TURCAS PETROL A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU

Transkript

1 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU

2 1 OCAK - 30 HAZĐRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR ÖZET KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI... 3 ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI... 4 ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI DĐPNOT 1 GRUP UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU... 6 DĐPNOT 2 KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR DĐPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DĐPNOT 4 NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ DĐPNOT 5 ÖZKAYNAK YÖNTEMĐYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR DĐPNOT 6 FĐNANSAL YATIRIMLAR DĐPNOT 7 FĐNANSAL BORÇLAR DĐPNOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DĐPNOT 9 ÖZKAYNAKLAR DĐPNOT 10 HASILAT VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ DĐPNOT 11 NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER DĐPNOT 12 ESAS FAALĐYETLERDEN DĐĞER GELĐRLER VE GĐDERLER DĐPNOT 13 FĐNANSMAN GELĐRLERĐ DĐPNOT 14 FĐNANSMAN GĐDERLERĐ DĐPNOT 15 VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ DĐPNOT 16 PAY BAŞINA KAR DĐPNOT 17 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI DĐPNOT 18 YABANCI PARA POZĐSYONU DĐPNOT 19 BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR... 40

3 30 HAZĐRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĐHLERĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR VARLIKLAR Dipnotlar Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Đlişkili taraflardan ticari alacaklar Đlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar Đlişkili taraflardan diğer alacaklar Đlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar Toplam Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer alacaklar Đlişkili taraflardan diğer alacaklar Đlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar - Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlıkları Diğer duran varlıklar Toplam Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 26 Ağustos 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Finans Direktörü Erkan Đlhantekin ve Muhasebe Müdürü Nurettin Demircan tarafından imzalanmıştır. Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 30 HAZĐRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĐHLERĐ ĐTĐBARIYLA ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR KAYNAKLAR Dipnotlar Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar Đlişkili taraflara ticari borçlar Đlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar Đlişkili taraflara diğer borçlar Đlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) 9 ( ) ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam Özkaynaklar TOPLAM KAYNAKLAR Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 30 HAZĐRAN TARĐHLERĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AĐT ÖZET KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER Sınırlı incelemeden geçmiş Sınırlı incelemeden geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - Dipnotlar 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Hasılat Satışların maliyeti (-) 10 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 12 ( ) (43.354) ( ) (42.516) ESAS FAALĐYET KARI Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar ( ) FĐNANSMAN GELĐRĐ / GĐDERĐ ÖNCESĐ FAALĐYET KARI Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ KARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/ (Gideri) - Dönem vergi gideri 15 ( ) ( ) ( ) ( ) - Ertelenen vergi geliri/ (gideri) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM KARI Diğer kapsamlı gelir/(gider) TOPLAM KAPSAMLI GELĐR Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar (2.346) 626 (1.260) Pay başına kazanç 16 0,14 0,21 0,07 0,14 Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 30 HAZĐRAN TARĐHLERĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AĐT KONSOLĐDE ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI ÖNCEKĐ DÖNEM Karşılıklı Kardan Kontrol Sermaye iştirak ayrılan Ana gücü Ödenmiş düzeltme sermaye kısıtlanmış Geçmiş Net ortaklığa ait olmayan Sermaye farkları düzeltmesi yedekler yıllar karı dönem karı özkaynaklar paylar Özkaynaklar 1 Ocak ( ) Transferler ( ) Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı değişiklikleri Temettüler ( ) - ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir (2.346) Haziran ( ) CARĐ DÖNEM 1 Ocak ( ) Transferler ( ) Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı değişiklikleri Temettüler ( ) - ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir Haziran ( ) Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 TURCAS PETROL A.