EMĠNĠġ AMBALAJ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 30 EYLÜL 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR VE ĠNCELEME RAPORU

Transkript

1 EMĠNĠġ AMBALAJ SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 30 EYLÜL 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR VE ĠNCELEME RAPORU

2 ĠÇĠNDEKĠLER 1 ġġrketġn ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ÖZET FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR YENĠ VE REVĠZE EDĠLMĠġ TÜRKĠYE FĠNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI FĠNANSAL BORÇLAR TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR STOKLAR MADDĠ DURAN VARLIKLAR TAAHHÜTLER ÖZKAYNAKLAR SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ PAY BAġINA KAR / (ZARAR) ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ DÜZEYĠ BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR... 26

3 30 EYLÜL 2013 TARĠHLĠ ÖZET BĠLANÇO Cari dönem GeçmiĢ dönem Yeniden DüzenlenmiĢ (Bağımsız (Bağımsız incelemeden incelemeden geçmemiģ) geçmiģ) Not 30 Eylül 31 Aralık VARLIKLAR Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar PeĢin ÖdenmiĢ Giderler Diğer Dönen Varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Duran Varlıklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar PeĢin ÖdenmiĢ Giderler TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

4 30 EYLÜL 2013 TARĠHLĠ ÖZET BĠLANÇO (Bağımsız incelemeden DüzenlenmiĢ (Bağımsız incelemeden geçmemiģ) geçmiģ) Not 30 Eylül 31 Aralık KAYNAKLAR Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli 4 Kısımları Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlar - - ĠliĢkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar ĠliĢkili Taraflara Diğer Borçlar ĠliĢkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar ErtelenmiĢ Gelirler Kısa Vadeli KarĢılıklar ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Kısa Vadeli KarĢılıklar Diğer Kısa Vadeli KarĢılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Diğer Finansal Yükümlülükler Uzun vadeli Ticari Borçlar ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlar - - ĠliĢkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Uzun Vadeli KarĢılıklar ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Uzun Vadeli KarĢılıklar ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara ĠliĢkin Primler/Ġskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler GeçmiĢ Yıllar Zararları ( ) ( ) Net Dönem Zararı ( ) ( ) TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLARI Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

5 30 EYLÜL 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU Not Cari dönem GeçmiĢ dönem GeçmiĢ dönem GeçmiĢ dönem Yeniden DüzenlenmiĢ Yeniden DüzenlenmiĢ Yeniden DüzenlenmiĢ (Bağımsız (Bağımsız (Bağımsız (Bağımsız incelemeden geçmemiģ) incelemeden geçmemiģ) incelemeden geçmemiģ) incelemeden geçmemiģ) 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül KAR VEYA ZARAR KISMI Referansları Hasılat SatıĢların Maliyeti (-) 10 ( ) ( ) ( ) ( ) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri(-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri(-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler(-) ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALĠYET ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler(-) FĠNANSMAN GĠDERĠ ÖNCESĠ FAALĠYET ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Finansman Geliri (67.176) Finansman Giderleri(-) ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri Dönem Vergi Gideri/Geliri ErtelenmiĢ Vergi Gideri/Geliri (93.401) ( ) (48.439) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM ZARARI ( ) ( ) ( ) ( ) DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TOPLAM KAPSAMLI GĠDER ( ) ( ) ( ) ( ) Pay BaĢına Kar / (Zarar) (0,724512) (0,347868) (0,524628) (0,306808) SulandırılmıĢ Pay BaĢına Kar / (Zarar) (0,724512) (0,347868) (0,524628) (0,306808) 3 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

6 30 EYLÜL 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU Hisse Senetleri Ġhraç Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Primleri Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu Yedekler GeçmiĢ Yıl Zararları Dönem Zararı Toplam Özkaynaklar 1 Ocak 2012 itibarıyla bakiye ( ) ( ) GeçmiĢ yıl zararlarına transfer ( ) Toplam kapsamlı gider ( ) ( ) 30 Eylül 2012 itibarıyla bakiye ( ) ( ) Ocak 2013 itibarıyla bakiye ( ) ( ) Sermaye artıģı GeçmiĢ yıl zararlarına transfer ( ) Döneme ait toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) 30 Eylül 2013 itibarıyla bakiye ( ) ( ) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

