ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2005 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Transkript

1 1 OCAK - 31 MART 2005 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK 31 MART 2005 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU 1. Şekerbank T.A.Ş. nin ( Banka ) 31 Mart 2005 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır. 2. Sınırlı denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. 3. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Banka nın 31 Mart 2005 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını Bankalar Kanunu nun 13 üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 25 Mayıs 2005

3 31 MART 2005 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN VE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİME TABİ TUTULAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARA İLİŞKİN BANKA YÖNETİMİNİN TEYİT YAZISI Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi: Büyükdere cad. No: 171 Metrocity Kat: 9 1.Levent İstanbul Telefon: Faks: Elektronik site adresi: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ e göre raporlama paketi aşağıda yeralan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI BANKANIN ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Banka mız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 25 Mayıs 2005 Dr. Hasan Basri GÖKTAN Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Mehmet HANÇERLİ İç Denetimden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Fatih TEZCAN Genel Müdür Yardımcısı Çetin AYDIN Mali Kontrol ve Muhasebe Müdürü

4 1 OCAK 31 MART 2005 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER SAYFA I. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları... 1 II. Banka nın Dahil Olduğu Grup... 1 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Bilanço... 2 II. Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu... 4 III. Gelir Tablosu... 5 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar... 6 II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arzeden İşlemler... 7 III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar... 7 IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı... 7 V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri... 7 VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler 8 VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri... 8 VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar... 8 IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler... 8 X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler... 8 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 9 II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Kur Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Banka nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklama ve Dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar... 49

5 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları 1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara ya nakletmiştir. Banka 1996 yılında %15 hissesini halka açmış, bugün hisselerinin % lık kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Banka nın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş. nin finans, ticaret, turizm, şeker sanayi, yem sanayi, madencilik alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır. Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak, ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. II. Banka nın Dahil Olduğu Grup Kişi ve Kuruluşun Adı Pay Tutarı Pay Oranı (%) Ödenmiş Sermaye * Ödenmemiş Sermaye Şekerbank T.A.Ş. Personel Vakfı 11, ,344 - Şekerbank T.A.Ş. Personel MunzamVakfı 53, ,704 - Halka Arz 45, ,759 - Diğer 14, ,193 - Toplam 125, ,000 - * Ödenmiş sermaye tutarları, enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlardır. 1

6 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar: Bankalar, Bankalar Kanunu nun 13. maddesi uyarınca hesaplarını ve yıllık bilançoları ile kar ve zarar cetvellerini Türkiye Bankalar Birliği nin görüşü alınarak hazırlanıp Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nca ( BDDK ) belirlenen esas ve usullere uygun bir şekilde ve bu amaçla yürürlükte olan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ( MUY ) ve tek düzen hesap planı, tip bilanço ve kar zarar cetveli ile bunların uygulama ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak tutmak ve düzenlemek zorundadır. Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanları sözkonusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı na uygun olarak tutmaktadır. Yıl sonu itibarıyla hazırlanan mali tabloların baz alındığı muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tabloların hazırlanmasında aşağıda belirtilen hususların dışında değiştirilmeden uygulanmıştır. i. Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ( MUY ) 14 sayılı Tebliğ i BDDK nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2005/5 numaralı genelgesi ile uygulamadan kaldırılmıştır. ii. Ekli mali tablolar BDDK nın 5 Ocak 2005 tarih ve 1 numaralı genelgesi uyarınca Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL ) cinsinden hazırlanmıştır. Enflasyon Muhasebesi BDDK nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2005/5 numaralı genelgesi ile Türkiye deki yüksek enflasyon döneminin sona ermesi sebebiyle 31 Mart 2005 tarihli mali tablolarda enflasyon muhasebesiyle ilgili 14 sayılı MUY Tebliği uygulanmamıştır. Bununla birlikte ekli mali tablolarda, 31 Aralık 2004 tarihine kadar Türk Lirası nın satın alma gücündeki değişiminin gösterilmesi amacıyla, Tebliğ 14 hükümlerince öngörüldüğü üzere genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Ekli mali tablolardaki rakamların karşılaştırmalı olarak verilebilmesi amacıyla 31 Mart 2004 tarihi itibariyle sunulan gelir tablosu ve dipnotları 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre endekslenmiş değerleri üzerinden gösterilmiştir. Önceki dönemlerde uygulanan enflasyon muhasebesine ilişkin ilkeler ile yüksek enflasyon döneminin sona ermesi hakkındaki açıklamalar Beşinci Bölüm, VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar bölümünde verilmiştir. Yeni Türk Lirası Banka nın ekli mali tabloları, aksi belirtilmedikçe, BDDK nın 5 Ocak 2005 tarih ve 1 numaralı genelgesinde belirtildiği gibi Bin Yeni Türk Lirası ( YTL ) cinsinden hazırlanmıştır. Mali tabloların karşılaştırmalı olarak sunulabilmesi amacıyla geçmiş dönem mali tabloları ve dipnotları da Yeni Türk Lirası cinsinden gösterilmiştir. 6