Ş 30 HAZĐRAN TARĐHLERĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AĐT KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI Dipnotlar 30 Haziran Haziran 2012 A. Đşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı: ( ) Dönem karı Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler ( ) Vergi geliri ile ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş kur farkı gideri / (geliri) ( ) Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler Finansal yatırımlardaki değişim ( ) - Kıdem tazminatı karşılığı (16.715) Kullanılmamış izin karşılığı ( ) Borç karşılıkları Đşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) Ticari alacaklar ve ilişkili kuruluşlardan alacaklardaki değişim ( ) ( ) Diğer alacaklardaki değişim ( ) Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki değişim ( ) Ticari borçlar ve ilişkili kuruluşlara olan borçlardaki değişim Peşin ödenen giderler ve diğer dönen varlıklardaki değişim ( ) ( ) Peşin ödenen giderler ve diğer duran varlıklardaki değişim Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları ( ) Vergi ödemeleri ( ) ( ) Faiz gideri Faiz geliri 13 ( ) ( ) B. Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları ( ) ( ) Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlardan gelir ( ) ( ) Đştiraklere yapılan sermaye avansı ödemesi 5 ( ) - Alınan faiz Alınan temettü C. Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) Ödenen temettüler ( ) ( ) Sermaye artışı azınlık payı Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki artış/ ( azalış) ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 DĐPNOT 1 - GRUP UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Turcas Petrol A.Ş., bağlı ortaklıkları ile özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımları ( Grup ), Turcas Petrol A.Ş. ( Şirket veya Turcas ) ile 6 bağlı ortaklık ve 3 iştirakten oluşmaktadır. Turcas Petrolcülük A.Ş., 1988 yılında Türkpetrol Holding ve Burmah-Castrol tarafından kurulmuştur yılında Tabaş Petrolcülük A.Ş. ( Tabaş ) Turcas Petrolcülük A.Ş. ye %82,16 oranında ortak olmuştur. 30 Eylül 1999 tarihi itibarıyla Tabaş, Turcas Petrolcülük A.Ş. ile birleşmiştir. Bu birleşmenin sonucu olarak; Turcas Petrolcülük A.Ş. nin tüm aktif ve pasifi Tabaş a devrolmuş ve Turcas Petrolcülük A.Ş. feshedilmiştir. Aynı tarih itibarıyla Tabaş Petrolcülük A.Ş. nin ticari ünvanı Turcas Petrol A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 1 Temmuz 2006 tarihinde, Turcas varlıkların bir kısmını kısmi bölünme yoluyla Shell & Turcas Petrol A.Ş. ( STAŞ ) ye devretmiştir. STAŞ ın %30 u Turcas a %70 i ise The Shell Company of Turkey Ltd. e ( Shell Türkiye ) aittir. Bu tarihten sonra Turcas ın ana faaliyet konusu olan petrol ve petrol ürünleri alımı, satımı ve ihracatı yeni kurulan STAŞ tarafından yürütülmeye başlanmıştır. Şirket yönetim kurulunun aldığı karar ile Turcas ın faaliyet konusu özellikle enerji sektörü ve alt dalları olan petrol, akaryakıt, elektrik ve doğalgaz gibi sektörlerde arama, araştırma, üretim, taşıma, işleme, işletme, dağıtım, depolama, ithalat, ihracat, re-export ve ticarete dönük ulusal ve uluslararası yatırımlara ve yeni işler geliştirmeye odaklanan, her türlü ticari, sınai, zirai ve mali maksatlarla şirket/şirketler kurmak ve/veya kurulmuş veya kurulacak olan yerli ve yabancı şirketlerin sermaye ve yönetimine katılmak olarak değiştirilmiştir. Şirket, Türkiye de kayıtlı olup adresi aşağıdaki gibidir: Dikilitaş mah. Emirhan Caddesi No: 109 Beşiktaş/Đstanbul Şirket hisse senetleri 1992 yılından beri Borsa Đstanbul da işlem görmektedir. Şirket in ana hissedarı Aksoy Holding A.Ş. dir. Şirket in ilgili bilanço tarihleri itibarıyla sermaye yapısı Dipnot 9 da verilmiştir. Grup un bünyesinde istihdam edilen dönem sonu personel sayısı 41 dir (31 Aralık 2012: 46). Bağlı Ortaklıklar Ülke Ana faaliyeti Turcas Enerji Holding A.Ş. (Eski adıyla Türkiye Holding Marmara Petrol ve Rafineri Đşleri A.Ş.) Turcas Elektrik Üretim A.Ş. Türkiye Elektrik Turcas Elektrik Toptan Satış A.Ş. Türkiye Elektrik Turcas Gaz Toptan Satış A.Ş. Türkiye Gaz Turcas Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. Türkiye Elektrik Turcas Rafineri Yatırımları A.Ş. Türkiye Petrol rafinerileri Đştirakler Ülke Ana faaliyeti Shell & Turcas Petrol A.Ş. ( STAŞ ) Türkiye Petrol ürünleri Star Rafineri A.Ş. ( STAR ) Türkiye Rafineri RWE&Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. ( RWE&Turcas Güney ) (*) Türkiye Enerji, elektrik (*) RWE &Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. konsolide finansal tabloları Şirket in bağlı ortaklığı olan RWE& Turcas Enerji Toptan Satış A.Ş. finansal tablolarını da içermektedir. 6