7 30 EYLÜL 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET NAKĠT AKIġ TABLOSU Önceki dönem Yeniden Cari dönem (Bağımsız incelemeden geçmemiģ) DüzenlenmiĢ (Bağımsız incelemeden geçmemiģ) 1 Ocak- 1 Ocak- ĠĢletme faaliyetlerinden elde edilen Dipnot 30 Eylül 30 Eylül nakit akımları Referansları Dönem zararı ( ) ( ) - Gelir vergisi gideri (43.439) - Faiz giderleri Faiz gelirleri (14.094) (30.218) - Maddi duran varlıkların satıģından kaynaklanan kazanç (6.216) - - ġüpheli alacak gideri Stok değer düģüklüğü Duran varlıkların amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karģılığı gideri ( ) Ġzin karģılığı Kredilerden kaynaklanan gerçekleģmemiģ kur farkı gideri ( ) ( ) ĠĢletme sermayesinde gerçekleģen değiģimler ( ) ( ) Ticari alacaklardaki (artıģ) 5 ( ) ( ) Stoklardaki (artıģ) 6 (38.161) ( ) Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki (artıģ) / azalıģ Ticari borçlardaki artıģ KarĢılıklardaki artıģ / (azalıģ) ( ) Diğer borçlar ve gider tahakkuklarındaki artıģ / (azalıģ) ( ) ( ) Ödenen faizler ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) Faaliyetlerden kullanılan nakit ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları ( ) ( ) Maddi duran varlık çıkıģlarından elde edilen nakit Alınan faiz Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Alınan krediler Kredi geri ödemeleri 4 ( ) ( ) Sermaye artıģı Finansal kiralama ve ithalat faktöring alımları Finansman faaliyetlerinde elde edilen net nakit Nakit ve nakit benzerlerindeki azalıģ (83.142) (34.311) Dönem baģı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri

8 1 ġġrketġn ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU EminiĢ Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.ġ. ( ġirket ) 1970 yılında kurulmuģtur. Gebze de bulunan fabrikasında teneke ve plastik boya, kimya ve gıda ambalaj ve kutuları üretmektedir. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla ġirket te çalıģan personel sayısı 101 kiģidir (31 Aralık 2012: 110 kiģi). ġirket in ticari sicile kayıtlı adresi aģağıdaki gibidir: Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım D-1003 Sokak No: Dilovası-Gebze-KOCAELĠ 2 ÖZET FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ġirket ve Türkiye de yerleģik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. ĠliĢikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıģ olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuģ olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara iliģkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıģtır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuģtur. SPK, halka açık Ģirketlerin UMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiģtir. Buna bağlı olarak ġirket, 30 Eylül 2013 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıģtır. 6

