EKİZ YAĞ VE SABUN SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 EKİZ YAĞ VE SABUN SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Ekiz Yağ ve Sabun Sanayii Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na Giriş Ekiz Yağ ve Sabun Sanayii Anonim Şirketi nin ( Şirket ) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynaklar değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Şartlı Sonucun Dayanağı Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sona eren dönemde, ortaklarından birine (ilişkili taraf) toplam TL tutarında hammadde, yarı mamul ve ticari mal satışı gerçekleştirmiştir. Ortağa yapılan bu satışlar nedeniyle oluşan ve 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla henüz tahsil edilmemiş olan TL tutarında alacağın koşullarını belirleyen herhangi bir sözleşme de bulunmamakta olup, söz konusu satış işlemine ve ilgili alacağa ilişkin bir inceleme sonucu oluşturulamamıştır. Şartlı Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, yukarıda yer alan şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen husus nedeniyle ortaya çıkabilecek olası düzeltmeler dışında, tüm önemli yönleriyle TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

3 Açıklanması Gereken Husus Not 2'de belirtildiği üzere, Şirket'in ilişikteki finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesi uyarınca hazırlanmıştır. Bununla birlikte, Şirket'in 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık döneme ait faaliyet zararı ve net dönem karı sırasıyla TL ve TL olarak gerçekleşmiş ve 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla geçmiş yıllar zararları TL'dir. Buna istinaden, Şirket yönetimi, Şirket'in sürekliliğini devam ettirmesi konusunda Not 26'da açıklandığı üzere detaylı bir değerlendirme yapmıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Gülin Günce, SMMM Sorumlu Denetçi İzmir, 11 Ağustos 2014

4 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇO ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 4 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 5 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 6 STOKLAR NOT 7 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER NOT 8 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 11 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI NOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR NOT 13 TAAHHÜTLER NOT 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 15 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 16 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ NOT 17 HASILAT NOT 18 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ NOT 19 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER NOT 20 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) NOT 21 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 22 FİNANSAL ARAÇLAR NOT 23 YABANCI PARA POZİSYONU NOT 24 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) NOT 25 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR NOT 26 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR NOT 27 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR... 37

5 30 HAZİRAN 2014 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Bağımsız İncelemeden geçmiş Cari dönem Bağımsız denetimden geçmiş Geçmiş dönem Not 30 Haziran Aralık 2013 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3, İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 3, İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

6 30 HAZİRAN 2014 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Bağımsız İncelemeden geçmiş Cari dönem Bağımsız denetimden geçmiş Geçmiş dönem Not 30 Haziran Aralık 2013 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 3, İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertenlenmiş Gelirler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları Diğer Kayıplar / (Kazançlar) 16 (7.437) (2.665) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) Net Dönem Karı / (Zararı) ( ) TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

7 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Not Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız incelemeden geçmemiş Bağımsız incelemeden geçmiş Bağımsız incelemeden geçmemiş Caridönem Geçmişdönem Geçmişdönem Geçmişdönem 1 Ocak - 30 Haziran Nisan - 30 Haziran Ocak - 30 Haziran Nisan - 30 Haziran 2013 Hasılat Satışların Maliyeti (-) 17 ( ) ( ) ( ) ( ) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar BRÜT KAR Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 18 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 18 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler(-) ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET ZARARI ( ) ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) ( ) ( ) Finansman Gideri(-) ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLERDEN VERGİ ÖNCESİ ZARAR Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri ( ) ( ) - - ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Gideri ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLERDEN DÖNEM KARI / (ZARARI) ( ) ( ) DÖNEM KARI / (ZARARI) ( ) ( ) Hisse başına kazanç / (kayıp) 21 0,0738 0,2262 (0,4805) (0,5136) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER: Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar (4.772) (12.714) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları) / Kazançları (5.965) (15.893) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (935) - Ertelenmiş Vergi Gideri (935) - DİĞER KAPSAMLI (GİDER) / GELİR (4.772) (12.714) TOPLAM KAPSAMLI (GİDER) / GELİR ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