9 DĐPNOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanma Đlkeleri Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Grup, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Đşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket ve Türkiye de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıklar, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. 7

10 DĐPNOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının özeti Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, 1 Ocak-31 Aralık 2012 hesap döneminde kullanılan muhasebe politikaları ile uyumludur. Bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 1 Ocak-31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. SPK nın Seri: II, 14.1 no lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde TMS/TFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları ile uyum sağlamak amacıyla, ilişikteki özet konsolide ara dönem finansal tablolarında yıllık konsolide finansal tablolardan farklı olarak uygulanan bir muhasebe politikası bulunmamaktadır. (a) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık dönemler için geçerli olan ve Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olup uygulanan TMS/TFRS lerdeki değişiklik ve yorumlar: TMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Standart, geçmiş hizmet maliyetlerinin gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi hükmünü içermektedir. Yeni bir kavram olan yeniden ölçümü, gelir tablosu yerine diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesini içermektedir. TFRS 10 (değişiklik), Konsolide Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek var olan prensipleri geliştirmektedir. TFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek TFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. TMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. 8

11 DĐPNOT 2 - FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) (b) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık dönemler için geçerli olan ve Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS lerdeki değişiklik ve yorumlar: TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. TFRS 12, Diğer Đşletmelerdeki Paylara Đlişkin Açıklamalar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm TFRS lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. TFRS 10, 11 ve 12 ye geçiş rehberi (değişiklik), 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, geçiş TFRS 10, 11 ve 12 ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolarına limit getirip karşılaştırılması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. Konsolide yapısı olmayan işletmeler için değişiklik karşılaştırmalı mali tablo sunumunu TFRS 12 nin ilk defa geçerli olacağı tarihe kadar kaldırmıştır. TMS 27 (revize), Bireysel Finansal Tablolar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, TMS 27 nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni TFRS 10 da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir. TMS 28 (revize), Đştirakler ve Đş Ortaklıklarındaki Yatırımlar, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni TFRS 11 in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. TFRS 1 (değişiklik), TFRS nin Đlk Defa Uygulanması - devlet kredileri, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, ilk kez TFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları devlet kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir. TFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. TFRS 1, TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRYK 20, Açık Đşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekupaj Maliyetleri 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum, üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri ile ilgili muhasebeleştirmeyi içermektedir. 9

12 DĐPNOT 2 - FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) (c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile TMS 32, Finansal Araçlar: Sunum standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. TFRS 9 Finansal Araçlar, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. TMS 39 da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir. TMS 36 (değişiklik), Varlıklarda değer düşüklüğü, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. TMS 39 (değişiklik), Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecditi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir. TFRS 10 (değişiklik), Konsolide Finansal Tablolar, TFRS 12 ve UMS 27 Đştiraklerdeki Yatırımlar, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. 2.3 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Grup, SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait ara dönem özet konsolide finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak gerekli sınıflandırmaları yapmıştır. Bu sınıflandırmalar aşağıda açıklanmıştır: i) 31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançoda diğer dönen varlıklar ve diğer duran valıklar içerisinde sınıflandırılan, sırasıyla TL ve TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler peşin ödenmiş giderler hesabına sınıflandırılmıştır. ii) 31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançoda diğer dönen varlıklar içerisinde sınıflandırılan, TL tutarındaki peşin ödenen vergiler ve fonlar cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar hesabına sınıflandırılmıştır. 10