9 2 ÖZET FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) Bu Tebliğ e istinaden UMS/UFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar UMS 34 uyarınca özetlenmiģ veya yer verilmemiģtir. Ekteki özet finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihli bağımsız denetimden geçmiģ finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek baģına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. ġirket özet finansal tablolarında 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiģtir. 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle sırasında kullanılan kurlar: 1 ABD Doları= 2,0342 TL, 1 Avro= 2,7484 TL (31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kurlar: 1 ABD Doları= 1,7826 TL, 1 Avro= 2,3517 TL). Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi 13 Haziran 2013 tarihinde SPK tarafından «Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği (II-14.1)» yayınlanmıģ olup, ilgili tebliğ çerçevesinde geçmiģ dönem finansal tablolarında aģağıda sınıflamalar yapılmıģtır. 1. ġirket 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra verilen sipariģ avanslarını, iģ avansları ve peģin ödenen gider hesaplarının finansal tabloların gösteriminde değiģikliğe gitmiģtir. Bu değiģikliğe paralel olarak ġirket in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle dönen varlıklar içerisindeki peģin ödenen giderler hesabı TL arttırılmıģtır. 2. ġirket 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra alınan sipariģ avansları hesabını finansal tabloların gösteriminde değiģikliğe gitmiģtir. Bu değiģikliğe paralel olarak ġirket in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle duran varlıklar içerisindeki peģin ödenen giderler hesabı TL arttırılmıģtır. 3. ġirket 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloların ilanından finansal borçlar hesabını finansal tabloların gösteriminde değiģikliğe gitmiģtir. Bu değiģikliğe paralel olarak ġirket in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisinde bulunan uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları hesabı TL arttırılmıģtır. 4. ġirket 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra finansal borçlar hesabını finansal tabloların gösteriminde değiģikliğe gitmiģtir. Bu değiģikliğe paralel olarak ġirket in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisindeki diğer finansal yükümlülükler hesabı TL arttırılmıģtır. 5. ġirket 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra ödenecek sosyal güvenlik kesintileri hesabını finansal tabloların gösteriminde değiģikliğe gitmiģtir. Bu değiģikliğe paralel olarak ġirket in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisindeki çalıģanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesabı TL arttırılmıģtır. 6. ġirket 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra izin karģılığı hesabını finansal tabloların gösteriminde değiģikliğe gitmiģtir. Bu değiģikliğe paralel olarak ġirket in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisindeki çalıģanlara sağlanan faydalara iliģkin karģılıklar hesabı TL arttırılmıģtır. 7

10 2 ÖZET FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi(devamı) 7. ġirket 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra sabit kıymet değer artıģ fonu hesabını finansal tabloların gösteriminde değiģikliğe gitmiģtir. Bu değiģikliğe paralel olarak ġirket in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle özkaynaklar içerisindeki kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıp hesabı TL arttırılmıģtır. 8. ġirket 30 Eylül 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra sabit kıymet satıģ karı ve hurda satıģ karı hesaplarını finansal tabloların gösteriminde değiģikliğe gitmiģtir. Bu değiģikliğe paralel olarak ġirket in 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun içerisindeki yatırım faaliyetlerinden gelirler hesabı TL arttırılmıģtır. 9. ġirket 30 Eylül 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra ticari alacak ve ticari borçlar kaynaklanan kur farkı gelir ve gider hesaplarında finansal tabloların gösteriminde değiģikliğe gitmiģtir. Bu değiģikliğe paralel olarak ġirket in 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun içerisindeki esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabı TL ve esas faaliyetlerden diğer giderler hesabı TL arttırılmıģtır. 10. ġirket 30 Eylül 2012 tarihli finansal tabloların ilanından sonra ticari alacak ve ticari borçlar kaynaklanan reeskont gelir ve reeskont gider hesaplarında finansal tabloların gösteriminde değiģikliğe gitmiģtir. Bu değiģikliğe paralel olarak ġirket in 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun içerisindeki TL arttırılmıģtır. 8

11 3 Yeni ve Revize EdilmiĢ Türkiye Finansal Raporlama Standartları 3.1 Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen UFRSlerde yapılan değiģiklikler UMS 1 (DeğiĢiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değiģiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. UMS 1 de yapılan değiģiklikler uyarınca kapsamlı gelir tablosu ifadesi kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ve gelir tablosu ifadesi kar veya zarar tablosu olarak değiģtirilmiģtir. UMS 1 de yapılan değiģiklikler uyarınca kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıģtır. Ancak UMS 1 de yapılan değiģiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koģullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine iliģkin vergiler de aynı Ģekilde dağıtılacak olup söz konusu değiģiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düģüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiģtirmemiģtir. Bu değiģiklikler geriye dönük olarak uygulanmıģtır. Diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, standardın gerektirdiği değiģikliği yansıtmak amacıyla yeniden düzenlenmiģtir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değiģiklikler haricinde, UMS 1 deki değiģikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır yılından itibaren geçerli olup, ġirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumlar UMS 1 (DeğiĢiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13 ün kapsamı geniģtir; finansal kalemler ve UFRS de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13 ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri Ģu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, Ģu anda UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarģisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelmiģtir. UMS 1 (DeğiĢiklikler) Finansal Tabloların Sunumu (Mayıs 2012 de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler Dönemi nin bir parçası olarak) Mayıs 2012 de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler Dönemi nin bir parçası olarak yayımlanan UMS 1 deki değiģiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. UMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değiģiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir iģletmenin bir önceki dönemin baģı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. UMS 1 deki değiģiklikler uyarınca bir iģletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma iģleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluģturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir. 9