7 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar (devamı): Yukarıda belirtilen hususlar dışında, Banka nın bir önceki dönem itibariyle hazırlamış olduğu mali tablolarında uygulanan muhasebe ilkeleri ile cari dönem mali tablolarının hazırlanmasında uygulanan muhasebe ilkelerinde önemli bir farklılık bulunmamaktadır. Banka bir önceki dönemde uygulanan muhasebe ilkelerini cari dönemde de tutarlı bir şekilde uygulamaktadır. Ara dönem mali tablolarından bilanço ve bilanço dışı yükümlülükler tablosu 31 Aralık 2004 tarihli bağımsız denetimden geçmiş bakiyeler ile, gelir tablosu ise 31 Mart 2004 tarihli bağımsız sınırlı denetimden geçmiş bakiyeler ile karşılaştırmalı olarak verilmiştir. II. Mevsimsellik Veya Dönemsellik Arzeden İşlemler: Banka nın mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemleri bulunmamaktadır. III. Sürekli Olmayan İşlemler Ve Temel Hatalar: Banka nın bünyesinde bulunan faaliyetlerden kaynaklanan sürekli olmayan işlemleri veya temel hataları bulunmamaktadır. IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği Ve Tutarı: Banka nın varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen işlemleri bulunmamaktadır. V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri: Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan fark mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir. 7

8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) VI. Borçlanma Senetleri İle Sermaye Araçlarının İhracı Ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler: Banka nın ihraç ettiği borçlanma senetleri ile benzeri sermaye araçları bulunmamaktadır. VII. Hisse Başına Ve Toplam Temettü Ödemeleri: Banka nın 31 Mart 2005 tarihi itibariyle açıkladığı hisse başına veya toplam temettü ödemeleri bulunmamaktadır. VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar: Banka nın faaliyetlerini ve mali tablolarını önemli derecede etkileyecek bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan önemli bir husus bulunmamaktadır. IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi Veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma Veya Durdurulan Faaliyetler: Banka nın, elden çıkardığı ortaklığı veya uzun vadeli yatırımı ile yine aynı dönemde edindiği ortaklığı veya uzun vadeli yatırımları ile yeniden yapılandırılan veya durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. X. Şarta Bağlı Varlık Ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler: Bilanço tarihi itibariyle, Banka nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 91 adet dava bulunmaktadır. Davaların, bilanço tarihi itibariyle toplam tutarı 994 Bin YTL dir. Banka, bilanço tarihi itibariyle, aleyhte açılan davalarla ilgili bir karşılık ayırmamıştır. 8