13 DĐPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup yönetimi, Turcas ın raporlanabilir bölümlerini, petrol, petrokimya, elektrik ve doğalgaz olarak organize etmiştir. Petrol grubu madeni yağlar, motor yağları ve akaryakıt üretimi ile dağıtımını ve rafineri faaliyetini içermektedir. Petrokimya grubu başta termoplastikler olmak üzere farklı petrokimyasal ürünlerin üretimi ve dağıtımını yürütmektedir. Grup, 26 Aralık 2011 tarihinde petrokimya bölümünde faaliyet gösteren iştiraki Socar&Turcas Enerji A.Ş. deki hisselerinin tamamını satmıştır. Dolayısıyla, bu tarihten itibaren Grup un petrokimya bölümünde faaliyeti kalmamıştır. Elektrik grubu, elektrik üretim, toptan satış ve dağıtım faaliyetlerini yürütmektedir. Turcas ın her bir faaliyet bölümü tarafından uygulanan muhasebe politikaları Turcas ın özet konsolide finansal tablolarında kullanılan SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarıyla aynıdır. Turcas ın raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir. Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde amortisman, vergi ve faiz öncesi kar ( AVFÖK ) dikkate alınmaktadır. Şirket yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde AVFÖK ü aynı endüstride yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir. a) 1 Ocak - 30 Haziran 2013 itibarıyla ve bu tarihte sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Petrol Doğalgaz Elektrik Diğer* Toplam Bölüm gelirleri AVFÖK (8.455) ( ) ( ) ( ) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler - (20.254) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa payı giderleri - (190) (92.244) ( ) ( ) Đştiraklerden gelirler/(giderler) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları b) 1 Ocak - 30 Haziran 2012 itibarıyla ve bu tarihte sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Petrol Doğalgaz Elektrik Diğer* Toplam Bölüm gelirleri AVFÖK ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa payı giderleri - (190) (98.241) ( ) ( ) Đştiraklerden gelirler/(giderler) ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları

14 DĐPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) c) 1 Nisan - 30 Haziran 2013 itibarıyla ve bu tarihte sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Petrol Doğalgaz Elektrik Diğer* Toplam Bölüm gelirleri AVFÖK (6.732) (63.645) (96.905) ( ) ( ) Finansal gelirler ( ) Finansal giderler - (11.899) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa payı giderleri - (95) (45.455) (93.937) ( ) Đştiraklerden gelirler/(giderler) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları - - (1.271) d) 1 Nisan - 30 Haziran 2012 itibarıyla ve bu tarihte sona eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Petrol Doğalgaz Elektrik Diğer* Toplam Bölüm gelirleri AVFÖK ( ) (55.196) ( ) ( ) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler ( ) (36.992) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa payı giderleri - (95) (46.290) ( ) ( ) Đştiraklerden gelirler/(giderler) ( ) - ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları e) 30 Haziran 2013 itibarıyla faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir: Bölümler arası Petrol Doğalgaz Elektrik Diğer* düzeltmeler Toplam Bölüm varlıkları ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Bölüm yükümlülükleri ( ) f) 31 Aralık 2012 itibarıyla faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir: Bölümler arası Petrol Doğalgaz Elektrik Diğer* düzeltmeler Toplam Bölüm varlıkları ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Bölüm yükümlülükleri ( ) (*) Turcas Petrol, holding faaliyetlerinden oluşmaktadır. 12

15 DĐPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) g) Gelir, AVFÖK, varlık, yükümlülük ve önemli tutardaki diğer kalemlere ilişkin mutabakatlar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran Haziran Haziran Haziran 2012 Gelirler Bölüm gelirleri Konsolide gelirler AVFÖK Bölüm AVFÖK ü ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer AVFÖK ( ) ( ) ( ) ( ) Konsolide AVFÖK ( ) ( ) ( ) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri (net) Özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarında paylar ( ) Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) ( ) ( ) Konsolide vergi öncesi kar DĐPNOT 4 - NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ Kasa Banka - vadesiz mevduat vadeli mevduat Nakit ve nakit benzeri varlıkların vade dağılımı aşağıdaki gibidir: güne kadar

