma temsilcileriyle SAP AG nin Yöneticileri bulunan bir platformdur.

4 SAP Kullanıcı Grupları Amerika ASUG (Amerika) 2400 üye firma Avrupa DSAG (Almanya) SAPience (Belçika) SUG UK&I (İngiltere) 2500 üye firma 300 üye firma 500 üye firma Diğer Bölgeler SUG MENA(Orta Doğu ve K. Afrika), SAUG(Avustralya), JSUG(Japonya), usap(filipinler), SUGHK (Hong Kong)

5 SAP Kullanıcı Grupları

6 SUGTURK un Ekosistemdeki Yeri SAP Türkiye SAP Servis ve Kanal Partnerleri Freelancer Danışmanlar SAP / BO Kullanıcısı Firmalar SAP Resmi Eğitim Partnerleri Danışmanlık Firmaları Entegratör Firmalar

7 SUGTURK un Amaçları - Türkiye deki SAP / BO kullanıcısı firmaları bir araya getirerek, firmalar arasında iletişim, bilgi paylaşımı ve etkileşim ortamını sağlamak / arttırmak - Bağımsız bir ses olarak SAP kullanıcısı firmaları temsil etmek - SAP nin yol haritasında diğer ülkeler gibi söz sahibi olmak - Diğer ülkelerdeki benzer organizasyonlar ile bir araya gelerek benchmark çalışmaları gerçekleştirmek - SAP ile yakın temasta bulunarak, SAP ye ürün ailesinin gelişiminde üyeleri vasıtasıyla fikirler vermek - Lokalizasyonların, tüm kullanıcıların taleplerinin dikkate alınarak tasarlanabilmesi için SAP Türkiye ile ortak çalışmalarda bulunmak - Endüstriyel çözümlerdeki bilgi birikimini arttırmak - Üyesi olan firmalara avantajlı servisler sağlamak

8 SUGTURK Neler Yaptı? 2012 yılında gerçekleştirilen etkinlikler SAP Analytics & Inovation 2012 Forum a katılım - SUGTURK TTK Tecrübelerinin paylaşılması SAP İş Zirvesi 2012 Forum a katılım - Seyahat yönetimi ESS/MSS entegrasyonu üzerine sunum Yeni TTK çalışma grubunun kurulması IS-AFS için Proje Yönetimi etkinliği Üyeler arasında site visit lerin organize edilmesi

9 SUGTURK Neler Yaptı? SAP Aylık E-Bülten de yazılar - Mayıs: Ekosistemimizin ilk SAP Kullanıcı Grubu kuruldu - Haziran: Yeni TTK'ya Uyum Projesi Kapsamında ERP Dönüşümü Proje Yönetimi Yaklaşımı - Temmuz: SAP Bestpractice Süreçlerini Müşterileri ile Paylaşıyor TAYSAD (Taşıt Araçları Yan Sanayicileri Derneği) yılı için ortak çalışma konuları belirlendi

10 Hedeflere Yönelik Yapılanma Hedeflere ulaşmak için öncelikle SAP kullanıcılarının ihtiyaçları doğru analiz edilmeli, sonrasında bu ihtiyaçlara cevap verebilecek etkinlikler gerçekleştirilmelidir.

11 Hedeflere Yönelik Yapılanma Çalışma grupları Yeni TTK HR ve seyahat yönetimi E-fatura Seminerler Hazine ve risk yönetimi SAP Archive Upgrade, EHP İmplementasyonları Portal Güncel proje haberleri Proje veri tabanı Bilgi paylaşımının sağlandığı forumlar

12 TTK Çalışma Grubu İlk Çalışma Grubu muz; Yeni TTK Amaç Yapı 6102 Sayılı Yeni TTK kapsamında yapılan çalışmalar 6335 Sayılı Yeni TTK Duzeltme Kanunu sonrası

13 Sayılı Yeni TTK Değişiklik Kanunu nun finansal anlamda kesinleştirdikleri; VUK a göre Defterler, TFRS ye göre Malî Tablolar.. Tacirler defterlerini Vergi Usul Kanunu hukumleri uyarınca tutmaya devam edeceklerdir. Kamu Gözetimi MDSK tarafından belirlenen şirketler itibariyle TMS uygulamasına geçecekler. (TTK. Geçici Mad.6) Bağımsız denetime tabi olacak şirketler Bakanlar Kurulu nca belirlenecektir. Bu şirketlerde, finansal tablolar da bağımsız denetime de tabidir. Ticari Defterler: Yevmiye Defteri Kebir Envanter Pay Defteri Yönetim Kurlu Karar Defteri (A.Ş ler tutar) Genel Kurul Toplantı ve Muzakere Defteri (A.Ş ve Ltd. Şti.) Malî Tablolar: Bilanço Kâr-Zarar Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu Nakit Akış Tablosu UFRS ile uyumlu dipnotların hazırlanması Genel Kurul a sunulacak finansal tablolar TMS ye uygun olarak hazırlanacaktır. Grup şirketleri, konsolide tablolar hazırlayacaklardır. Ticari defterler, finansal tablolar, faaliyet raporları ve belgelerin ibraz ve saklama mükellefiyeti 10 yıldır.

