Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

Transkript

1 Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2016 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait

2 Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu VARLIKLAR Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar 15.a Duran Varlıklar Diğer Alacaklar 8.a Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 1

3 Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu KAYNAKLAR Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Türev Araçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7.b Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8.b Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 15.b Uzun Vadeli Yükümlülükler Borç karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenen Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Toplam Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (71.220) (71.220) Pay İhraç Primleri Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler ( ) ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal Yedekler Statü Yedekleri Geçmiş Yıllar Karı Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 2

4 Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2015 Hasılat Satışların Maliyeti 18 ( ) ( ) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri ( ) ( ) Pazarlama Giderleri ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 19.a Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 19.b ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenen Yatırımların Karlarındaki Paylar (84.793) FİNANSMAN GELİRİ ÖNCESİ KAR Finansman Gelirleri Finansman Giderleri 21 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri ( ) ( ) - Dönem Vergi Gideri 16 ( ) ( ) - Ertelenmiş Vergi Geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya Zararda Tekrar Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) Kar ve ya Zararda Tekrar Sınıflandırılmayacaklar Diğer Kapsamlı Gelirlere İlişkin Vergi Geliri /(Gideri) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Kar (TL) 0,670 0,714 Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Toplam Kapsamlı Gelir (TL) 22 0,670 0,714 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır 3

5 Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş karlar Karşılıklı Yeniden değerleme Ana Kontrol Sermaye Kardan Ayrılan İştirak ve Ortaklığa Gücü Ödenmiş Düzeltme Sermaye Pay İhraç ölçülen kazanç / Kısıtlanmış Geçmiş Yıl Net Dönem Ait Toplam Olmayan Sermaye Farkları Düzeltmesi Primleri kayıpları Yedekler Karları Karı Özkaynaklar Paylar Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle yeniden düzenlenmiş bakiyeler (71.220) ( ) Geçmiş yıl karlarına transfer ( ) Yedeklere transfer ( ) Dönem karı Ödenen temettü ( ) -- ( ) (2.061) ( ) 31 Mart 2015 tarihi itibariyle bakiyeler (Dönem Sonu) (71.220) ( ) CARİ DÖNEM 1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) (71.220) ( ) Geçmiş yıl karlarına transfer ( ) Yedeklere transfer ( ) Dönem karı Ödenen temettü ( ) -- ( ) (1.000) ( ) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) (71.220) ( ) (58.708) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 4

6 Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2016 Tarihinde Sona Eren üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Nakit Akışları Tablosu Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2015 A. İŞLETME FAALIYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem karı Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler 11, Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler Vergi giderleri ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler 20 ( ) ( ) Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Türev Finansal araçlar değerleme farkları ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı Alacak ve borç reeskontlarındaki değişim, net Dava karşılığı (2.595) Maliyet gider karşılıkları Şüpheli alacak karşılığı İşletme Sermayesinde Gerçekleşen değişimler: Ticari ve diğer alacaklardaki değişim Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Diğer dönen varlıklardaki değişim ( ) ( ) Diğer duran varlıklardaki değişim ( ) Ticari ve diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Şüpheli alacak tahsilatları Ödenen Faizler 21 (33.147) (16.970) Ödenen kıdem tazminatları 14 ( ) ( ) Ödenen vergiler 16 ( ) ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları ( ) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Alınan Faizler Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 11,12 ( ) ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Özkaynak yöntemine gören muhasebeleştirilen yatırımlardaki değişim (1.120) Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Finansal borçlardaki net değişim Ödenen temettü Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) ( ) ( ) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 5