12 3 Yeni ve Revize EdilmiĢ Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı) yılından itibaren geçerli olup, ġirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumlar (devamı) UMS 1 (DeğiĢiklikler) Finansal Tabloların Sunumu (Mayıs 2012 de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler Dönemi nin bir parçası olarak) Mayıs 2012 de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler Dönemi nin bir parçası olarak yayımlanan UMS 1 deki değiģiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. UMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değiģiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir iģletmenin bir önceki dönemin baģı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. UMS 1 deki değiģiklikler uyarınca bir iģletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma iģleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluģturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19 a yapılan değiģiklikler tanımlanmıģ fayda planları ve iģten çıkarma tazminatının muhasebesini değiģtirmektedir. En önemli değiģiklik tanımlanmıģ fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleģtirilmesi ile ilgilidir. DeğiĢiklikler, tanımlanmıģ fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değiģim olduğunda bu değiģikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19 un önceki versiyonunda izin verilen koridor yöntemi ni ortadan kaldırmakta ve geçmiģ hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. DeğiĢiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleģtirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, UMS 19 un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına iliģkin faiz gideri yerine tanımlanmıģ net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirin oranı sonucu hesaplanan net bir faiz tutarı kullanılmıģtır. 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle materyel bir etkisi olmadığı tespit edilmiģtir. 10

13 3 Yeni ve Revize EdilmiĢ Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı) yılından itibaren geçerli olup, ġirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumlar UFRS 7 (DeğiĢiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar UFRS 7 deki değiģiklikler uyarınca iģletmelerin uygulamada olan bir ana netleģtirme sözleģmesi ya da benzer bir sözleģme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleģtirme hakkı ve ilgili sözleģmelere iliģkin bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir. Mayıs 2012 de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler Dönemi UMS 16 (DeğiĢiklikler) Maddi Duran Varlıklar; UMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Araçlar: Sunum; ve UMS 34 (DeğiĢiklikler) Ara Dönem Finansal Raporlama UMS 16 (DeğiĢiklikler) UMS 16 daki değiģiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının UMS 16 uyarınca maddi duran varlık tanımını karģılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. UMS 16 daki değiģikliklerin finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıģtır. UMS 32 (DeğiĢiklikler) UMS 32 deki değiģiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak iģlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin UMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleģtirilmesi gerektiğini belirtir. UMS 32 deki değiģikliklerin finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıģtır. UMS 34 (DeğiĢiklikler) UMS 34 teki değiģiklikler, belirli bir raporlanabilir bölüme iliģkin toplam varlık ve yükümlülüklerin, ancak bu toplam varlık veya yükümlülük tutarlarının (veya her ikisinin) iģletmenin faaliyetlere iliģkin karar almaya yetkili merciiye düzenli olarak sunulması ve en son yıllık finansal tablolara göre bu tutarlarda önemli bir değiģiklik olması durumunda dipnotlarda açıklanması gerektiğini belirtir. UMS 34 teki değiģikliklerin finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde bir etkisi olmamıģtır. 11