8 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Aktüeryal (Kayıplar) / Kazançlar Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları Net Dönem (Zararı) / Karı Toplam 1 Ocak 2013 itibarıyla bakiye (yeniden düzenlenmiş haliyle) (15.963) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) 30 Haziran 2013 itibarıyla bakiye (12.225) ( ) ( ) Ocak 2014 itibarıyla bakiye (2.665) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (4.772) Haziran 2014 itibarıyla bakiye (7.437) ( ) Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

9 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU Cari dönem Geçmiş dönem 1 Ocak- 1 Ocak- A. İşletme faaliyetlerinden (kullanılan)/elde edilen 30 Haziran 30 Haziran nakit akışları Not Dönem Karı / (Zararı) ( ) Dönem Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler - Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 9, Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan (kazançlar)/kayıplar ile ilgili düzeltmeler 21 - (1.170) - Dönem içinde ayrılan şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltmeler, net Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler Kullanılmamış izin karşılığı ile ilgili düzeltmeler Marka satış geliri 19 ( ) - - Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun değer kazancı ile ilgili düzeltmeler Faiz gideri ile ilgili düzeltmeler ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler - Ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler 4 ( ) Stoklardaki (artış) / azalış ile ilgili düzeltmeler 6 ( ) Diğer dönen varlıklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler Diğer alacaklardaki azalış / (artış) ile ilgili düzeltmeler (62.889) - Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler ( ) - Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış ile ilgili düzeltmeler 7 (42.057) (5.988) - Diğer kısa vadeli borçlardaki (azalış)/artış ile ilgili düzeltmeler 15 (65.926) Ertelenmiş gelirlerdeki (artış) / azalış ile ilgili düzeltmeler 7 ( ) Kısa vadeli diğer karşılıklar ve çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar ile ilgili düzeltmeler 12, Diğer borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler ( ) (94.071) ( ) Faaliyetlerde kullanılan nakit akışları Ödenen kıdem tazminatı 14 - (30.953) Ödenen faiz ( ) ( ) ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

10 30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU Cari dönem Geçmiş dönem 1 Ocak- 1 Ocak- B. Yatırım faaliyetlerinde kullanılan 30 Haziran 30 Haziran nakit akışları Not Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 9 (33.320) (13.131) Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Marka satışından elde edilen nakit girişi (11.466) C. Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları Borçlanmadan kaynaklı nakit (çıkışı) / girişi ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

11 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1979 yılında İzmir de kurulmuş olan Ekiz Yağ ve Sabun Sanayii Anonim Şirketi ( Şirket ), her türlü yağ ve yağdan yapılan mamuller ve sabun üretimi, pazarlanması, alım satımı, ithal ve ihracı konularında faaliyet göstermektedir. Şirket in yönetim merkezi Şehitler Caddesi 1508 Sokak No: 4 Alsancak / İzmir adresindedir. Şirket in, biri yönetim merkezinde ve diğeri İTOB Organize Sanayi Bölgesi Sokak No: 15 Tekeli Menderes / İzmir adresinde olmak üzere 2 adet üretim tesisi (şubesi) bulunmaktadır. Şirket hisse senetleri 20 Temmuz 2010 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş. de işlem görmektedir. Şirket in 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 46 kişidir (31 Aralık 2013: 46 kişi). Şirket in ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf Ekiz ailesidir (Not 16). Şirket in konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Finansal Tabloların Onaylanması Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 11 Ağustos 2014 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk Beyanı Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirtilen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS ) esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. 7

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Uygunluk Beyanı (devamı) İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Finansal tablolar, bazı duran varlıkların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. İşletmenin sürekliliği Finansal tablolar, Şirket in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla yüksek tutardaki banka kredileri, geçmiş yıllar zararları ve dönem zararı, Şirket in sürekliliği ile ilgili şüpheler uyandırmaktadır. Şirket in 2014 yılında banka kredilerinin vadelerinin yeniden yapılandırılması ile ilgili olarak bankalarla protokoller yapılmıştır. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait faaliyet zararı ve net dönem karı sırasıyla TL ve TL olarak gerçekleşmiş ve geçmiş yıllar zararı TL ye ulaşmıştır. Söz konusu durum Şirket in sürekliliğini devam ettirme kabiliyeti üzerinde önemli bir belirsizliğin varlığına işaret etmektedir. Bununla birlikte, Şirket yönetimi Şirket in finansal yapısının güçlendirilmesi ile ilgili olarak Not 26 da detaylı olarak açıklanan önlemleri almaya devam etmektedir. 8