16 DĐPNOT 4 - NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ (Devamı) Vadeli mevduatlara ilişkin ortalama etkin yıllık faiz oranları (%): TL 6,08 6,30 ABD Doları 2,43 2,35 30 Haziran 2013, 31 Aralık 2012 ve 30 Haziran 2012 tarihleri itibarıyla özet konsolide ve konsolide nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri değerler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 Nakit ve nakit benzerleri Eksi: Faiz tahakkukları ( ) ( ) (64.456) Haziran 2013 tarihi itibarıyla Grup un bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). DĐPNOT 5 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĐYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR % 30 Haziran 2013 % 31 Aralık 2012 STAŞ 30, , RWE & Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. 30, , STAR 18, , Haziran Haziran 2012 Dönem başı Đştiraklerden gelir ve giderler (net) Alınan temettüler ( ) ( ) Đştiraklere verilen sermaye avansı (*) Đştirak ile yapılan işlemler (**) ( ) ( ) Dönem sonu (*) Grup'un iştiraklerinden STAR Rafineri A.Ş. nin ileriki dönemde alacağı sermaye artırımına ilişkin karar gereği, STAR Rafineri A.Ş. ye 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla TL tutarında kaynak aktarılmıştır. (**) Grup un iştiraklerinden RWE&Turcas Güney in Denizli Santrali yatırımının finansmanı için kullanılmak üzere Grup tarafından RWE&Turcas Güney e kullandırılan ortak borçlarına ilişkin olarak RWE&Turcas Güney tarafından aktifleştirilen borçlanma giderlerinin konsolidasyon sırasında düzeltilmesinden kaynaklanmaktadır. 14

17 DĐPNOT 5 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĐYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı) STAŞ Dipnot 1 de açıklandığı üzere, STAŞ her türlü akaryakıt ve yağların satın alımı, satışı, ithalat ve ihracatı, depolaması ve dağıtımı konularında faaliyet göstermektedir. Shell Türkiye ve Turcas varlıklarının bir kısmını birleştirerek 1 Temmuz 2006 tarihinde STAŞ ı kurmuştur. Turcas yeni kurulan şirketin %30 una sahiptir. Turcas ın ana faaliyet konusu olan petrol ve petrol ürünleri alımı, satımı, ihracı ve ihracatı 1 Temmuz 2006 tarihinden sonra yeni kurulan STAŞ tarafından yürütülmeye başlanmıştır. Grup un hali hazırda en önemli iştiraklerinden olan ve 2013 yılının ilk altı aylık döneminde TL satış hasılatı gerçekleştiren STAŞ, Türkiye akaryakıt ve madeni yağlar piyasasındaki kuvvetli pozisyonunu daha da kuvvetli hale getirmiştir. Şirket, yurt çapındaki civarındaki Shell markalı istasyon ağı vasıtasıyla benzin ve madeni yağ piyasalarındaki lider konumu ile tüm beyaz ürünler satışlarındaki üçüncülük konumunu sürdürmektedir. Grup un özkaynaktan pay alma yöntemi ile konsolide ettiği STAŞ ın özet mali bilgileri aşağıda açıklanmıştır: STAŞ Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler ( ) ( ) Net varlıklar Net varlıklarda Grup un payı Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2012 Net satış gelirleri Dönem karı Dönem karında Grup un payı RWE&Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. Turcas ın elektrik üretimine ilişkin doğrudan ve dolaylı hisseleri vasıtasıyla %100 iştiraki konumundaki Turcas Elektrik Üretim A.Ş., dünyanın önde gelen enerji şirketlerinden RWE AG nin Türkiye deki bağlı ortaklığı RWE Holding A.Ş. ile; RWE & Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. ve RWE & Turcas Kuzey Elektrik Üretim A.Ş. ünvanlı 2 adet ortak girişim şirketi kurmuştur yılında kurulan bu şirketlerde Turcas Elektrik Üretim A.Ş. nin hisse oranı %30 dur. RWE & Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. Denizli ilinde 775 MW kurulu güce sahip bir doğalgaz dönüşümlü termik santral kurmak ve işletmek üzere 2008 yılı içinde T.C. Çevre ve Orman Bakanlığı ndan ÇED Olumlu belgesi almış, 2009 yılı içinde EPDK dan Elektrik Üretim Lisansı almış, arazi alımları tamamlanmıştır. 15