7 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi ( Şirket ), çeşitli tiplerde çimento, klinker, hazır beton ve agrega üretimi yapmak ve satmak amacıyla 1954 yılında Konya da kurulmuş ve tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Şirketin Bağlı Ortaklıkları da Konya da ve Ankara da kurulmuş ve tescil edilmiş birer sermaye şirketi olup esas faaliyet konuları ise çimento ve sair yapı malzemeleri alımı, satımı, nakliyesi ve yapı malzemelerinin kalite ve standartlara uygunluğunun araştırılması ve incelenmesidir. Kategoriler itibarıyla 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: Sendikasız personel Sendikalı personel Toplam çalışan sayısı Mart 2016 tarihi itibariyle beyaz yakalı personel sayısı 168, mavi yakalı personel sayısı 120 dir (31 Aralık 2015 tarihi itibariyle beyaz yakalı personel sayısı 174, mavi yakalı personel sayısı 120 dir.) Şirket in kayıtlı adresi Horozluhan Mahallesi, Cihan Sokak, No:15, Selçuklu- Konya dır. Şirket ve bağlı ortaklıkları için bu raporda Grup ibaresi kullanılacaktır. 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (a) Uygunluk beyanı Grup un bütün şirketleri, yasal muhasebe kayıtlarını Maliye Bakanlığı nca yayımlanmış Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve Türk Vergi Mevzuatı na göre yapmaktadır. Grup un ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının geçerli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla, ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama uygulanmamıştır. 6

8 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) (a) (b) (c) (d) (e) (i) Uygunluk beyanı (Devamı) Tebliğ uyarınca işletmeler ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablolar hazırlamayı tercih etmiş söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tabloların hazırlanış şekli 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablo ve dipnotlar, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanması Grup un UMSK tarafından kabul edilen UMS / UFRS lere uygun olarak hazırlanmış ara dönem özet konsolide finansal tabloları 10 Mayıs 2015 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. Ölçüm esasları Ara dönem özet konsolide finansal tablolar tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır. Geçerli ve raporlama para birimi Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için raporlama para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir. Konsolidasyon esasları Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket ve kontrolün başlamasından sona erene dek bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin finansal tabloları ara dönem özet konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe politikaları esas alınarak SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir. Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Şirket in doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Şirket, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Kontrol gücünün belirlenmesinde mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları kontrol gücünün oluştuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir. Şirket Konya Hazır Beton Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Konya Beton") ni 1 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla kolaylaştırılmış usulde iştirak modeliyle, kısmi bölünme işlemi ile kurmuştur ve Grup, Konya Beton un %100 payına sahiptir. 7

9 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) (e) Konsolidasyon esasları (Devamı) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup un bağlı ortaklıklarındaki sahip olduğu pay oranları aşağıdaki şekildedir: Konya Çimento Ticaret Limited Şirketi ( Konya Limited ) %99 %99 Konya Beton %100 %100 (ii) Müştereken kontrol edilen ortaklıklar Müşterek yönetime tabi ortaklıklar bir projeyi geliştirmek için sözleşme ile kurulan ve Grup un işlemleri üzerinde müşterek kontrol yetkisine sahip olduğu işletmelerdir. Müşterek yönetime tabi ortaklıklar özsermaye esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup un müştereken kontrol edilen ortaklıklardaki pay oranları aşağıdaki şekildedir:: Sigma Beton Laboratuar Hizmet Ticaret Limited Şirketi % 50 % 50 (iii) Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri Özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiye ve işlemler ile gerçekleşmemiş her türlü gelir elimine edilmiştir. İştiraklerle yapılan işlemlerden doğan gerçekleşmemiş gelirler, Grup un söz konusu müştereken kontrol edilen ortaklıktaki etkin oranı kadar arındırılmıştır. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş zararlar da, değer düşüklüğü ile ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş karların arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler (a) (b) Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler Grup un 31 Mart 2016 de sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arzetmektedir. Uygulamada olmayan yeni standartlar ve yorumlar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla uygulamada olmayan yeni standartlar, standartlara güncellemeler ve yorumlar bulunmakta olup ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında bu uygulamalar dikkate alınmamıştır. Şirket yönetimi, ilgili standart ve yorumların uygulamasının gelecek dönemlerde Grup un finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 8

10 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar UFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket Yönetimi nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren iki faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu stratejik bölümler aynı servisin hizmetini vermesine rağmen, farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için kaynak tahsisi ve performanslarına göre Şirket in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Şirket in içerdiği ana faaliyet bölümleri çimento ve hazır beton dur. Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde temel olarak brüt karı dikkate alınmaktadır. Şirket Yönetimi bölüm performanslarının değerlendirilmesinde brüt karı aynı sektörde yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir. Hazır Beton Çimento Bölümlerarası düzeltme ve eliminasyonlar Konsolide toplam 31 Mart Mart Mart Mart 2016 Grupdışı satışlar Bölümlerarası satışlar ( ) -- Net satışlar ( ) Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR/ZARAR Hazır Beton Çimento Bölümlerarası düzeltme ve eliminasyonlar Konsolide toplam 31 Mart Mart Mart Mart 2015 Grupdışı satışlar Bölümlerarası satışlar ( ) -- Net satışlar ( ) Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR/ZARAR ( )