9 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilanço tarihi itibariyle Banka nın sermaye yeterlilik oranı %16.04 tür. Standart metod kullanılarak aylık bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması sırasında dikkate alınmaktadır. Banka sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde standart metodu kullanmaktadır. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler: Risk Ağırlıkları Banka 0 % 20 % 50 % 100 % Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) 528,973 29, , ,333 Nakit Değerler 51, Bankalar 79,836 29, Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 124, Özel Finans Kurumları Krediler 57, , ,787 Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ ,798 Muhtelif Alacaklar ,363 Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) 190, Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) ,997 - Sabit Kıymetler (Net) ,707 Diğer Aktifler 24, ,678 Bilanço Dışı Kalemler 214, , , ,409 Garanti ve Kefaletler 13, ,281 25,538 79,954 Taahhütler ,967 - Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler 185, Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 15, ,371 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 743, , ,843 1,083,742 Banka Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar(*) 1,669,610 1,595,261 Piyasa Riskine Esas Tutar 183, ,963 Özkaynak 297, ,108 Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) (*) RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar, PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar 9

10 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 125, ,000 Nominal Sermaye 125, ,000 Sermaye Taahhütleri (-) - - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 59,300 59,300 Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - - Yasal Yedekler 9,252 9,252 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 9,252 9,252 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) - - Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler 20,023 20,023 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 20,023 20,023 Dağıtılmamış Kârlar - - Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - Kâr 99,508 82,375 Dönem Kârı 17,133 82,375 Geçmiş Yıllar Kârı 82,375 - Zarar (-) - - Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Ana Sermaye Toplamı 313, ,950 KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu - - Menkuller - - Gayrimenkuller - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kaz. - - Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - Yeniden Değerleme Değer Artışı - - Kur Farkları - - Genel Karşılıklar 10,112 9,342 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 12,065 12,065 Alınan Sermaye Benzeri Krediler - - Menkul Değerler Değer Artış Fonu (206) - İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden (206) - Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - - Katkı Sermaye Toplamı 21,971 21,407 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE 335, ,357 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 37,730 36,249 Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları 30,043 28,965 Özel Maliyet Bedelleri 1, İlk Tesis Bedelleri 5,757 6,238 Peşin Ödenmiş Giderler İştiraklerin, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - - Türkiye de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) - - Aktifleştirilmiş Giderler - - Toplam Özkaynak 297, ,108 10

11 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka tarafından kısa veya uzun pozisyonun minimum düzeyde tutulması suretiyle squar gitme politikası uygulanmakta ve böylece kur riskinden kaçınılmaktadır. Tahvil Bono stoğu, büyük bir kısmının yatırım portföyünde olması nedeniyle alım-satıma konu edilmemekte ve BDDK raporlama setinde faiz oranı riskinin hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır. Piyasa Riskine maruz tutarı oluşturan faiz oranı riski (aylık), hisse senedi pozisyon riski (aylık) ve kur riski (aylık-haftalık) standart metod ile hesaplanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu na raporlanmaktadır. Risk ile ilgili yapılan tüm hesaplamalar, ilgili müdürlüklere pozisyon ayarlamalarında yol göstermesi amacı ile gönderilmektedir. Piyasa Riski ile ilgili tablo Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 12,662 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 12,662 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot 6 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 4 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 2 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 2,030 Sermaye Yükümlülüğü 2,030 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Toplam RMD-İç Model - Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 14,698 Piyasa Riskine Maruz Tutar 183,725 Tutar 11

12 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka kur riskine maruz bırakılmamaktadır. Ancak, oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyodlarla hesaplanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Gerekli görüldüğü zamanlarda, bankalarla nadiren de olsa para swapı işlemleri yapılmaktadır. Bankanın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve APKO kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir. Bankanın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Euro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları Euro Banka nın ABD Doları, Euro ve Yen cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri: 1 ABD Doları Euro Yen (*100)