18 DĐPNOT 5 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĐYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı) Ayrıca, RWE & Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. nin Denizli santrali için Yunan METKA firması ile 27 Ekim 2009 tarihinde yürürlüğe giren anahtar teslimi mühendislik, satınalma ve inşaat anlaşması imzalanmıştır yılı içinde TEĐAŞ ile sistem bağlantı anlaşmalarının yapılması süreçleri tamamlanarak nihai yatırım kararı alınmış ve 2010 yılı sonunda projenin finansmanı için Portigon AG, Bayern LB ve TSKB bankalarından kredi temini sözleşmesi imzalanmıştır. 19 Temmuz 2010 tarihinde santralin inşaatına fiilen başlanmış olup, 24 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Bakanlık tarafından yapılan geçici kabul süreci tamamlanarak tesis faaliyete geçmiştir. Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler ( ) ( ) Net varlıklar Net varlıklarda Grup un payı Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2012 Net satış gelirleri Dönem karı/ (zararı) ( ) Dönem karında/ (zararında) Grup un toplam payı ( ) RWE&Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. nin yapmış olduğu Denizli Doğalgaz Çevrim Santrali 24 Haziran 2013 tarihi itibariyle devreye alınmış bulunmaktadır. Diğer taraftan söz konusu santralin sahibi ve işleticisi konumunda bulunan RWE&Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. ile Metal Constructions of Greece SA (METKA) ve Power Projects Sanayi Inşaat Ticaret LTD Şirketleri (PPL) arasında akdedilmiş olan EPC Sözleşmesi uyarınca 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren projenin tamamlanmasının gecikmesi nedeniyle, bu tarihten itibaren EPC Sözleşmesinin ilgili maddeleri uyarınca gecikme tazminatı talep etme hakkı doğmuş ve RWE&Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. yönetimi 30 Haziran 2013 tarihli finansal tablolarında TL tutarında gelir tahakkuku kaydedilmesine karar vermiştir. Söz konusu gelir tahakkukunun Grup un konsolide finansal tablolarına yansıyan payı TL dir. Star Rafineri A.Ş. SOCAR Turkey Enerji A.Ş nin TL ödenmiş sermaye içerisinde TL hissesine sahip olduğu bağlı ortaklığı Star Rafineri A.Ş. hisselerinin %18,5 i nominal bedel üzerinden 29 Aralık 2011 tarihinde Grup tarafından satın alınmıştır. Star Rafineri A.Ş. nin temel faaliyet konusu, LPG, nafta, ksilen ürünleri, motorin ve jet yakıtı üretilmesidir. 16

19 DĐPNOT 5 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĐYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı) Grup un özkaynaktan pay alma yöntemi ile konsolide ettiği STAR ın özet mali bilgileri aşağıda açıklanmıştır: Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler ( ) ( ) Net varlıklar Net varlıklarda Grup un payı Şerefiye Sermaye avansı Toplam Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2012 Kapsamlı gelir/ (gider) ( ) Dönem karında/ (zararında) Grup un toplam payı ( ) DĐPNOT 6 - FĐNANSAL YATIRIMLAR Kısa vadeli Uzun vadeli Toplam Kısa vadeli Uzun vadeli Toplam Satılmaya hazır Vadeye kadar elde tutulacak a) Satılmaya hazır finansal yatırımlar: Đştirak Đştirak Đştirak Đştirak tutarı oranı (%) tutarı oranı (%) ATAŞ , ,00 RWE & Turcas Kuzey Elektrik Üretim A.Ş. (*) , , (*) Söz konusu şirket henüz gayrifaal olduğundan ve ekli konsolide finansal tablolara önemli derecede etkisi bulunmadığından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilmemiş, satılmaya hazır finansal varlık olarak maliyet bedeliyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir gerçeğe uygun değerinin bulunmadığı veya gerçeğe uygun değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması nedeniyle gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlıkların kayıtlı değeri elde etme maliyeti tutarından varsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir. 17