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Özet ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla tutarlıdır. 1 Ocak 30 Haziran 2014 ara hesap dönemi için hazırlanan özet finansal tablolar, 2013 yılına ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. 2.3 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri 1 TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları 1 TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı 1 TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri Bu değişiklik ile TFRS 10 a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir. TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi TMS 32 deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip ve eş zamanlı tahakkuk ve ödeme ifadelerine açıklık getirir. 9

14 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36 nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir. TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39 da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir. TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Kasım 2013 te TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Bu değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır. Şirket, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 2.5 Marka Satışı Şirket, 5 Mayıs 2014 tarihinde Türk Patent Enstitüsü nezdinde adına tescil edilmiş olan 14 adet çeşitli markalarını tüm hak ve yükümlülükleri ile birlikte KDV dahil toplam TL karşılığında Küçükbay A.Ş. ye satışını gerçekleştirmiştir. 10

15 3. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Ortaklardan olan TL (31 Aralık 2013 : TL) tutarındaki alacak, Şirket in ortağa yapmış olduğu hammadde, yarı mamul ve ticari mal satışı karşılığında oluşan tutardır. Bu tutar 31 Aralık 2012 tarihinde gerçekleşmiştir ve güncel alacak bakiyesinin içinde 30 Haziran 2014 tarihine kadar birikmiş faiz tutarı da bulunmaktadır. Ortağa yapılan bu satışlar nedeniyle oluşan bakiyenin koşullarını belirleyen herhangi bir sözleşme bulunmamaktadır. TL cinsinden olan bu kısa vadeli ticari alacak için 3 ayda bir faiz faturası kesilmektedir. Hesaplamada kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %11,07 dir (31 Aralık 2013: %11,07). Söz konusu alacak herhangi bir teminat veya garanti altına alınmamıştır. Ortaklara olan ticari olmayan TL (31 Aralık 2013: TL) tutarındaki borç, ortakların işletmeye sağladığı fon tutarıdır. İlişkili taraflardan ticari olmayan TL (31 Aralık 2013: TL) tutarındaki alacak ise ortakların şirketten kullandıkları fon tutarıdır. İlişkili şirketten olan alacak için belirlenmiş bir vade yoktur. Söz konusu tutara üçer aylık dönemler itibarıyla faiz tahakkuku yapılmakta olup, alacak bakiyesi ilgili dönemlerde geçerli olan faiz oranı üzerinden güncel olarak hesaplanmaktadır. Alacak karşılığında alınmış herhangi bir teminat ve garanti yoktur. İlişkili taraflarla olan bakiyeler 30 Haziran 2014 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari olmayan Ortaklar Muhittin Ekiz İbrahim Ekiz Hüseyin Ekiz Hüsnü Ekiz İlişkili taraflarla olan bakiyeler 31 Aralık 2013 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari olmayan Ortaklar Muhittin Ekiz İbrahim Ekiz Hüsnü Ekiz Hüseyin Ekiz

16 3. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 1 Ocak - 30 Haziran 2014 İlişkili taraflarla olan işlemler Kira geliri Faiz gelirleri (*) Toplam Ortaklar Muhittin Ekiz İbrahim Ekiz İlişkili şirketler Proje Merkezi Gıda Hiz. Nak. San.ve Tic. Ltd. Şti Ocak - 30 Haziran 2013 İlişkili taraflarla olan işlemler Kira Geliri Faiz gelirleri (*) Toplam Ortaklar Muhittin Ekiz İlişkili şirketler Proje Merkezi Gıda Hiz. Nak. San.ve Tic. Ltd. Şti (*) Üçer aylık dönemler itibarıyla piyasa şartlarına göre belirlenen cari faiz oranları kullanılarak ticari ve ticari olmayan alacaklar adatlandırılmakta ve hesaplanan faiz tutarları ilişkili taraflara fatura edilmektedir. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Yönetim kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı TL dir (30 Haziran 2013: TL). 4. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket in ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 3) Şüpheli alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( )