13 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Banka nın Kur Riskine İlişkin Tablo EURO USD Yen Diğer YP Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 38,525 10, ,972 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 9,790 18, ,972 29,884 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 82, , ,346 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 133, ,412 Verilen Krediler (*) 98, , ,553 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. - 4, ,478 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. 30,295 76, ,634 Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar (*) 45, , ,49 Toplam Varlıklar 304, , ,218 1,082,828 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 2,245 25, ,204 Döviz Tevdiat Hesabı 460, ,210-16,725 1,001,598 Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 7,899 53, ,667 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar ,822 Diğer Yükümlülükler 8,094 6, ,571 Toplam Yükümlülükler 479, ,366-17,701 1,108,862 Net Bilanço Pozisyonu (175,401) 163, (14,483) (26,034) Net Bilanço Dışı Pozisyon 163,888 (176,140) - 16,000 3,748 Türev Finansal Araçlardan Alacak. 166,400 4,398-18, ,499 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 2, ,538-2, ,751 Gayrinakdi Krediler 159, ,406 2,910 7, ,990 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 400, , ,552 1,178,736 Toplam Yükümlülükler 493, , ,522 1,195,547 Net Bilanço Pozisyonu (92,792) 79,377 (426) (2,970) (16,811) Bilanço Dışı Pozisyon 91,626 (89,456) - 5,056 7,226 Gayrinakdi Krediler 131, ,197 2,898 11, ,795 *Verilen krediler içerisinde 31,588 Bin YTL tutarında USD cinsinden, 3,740 Bin YTL tutarında EURO cinsinden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler içerisinde 69,230 Bin YTL tutarında USD cinsinden ve diğer varlılar içerisinde 29,264 Bin YTL USD cinsinden dövize endeksli varlıklar ilave edilmiştir. 13

14 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık ve yükümlülükler ele alınarak Banka nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. Bankanın TL mevduat, DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu nca yetkili kılınan ilgili Genel Müdür Yardımcısı onayı ile fiyatlanmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 79, , ,556 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 29, ,912 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 23, , ,860 81,941 31, ,699 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler , ,898 Verilen Krediler 255, , , , ,846-1,401,038 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 55, , ,799 69,005 36, ,375 Diğer Varlıklar 145,947 58,308 15,644 9,993 11, , ,466 Toplam Varlıklar 589, , , , , ,551 3,108,944 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 29,731-1, ,162 Diğer Mevduat 1,307, , ,763 40,814 1,110-2,256,720 Para Piyasalarına Borçlar 198, ,520 Muhtelif Borçlar ,163 13,163 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 5,260 10,977 22,261 40,744 46, ,230 Diğer Yükümlülükler (*) 52,157 6,222 1,606 1,292 5, , ,149 Toplam Yükümlülükler 1,593, , ,061 82,850 53, ,753 3,108,944 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,004,112) 180, , , ,867 (150,202) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 5,169-1,078 3, ,781 Toplam Faize Duyarlı Açık (998,943) 180, , , ,867 (153,702) 9,781 (*) Diğer yükümlülükler altındaki 315,328 Bin YTL tutarındaki özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmiştir. 14

15 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı) Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 71, , ,463 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 193, ,092-18, ,302 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 51,291 20,247 65,124 8, , ,013 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler 250, , , , ,474-1,301,031 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 7,426 43, , ,018 87, ,415 Diğer Varlıklar(*) 151,259 22,114 37,995 8,922 21, , ,032 Toplam Varlıklar 724, , , , , ,377 3,114,256 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 15,719 1,316 3,340-1,404-21,779 Diğer Mevduat 1,041, , , ,536 49,722-2,271,854 Para Piyasalarına Borçlar 235, ,563 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3,968 56,369 17,643 5,823 45, ,170 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar ,109 7,109 Diğer Yükümlülükler 24,222 7,314 1,639 3,190 6, , ,781 Toplam Yükümlülükler 1,320,723 1,019, , , , ,110 3,114,256 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (596,167) (407,267) 239, , ,494 (167,733) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (596,167) (407,267) 239, , ,494 (167,733) - (*)Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise faizsiz gurubunun altında sınıflanmıştır. 15