11 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: Kasa Bankalar - Vadeli mevduat Vadesiz mevduat Vadesi gelen çekler Toplam Mart 2016 tarihi itibariyle vadeli mevduatın TL'si TL cinsinden, TL'si ABD Doları cinsinden, TL'si Euro cinsinden vadeli mevduattan oluşmaktadır (31 Aralık 2015: TL si TL cinsi, TL si ABD Doları cinsinden mevduatlardan oluşmaktadır). 31 Mart 2016 tarihi itibariyle vadesiz mevduatın TL'si TL cinsi, TL'si ABD doları cinsinden vadesiz mevduatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2015: TL). 31 Mart 2016 tarihi itibariyle vadeli TL mevduatlara uygulanan etkin faiz oranı %12 ila %12,25 arasındadır (31 Aralık 2015: %11,50-%12,05 arasında değişmektedir). Vadeli USD mevduatlara uygulanan etkin faiz oranı ise %2,30 ila %2,61 arasındadır (31 Aralık 2015: %1-%1,85 arasında değişmektedir). 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle bloke mevduat bulunmamaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, nakit akışları tablosuna baz olan, gelir reeskontları hariç nakit ve nakit benzerleri TL tutarındadır (31 Aralık 2015: TL). 5 KISA VADELİ BORÇLANMALAR 31 Mart 2016 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2015: Yoktur) tutarındaki kısa vadeli borçlanmalar, büyük ölçüde SGK yükümlülüklerini, vergi borçlarını ve günlük nakit ihtiyaçlarını karşılamak üzere alınan bir haftadan kısa vadeli, faizsiz ve teminatsız spot banka kredilerinden oluşmaktadır. 6 TÜREV ARAÇLAR Grup un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla türev aracı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015: TL). Türev finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle gösterilmekte olup, negatif gerçeğe uygun değerleme farkları Türev Araçlar hesabında sınıflanmıştır. 7 TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR a) Ticari alacaklar (net) Ticari alacaklar Vadeli çekler ve alacak senetleri Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı ( ) ( ) Tahakkuk etmemiş finansman gideri Toplam Mart 2016 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama vadesi gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2015: 45-60gün). 10

12 Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Şüpheli ticari alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri bir sonraki sayfadaki gibidir: 7 TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR (Devamı) a) Ticari alacaklar (net) (Devamı) 1 Ocak 31 Mart Ocak 31 Aralık 2015 Dönem başı Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem içindeki tahsilatlar -- ( ) Dönem sonu Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle, Grup un ticari alacaklarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmemiş ve karşılık ayrılmamış Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş b) Ticari borçlar (net) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ticari borçlar aşağıdaki gibidir: Ticari borçlar Tahakkuk etmemiş finansman geliri Mart 2016 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 30 ile 45gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2015: gün). 8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR a) Diğer alacaklar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle diğer kısa ve uzun vadeli alacaklar aşağıdaki gibidir: Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar

13 8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) b) Diğer borçlar 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer borçlar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli diğer borçlar Personele borçlar Ödenecek SSK primleri Ödenecek KDV Ödenecek gelir vergisi kesintileri Alınan depozito ve teminatlar Diğer Diğer kısa vadeli borçlar toplamı STOKLAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir Hammadde stokları Yarı mamul stokları Mamul stokları Ticari mal stokları Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hammadde stokları çimento hammaddeleri, yakıtlar, bilyalar, yağlar ve diğer stoklardan oluşmaktadır. 10 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir: İştirak Oranı Sigma Beton Laboratuar Hizmet Ticaret Limited Şirketi ( Sigma Beton ) % (*) 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, varlıklar toplamı TL (31 Aralık 2015: TL), yükümlülükler toplamı TL (31 Aralık 2015: TL) ve özkaynak toplamı TL (31 Aralık 2015: TL) dir. 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait net satış tutarı TL (2015: TL) olup net dönem zararı TL (2015: TL kar) dir. 12