17 4. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) a) Ticari Alacaklar (devamı): İlişkili olmayan taraflardan ticari alacakların ortalama tahsilat süresi 30 gündür (31 Aralık 2013: 30 gün). Henüz vadesi gelmemiş ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar yoktur. Şirket in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi Dönem gideri Kapanış bakiyesi b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibarıyla Şirket in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Borç senetleri Gider tahakkukları Ticari borçların ortalama ödeme süresi 80 gündür (31 Aralık 2013: 80 gün). 5. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Diğer Alacaklar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 3) İcra dairesindeki alacaklar (**) Verilen depozito ve teminatlar Bloke mevduat (***) Diğer çeşitli alacaklar (*)

18 5. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) a) Diğer Alacaklar (devamı) (*) Diğer çeşitli alacakların TL tutarındaki kısmı vergi dairesinden alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2013: TL). (**) Şirket in alacaklı olduğu müşterilere, bankalar ve 3. şahıslar tarafından gönderilen haciz yazıları sonucunda, müşterilerin icra dairesine yaptıkları ödemelerden oluşmaktadır. (***) Şirket in 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: TL). 31 Aralık 2013 tarihindeki bloke mevduat, Şirket in banka kredisi borçları karşılığı konulan tutardan oluşmaktadır. b) Diğer Borçlar Kısa Vadeli Diğer Borçlar Ortaklara borçlar (Not 3) Diğer çeşitli borçlar STOKLAR İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Stoklar için verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Personel ve iş avansları

19 7. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (devamı) Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Maddi duran varlıklar için verilen sipariş avansları Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler Alınan avanslar Gelecek aylara ait gelirler YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Arsa Gerçeğe Uygun Değeri Arsa Toplam 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi Haziran 2014 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi Gerçeğe Uygun Değeri Arsa Toplam 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi Haziran 2013 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi Aralık 2013 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulü gerçeğe uygun değeri, SPK tarafından yetkilendirilmiş ve sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti verebilecek bir bağımsız değerleme şirketi tarafından belirlenmiştir. Sahip olunan arsanın gerçeğe uygun değeri, emsal karşılaştırma yöntemi kullanılarak belirlenmiştir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkulü ile söz konusu varlığın ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: 31 Aralık 2. Seviye 2013 TL Arsa Haziran 2014 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde TL (31 Aralık 2013: TL ) tutarında ipotek bulunmaktadır. 15

20 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi ve arsalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Toplam Binalar Maliyet Değeri 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Haziran 2014 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem gideri - (59.569) ( ) - (16.698) ( ) 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla net defter değeri Amortisman giderlerinin; TL si (1 Ocak 30 Haziran 2013: TL) satılan malın maliyetine, 570 TL si (1 Ocak 30 Haziran 2013: 522 TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine ve TL si (1 Ocak 30 Haziran 2013: TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 31 Haziran 2014 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde sırasıyla Avro, ABD Doları ve TL tutarlarında ipotek (31 Aralık 2013: Avro, ABD Doları, TL), TL tutarında rehin (31 Aralık 2013: TL) bulunmaktadır. 16

21 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Arazi ve arsalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Toplam Binalar Maliyet Değeri 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar (3.187) (3.187) 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem gideri - (59.569) ( ) - (19.284) ( ) Çıkışlar Haziran 2013 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla net defter değeri

22 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) 17 Kasım 2012 de yaptırılan değerleme çalışmasının ardından, Şirket yönetimi 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla arsa ve binalarını yeniden değerletmiştir. Arsa ve binaların gerçeğe uygun değerleri Şirket in varlıklarına benzer özellikteki arsa ve binaların piyasa değerleri göz önüne alınarak tahmin edilmiştir. Gerçeğe uygun değerleri bulunurken uygulanan önemli varsayımlar emsal karşılaştırma ve maliyet oluşumları analizi yöntemleri dir. Arsa ve binaların değerlemesinden kaynaklanan TL tutarındaki vergi sonrası TL tutarındaki kayıp/kazanç, diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilmiştir. Yeniden değerleme fonlarının dağıtımı ile ilgili bir kısıtlama bulunmamaktadır. Cari dönemde diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilen kayıp/kazanç bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömür Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar yıl 3-20 yıl 4-5 yıl 3-20 yıl 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket in arsa ve binaları, SPK tarafından yetkilendirilmiş ve sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti verebilecek bir bağımsız değerleme şirketi tarafından değerlenmiştir. Sahip olunan arsa ve binaların gerçeğe uygun değeri, emsal karşılaştırma ve maliyet oluşumları analizi yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. 30 Haziran 2014 itibarıyla Şirket in sahip olduğu arsa ve binalara ilişkin bilgiler ile sözkonusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: 30 Haziran 2. Seviye 2014 TL Arsa Bina Aralık 2. Seviye 2013 TL Arsa Bina