14 3 Yeni ve Revize EdilmiĢ Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı) yılından itibaren geçerli olup, ġirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumlar (devamı) UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri nde yer alan açıklamalar maden üretimi sırasında oluģan yerüstü maden faaliyetleri ile ilgili atık temizleme maliyetleri (üretim aģamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri) için geçerlidir. Ġlgili yorum uyarınca madene eriģimi sağlayan bu atık temizleme faaliyetine (dekapaj) iliģkin maliyetler belirli kurallara uyulması Ģartıyla duran varlık olarak (dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlık) muhasebeleģtirilir. Devam eden olağan iģletme dekapaj faaliyetleri ile iliģkili maliyetler ise UMS 2 Stoklar standardı uyarınca muhasebeleģtirilir. Dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlıklar mevcut bir varlığın iyileģtirilmesi ya da ilavesi olarak muhasebeleģtirilir ve mevcut varlığın oluģturduğu kısmın özelliklerine bağlı olarak maddi duran ya da maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır. UFRYK 20 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. UFRYK 20 yi ilk defa uygulayan iģletmeler için özel geçiģ hükümleri bulunmaktadır. Ancak, sunulan en erken dönemde ya da bu tarih sonrasında oluģan üretim aģamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri için UFRYK 20 de belirtilen açıklamalar uygulanmalıdır. Bu tür faaliyetler gerçekleģtirilmediğinden UFRYK 20 nin ġirket in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olmamıģtır. 3.3 Henüz yürürlüğe girmemiģ ve ġirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiģ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumlar ġirket henüz yürürlüğe girmemiģ aģağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aģağıdaki değiģiklik ve yorumları henüz uygulamamıģtır: UFRS 9 Finansal Araçlar 2 UFRS 9 ve UFRS 7 (DeğiĢiklikler) UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi 2 UFRS 10, 11, UMS 27 (DeğiĢiklikler) Yatırım Şirketleri 1 UMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 UMS 36 (DeğiĢiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları 1 UMS 39 (DeğiĢiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığ 1 ı UFRYK 21 Harçlar ve Vergiler Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında baģlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 12

15 4 FĠNANSAL BORÇLAR Finansal kredilerden borçlar: 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla finansal borçların dökümü ve detayları aģağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı Diğer finansal yükümlülükler Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Diğer finansal yükümlülükler Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli banka kredileri Finansal kiralama iģlemlerinden borçlar Toplam finansal borçlar (*) Diğer mali borçların içinde TL (2012: TL) tutarında ithalat faktoringi bulunmaktadır. Finansal borçların vadeleri aģağıdaki gibidir; 30 Eylül Aralık yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kredilerin detayı aģağıdaki gibidir: Ağırlıklı ortalama 30 Eylül 2013 Para birimi etkin faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli TL 10,00% ABD Doları 4,45% Avro 5,20% Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2012 Para birimi etkin faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli TL 9,55% ABD Doları 4,45% Avro 5,20%

16 4 FĠNANSAL BORÇLAR (devamı) Finansal kiralama işlemlerinden borçlar : Asgari kira ödemeleri Asgari kira ödemelerinin bugünkü değeri 30 Eylül 31 Aralık 30 Eylül 31 Aralık Finansal kiralama borçları Bir yıl içinde Ġki ile beģ yıl arasındakiler Eksi: geleceğe ait finansal giderler ( ) ( ) - - Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek borçlar (kısa vadeli) aydan sonra ödenecek borçlar (uzun vadeli) TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ticari alacaklar aģağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Ticari alacaklar ĠliĢkili taraflardan alacaklar (Not 12) Vadeli çekler ġüpheli alacaklar Ticari alacaklar (brüt) ġüpheli alacak hareket tablosu 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül Eylül 2012 AçılıĢ bakiyesi Dönem içerisindeki artıģ ġüpheli alacaklardan tahsilat (76.666)