14 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak 2016 Girişler Transfer Çıkışlar 31 Mart 2016 Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2016 Girişler Transfer Çıkışlar 31 Mart 2016 Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) ( ) ( ) Binalar ( ) ( ) ( ) Makine tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Taşıtlar ( ) ( ) ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) (78.692) ( ) ( ) ( ) ( ) Net ( ) Aralık 2015 tarihinde sona eren yılda maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak 2015 Girişler Transfer Çıkışlar 31 Aralık 2015 Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine tesis ve cihazlar Taşıtlar ( ) Döşeme ve demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2015 Cari yıl amortismanı Transfer Çıkışlar 31 Aralık 2015 Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) ( ) ( ) Binalar ( ) ( ) ( ) Makine tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Taşıtlar ( ) ( ) ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri

15 12 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak 2016 Girişler Çıkışlar 31 Mart 2016 Haklar Özel maliyetler Diğer maddi olmayan duran varlıklar Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2016 Girişler Çıkışlar 31 Mart 2016 Haklar ( ) (33.436) -- ( ) Özel maliyetler (1.329) (1.329) Diğer maddi olmayan duran varlıklar ( ) (29.956) -- ( ) ( ) (63.392) -- ( ) Net Aralık 2015 tarihinde sona eren yılda maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak 2015 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2015 Haklar Özel maliyetler Diğer maddi olmayan duran varlıklar Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2015 Girişer Çıkışlar 31 Aralık 2015 Haklar ( ) ( ) -- ( ) Özel maliyetler (1.329) (1.329) Diğer maddi olmayan duran varlıklar ( ) ( ) -- ( ) ( ) ( ) -- ( ) Net defter değeri

16 13 KARŞILIKLAR. KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli borç karşılıkları 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir: Emlak Vergisi Karşılığı Taş ocağı devlet hakkı Dava karşılıkları (*) Personel İzin karşılığı Yönetici prim karşılığı (*) Grup, 31 Mart 2016 itibarıyla aleyhine açılan muhtelif iş davaları için toplam TL tutarında karşılık ayırmıştır. (31 Aralık 2015: TL). Uzun vadeli borç karşılıkları; Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı Teminat mektupları 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup un teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Grup tarafından verilen TRİ'ler: Şirket tarafından verilen TRİ'ler: 31 Mart Aralık 2015 A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam Müşterilerden alınan teminatlar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup un alacaklarına karşılık olarak müşterilerinden almış olduğu TL (31 Aralık 2015: TL) tutarında teminat mektubu, ipotek, teminat çeki ve alacak sigortası bulunmaktadır. 15

17 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar aşağıdaki gibidir: Uzun vadeli karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 4.092,53 TL (31 Aralık 2015: 3.828,37 TL) ile sınırlandırılmıştır. Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ (UMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar) a uygun olarak Şirket in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal hesaplama yapılması gerekmektedir. Buna göre, Şirket ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını Mercer Danışmanlık Anonim Şirketi adlı aktüer hesaplama yapan bir şirketten sağlamış olduğu hesaplamaya göre yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımlar aşağıdaki gibidir: Net iskonto oranı %4,00 %4,00 Tahmin edilen limit/maaş artış oranı %10,50 %10,50 Tahmin edilen emekliliğe hak kazanma oranı %91,25 %91,25 Kıdem tazminatı karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı bakiyesi Dönem içinde ödenen ( ) ( ) Dönem karşılığı Aktüeryal fark -- ( ) Dönem sonu bakiyesi

18 15 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer dönen varlıklar: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir: Peşin ödenen giderler Verilen sipariş avansları (*) KDV alacakları Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar İş avansları Personel Avansları (*) Hammadde alımları için verilen şipariş avanslarından oluşmaktadır. b) Diğer kısa vadeli yükümlülükler: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir: Alınan sipariş avansları * Ertelenmiş gelirler ** Diğer (*) Çimento ve beton satışları ile ilgili olarak alınan avanslardır. (**) Atık yakma hizmeti dolayısıyla alınan henüz yakılmadığı için gelirleştirilmeyen TL lik bakiyeden oluşmaktadır. (31 Aralık 2015: TL) 17

