DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Transkript

1 DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

2

3

4 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 5 ÖZET NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR NOT 6 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 8 STOKLAR NOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 11 TAAHHÜTLER NOT 12 ÖZKAYNAKLAR NOT 13 PAZARLAMA GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ NOT 14 ESAS FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER NOT 15 FİNANSMAN GİDERLERİ NOT 16 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) NOT 17 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 18 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 19 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

5 30 HAZİRAN 2017, 31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA BİLANÇOLAR Yeniden Yeniden düzenlenmiş düzenlenmiş (Not 2.5) (Not 2.5) Sınırlı Bağımsız Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş denetimden geçmiş VARLIKLAR Notlar 30 Haziran Aralık Aralık 2015 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 7, İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar 7, İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Finansal yatırımlar Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

6 30 HAZİRAN 2017, 31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA BİLANÇOLAR Yeniden Yeniden düzenlenmiş düzenlenmiş (Not 2.5) (Not 2.5) Sınırlı Bağımsız Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş denetimden geçmiş KAYNAKLAR Notlar 30 Haziran Aralık Aralık 2015 Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları ( ) ( ) ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem (zararı)/karı ( ) TOPLAM KAYNAKLAR Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

7 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI KAR VEYA ZARAR KISMI Yeniden Yeniden düzenlenmiş düzenlenmiş (Not 2.5) (Not 2.5) Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden denetimden denetimden geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Notlar Hasılat Satışların maliyeti (-) 3 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama giderleri (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Finansman giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ (ZARARI)/KARI ( ) ( ) Dönem vergi gideri gideri ( ) Ertelenmiş vergi gideri 16 ( ) ( ) ( ) DÖNEM (ZARARI)/KARI ( ) ( ) Pay başına (kayıp)/kazanç 17 (0,002) (0,006) 0,006 0,001 DİĞER KAPSAMI GELİR KISMI Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (24.680) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları ertelenmiş vergi etkisi 16 (1.016) Maddi duran varlık gerçeğe uygun değer değişimi ertelenmiş vergi etkisi 16 (23.516) (11.758) (2.530) (1.265) Diğer kapsamlı gider (19.450) (31.502) (2.530) (1.265) TOPLAM KAPSAMLI (GİDER)/GELİR ( ) ( ) Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

8 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler Birikmiş Karlar Maddi Tanımlanmış Duran Fayda Varlık Planları Kardan Sermaye Yeniden Yeniden Ayrılan Geçmiş Ödenmiş Düzeltme Değerleme Ölçüm Kısıtlanmış Yıllar Net Dönem Sermaye Farkları Artışları Kazançları Yedekler Karları Karı/(Zararı) Özkaynaklar 1 Ocak 2016 itibarıyla bakiyeler (önceden raporlanan) ( ) Yeniden düzenleme etkisi (Not 2.5) - - ( ) Ocak 2016 itibarıyla bakiyeler (yeniden düzenlenmiş) ( ) Transferler ( ) - Toplam kapsamlı gelir - - (2.530) Haziran 2016 itibarıyla bakiyeler ( ) Ocak 2017 itibarıyla bakiyeler (önceden raporlanan) ( ) Yeniden düzenleme etkisi (Not 2.5) - - ( ) Ocak 2017 itibarıyla bakiyeler (yeniden düzenlenmiş) ( ) Transferler ( ) - Toplam kapsamlı gider - - (23.516) ( ) ( ) 30 Haziran 2017 itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar 4

9 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI Yeniden düzenlenmiş (Not 2.5) Sınırlı denetimden Sınırlı denetimden geçmiş geçmiş 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 30 Haziran Haziran 2016 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Dönem net (zararı)/karı ( ) Dönem net (zararı)/karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 10, Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Alacaklarda değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (93.760) (14.501) - Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri ( ) Vadeli alımlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman gideri ( ) Devlet teşviklerinden elde edilen gelirler ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler ( ) ( ) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler ( ) Stoklardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Peşin ödenmiş giderlerdeki artışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) İlişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış/(artış) (5.961) (7.433) İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalış Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış/(artış) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler (39.699) İlişkili olmayan taraflara ticari ve diğer borçlardaki artış/(azalış) ( ) ( ) Vergi ödemeleri ( ) ( ) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler (13.026) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI (11.049) (24.852) Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 10 (11.049) (24.852) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Faktoring işlemlerinden nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Alınan faiz Ödenen faiz ( ) ( ) İhraç edilen borçlanma araçlarından nakit girişleri İhraç edilen borçlanma araçlarından nakit çıkışları ( ) - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C) ( ) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