17 5 TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ticari borçlar aģağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Kısa vadeli ticari borçlar Eylül Aralık 2012 Uzun vadeli ticari borçlar (*) (*) 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle ticari borçların uzun vadeli kısmı makine ve teçhizat alımından kaynaklanmaktadır. 6 STOKLAR 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla stoklar aģağıdaki kalemlerden oluģmaktadır: 30 Eylül Aralık 2012 Hammadde stokları Yarımamul stokları Mamul stokları Yedek parçalar Ticari mal stokları Eksi: Stok değer düģüklüğü karģılığı ( ) ( ) Toplam stoklar Eylül 2013 ve 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren dönemlere iliģkin stok değer düģüģ karģılığında hareketleri aģağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül Eylül 2012 AçılıĢ bakiyesi Dönem gideri KapanıĢ bakiyesi

18 7 MADDĠ DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2013 ve 30 Eylül 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi duran varlıkların hareketleri aģağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak 2013 Alımlar ÇıkıĢlar 30 Eylül 2013 Tesis, makine ve cihazlar DemirbaĢlar TaĢıtlar Toplam (23.068) (10.746) (33.814) BirikmiĢ amortisman 1 Ocak 2013 Cari dönem amortismanı ÇıkıĢların amortismanı 30 Eylül 2013 Tesis, makine ve cihazlar DemirbaĢlar TaĢıtlar Toplam Net Defter Değeri ( ) - ( ) ( ) ( ) - (65.330) ( ) ( ) - (25.355) - ( ) ( ) ( ) ( ) (3.474) Maddi duran varlıklar içinde TL (31 Aralık 2012: TL) net defter değerinde finansal kiralama yolu ile alınmıģ tesis, makine ve cihazlar bulunmaktadır. 16

19 7 MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maliyet 1 Ocak 2012 Alımlar ÇıkıĢlar 30 Eylül 2012 Tesis, makine ve cihazlar DemirbaĢlar TaĢıtlar Toplam (16.165) (16.165) BirikmiĢ amortisman 1 Ocak 2012 Cari dönem amortismanı ÇıkıĢların amortismanı 30 Eylül 2012 Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri Tesis, makine ve cihazlar ( ) ( ) - ( ) DemirbaĢlar ( ) (70.282) ( ) TaĢıtlar (67.228) (25.907) - (93.135) Toplam ( ) ( ) ( ) Net Defter Değeri

20 8 TAAHHÜTLER ġirket in 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla vermiģ olduğu TRĠ ler aģağıdaki gibidir: 30 Eylül 2013 USD TL TL KarĢılığı A Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ'ler B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ'ler C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiģilerin borcunu temin amacıyla vermiģ olduğu TRĠ'ler D Diğer verilen TRĠ'ler Ana ortak lehine vermiģ olduğu TRĠ'ler B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiģ olduğu TRĠ'ler Toplam Aralık 2012 USD TL TL KarĢılığı A Kendi tüzel kiģiliği adına vermiģ olduğu TRĠ'ler B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiģ olduğu TRĠ'ler C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiģilerin borcunu temin amacıyla vermiģ olduğu TRĠ'ler D Diğer verilen TRĠ'ler Ana ortak lehine vermiģ olduğu TRĠ'ler B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiģ olduğu TRĠ'ler Toplam ġirket in vermiģ olduğu diğer TRĠ lerin ġirket in özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla %0 dır (31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla %0). Ayrıca, TRĠ lerden, bankalardan alınan teminat mektupları Palgaz Doğalgaz Dağ. Tic ne, Milli Savunma Bakanlığı na, Gölcük Ġcra Müdürlüğü ne, Soda Sanayi A.ġ. ye, Dilovası Organize Sanayi ye, müģterilere ve satıcılara verilmiģtir. Diğer krediler için Uzunyol Yatırım ĠĢ Gel. Tur. Nak. ve ĠnĢ. San. ve Tiç. A.ġ. nin kefaleti bulunmaktadır. 18