16 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Faiz Oranları Cari Dönem Sonu EURO USD Yen TL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat (Vadeli) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar * tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları 0 olarak yazılmıştır Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen TL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar * tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları 0 olarak yazılmıştır 16

17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Likidite yönetimi yapılırken vadesi gelecek tüm borçları karşılayacak bir kaynak yapısı oluşturulmuş, piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükler içerisindeki payı oldukça düşük düzeyde gerçekleşmiştir. Banka, genelde gecelik vadenin yaygın olarak kullanıldığı İMKB repo, T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasaları kullanmama yönünde politikalar uygulamıştır. Bunun nedeni bu piyasalarda mevcut limitlerin mümkün olduğu kadar kriz dönemlerinde kullanılmak üzere boş tutulması ve gecelik fonlamaya dayalı aktif yönetiminin faiz riskine çok hassas olmasıdır. Banka nın yaygın ve köklü şube ağına sahip olması dolayısıyla mevduat tabanının güçlülüğü ve bunun daha da güçlendirilmesinin mümkün olması olası likidite krizlerine karşı kuvvetli bir güvence ve avantaj sağlamaktadır. Banka nın Nakit akımı tüm vadeleri kapsayacak şekilde günlük olarak takip edilmekte aktif /pasif yapısı arasında gerekli açık pozisyon (gap) ve faiz analizleri günlük yapılarak buna göre yönetim kararları alınmaktadır. Kısa vadeli likidite ihtiyacı oldukça düşüktür ve ihtiyaç olması durumunda Banka, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı piyasalardan (TCMB, İMKB, Bankalararası Para Piyasaları, Takasbank ve diğer piyasalar) rahatlıkla borçlanabilmektedir. Özellikle yurtdışı borçlanmalar ortalamada dikkate alınmayacak düzeydedir ve çoğu zaman Banka borç veren konumundadır. Ancak yine de ihtiyaç durumunda Banka mevcut yabancı para portföyü ile önemli bir yabancı para repo kaynağı yaratabilme kapasitesine sahip bulunmaktadır. Likidite ve döviz pozisyonuna ilişkin yabancı para bazında yapılan haftalık, aylık hesaplamalar TCMB na düzenli olarak bildirilmektedir. 17

18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Varlıklar Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Dağıtılama yan Toplam Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 131, ,556 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan 18,302 11, ,912 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer ,004 1,038 33, , ,699 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler , ,898 Verilen Krediler - 255, , , , ,846-1,401,038 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. - 55, , , , ,375 Diğer Varlıklar 218,201 18,807 16,847 12,326 18,052 48, , ,466 Toplam Varlıklar 368, , , , ,728 1,035, ,426 3,108,944 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 12,362 17,369-1, ,162 Diğer Mevduat 521, , , ,763 40,814 1,110-2,256,720 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 5,260 10,977 22,261 40,744 46, ,230 Para Piyasalarına Borçlar - 198, ,520 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 13, ,163 Diğer Yükümlülükler 451,330 15,435 7,803 1,920 1,377 5, ,149 Toplam Yükümlülükler 997,906 1,023, , ,375 82,935 53,382-3,108,944 Net Likidite Açığı (629,847) (682,074) (153,988) 95, , , ,426 - Önceki Dönem Toplam Aktifler 142, , , , , , ,481 3,114,256 Toplam Yükümlülükler 1,021, , , , , ,280-3,114,256 Net Likidite Açığı (879,431) (52,409) (370,164) 56, , , ,481 - *Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilmiştir. 18

19 BEŞİNCİ BÖLÜM I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler TL YP TL YP Vadesiz Serbest Tutar 46,930 32,906 36,713 25,512 Vadeli Serbest Tutar ,937 Toplam 46,930 32,906 36,713 34, Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler 2.1. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler: TL YP TL YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 25,380 90,325 42,513 24,599 Diğer Toplam 25,380 90,325 42,513 24,599 * Cari dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.lere ait serbest tutarların toplamı 280,950 Bin YTL, hisse senetleri ve diğer menkul değerlerin toplam tutarı 44 Bin YTL'dır.Önceki dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.lere ait serbest tutarların toplamı 501,857 Bin YTL, hisse senetleri ve diğer menkul değerlerin toplam tutarı 44 Bin YTL'dır Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler: TL YP TL YP Devlet Tahvili ,265 - Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam ,265-19

20 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 3. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler 3.1 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Borçlanma senetleri 210,912 - Borsada işlem gören 77,500 - Borsada işlem görmeyen 133,412 - Hisse senetleri - - Borsada işlem gören - - Borsada işlem görmeyen - - Değer Azalma Karşılığı (-) (14) - Toplam 210, Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değerleri: Bilanço tarihi itibariyle teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değer bulunmamaktadır. 3.3 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: TP YP TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. - 72, Diğer Toplam - 72, Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler: Bilanço tarihi itibariyle repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değer bulunmamaktadır. 20

21 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4. Kredilere ilişkin açıklamalar 4.1. Banka nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar İhtisas Dışı Krediler 1,374, ,170 İskonto ve İştira Senetleri 4, İhracat Kredileri 285, İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler 8, Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri 116, Kredi Kartları 80, Kıymetli Maden Kredisi Diğer 878, ,170 İhtisas Kredileri 15, Diğer Alacaklar Toplam 1,389, ,170 21

22 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 4.3 Tüketici kredilerine ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. Tüketici Kredileri-TL 20,285 95, ,448 3,081 Konut Kredisi ,031 22, Otomobil Kredisi 3,103 47,531 50,634 1,351 İhtiyaç Kredisi 10,992 25,601 36, Personel Kredisi Diğer Tüketici Kredileri 4,969-4, Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 86 1,225 1, Konut Kredisi Otomobil Kredisi İhtiyaç Kredisi Personel Kredisi Diğer Tüketici Kredileri Kredi Kartları 80,159-80,159 2,138 Toplam Tüketici Kredileri 100,530 96, ,918 5, Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yurtiçi Krediler 1,400,379 1,300,724 Yurtdışı Krediler Toplam 1,401,038 1,301, Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 11,031 14,532 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler 1,348 1,245 Toplam 12,379 15, Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 24,567 6,642 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 6,319 11,381 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 92,360 83,958 Toplam 123, ,981 22

23 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4.Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 4.7. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup: IV. Grup: V. Grup: Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem - 7,616 3,554 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 7,616 3,554 Önceki Dönem - 7,616 2,021 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 7,616 2, Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 6,642 11,381 83,958 Dönem İçinde İntikal (+) 25, ,702 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 6,413 11,175 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) (6,413) (11,175) (1,817) Dönem İçinde Tahsilat (-) (1,224) (606) (5,658) Aktiften Silinen (-) Parasal Kayıp/Kazanç Etkisi(-) Dönem Sonu Bakiyesi 24,567 6,319 92,360 Özel Karşılık (-) (24,567) (6,319) (92,360) Bilançodaki Net Bakiyesi Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bulunmamaktadır. 23

24 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) 5.1. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler: Borçlanma Senetleri 472, ,512 Borsada İşlem Görenler 361, ,479 Borsada İşlem Görmeyenler 111, ,033 Değer Azalma Karşılığı (-) (3,590) (6,097) Toplam 469, , Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri: Dönem Başındaki Değer 487, ,504 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 3,911 (61,987) Yıl İçindeki Alımlar 35, ,518 Satış ve İtfa Yoluyla Yolu İle Elden Çıkarılanlar (53,361) (610,567) Değer Azalışı Karşılığı (-) (3,590) (4,053) Enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluşan parasal kazanç (kayıp) - - Dönem Sonu Toplamı 469, , Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler: Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı TP YP TP YP TP YP TP YP Teminata Verilen/Bloke Edilen 81,921 9,627 97,731 10, ,250 28, ,762 30,072 Repo İşlemlerine Konu Olan 187, , , ,623 - Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan ,287 48, ,800 52,150 Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer 162,830 27, ,021 29, Toplam 431,971 37, ,972 40, ,134 76, ,185 82,222 24

25 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) (devamı) 5.4. Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri: TP YP TP YP Bono Hisse Senetleri Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 85,146 9, ,250 28,062 Diğer Toplam 85,146 9, ,250 28, Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: TP YP TP YP Devlet Tahvili 187, ,597 - Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 187, , Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Devlet Tahvili - 135,287 Hazine Bonosu - - Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - Diğer - 48,219 Toplam - 183,506 25

26 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) 6.1. İştiraklere ilişkin bilgiler: Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar bulunmamaktadır. Dönem Başı Değeri 10,985 2,685 Dönem İçi Hareketler 525 8,300 Alışlar - 9,883 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 4,770 Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar (-) - (41) Yeniden Değerleme Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları (-) 525 (6,312) Dönem Sonu Değeri 11,510 10,985 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi: Maliyet Değeri İle Değerleme 11,510 10,985 Rayiç Değer İle Değerleme - - Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Borsaya kote edilen iştirakler: tarihi itibariyle Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İMKB na kotedir Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler: Cari dönemde elden çıkarılan iştirak bulunmamaktadır Cari dönem içinde satın alınan iştirakler: Cari dönemde satın alınan iştirak bulunmamaktadır. 26

27 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) 7.1. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Dönem Başı Değeri 22,169 35,707 Dönem İçi Hareketler 162 (13,538) Alışlar - 5,209 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 1,862 Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar (-) - (14,747) Yeniden Değerleme Artışı 99 (1,052) Değer Azalma Karşılıkları (-) 63 (4,810) Parasal Kazanç/(Kayıp) - - Dönem Sonu Değeri 22,331 22,169 Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi: Maliyet Değeri İle Değerleme 22,331 22,169 Rayiç Değer İle Değerleme - - Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Borsaya kote edilen bağlı ortaklık bulunmamaktadır Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklık bulunmamaktadır Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar: Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklık bulunmamaktadır. 27

28 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 8. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net) Banka nın finansal kiralama alacağı bulunmamaktadır. 9. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar 9.1. Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler: Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları TL YP TL YP Faiz Tahakkukları 26, , Faiz Reeskontları 8, , Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont Toplam 36,017 1,354 30,232 1, Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler: Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları TL YP TL YP Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin. 6,436 4,783 26,045 7,424 Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin 1,162 4, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 56,001 2,722 39,051 6,062 Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları 2, , Türev Finansal Araçlar Reeskontları - 5,542-5,087 Faiz ve Gelir Reeskontları Kur Gelir Reeskontları - 5,542-5,087 Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar Finansal Kiralama Gelir Reeskontları Diğer Toplam 65,738 17,694 67,217 18,934 28

29 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 10. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10 unu aşıyor ise bunların en az %20 sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları : Diğer aktifler bilanço toplamının %10 unu aşmamaktadır İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi tutarı ve ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmasına esas oluşturan vergiden indirilebilecek zarar tutarı: Diğer aktifler kaleminin 12,134 Bin YTL si ertelenmiş vergi aktifinden oluşmaktadır. Cari dönemde ayrılan 10,058 Bin YTL vergi karşılığı, cari dönem ertelenmiş vergi geliri olan 2,110 Bin YTL ile netleştirilerek gelir tablosunda 7,948 Bin YTL olarak gösterilmiştir. Ertelenmiş Vergi Aktifi Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi Kıdem Tazminatı Yükümlüğü 18,427 5,528 Karşılıklar 12,065 3,620 Türev Enstrümanlar Gelir Reeskontları (Net) 1, İç Verim ve Diğer Değerleme Farkları 8,352 2,506 Net Ertelenmiş Vergi Aktifi 40,447 12,134 29

30 (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler 1.1. Cari Dönem: Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Tasarruf Mevduatı 103, , ,012 15,725 5,604 20,503 Döviz Tevdiat Hesabı 225, , ,659 90,659 88,714 26,154 Yurtiçinde Yer. K. 223, , ,679 85,968 86,077 23,429 Yurtdışında Yer.K 2,299-2,835 3,980 4,691 2,637 2,725 Resmi Kur. Mevduatı 18, Tic. Kur. Mevduatı 127,316-85,964 79,307 1, ,190 Diğ. Kur. Mevduatı 46,314-4,055 48,597 3, Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat 12,362-17,369-1, TC Merkez B Yurtiçi Bankalar , Yurtdışı Bankalar 9,699-5,344-1, Özel Finans K. 2,491-1, Diğer Toplam 533, , , ,980 94,595 47, Önceki Dönem: Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Tasarruf Mevduatı 93, , ,189 14,108 7,742 19,616 Döviz Tevdiat Hesabı 263, , , ,957 94,925 30,297 Yurtiçinde Yer. K. 261, , , ,492 92,028 27,730 Yurtdışında Yer.K 2,618-1,774 4,359 4,465 2,897 2,567 Resmi Kur. Mevduatı 1, Tic. Kur. Mevduatı 165,030-98,959 50,096 1,200 2,418 1,194 Diğ. Kur. Mevduatı 59,664-2,055 35, Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat 15,719-1,316 4, TC Merkez B Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar 7, , Özel Finans K. 8,395-1, Diğer Toplam 599, , , , ,132 51,133 30

31 (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (devamı) 1.3. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Mevduat Sigortası Limitini Aşan Bulunan Tasarruf Mevduatı 518, , , ,970 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 551, , , ,740 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı bulunmamaktadır. 2. Para piyasalarından alınan borçlara ilişkin açıklamalar Para Piyasalarından alınan borçların toplamı 198,520 Bin YTL olup, bu bakiyenin tamamı repo işlemlerinden sağlanan fonlardan oluşmaktadır Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler : TP YP TP YP Yurtiçi İşlemlerden 198, ,563 - Mali Kurum ve Kuruluşlar 150, ,580 - Diğer Kurum ve Kuruluşlar 30,261-29,707 - Gerçek Kişiler 17,471-27,276 - Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam 198, , Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler TP YP TP YP Kısa Vadeli 17,575 22,726 21,660 21,972 Orta ve Uzun Vadeli - 38,941-40,171 Toplam 17,575 61,667 21,660 62,143 31

32 (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4. İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama 4.1. Cari Dönem: Banka nın ihraç ettiği menkul değer bulunmamaktadır Önceki Dönem: Banka nın ihraç ettiği menkul değer bulunmamaktadır Çıkarılan menkul değerlerin vade yapısı, faiz yapısı ve para cinsine ilişkin bilgiler: Cari dönemde Banka nın çıkarmış olduğu menkul değer bulunmamaktadır. 5. Fonlara ilişkin açıklamalar 5.1. Cari Dönem: Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD TL Diğer - 46,988 46, , Önceki Dönem: Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD TL Diğer - 45,367 45, , Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar Alınan Nakdi Teminatların Tutarı 1,764 1, İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi pasifi tutarı: Banka nın ertelenmiş vergi pasifi tutarı ertelenmiş vergi aktifi tutarı ile netleştirilmiştir. (Bakınız Beşinci Bölüm - Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 10.2) 7.2. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10 unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20 sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları: Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10 unu aşmamaktadır. 32