23 10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Haklar Maliyet Değeri 1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi ( ) Dönem gideri (8.327) 30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi ( ) 30 Haziran 2014 itibarıyla net defter değeri Haklar Maliyet Değeri 1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar - 30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi ( ) Dönem gideri (8.864) 30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi ( ) 30 Haziran 2013 itibarıyla net defter değeri Birikmiş itfa paylarının; TL si (1 Ocak 30 Haziran 2013: TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine ve 824 TL si (1 Ocak 30 Haziran 2013: 799 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömür Haklar 3-5 yıl 11. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI İTOB Organize Sanayi Bölgesi nde bulunan yağ asidi işleme tesisi için, 18 Ekim 2011 tarihinde Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında kişisel bakım ürünleri ve yağ kimyasalları yatırımına başlanmıştır. Alınan teşvik belgesinin yatırım tutarı; TL olup, 1 Ocak - 30 Haziran 2014 tarihleri arasında yatırım yapılmamıştır (31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla TL yatırım gerçekleştirilmiştir). 19

24 12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR a) Karşılıklar Kısa vadeli diğer karşılıklar Dava karşılıkları (*) Gider karşılığı (**) Kısa vadeli karşılıklar Toplam 1 Ocak 2014 itibarıyla Karşılık iptali ( ) ( ) İlave karşılık Haziran 2014 itibarıyla (*) Şirket in 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla ticari borçları ve borç senetlerine ilişkin Şirket aleyhine açılmış olan davalara istinaden ayrılan karşılık tutarıdır. (**) 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla TL tutarında royalty karşılığı ve TL tutarında finansal danışmanlık gideri karşılığı ayrılmıştır. b) Koşullu varlık ve yükümlülükler Şirket in 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla aleyhine açılmış ve halen devam eden her türlü takip ve davaların toplamı TL dir (31 Aralık 2013: TL). 13. TAAHHÜTLER Teminat-Rehin-İpotekler ( TRİ ) 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Şirket in teminat-rehin-ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 TL karşılığı TL Avro ABD Doları A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Teminat Rehin İpotek B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam

25 13. TAAHHÜTLER (devamı) Teminat-Rehin-İpotekler ( TRİ ) (devamı) 31 Aralık 2013 TL karşılığı TL Avro ABD Doları A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Teminat Rehin İpotek B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla %0 dır (30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla %0). Aşağıda belirtilmiş olan varlıklar, Şirket in finansal borçlarını teminat altına almak için rehnedilmiştir. Teminat olarak rehnedilen varlıklar Arsa ve binalar Makine ve cihazlar, araçlar ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri

26 14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Kullanılmayan izin karşılığı Uzun Vadeli Karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Ocak itibarıyla karşılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen kıdem tazminatları - (30.953) Aktüeryal kayıp / (kazanç) (4.673) 31 Haziran itibarıyla karşılık DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV

27 15. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Cari dönem vergiyle ilgili kısa vadeli borçlar Vadesi geçmiş vergi borçları Ödenecek vergi ve fonlar SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye Şirket in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar % 2014 % 2013 Hüsnü Ekiz 11, , Muhittin Ekiz 7, , İbrahim Ekiz 3, , Hüseyin Ekiz 1, , Halka Açık Kısım 75, , Nominal sermaye Enflasyon düzeltmesi Düzeltilmiş sermaye Şirket sermayesinin halka açık olan kısmı Borsa İstanbul A.Ş de işlem görmektedir. Sermaye düzeltmesi farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Şirket kayıtlı sermaye sistemindedir. Şirket in kayıtlı sermaye tavanı TL, çıkarılmış sermayesi ise TL dir. Bu sermaye, her biri 1 TL nominal değerli adet hisse olup, TL si B Grubu hamiline, TL si A Grubu nama yazılıdır. En az beş en çok yedi kişiden oluşan Yönetim Kurulu nun, beş üyeden oluşması durumunda, bir adet Yönetim Kurulu üyesi; beşten fazla üyeden oluşması halinde ise iki adet Yönetim Kurulu üyesi B grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. Her iki durumda da geri kalan Yönetim Kurulu üyeleri A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. b) Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Sermaye düzeltme farkları