21 8 TAAHHÜTLER (devamı) Kiracı durumunda ġirket Kiralama sözleşmeleri: Kiralama sözleģmesinin süresi 10 yıl olup, fabrika ve idari binalarıyla ilgilidir. ġirket in kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur. Söz konusu kira anlaģması 1 Temmuz 2011 tarihinden itibaren geçerlir. Yıllık kira ödemeleri ABD Doları cinsinden yapılacak olup yıllık kira tutarı ABD Doları olacaktır. Kira sözleģme çerçevesinde ġirket in ileri dönemlerde ödemekle yükümlü olduğu tutar aģağıdaki gibidir: Gider olarak muhasebeleģtirilen ödemeler 30 Eylül Aralık 2012 Asgari kiralama ödemeleri ġarta bağlı kira ödemeleri - - Ġkincil kiralamaya iliģkin alınan ödemeler - - Faaliyet kiralamalarına iliģkin taahhütler 30 Eylül Aralık 2012 Bir yıl içinde Bir ile beģ yıl arasında BeĢ yıldan sonra

22 9. ÖZKAYNAKLAR ġirket in 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aģağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık Ortaklar % 2013 % 2012 Uzunyol Yatırım ĠĢ Gel. Tur. Nak. ve ĠnĢ. San. Ve Tic. A.ġ. % % Ġsmet Uzunyol % % Halka Açık % % Feridun Uzunyol % % Füsun Uzunyol Kutlu % % Necla Uzunyol <% <% Berna Uzunyol <%0 150 <%0 100 Nominal sermaye 100, , Enflasyon düzeltmesi DüzeltilmiĢ sermaye ġirket, 19 Mart Nisan 2013 tarihleri arasında rüçhan hakkı kullanımları ve 08 Nisan Nisan 2013 tarihleri arasında kullanılmayan rüçhan haklarının birincil pazarda satıģı yapılmıģ olup, payların tamamının satıģı yapılarak süreç tamalanmıģ olup, yeni sermaye TL 22 Nisan 2013 tarihinde tescil edilmiģtir. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, ġirket in esas sermayesi TL dir (2012: TL). ġirket in sermayesi, ihraç edilmiģ ve her biri 1 KR nominal değerde (31 Aralık 2012: ) adet hisseden meydana gelmiģtir. Farklı hisse grupları ve hissedarlara verilen herhangi bir imtiyaz yoktur. ġirket ortakları tarafından yapılan toplam sermaye artırımları TMS 29 uyarınca TL tutarındaki enflasyon etkisini yansıtacak Ģekilde düzeltildiğinde, ġirket in sermayesi TL ye ulaģmıģtır. 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ġirket in kar dağıtımına konu edilebilecek karı bulunmamaktadır. 20

23 10 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ 30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona dönemlere ait satıģlar ve satıģların maliyeti aģağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Yurtiçi satıģlar YurtdıĢı satıģlar Brüt satıģlar Ġade ve iskontolar ( ) (36.494) ( ) (41.953) Net satıģlar SatıĢların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar ( ) ( ) ( ) ġirket in en önemli müģterisi iliģkili kuruluģu olan Marshall Boya ve Vernik Sanayi A.ġ dır. 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren döneme ait satıģların yaklaģık olarak %44 ü Marshall a yapılmıģtır (31 Aralık 2012: %41). 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül SatıĢların maliyeti Kullanılan hammadde ve malzemeler Genel üretim giderleri (*) Amortisman giderleri Personel giderleri Stoklardaki değiģim ( ) ( ) Eylül 2013 tarihinde genel üretim giderlerinin içinde TL tutarında kira gideri mevcuttur. 21