19 16 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Türkiye de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları % 20 oranında kurumlar vergisine tabidir. 23 Temmuz 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde yüzde 10 oranında uygulanan stopaj oranı yüzde 15 e çıkarılmıştır. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar muhasebe kayıtları incelemelerini geriye dönük beş yıl süreyle yapabilir ve hatalı işlem tespit edilirse ortaya çıkan vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarlarını değiştirebilirler. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Konya Çimento Sanayii A.Ş. nin bağlı ortaklıkları ile konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu nun 13. Maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmektedir. 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkında Genel Tebliğ de uygulamadaki detayları belirlemiştir. Eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, o zaman ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir: Önceki dönemden devir Cari dönem kurumlar vergisi Ödenen kurumlar vergisi ( ) ( ) Ödenecek kurumlar vergisi Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri itibarıyla vergi (giderlerinin) /gelirlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart Ocak 31 Aralık 2015 Cari dönem kurumlar vergisi ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri Konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan vergi gideri ( ) ( ) 18

20 16 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla. ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Ertelenmiş Vergi varlığı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Maddi ve maddi olmayan varlıklar düzeltmesi ( ) ( ) Türev finansal yatırımlar makul değer düzeltmesi ( ) Borçlardaki TMS 39 etkisi (37.326) (54.545) Alacaklardaki TMS 39 etkisi Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli ticari alacak karşılığı Kıdemli işçiliği teşvil primi karşılığı Dava ve gider karşılığı İzin karşılığı Diğer Toplam ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) ( ) ( ) Netleştirilen tutar ( ) ( ) Toplam ertelenmiş vergi yükümlülüğü ( ) ( ) 19

21 17 ÖZKAYNAKLAR Şirket in, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, her biri 0,01 TL nominal değerde adet hissesi bulunmaktadır (31 Aralık 2015: ). Sermaye düzeltme farkları, sermayenin, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Şirketin pay defterine 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle işlenmemiş sermaye hareketlerinden konsolide olmayan tarihi değerlere göre pay oranları aşağıdaki gibi oluşmaktadır: Tutar Sahiplik % Tutar Sahiplik % Parficim S.A , ,88 Halka açık kısm , ,63 Diğer (*) , ,49 Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Toplam sermaye *Sermayenin % 5 inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Parficim S.A. nın kayıtlı hisse oranı %66,14 dür ve geri kalan %15,74 oranındaki hisseyi halka arz edilmiş bulunan hisselerden BİST yolu ile almıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Şirket'in BİST deki fiili dolaşımdaki pay adedi olup, fiili dolaşımdaki pay oranı %15,64'tür.(31 Aralık 2015: fiili dolaşımdaki pay adedi olup fiili dolaşımdaki pay oranı %15,63 tür). Temettü SPK nın. 27 Ocak 2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince 2010 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine, bu kapsamda kar dağıtımının Kurul un Seri IV. No:27 sayılı Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği nde yer alan esaslar doğrultusunda ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Konya Çimento Sanayii A.Ş nin 30 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu nda ve bağlı ortaklığı olan Konya Çimento Ticaret Limited Şirketi nin 30 Mart 2016 tarihinde yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurulları nda alınan kararlar uyarınca 2015 yılındaki faaliyetleri neticesinde oluşan dağıtılabilir karından kanunlara göre ayrılması gereken birinci tertip yasal yedek akçelerin düşülmesinden sonra kalan dönem karından brüt TL (31 Aralık 2015: TL) nakit kar payı ortaklara 24 Mayıs 2016 tarihinden itibaren temettü olarak dağıtılmasına karar verilmiştir. 20

22 18 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde satışlar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart Ocak 31 Mart 2015 Yurtiçi satışlar Satış iskontoları ( ) ( ) Toplam Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde satışların maliyeti aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart Ocak 31 Mart 2015 Satılan mamullerin maliyeti Satılan ticari mallar maliyeti Diğer satışların maliyeti Toplam