10 NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Derimod Konfeksiyon veya Şirket ) nin ana faaliyet konusu üçüncü kişilerden hizmet alarak giysi imalatı, yurtiçi piyasadan giysi alımı, yurtiçi ve yurtdışı piyasalardan ayakkabı ve çanta alımı yapmaktır. Bu üçüncü kişilere imal ettirdiği ve hazır aldığı emtiaların büyük bölümünü Şirket in ana hissedarı olan Zaim Ailesi tarafından kontrol edilen ve yönetim ilişkisinde bulunduğu Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. ye ( Derimod Pazarlama ) toptan satmaktadır. Derimod Pazarlama nın 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yurtiçinde 113 (31 Aralık 2016: 113) adet kiraladığı mağazası mevcuttur. Deri-Mod Ltd Şirketi nin ( Derimod Rusya ) 30 Haziran 2017 itibarıyla Rusya da toplam 7 (31 Aralık 2016: 7) adet kiraladığı mağazası mevcuttur. Şirket in merkez adresi aşağıdaki gibidir: Edirne - İstanbul asfaltı üzeri, Yeni Tabakhaneler Mevkii, No: 3 Kat: 1 Çorlu/Tekirdağ Şirket in ayrıca İstanbul da bulunan şube adresi aşağıdaki gibidir: Beşkardeşler 4. Sokak No:14 Zeytinburnu/İstanbul Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla hisselerin %34,4 ü Borsa İstanbul da ( BİST ) işlem görmektedir. Şirket in 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla personel sayısı 68 dir (31 Aralık 2016: 67). 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2016 Adı Pay Oranı (%) Pay Oranı (%) Ümit Zaim 46,50 46,50 Zerrin Zaim 16,34 16,34 Halka Açık Kısım 34,40 34,40 Diğer 2,76 2,76 Finansal tabloların onaylanması: Şirket in SPK nın Seri: XI, No: 29, Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ (Tebliğ) ine göre (bundan sonra SPK Muhasebe Standartları olarak anılacaktır) hazırlanmış 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları 9 Ağustos 2017 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Ara dönem özet finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır. TMS ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. 6

11 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı) Şirket, 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen arsa ve binaları dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İşletmenin sürekliliği varsayımı Ara dönem özet finansal tablolar, Şirket in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. TMS ye Uygunluk Beyanı Şirket, 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Kullanılan Para Birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 2.2 Faaliyetlerin dönemselliği Şirket in ara dönem özet finansal tabloları, faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içermektedir. Bu nedenle, 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık faaliyet sonuçları, tüm finansal yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir. 7

12 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Dönem içinde muhasebe politikalarında yapılan değişiklikler bulunmamaktadır. Uygulanan muhasebe politikaları önceki dönemlerle tutarlıdır. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. a. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TMS 7, Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkân veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK nın açıklama inisiyatifi projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. TMS 12, Gelir vergileri deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Gerçekleşmemiş zararlar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesine ilişkin bu değişiklikler, gerçeğe uygun değerden ölçülen borçlanma araçları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır dönemi yıllık iyileştirmeler; TFRS 12 Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar ; standardın kapsamına ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 2, Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. 8

13 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) b. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat daki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. TFRS 16, Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardı ile birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16 ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkı nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. TFRS 16 ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. TFRS 4, Sigorta Sözleşmeleri ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 4 de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için örtülü yaklaşım (overlay approach) ve erteleme yaklaşımı (deferral approach) olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre: Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce TFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirme seçeneğini sağlayacaktır ve Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici olarak TFRS 9 u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler hali hazırda var olan TMS 39 Finansal Araçlar standardını uygulamaya devam edeceklerdir. 9

14 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) b. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (devamı): TMS 40, Yatırım amaçlı gayrimenkuller standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir dönemi yıllık iyileştirmeler; TFRS 1, Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması ; TFRS 7, TMS 19 ve TFRS 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının 1 Ocak 2018 den itibaren geçerli olarak kaldırılmıştır. TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2018 den itibaren geçerli olarak bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin değişiklik. TFRS Yorum 22, Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır. TFRS 17, Sigorta Sözleşmeleri ; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4 ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. Şirket, yukarıda yer alan değişikliklerin etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. 2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans eğitilimlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Şirket, önceki dönem finansal tablolarında UMS 16 Maddi Duran Varlıklar çerçevesinde yeniden değerleme modelini kullanarak gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirdiği maddi duran varlıklarla ilgili düzeltmeleler yapmıştır. Şirket, söz konusu düzeltmelerin etkilerini UMS 8 uyarınca sunulan en erken dönem olan 1 Ocak - 31 Aralık 2016 döneminin açılış bilançosu olan 31 Aralık 2015 tarihli bilançodan başlayarak geriye dönük olarak yansıtmıştır. 10

15 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı) Bu düzeltmelerin finansal tablolardaki etkileri aşağıdaki gibidir: Maddi duran varlık yeniden değerleme Geçmiş yıllar Net artışları karları dönem karı 31 Aralık 2015 (önceden raporlanan) Maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değer düzeltme etkisi ( ) Aralık 2015 (yeniden düzenlenmiş) Maddi duran varlık yeniden değerleme Geçmiş yıllar Net artışları karları dönem karı 31 Aralık 2016 (önceden raporlanan) Maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değer düzeltme etkisi ( ) Aralık 2016 (yeniden düzenlenmiş) Bilanço etkisi 31 Aralık Aralık 2015 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü ( ) ( ) Özkaynaklardaki net artış ( ) ( ) 1 Ocak - Kapsamlı gelir tablosu etkisi: 30 Haziran 2016 Genel yönetim giderleri (-) Ertelenmiş vergi geliri (50.714) Toplam kapsamlı gelirdeki artış UMS 1 (Revize) Finansal tabloların sunumu, önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi halinde bilançonun üç dönem olarak sunulması gerektiğini belirtir. Şirket bilançolarını ve yeniden düzenlemeden etkilenen, ertelenen vergi (Not 16) notunu 30 Haziran 2017, 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla yeniden sunmuştur. Diğer bilanço notlarında daha önce sunulmuş olan bilgilerde değişiklik olmamıştır. 11

16 NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket, TFRS 8 i 1 Ocak 2009 dan itibaren uygulamaya başlamış olup, Şirket in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Şirket in karar almaya yetkili mercisi genel müdür ile yönetim kuruludur. Şirket in karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında incelemektedir. Şirket in ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Ayakkabı, giysi, çanta ve diğer satışlar. Şirket in 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren ara döneme ait satışlarının %95 i (30 Haziran 2016: %93), ortak kontrol ve yönetim ilişkisi içinde olduğu Derimod Pazarlama ve Derimod Rusya ya yapılmıştır. Şirket in faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Devam eden 1 Ocak - faaliyetlerin 30 Haziran 2017 Ayakkabı Giysi Çanta Diğer toplamı Toplam hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Amortisman ve itfa payları ( ) Esas faaliyet giderleri ( ) Finansman giderleri ( ) Vergi gideri ( ) Diğer kapsamlı gider (19.450) Toplam kapsamlı gider ( ) Devam eden 1 Nisan - faaliyetlerin 30 Haziran 2017 Ayakkabı Giysi Çanta Diğer toplamı Toplam hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Amortisman ve itfa payları (38.536) Esas faaliyet giderleri ( ) Finansman giderleri ( ) Vergi gideri Diğer kapsamlı gider (31.502) Toplam kapsamlı gider ( ) 12

17 NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Devam eden 1 Ocak - faaliyetlerin 30 Haziran 2016 Ayakkabı Giysi Çanta Diğer toplamı Toplam hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Amortisman ve itfa payları ( ) Esas faaliyet giderleri ( ) Finansman giderleri ( ) Vergi gideri ( ) Diğer kapsamlı gider (2.530) Toplam kapsamlı gelir Devam eden 1 Nisan - faaliyetlerin 30 Haziran 2016 Ayakkabı Giysi Çanta Diğer toplamı Toplam hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Amortisman ve itfa payları (73.703) Esas faaliyet giderleri Finansman giderleri ( ) Vergi gideri ( ) Diğer kapsamlı gider (1.265) Toplam kapsamlı gelir NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2016 Kasa Bankadaki nakit - Vadesiz mevduatlar

18 NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal borçların detayları aşağıda sunulmuştur: Haziran Aralık 2016 Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri İhraç edilen tahvil ve faizleri Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli banka kredileri İhraç edilen tahvil ve faizleri (*) Uzun vadeli finansal borçlar Toplam finansal borçlar (*) Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmış bulunan ve İhraç Belgesinde belirtilen, toplam TL tutarındaki ihraç tavanına istinaden, yurtiçinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcıya itfa tarihi 30 Temmuz 2018, 91 günde bir kupon ödemeli TL tutarında tahvil satış işlemi gerçekleştirmiştir. Tahvilin kupon faiz oranları %3,9 (3 aylık) olarak gerçekleşmiştir. Finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek Banka kredisi ve ihraç edilen tahvillere ilişkin vade ve faiz bilgileri aşağıdaki gibidir: Ağırlıklı ortalama 30 Haziran 2017 Para birimi faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL % 17, Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2016 Para birimi faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli TL % 13,

19 NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Şirket 1 Mart 2013 tarihinde Denizbank A.Ş. ile imzaladığı genel kredi sözleşmesi çerçevesinde kısa vadeli finansman borçları ve faktoring borçlarının kapatılması amacıyla ilgili bankadan TL tutarında %11 faiz, erken kapatma opsiyonlu, 1 yıl ödemesiz 8 yıl vadeli kredi kullanmıştır. Kullanılan bu kredi karşılığında Şirket ortaklarından Ümit Zaim ve ilişkili şirket Derimod Pazarlama müteselsil kefil olarak TL tutarında kefil olmuştur. Aynı zamanda, kullanılan bu krediye istinaden Şirket in hissedarlarından Ümit Zaim e ait Derimod Pazarlama hisselerinin %50 sini temsil eden beheri 0,01 TL nominal bedelli adet, TL nominal bedelli hisse ile Ümit Zaim e ait Şirket hisselerinin %18 ini temsil eden beheri 0,01 TL nominal bedelli adet, TL nominal bedelli hisseleri Denizbank A.Ş. lehine rehin edilmiştir. Şirket in kısa vadeli kredisine teminat olarak Şirket in aktifleri üzerinde TL tutarında, Şirket ortaklarının şahsi mülkleri üzerinde TL tutarında ve Şirket in ilişkili şirketlerinin varlıkları üzerinde TL olmak üzere toplam TL tutarında ipotek verilmiştir (31 Aralık 2016: TL). Şirket in TL tutarında kullanmış olduğu uzun vadeli krediye ilişkin olarak geçmiş dönemlerde kullanılan kredilerde olduğu gibi temettü ödemesi, yeni kredi kullanımı, garantiler, şirket birleşmeleri, aktiflerin alımı ve satışı ve belirli ödemelere ilişkin sınırlayıcı hükümler bulunmaktadır. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla uzun vadeli banka kredilerinin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: Defter değeri Gerçeğe uygun değer 30 Haziran Aralık Haziran Aralık 2016 Uzun vadeli banka kredileri NOT 6 - DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket in TL diğer finansal yükümlülükleri bulunmaktadır. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket in diğer finansal yükümlülükler hesabının tamamı faktoring şirketlerine devredilen alacaklarına karşılık temin edilen tutarları ifade etmektedir. Şirket, ilişkili taraflardan olan alacak senetlerinin bir kısmını yerel faktoring şirketlerine kabili rücu olarak devretmektedir. Şirket söz konusu kırdırılan ticari alacaklarına ilişkin risklerini tamamıyla faktoring şirketine devretmediğinden ve vadesinden erken tahsil edilen alacaklara konu teşkil eden meblağların faktoring şirketleri tarafından herhangi bir nedenle kısmen veya tamamen tahsil edilememesi halinde faktoring şirketlerinin mezkur meblağlar için Şirket e rücu etme hakları bulunduğundan kırdırma işlemine konu olan alacak tutarı ilişikteki finansal tablolardan çıkarılmamış, faktoring şirketlerinden temin edilen tutar ise ilişikteki finansal tablolara diğer finansal yükümlülük olarak yansıtılmıştır. 15