24 11 PAY BAġINA KAR / (ZARAR) 30 Eylül 2013 itibarıyla pay baģına (zarar)/kar miktarı, TL tutarındaki net dönem zararının (30 Eylül 2012: TL Zarar) ġirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine adet ( adet) bölünmesiyle hesaplanır. 30 Eylül tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla pay baģına (zarar)/kar hesaplaması aģağıdaki gibidir: Hisse baģına kar / (zarar) Dönem boyunca mevcut olan 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren Dokuz aylık dönem Üç aylık dönem 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren Dokuz aylık dönem Üç aylık dönem hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) Dönem net karı / (zararı) ( ) ( ) ( ) ( ) Pay baģına kar / (zarar) (0,7245) (0,3479) (0,5246) (0,3068) 12 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan alacaklar 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, iliģkili taraflardan alacaklar aģağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2012 Marshall Boya ve Vernik Sanayi A.ġ. (*) Uzunyol Yatırım ĠĢ Gel. Tur. Nak. ve ĠnĢ. San. Ve Tic. A.ġ (*) EminiĢ Ambalaj Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi nin müģterilerinden olan Marshall Boya ve Vernik Sanayi ve Anonim ġirketi nin ( Marshall ) yönetim kurulu baģkanı olan M.Feridun Uzunyol, EminiĢ Ambalaj Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi nin yönetim kurulu üyesi, ortağı ve genel müdürü olarak görev yaptığından dolayı Marshall Ģirketi iliģkili Ģirket olarak tanımlanmıģtır. İlişkili taraflara diğer borçlar 30 Eylül Aralık 2012 Uzunyol Yatırım ĠĢ Gel. Tur. Nak. ve ĠnĢ. San. Ve Tic. A.ġ Marshall Boya ve Vernik Sanayi A.ġ ġirket in 30 Eylül tarihinde sona eren ara döneme ait iliģkili taraflarla yaptığı iģlemler sonucunda oluģan gelir ve giderler aģağıda özetlenmiģtir: 22

25 12 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflarla işlemler Gelirler: 30 Eylül Eylül 2012 Marshall Boya ve Vernik Sanayi A.ġ. ( Marshall ) Mamul ve yarı mamul satıģ gelirleri Ticari mal satıģ geliri Hammadde(etiket) satıģ geliri Film baskı gelirleri Elektrik ve yakıt gelirleri Diğer Uzunyol Yatırım ĠĢ Gel. Tur. Nak. ve ĠnĢ. San. Ve Tic. A.ġ Personel hizmet bedeli Diğer Giderler: 30 Eylül Eylül 2012 Marshall Arıtma giderleri Ürün mesuliyet gideri Güvenlik giderleri Ciro primi gideri Diğer Uzunyol Yatırım ĠĢ Gel. Tur. Nak. ve ĠnĢ. San. Ve Tic. A.ġ Kira giderleri Hammade alımı Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı: 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dönemde yönetim kurulu üyelerine yapılan huzur hakkı ödemeleri toplamı TL dir (30 Eylül 2012: TL). 23

26 13 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ Döviz kuru riski 30 Eylül 2013 TL KarĢılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro 1. Ticari Alacak a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DÖNEN VARLIKLAR Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Bilanço dıģı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) a Aktif karakterli bilanço dıģı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı b. Pasif karakterli bilanço dıģı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu ( ) ( ) ( ) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük - - pozisyonu (1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların - - toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı

27 13 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ(devamı) Döviz kuru riski (devamı) 31 Aralık 2012 TL KarĢılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro CHF 1. Ticari Alacak a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DÖNEN VARLIKLAR Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Bilanço dıģı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) a Aktif karakterli bilanço dıģı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı b. Pasif karakterli bilanço dıģı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( ) ( ) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı

28 13 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ(devamı) Döviz kuru riski (devamı) 30 Eylül 2013 Kar / (Zarar) Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karģısında %10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1 +2) ( ) Avro'nun TL karģısında %10 değerlenmesi halinde 4 - Eur net varlık / yükümlülük ( ) Eur riskinden korunan kısım (-) EUR net etki (4+5) ( ) TOPLAM ( ) ( ) Aralık 2012 Kar / (Zarar) Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karģısında %10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü ( ) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1 +2) ( ) Avro'nun TL karģısında %10 değerlenmesi halinde 4 - Eur net varlık / yükümlülük ( ) Eur riskinden korunan kısım (-) EUR net etki (4+5) ( ) CHF döviz kurlarının TL karģısında %10 değerlenmesi halinde 7 - Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü (25.983) Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) (25.983) TOPLAM ( ) ( ) BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR Yoktur. 26