20 DĐPNOT 6 - FĐNANSAL YATIRIMLAR (Devamı) b) Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur: Borçlanma senetleri: Özel sektör bonosu Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için sözleşmede yer alan vade tarihlerine kalan süre aşağıdaki gibidir: Bankacılık Diğer Şirketler Toplam Bankacılık Diğer Şirketler Toplam 3 aydan kısa Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için sözleşme ile belirlenen yeniden fiyatlama tarihine kalan süre aşağıdaki gibidir: Bankacılık Diğer Şirketler Toplam Bankacılık Diğer Şirketler Toplam 3 aydan kısa Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Alımlar Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar ( ) - Đskonto edilmiş maliyetin değişiminden kaynaklanan ilaveler Haziran

21 DĐPNOT 7 - FĐNANSAL BORÇLAR Grup un 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli borçlanmalar Toplam finansal borçlar Grup un 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir: Yıllık ağırlıklı ortalama Orijinal para tutarı etkin faiz oranı (%) TL karşılığı 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık Avro ,20 6, Grup un 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmının detayı aşağıdaki gibidir: Yıllık ağırlıklı ortalama Orijinal para tutarı etkin faiz oranı (%) TL karşılığı 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık ABD Doları ,91 4, Avro ,87 2,

22 DĐPNOT 7 - FĐNANSAL BORÇLAR (Devamı) Grup un 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir: Yıllık ağırlıklı ortalama Orijinal para tutarı etkin faiz oranı (%) TL karşılığı 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık ABD Doları (*) - Değişken faiz oranlı ,91 4, Değişken faiz oranlı kredilerin faiz tahakkuku Avro - Değişken faiz oranlı (**) ,87 2, Sabit faiz oranlı ,20 6, Değişken faiz oranlı faiz tahakkuku (*) TSKB den kullanılan kredinin toplam tutarı TL ( ABD Doları) olup bu krediye ilişkin TL ( ABD Doları) tutarındaki kredi tahsis komisyonu toplam kredi tutarından indirilerek gösterilmiştir. Söz konusu komisyon tutarı, kredinin vade süresi boyunca amorti edilecektir. (**) Bayern LB ve Portigon AG bankalar konsorsiyumundan kullanılan kredinin toplam tutarı TL ( Avro) olup bu kredilere ilişkin TL ( Avro) tutarındaki ECA primi ile TL tutarındaki kredi tahsis komisyonu toplam kredi tutarından indirilerek gösterilmiştir. Söz konusu komisyon tutarları, kredinin vade süresi boyunca amorti edilecektir. Yabancı para cinsinden değişken faizli finansal borçlar dönem sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak TL ye çevrilmektedir. Değişken faizli finansal borçların faiz oranları 6 aylık periyodlarda yeniden belirlenmekte olup, taşınan değerlerin makul değere yakınsadığı öngörülmektedir. Finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir. 1 yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıldan sonra ödenecek