14 Suçlar, Cezalar; Suç Bağlı ve hakim şirketlerin raporlarının düzenlenmemesi veya kanuna aykırı düzenlenmesi Defterlerin Muhasebe Standartlarına Göre Tutulmaması, Finansal Tabloların Bu Standartlara Göre Düzenlenmemesi Defterlerin düzenli tutulmaması Ticari defterlerin mevcut olmaması veya hiçbir kayıt içermemesi yahut bu Kanuna uygun saklanmaması Ceza İkiyüz Günden Az Olmamak Üzere Adli Para Cezası Dörtbin Türk Lirası İdari Para Cezası. Dörtbin Türk Lirası İdari Para Cezası. Üçyüz Günden Az Olmamak Üzere Adli Para Cezası

15 Beklenen Yönetmelikler, Tebliğler Yönetmelikler KOBİ Tanımı Yönetmeliği (m.1522) İnternet Sitesi Yönetmeliği (m.1524) Faaliyet Raporu Yönetmeliği (m.516) Tebliğler Şirketler Topluluğu Tebliğleri (m.210) Finansal Tabloların İlanı Tebliği (m.524, 210) Uygulama Tebliğleri (m.210)

16 İlgili Kanun un SAP Sistemleri ne Etkileri TFRS için gerekli kayıtlar Duran Varlıklar Malî Tablolar Konsolidasyon (Grup Hesap Planı) Muhatap Şirket Uyarlamaları

17 Nerden, nasıl başlamalı? Kullandığınız Finansal Modüller hangileri? Fonksiyonel Para Birimi niz nedir? 2. PB Kullanıyor musunuz? Hangisi? UFRS Raporlama yapıyor musunuz? PB? Vadeli alış ve satışlarınızı ayırıyor musunuz? Yöntem? SAP EHP version? New GL etkin mi? 2.Defter tanımlı mı? TFRS ye göre şirketinizde düzeltme kayıtları atılması gereken durumlar? WIP var mı? UFRS/TFRS ye göre birim maliyet görmek istiyor musunuz?

18 Yontem Belirleme Düzeltme Kayıtları Hesap Çözümü - Defter Çözümü SAP sisteminde "Ana defter İkinci defter" ve "Değerleme alanı" kavramları AVR ( Alternative Valuation Run ) Yöntemi SAP General Ledger Migration :

19 Düzeltme Kayıtları, Yeniden Sınıflandırmalar; Düzeltme Kayıtları : Yeniden Sınıflandırmalar : Borç Alacak Reeskont Hasılatın ölçülmesi\muhasebeleştirilmesi Karşılıklar, koşullu yükümlülükler ve koşullu varlıklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (NRV) Gelir Vergisi ( Ertelenmiş vergi, Kurumlar vergisi karşılığı) Çalışanlara Sağlanan Faydalar( Kıdem, izin,prim/bonus) Maddi ve Maddi Olmayan DV. Muhasebeleştirilmesi Amortisman Farkları Devlet teşviklerinin muhasebeleştirilmesi İlişkili Taraflar VUK daki çalışmayan kısmın maliyete çekilmesi Kur farkı sınıflamaları Özel maliyet sınıflamaları Faiz gelirleri sınıflaması Faiz giderleri sınıflaması Avanslar Yoldaki mallar sınıflaması Royalty gelirleri sınıflaması SSK teşvik kanunundan kaynaklanan gelir tahak. Bağış yardım gideri sınıflaması Varlıklarda Değer Düşüklüğü Karşılığı Kur Değişiminin Etkileri (Yabancı Para Değerlemesi) Finansal Araçlar ( Hedge ve Forward İşlemleri) Stoklarda Normal Maliyet Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Satış Amaçlı Elde tutulan Maddî DV ve Durdurulan Faaliyetler

20 Düzeltme Kayıtlarına İlişkin; Çalışanlara Sağlanan Faydalar( Kıdem, izin, Prim/Bonus) Kıdem Karşılığı : SAP Note IFRS / TFRS Seniority Report Borç Alacak Reeskont : F107 Diğer Değerlemeler (Ağustos 2012) Hasılatın ölçülmesi\muhasebeleştirilmesi SAP Note Implementation guide for revenue recognition SAP Note Prerequisits for using the Revenue Recognition SAP Note Account settings for revenue recognition process SAP Note New version of Best Practices for revenue SAP Note Lean Implementation SD Revenue Recognition Stok değer düşüklüğü karşılığı (NRV) : Loss Free Valuation içinde user exit Kur Değişiminin Etkileri (Yabancı Para Değerlemesi): Klasik Defter-> F.05 (SAPF100) Yeni Defter-> FAGL_FC_Val (FAGL_FC_VALUATION) Şüpheli Alacak Karşılığı : Klasik Defter-> F104 Yeni Defter-> F103

21 Yeni TTK ile ilişkili SAP Çözümleri VUK ve TFRS SAP ERP Paralel Muhasebe Uygulamaları/ Hesap Bazlı Çözüm Finansal Planlama Finansal Konsolidasyon SAP BPC-Bütçe Planlama ve Konsolidasyon Finansal Raporların& Faaliyet Raporunun Yayınlanması SAP DM - Yayınlama Yönetimi İç Denetim SAP PC-Süreç Kontrol Görev Ayrılıkları İlkesi (SOD) SAP AC-Erişim Kontrolü Finansal ve Kurumsal Riskler SAP RM- Risk Yönetimi Dijital Şirket Uygulamaları SAP E Fatura, E Defter, E-Arşivleme

22 Diğer firmalardaki uygulamaların paylaşımı, Soru & Cevap Bizden bir örnek; Soru & Cevap Katılımınız için teşekkürler