28 16. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) c) Paylara İlişkin Primler Hisse senedi ihraç primleri d) Aktüeryal Kazanç/ Kayıp Aktüeryal kayıp (7.437) (2.665) (7.437) (2.665) e) Değer Artış Fonları Duran varlık değer artış fonu (ertelenmiş vergi ile netlenmiş tutar) f) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal yedekler HASILAT a) Satışlar 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Yurt içi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer gelirler Satış iadeleri (-) (25.792) (25.792) (10.682) (10.682) Satış iskontoları (-) - - (778) - (25.792) (25.792) (11.460) (10.682) Satış gelirleri net

29 17. HASILAT (devamı) b) Satışların maliyeti 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran İlk madde ve malzeme giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Genel üretim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Yarı mamul değişimi ( ) Amortisman giderleri (Not 9) ( ) ( ) ( ) ( ) Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Mamul değişimi (8.237) (8.165) I - Satılan Mamul Maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) II - Satılan Ticari Mal Maliyeti (24.475) (23.072) ( ) (89.549) III - Satılan Hizmet Maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 18. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri Detayı 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Danışmanlık giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Dışarıdan sağlanan faydalar ( ) (95.338) ( ) (79.622) Mahkeme, noter ve resmi giderler ( ) ( ) ( ) (23.809) Amortisman giderleri ve itfa payları (Not 9, 10) (41.550) (20.729) (41.858) (19.860) Şüpheli ticari alacak karşılığı giderleri (Not 4) (27.223) (20.087) (64.889) (64.889) Araç giderleri (16.474) (7.633) (36.251) (25.152) Kira giderleri (4.260) (1.482) (13.643) (6.455) Diğer giderler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 25

30 18. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ (devamı) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Detayı 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) İhracat giderleri (69.295) (21.788) (70.348) (59.677) Araç giderleri (9.478) (5.601) (9.733) (7.699) Amortisman giderleri ve itfa payları (Not 9, 10) (8.073) (4.036) (8.587) (4.277) Kira giderleri - - (97.850) (21.125) Diğer giderler (919) 417 (10.537) (6.051) ( ) ( ) ( ) ( ) 19. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yıllara ait yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Marka satış gelirleri Menkul kıymet satış karı Diğer GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) Cari dönem vergi yükümlülüğü Cari kurumlar vergisi karşılığı - - Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Vergi geliri aşağıdakilerden oluşmaktadır: Cari vergi gideri Ertelenmiş vergi gideri - - ( ) ( ) Toplam vergi geliri - ( ) ( ) 26

31 20. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) Doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen vergi Ertelenmiş vergi Doğrudan özkaynaklara kaydedilen: - Maddi duran varlıklara ilişkin yeniden değerlemeler Aktüeryalin vergi etkisi (3.325) Doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen toplam ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi yükümlülükleri: Geçmiş yıl zararlarından doğan ertelenmiş vergi varlığı Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin düzeltmeler Verilen sipariş avansı için yapılan düzeltme Aktifleştirilen finansman giderinin silinmesi Karşılık gideri Şüpheli alacak karşılığı Kıdem tazminatı ve izin karşılığı Vadesi geçmiş borçlara ilişkin faiz gideri Maddi duran varlıkların ekspertiz düzeltmesi ( ) ( ) Diğer Ertelenmiş vergi varlığı karşılığı ( ) ( ) ( ) ( ) 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) hareketleri: Ocak itibarıyla açılış bakiyesi ( ) Gelir tablosunda muhasebeleştirilen - ( ) 30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi ( ) - 27

32 20. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran Vergi karşılığının mutabakatı: Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar / (zarar) ( ) Gelir vergisi oranı %20 %20 Vergi etkisi: ( ) ertelenmiş vergi varlığı karşılığı - ( ) - kanunen kabul edilmeyen giderler (87.225) - indirim ve istisnalar diğer ( ) Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri - ( ) Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2013: %20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 28