23 DĐPNOT 7 - FĐNANSAL BORÇLAR (Devamı) Grup un dolaylı bağlı ortaklıklarından Turcas Elektrik Üretim A.Ş.'nin Denizli Projesinin kendi payına düşen finansmanı kapsamında Denizli de devreye alınmış olan 775 MW Doğalgaz Kombine Çevrim Elektrik Santral yatırımına ilişkin temin edilen kredilere ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur: - Bayerische Landesbank ( Bayern LB ) ve Portigon AG tarafından oluşturulan bankalar konsorsiyumundan Euler Hermes Alman Đhracat Kredisi Ajansı'nın garantörlüğünde Eurlibor+1.65 faizli 3 yılı geri ödemesiz toplam 13 yıl vadeli Avro, - Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ( TSKB ) 'den de Libor+3.40 faizli üç yılı geri ödemesiz toplam on yıl vadeli Amerikan Doları tutarında kredi sözleşmeleri imzalanmıştır. Bayern LB ve Portigon AG bankalar konsorsiyumundan alınan kredinin Avro luk kısmı ile TSKB kredisinin ABD Dolar lık kısmı 30 Haziran 2013 itibarıyla kullanılmıştır. Turcas Petrol A.Ş., TSKB ile Turcas Elektrik Üretim A.Ş. arasında imzalanan kredi sözleşmesinde bankaya Amerikan Doları; Bayern LB ve Portigon AG ile imzalanan kredi sözleşmesinde de bankalara Avro tutarında kefalet vermiştir. Denizli Projesinin kendi payına düşen finansmanı kapsamında Portigon AG ve Bayern LB ile Turcas Elektrik Üretim A.Ş. arasında imzalanan kredi sözleşmesinin gereği olarak da Türkiye Garanti Bankası A.Ş. tarafından Turcas Elektrik Üretim A.Ş. lehine Bayern LB muhatap olmak suretiyle Avro tutarında 15 Temmuz 2014 vadeli bir harici garanti (DSRA Standby Letter of Credit) düzenlenmiştir. Söz konusu garantinin düzenlenmesi amacıyla Turcas Petrol A.Ş. tarafından Türkiye Garanti Bankası A.Ş ye Avro tutarında kefalet verilmiştir. 11 Kasım 2010 tarihinde Turcas Enerji Holding A.Ş., Turcas Petrol A.Ş. ve Turcas Elektrik Üretim A.Ş. ile Portigon AG, Bayern LB ve TSKB arasında imzalanan Hisse Rehin Sözleşmeleri ve Hissedar Alacak Temliki Sözleşmeleri kapsamında Turcas Enerji Holding A.Ş. nin ve Turcas Petrol A.Ş. nin Turcas Elektrik Üretim A.Ş. de bulunan hisseleri ve Turcas Elektrik Üretim A.Ş. den olan alacakları üzerinde ve Turcas Elektrik Üretim A.Ş. nin RWE &Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. de sahip olduğu hisseler ve RWE &Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. den olan alacakları üzerinde Portigon AG, Bayern LB ve TSKB lehine, her bir bankanın kredilerdeki payları oranında ve eşit şartlarda, birinci dereceden rehin ve alacak temliki tesis edilmiştir. 21

24 DĐPNOT 8 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 8.1 Koşullu varlık ve yükümlülükler a. Turcas ile ilgili koşullu varlık ve yükümlülükler Grup un 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek pozisyonu aşağıdaki gibidir: Orijinal TL Orijinal TL Döviz Cinsi Tutar Tutarı Tutar Tutarı Şirket Tarafından Verilen TRĐ ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRĐ lerin toplam tutarı TL B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRĐ lerin toplam tutarı (**) TL Avro C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRĐ lerin toplam tutarı(*) TL USD Avro D. Diğer verilen TRĐ lerin toplam tutarı i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRĐ lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRĐ lerin toplam tutarı iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRĐ lerin toplam tutarı (*) RWE&Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. için verilen kefalet tutarı TL dir (31 Aralık 2012: TL). (*) Turcas Elektrik Üretim A.Ş. nin Denizli de devreye alınmış olan 775 MW Doğalgaz Kombine Çevrim Elektrik Santral yatırımına ilişkin TSKB ile ilk üç yılı geri ödemesiz toplam on yıl vadeli Amerikan Doları tutarında kredi sözleşmesi imzalanmış olup Turcas Petrol A.Ş. nin imzalanan bu kredi sözleşmesinde bankaya verdiği toplam kefalet tutarı Amerikan Dolarıdır. Dipnot 7 de belirtildiği üzere Denizli Projesinin kendi payına düşen finansmanı için Portigon AG ve Bayern LB ile imzalanan kredi sözleşmesi kapsamında söz konusu bankalara Avro tutarında kefalet verilmiştir. Yine söz konusu sözleşmenin gereği olarak, Türkiye Garanti Bankası A.Ş. tarafından Turcas Elektrik Üretim A.Ş. lehine Bayerische LB muhatap olmak suretiyle Avro tutarında 15 Temmuz 2014 vadeli bir harici garanti (DSRA Standby Letter of Credit) düzenlenmiştir. Söz konusu garantinin düzenlenmesi amacıyla Turcas Petrol A.Ş. tarafından Türkiye Garanti Bankası A.Ş. ye Avro tutarında kefalet verilmiştir. Turcas Petrol A.Ş. ayrıca Siemens AG ye Denizli projesindeki gaz tribünlerinin uzun süreli bakımlarının sağlanması amacıyla bakım kontratı kapsamında Avro tutarında kefalet vermiştir. (**) Genel olarak Turcas Elektrik Toptan Satış A.Ş. nin elektrik dağıtım şirketlerine vermiş olduğu teminatlardan oluşmaktadır.