20 NOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Bilanço tarihi itibari ile Şirket in ticari alacakları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran Aralık 2016 İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 18) İlişkili taraflardan ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (Not 18) ( ) ( ) Alacak senetleri Diğer ticari alacaklar Ara toplam Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Şüpheli ticari alacak karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran Haziran 2016 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içi ayrılan karşılıklar Dönem sonu - 30 Haziran Bilanço tarihi itibarıyla Şirket in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran Aralık 2016 Satıcılar cari hesapları Borç senetleri Borç reeskontu (-) ( ) ( ) Gider tahakkukları Diğer ticari borçlar Ticari borçlar ortalama 180 gün vadeye sahiptir (2016: 180 gün)

21 NOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2016 İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 18) Gelir tahakkukları (*) Verilen depozito ve teminatlar Diğer (*) Şirket in 26 Şubat 2014 tarihi itibarıyla 2006/4 sayılı Türk Ürünlerinin Yurtdışında Markalaşması, Türk Malı İmajının Yerleştirilmesi Ve Turquality nin Desteklenmesi Hakkında Tebliğ in 11 inci maddesinde yer alan Turquality Destek Programı kapsamına alınması uygun görülmüştür. Bu program kapsamına giren ve cari dönemde gerçekleşen giderler ağırlıklı olarak Derimod Pazarlama ve Derimod Rusya ( Grup şirketleri ) tarafından gerçekleştirilmekte olup, ilgili Turquality desteği, markanın sahibi olan Şirket tarafından yararlanılacak ve Grup şirketleri ile paylaşımı söz konusu olmayacaktır. Bu çerçevede, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, Şirket Yönetimi tarafından ilgili destek tutarının elde edileceğine dair makul güvence oluştuğu tespit edilen destek kapsamındaki gider toplamının belirli bir yüzdesi olan TL tutarı gelir tahakkuku olarak kaydedilmiştir (31 Aralık 2016: TL). NOT 8 - STOKLAR 30 Haziran Aralık 2016 İlk madde ve malzeme Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) NOT 9 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 30 Haziran Aralık 2016 Stok alımı için verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait faktoring faiz gideri Diğer

22 NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemler içindeki maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareketler aşağıdaki gibidir: Maliyet/Yeniden 1 Ocak 30 Haziran değerlenmiş tutarlar 2017 İlaveler 2017 Arazi ve arsalar Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Mobilya ve demirbaşlar Özel maliyetler Birikmiş amortisman (-) Binalar - ( ) ( ) Tesis, makine ve cihazlar ( ) (3.534) ( ) Taşıtlar (23.801) (2.413) (26.214) Mobilya ve demirbaşlar ( ) (36.325) ( ) Özel maliyetler ( ) (48.174) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri Maliyet/Yeniden 1 Ocak 30 Haziran değerlenmiş tutarlar 2016 İlaveler 2016 Arazi ve arsalar Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Mobilya ve demirbaşlar Özel maliyetler Birikmiş amortisman (-) Binalar - (12.652) (12.652) Tesis, makine ve cihazlar ( ) (4.839) ( ) Taşıtlar (20.035) (2.996) (23.031) Mobilya ve demirbaşlar ( ) (56.650) ( ) Özel maliyetler ( ) (76.112) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri Şirket, arsa ve binalarını, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerleri üzerinden UMS 16 Maddi duran varlıklar standardı uyarınca kabul edilen yeniden değerleme modeli baz alınarak finansal tablolarına yansıtılmıştır. 18

23 NOT 11 - TAAHHÜTLER a) Teminat-Rehin-İpotekler ( TRİ ) 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Şirket in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Şirket tarafından verilen Teminat-Rehin-İpotekler ( TRİ ) 30 Haziran Aralık 2016 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı i) Teminat Mektubu ii) İpotek B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplamı - - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer şirket lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - NOT 12 - ÖZKAYNAKLAR Şirket in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar % 30 Haziran 2017 % 31 Aralık 2016 Ümit Zaim 46, , Zerrin Zaim 16, , Halka Açık Kısım 34, , Diğer (*) 2, , Nominal sermaye 100, , Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Düzeltilmiş sermaye (*) Sermayenin %10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Şirket in 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla sermayesi adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2016: adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL dir (31 Aralık 2016: hisse başına 0,01 TL). İmtiyazlı hisse senedi yoktur. 19

24 NOT 13 - PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Pazarlama giderleri 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2016 Personel giderleri İhracat giderleri Azo test gideri Nakliye giderleri Lojistik hizmet bedeli Bakım onarım giderleri Sigorta giderleri Diğer Genel yönetim giderleri 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2016 Personel giderleri Kira giderleri Amortisman ve itfa payı Danışmanlık giderleri Ofis, kırtasiye ve sarf giderleri Şüpheli alacak iptali/karşılığı (Not 7) - ( ) Diğer NOT 14 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Esas faaliyetlerden diğer gelirler 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2016 Vadeli satışlardan kaynaklanan faiz geliri Turquality geliri (4.610) Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri Diğer

25 NOT 14 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (Devamı) Esas faaliyetlerden diğer giderler 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2016 Vadeli alımlardan kaynaklanan faiz gideri Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı giderleri Diğer ( ) NOT 15 - FİNANSMAN GİDERLERİ Finansman giderleri 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2016 Kredi faiz giderleri Faktoring faiz gideri Tahvil faiz giderleri Diğer NOT 16 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) Cari vergi yükümlülüğü: 30 Haziran Aralık 2016 Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar ( ) ( ) Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar/ (dönem karı vergi yükümlülüğü) ( ) Kar ve zarar tablosundaki vergi gideri: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2016 Cari dönem kurumlar vergisi gideri ( ) Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 21

26 NOT 16 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır yılında uygulanan etkin vergi oranı %20 dir (2016: %20). Ertelenmiş Vergi Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı yeniden değerleme artış fonu hariç %20 dir (2016: %20). Yeniden değerleme fonunda yer alan arsalar için kullanılan vergi oranı %5 tir (2016: %5). 30 Haziran Aralık Aralık 2015 Toplam Toplam Toplam geçici Varlık/ geçici Varlık/ geçici Varlık/ farklar (yükümlülük) farklar (yükümlülük) farklar (yükümlülük) Alacak reeskontu ( ) ( ) ( ) Maddi ve maddi olmayan varlıklar ( ) ( ) ( ) Kıdem tazminatı ve kullanılmamış izin karşılıkları ( ) ( ) ( ) Borç reeskontu ( ) ( ) ( ) Gelir tahakkukları ( ) ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü ( ) ( ) ( ) 1 Ocak - 1 Ocak - Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketleri: 30 Haziran Haziran Ocak itibarıyla açılış bakiyesi ( ) ( ) Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen (24.532) (2.530) 30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi ( ) ( ) 22

27 NOT 16 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2016 Kar veya zarar tablolarındaki vergi öncesi (zarar)/kar ( ) Hesaplanan vergi (%20) ( ) Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi (19.118) (38.578) Üzerinden vergi hesaplanmayan vergi zararlarının etkisi ( ) - Kar veya zarar tablosundaki vergi gideri ( ) ( ) NOT 17 - PAY BAŞINA KAZANÇ 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2016 Dönem (zararı)/karı ( ) ( ) Beheri 1 kr. nominal değerli hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi Pay başına (kayıp)/kazanç (0,002) (0,006) 0,006 0,001 NOT 18 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 30 Haziran Aralık 2016 İlişkili taraflardan alacaklar Ticari Diğer Ticari Diğer Derimod Deri Konf. Paz. San. ve Tic. A.Ş İlişkili kuruluşlardan alacaklar reeskontu ( ) - ( ) - Deri & Mod Ltd Ümit Lojistik Depoculuk A.Ş Has Deri Konfeksiyon A.Ş Zerrin Zaim (*) Ümit Zaim (*) Asuman Zaim (*) (*) Ortaklardan olan alacaklar diğer alacakların içinde gösterilmiştir Ticari olmayan kısa vadeli alacaklar Şirket ortaklarına ilgili dönemde finansal nitelikte verilen borçlardan kaynaklanmaktadır. Şirket in ilişkili taraflardan olan alacaklarının önceden anlaşılmış belirli bir vadesi yoktur. Şirket 6552 sayılı kanundan yararlanmış olup 26 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 2014 yılında hesaplanan faizler iptal edilmiştir ve bu alacaklara ilişkin faiz hesaplaması durdurulmuştur. Şirket, 30 Hazran 2017 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde ilişkili taraflardan olan alacaklarına istinaden TL para cinsinden olan alacakları için %11; ABD Doları cinsinden alacakları için %2,5 faiz oranı ile TL faiz geliri elde etmiştir (30 Haziran 2016: TL). 23