23 19 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER a) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart Ocak 31 Mart 2015 Kira gelirleri Hurda Satışları Ticari alacak ve borçlar üzerindeki kur farkı geliri Konusu kalmayan dava karşılık gideri Sabit kıymet satış karları Diğer Toplam b) Esas faaliyetlerden diğer giderler 31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart Ocak 31 Mart 2015 Kıdem tazminatı ve kıdemli işçiliği teşvik karşılık giderleri Devlet Hakkı Karşılık Gideri Şüpheli alacak karşılık giderleri Dava karşılık giderleri Önceki dönem gider ve zararları Ticari alacak ve borçlar üzerindeki kur farkı gideri Diğer Toplam

24 20 FİNANSAL GELİRLER 31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal gelirler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart Ocak 31 Mart 2015 Faiz gelirleri Kur farkı gelirleri Toplam FİNANSAL GİDERLER 31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal giderler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart Ocak 31 Mart 2015 Kur farkı giderleri Reeskont faiz giderleri Kısa vadeli borçlanma giderleri Toplam HİSSE BAŞINA KAZANÇ 1 Ocak 31 Mart Ocak 31 Mart 2015 Ana Ortalığa Ait Net Dönem karı (TL) Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi (1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden) Adi ve Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç (TL) 0,670 0,714 23

25 23 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan ticari alacaklar Baştaş Hazır Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş Çözüm Endüstriyel Atık İşleme Sanayi ve Ticaret A.Ş İlişkili taraflara ticari borçlar Aktaş İnşaat Malz.Sanayi ve Ticaret A.ş Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş Vicat S.A Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş Sigma Beton Laboratuar Hizmetleri ve Ticaret Ltd. Şti Başkon Yönetim Ltd. Şti Grup un Baştaş ve Tamtaş a olan ticari borçaları hammadde nakliyesi ve mal alımlarından kaynaklanmaktadır. İlişkili taraflarla işlemler Mal ve hizmet satışları 31 Mart Mart 2015 Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş Çözüm Endüstriyel Atık İşleme San.ve Tic.AŞ Baştaş Hazır Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş Sigma Beton Laboratuar Hizmetleri ve Ticaret Ltd. Şti Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş Toplam Mal ve hizmet alımları 31 Mart Mart 2015 Aktaş İnşaat Malz.Sanayi ve Ticaret A.ş Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş Vicat S.A Başkon Yönetim Ltd. Şti Sigma Beton Laboratuar Hizmetleri ve Ticaret Ltd. Şti Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş Çözüm Endüstriyel Atık İşleme San.ve Tic.AŞ Toplam Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde ortaklar ve üst düzey yöneticilere sağlanan toplam menfaat tutarı TL dir (31 Mart 2015: TL). 24

26 24 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 24.1 Kredi Riski Grup, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatları, döviz kurları ve faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup un toptan risk yönetim programı, finansal piyasaların öngörülmezliğine odaklanmakta olup, Grup un konsolide finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir. Ticari Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Diğer Taraf Taraf Bankalardaki Mevduat 31 Mart 2016 İlişkili Taraf Diğer Taraf Raporlama dönemi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı -- ( ) A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B) Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- ( ) D) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri ) Değer düşüklüğü (-) -- ( ) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E) Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar

27 24 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 24.1 Kredi Riski (Devamı) Ticari Alacaklar Alacaklar Diğer Taraf Diğer Alacaklar İlişkili Diğer Taraf Taraf Bankalardaki Mevduat 31 Aralık 2015 İlişkili Taraf Raporlama dönemi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı -- ( ) A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B) Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- ( ) D) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri ) Değer düşüklüğü (-) -- ( ) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E) Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar

28 24 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 24.2 Likidite Riski Likidite riski Grup un net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski nakit giriş ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Ticari borçlar Türev araçlar Toplam finansal Yükümlükler Aralık 2015 tarihi itibarıyla Grup un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Ticari borçlar Türev araçlar Toplam finansal Yükümlükler

29 24 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 24.3 Yabancı Para Riski 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2015 TL Karşılığı ABD Doları Avro TL Karşılığı ABD Doları Avro 1. Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar(kasa. banka hesapları dahil) b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+8) Ticari borçlar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 11. Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler ( ) (26.000) (26.500) ( ) (26.000) (26.500) 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 14. Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ( ) Toplam yükümlülükler (13+17) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) a. Hedge edilen toplam varlık tutarı b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu ( ) ( ) ( ) Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (UFRS ( ) ( ) ( ) 7.B23) (=1+2a+5+6a a a) 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutuarı Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutuarı