SÖKTAŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 SÖKTAŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) 1-3 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI... 4 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 5 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 6 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI OCAK 31MART 2016ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİPNOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 9 DİPNOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DİPNOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 5 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR DİPNOT 6 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 7 CANLI VARLIKLAR DİPNOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 9 BORÇLANMALAR DİPNOT 10 KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR DİPNOT 11 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR DİPNOT 12 PAZARLAMA GİDERLERİ DİPNOT 13 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER DİPNOT 14 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER DİPNOT 15 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ DİPNOT 16 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) DİPNOT 17 PAY BAŞINA KAYIP DİPNOT 18 KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ DİPNOT 19 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 39

3 31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) VARLIKLAR Dipnot Referansları Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 31 Mart 2017 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2016 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Canlı varlıklar Peşin ödenmiş giderler İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal yatırımlar Canlı varlıklar Maddi duran varlıklar Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Mobilya ve demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Diğer duran varlıklar İlişkili olmayan taraflara ilişkin diğer duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ocak 31 Mart 2017 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 10 Mayıs 2017 tarihinde onaylanmıştır. İzleyen dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) Sınırlı Bağımsız Dipnot İncelemeden Geçmemiş Denetimden Geçmiş KAYNAKLAR Referansları 31 Mart 17 31Aralık 2016 Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar Banka kredileri Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Banka kredileri İhraç edilmiş borçlanma araçları Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler Diğer muhtelif finansal yükümlülükler Kontrol gücü olmayan paylara ilişkin satış opsiyon yükümlülükleri Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Türev araçlar Riskten korunma amaçlı türev araçlar Ertelenmiş gelirler İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar Banka kredileri İhraç edilmiş borçlanma araçları Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Türev araçlar Riskten korunma amaçlı türev araçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Devlet teşvik ve yardımları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş gelirler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER İzleyen dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) Sınırlı İncelemeden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Referansları 31 Aralık Aralık 2016 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Sermaye avansı Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçümkayıpları ( ) ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak Birikmiş diğer kapsamlı gelirler Yabancı para çevrim farkları Riskten korunma kayıpları ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan paylara ilişkin satış opsiyon değerleme fonu Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Yasal yedekler Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) Net dönem zararı ( ) ( ) TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR

6 1 OCAK-31 MART 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI KAR VEYA ZARAR KISMI Sınırlı Sınırlı İncelemeden Geçmemiş İncelemeden Geçmemiş Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak- Referansları 31 Mart Mart 2016 Hasılat Canlı varlık makul değer farkı Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) Pazarlama giderleri (-) 12 ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 13 ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 14 ( ) ( ) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansal gelirler Finansal giderler (-) 15 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYET VERGİ ÖNCESİ (ZARARI) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri ( ) ( ) -Dönem vergi gideri 16 ( ) ( ) -Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri 16 ( ) (99.399) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM (ZARARI) ( ) ( ) DÖNEM ZARARI ( ) ( ) Dönem Zararının Dağılımı -Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları 17 ( ) ( ) DÖNEM ZARARI ( ) ( ) Pay Başına (Kayıp) -Ana ortaklığa ait sürdürülen faaliyetlerden 1 Kuruş nominal değerli 100 adet pay başına (kayıp) 17 (0,5111) (0,1746) İzleyen dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 1 OCAK-31 MART 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Sınırlı Sınırlı İncelemeden Geçmemiş İncelemeden Geçmemiş Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak- Referansları 31 Mart Mart 2016 DÖNEM ZARARI ( ) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya Zarar OlarakYeniden Sınıflandırılmayacaklar ( ) Maddi duran varlıklar yeniden değerleme azalışları (net) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) ( ) Kar veya Zarar OlarakYeniden Sınıflandırılacaklar ( ) Yabancı para çevirim farkları ( ) Nakit akış riskinden korunma (kayıpları) / kazançları ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR ( ) TOPLAM KAPSAMLI GİDER ( ) ( ) Toplam Kapsamlı Giderlerin Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (74.709) Ana ortaklık payları ( ) ( ) İzleyen dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 1 OCAK-31 MART 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kontrol gücü Maddi duran Tanımlanmış Nakit olmayan varlık fayda akış paylara yeniden planları Yabancı riskinden Kardan ilişkin Ana Kontrol Sermaye Pay ihraç değerleme yeniden ölçüm para korunma ayrılan Geçmiş Net satış opsiyon ortaklığa gücü Ödenmiş Sermaye düzeltme primleri/ artışları/ (kayıpları)/ çevrim kazançları/ kısıtlanmış yıllar dönem değerleme ait olmayan sermaye Avansı farkları iskontoları (azalışları) kazançları farkları (kayıpları) yedekler zararları zararı fonuözkaynaklarpaylar Özkaynaklar Önceki dönem 1 Ocak -31 Mart 2016 Dönem başı bakiyeler ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (gider) ( ) ( ) - - ( ) - ( ) (74.709) ( ) -Dönem karı (zararı) ( ) - ( ) (74.709) ( ) -Diğer kapsamlı gelir (gider) ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler Dönem sonu bakiyeler ( ) ( ) ( ) ( ) Cari dönem 1 Ocak -31 Mart 2017 Dönem başı bakiyeler ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir (gider) ( ) ( ) - ( ) ( ) -Dönem karı (zararı) ( ) - ( ) ( ) -Diğer kapsamlı gelir (gider) ( ) Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler ( ) ( ) - ( ) Sermaye avansı Dönem sonu bakiyeler ( ) ( ) ( ) ( ) İzleyen dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6

9 1 OCAK-31 MART 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 7 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnotlar 31 Mart Mart 2016 Dönem Karı (Zararı) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Zarar) ( ) ( ) Durdurulan Faaliyetlerden Dönem Karı/ (Zararı) - - Dönem Net Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler: Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 15 ( ) ( ) - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Gelirler ile İlgili Düzeltmeler 11 ( ) ( ) Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) Ile İlgili Düzeltmeler ( ) Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler Canlı Varlıklar veya Tarımsal Ürünlerin Gerçeğe Uygun 7 ( ) ( ) Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler Vergi Gideri İle İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler Canlı Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler: Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler ( ) - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki (Artış) Azalış (12.607) - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki (Artış) Azalış ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış ile İlgili Düzeltmeler (2.468) ( ) - İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) (2.468) ( ) Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ( ) - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki (Azalış) Artış ( ) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) ( ) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış ( ) - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları:

10 1 OCAK-31 MART 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler ( ) ( ) Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler ( ) ( ) Vergi İadeleri (Ödemeleri) ( ) ( ) Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI: ( ) ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) ( ) - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) ( ) - Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) ( ) Canlı Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Canlı Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 7 ( ) ( ) Alınan Faiz FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Kredilerden Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) - Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Sermaye avansından nakit girişleri Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) Ödenen faiz ( ) ( ) Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/ (Azalış) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ ( ) Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/ (Azalış) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ İzleyen dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 8

11 DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) 1971 yılında Söke, Aydın da kurulmuş olup 19 Ocak 2011 tarihinde gerçekleşen olağanüstü genel kurul toplantısında Türkiye deki kumaş üretim ve süt hayvancılığı faaliyetlerini kısmi bölünme yoluyla ayırmıştır. Bu tarihten sonraki ana faaliyet konusu, iştirak yatırım ve yönetimi ile pamuk ipliği üretimi ve satışı olarak devam etmektedir. Kısmi bölünme sonrası oluşan şirketlerin kuruluş ve tescil işlemleri 31 Ocak 2011 tarihinde tamamlanmış olup Türkiye deki kumaş üretim faaliyetlerini Söktaş Dokuma İşletmeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Söktaş Dokuma ), süt hayvancılığı faaliyetlerini ise Efeler Çiftliği Tarım ve Hayvancılık A.Ş. ( Efeler Çiftliği ) 1 Şubat 2011 tarihinden itibaren sürdürmeye başlamışlardır. Şirket üretim faaliyetlerini Söke-Aydın daki tesislerinde sürdürmektedir. Ayrıca, Şirket in İstanbul Beyoğlu nda bir irtibat bürosu ve İtalya Biella da bir adet şubesi bulunmaktadır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlı olup hisseleri, Borsa İstanbul da ( BIST ) işlem görmektedir. Şirket in nihai ana ortağı Kayhan Ailesi dir. Şirket in bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı dır (31 Aralık 2016: dir). Şirket in kayıtlı merkez ofis adresi aşağıdaki gibidir: Cumhuriyet Mahallesi, Akeller Caddesi No:54, Söke/Aydın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, Şirket in bağlı ortaklıklarının ( bağlı ortaklıklar ) (bundan sonra toplu olarak Grup ya da Söktaş olarak adlandırılacaktır) faaliyet konuları ve ilgili faaliyet bölümleri aşağıdaki gibidir: Faaliyet konusu Faaliyet Bölümü 1. Söktaş Dokuma - Türkiye de yerleşik Kumaş Üretim Tekstil 2. Soktas India Pvt Ltd ( Söktaş India ) - Hindistan da yerleşik Kumaş Üretim Tekstil 3. Efeler Çiftliği - Türkiye de yerleşik Süt Hayvancılığı Süt Hayvancılığı 9

12 DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır. TMS ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Grup un, konsolide finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un konsolide finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar yine makul değeri ile taşınan canlı varlıklar, finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar Şirket in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ( TL ) olarak ölçülmüş ve sunulmuştur. 2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler a) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten itibaren geçerli olmak üzere 7 standartta değişiklik getirilmiştir: - TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik - TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler - TFRS 14 Düzenlemeye tabi erteleme hesaplar - TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar daki değişiklik - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar - TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu - TMS 27 Bireysel Finansal tablolar Dönemi yıllık iyileştirmeler: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 7 Financial araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik 10

13 DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) - TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik - TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik Söz konusu değişiklik ve yeni standartların bir kısmı Grup un faaliyetleri ile ilgili olmamakla ile birlikte finansal tablolar üzerinde önemli etkileri bulunmamaktadır. b) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler; - TMS 7 Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler - TMS 12 Gelir vergileri ndeki değişiklikler - TFRS 2 Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat daki değişiklikler - TFRS 9 Finansal araçlar - TFRS 16 Kiralama İşlemleri - TFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri ndeki değişiklikler - TMS 40, Yatırım amaçlı gayrimenkuller standardındaki değişiklikler - TFRS Yorum 22, Yabancı para cinsinden yapılan işlemler veavanslar ödemeleri dönemi yıllık iyileştirmeler: 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler 3 standardı etkilemektedir: - TFRS 1, Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması, TFRS 7, TMS 19, vetfrs 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının 1 Ocak 2018 den itibaren geçerli olarak kaldırılmıştır. - TFRS 12 Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar, standardın kapsamına ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır. - TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar, 1 Ocak 2018 den itibaren geçerli olarak bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin değişiklik Grup yukarıda yer alan standartlardaki değişikliklerin etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 2.3 Konsolidasyon Esasları Ara dönem konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe politikaları esas alınarak TMS/ TFRS ye uygun olarak hazırlanmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir. a) Bağlı ortaklıklar Bağlı ortaklıklar doğrudan Söktaş tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup a transferinden itibaren konsolidasyona dahil edilmekte ve kontrolün ortadan kalktığı tarihten itibaren de konsolidasyon kapsamından çıkarılmaktadır. 11

14 DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Bağlı ortaklıkların bilançoları ve kapsamlı gelir/ gider tabloları, tek tek ve finansal tablo kalemleri bazında konsolide edilmiştir. Bununla beraber Grup un sahip olduğu iştirak değeri, ilgili özkaynak tutarıyla karşılıklı netleştirilmiştir. Grup içi şirketlerin birbirleriyle ilişkileri sonucu oluşan grup içi işlemler ve ilgili bakiyelerin etkileri, ayrıca, gerçekleşmeyen kazanç ve bir değer düşüklüğü göstergesi olmadığı sürece kayıplar, konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak silinmiştir. Grup un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, sırasıyla özkaynaktan ve dönemin gelir ya da giderlerinden silinmiştir. Kontrol dışı payların, bağlı ortaklığın net varlık ve cari dönem kapsamlı gelir ya da giderindeki payı, konsolide kapsamlı gelir tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunda kontrol dışı paylar adıyla ayrıca sınıflandırılmış olup kontrol dışı payların alım opsiyonuna istinaden bilançodaki kontrol dışı pay tutarı uzun vadeli yükümlülükler içerisinde diğer finansal yükümlülüklere sınıflandırılmıştır (Dipnot 6). Bağlı ortaklıktaki kontrol kaybedildiğinde söz konusu bağlı ortaklığın varlık ve borçlarının, kontrolün kaybedildiği tarihteki defter değerleri ve ilgili kontrol gücü olmayan payların aynı tarihteki taşınan değerleri finansal tablolarından çıkarır. Öte yandan, kontrolün kaybı ile sonuçlanan işlem, olay ya da koşullardan elde edilen bedelin gerçeğe uygun değeri, ve Grup un bağlı ortaklıkta devam eden her türlü yatırımı, kontrolün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolara aktarılır. Söz konusu çıkış işlemi sonucunda oluşan farklar ise kazanç veya kayıp olarak ana ortaklığa ait kâr veya zararda muhasebeleştirir. Grup tarafından kabul edilen muhasebe politikalarıyla tutarlı olmak adına, gerekli olduğu durumlarda bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları değiştirilmiştir. Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olan bağlı ortaklıkları ve Grup un kontrol paylarını göstermektedir: Grup un doğrudan ve dolaylı kontrol payları / oy hakkı (%) 31 Mart Aralık 2016 Söktaş Dokuma 99,99 99,99 Efeler Çiftliği 99,99 99,99 Söktaş India 89,29 89,29 b) Yabancı para çevrimi i) Fonksiyonel ve raporlama para birimi Grup un her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ( fonksiyonel para birimi ). Konsolide finansal tablolar ana şirketin fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ( TL ) cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur. 12

15 DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) ii) İşlemler ve bakiyeler Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynaklar altında takip edilenler dışında konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. iii) Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıkların finansal tablolarının çevrimi Yabancı ülkelerde kayıtlı bulunan bağlı ortaklıkların finansal tabloları bulundukları ülkelerin standart, kanun ve düzenlemelerine göre hazırlanmış olup, ana ortaklık finansal tabloları ile uyumlu bir sunum ve içerik için TMS/ TFRS lere uyarlanmıştır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren söz konusu şirketlerin varlık ve yükümlülükleri finansal durum tablosu (bilanço) tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL ye çevrilmiştir. Bu ortaklıkların kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu kalemleri ise ilgili dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak TL ye çevrilmiştir. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklardaki, ortalama kurlar ile bilanço tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar özkaynaklar altındaki yabancı para çevrim farkları içerisinde takip edilmektedir. Bilanço tarihlerindeki ve gelir tablosu kalemleri için kullanılan ilgili dönemlerdeki ortalama kurlar aşağıdaki gibidir: Yıl sonu: 31 Mart Aralık 2016 Hindistan Rupisi/ Türk Lirası 0, ,0519 Ortalama: 31 Mart Mart 2016 Hindistan Rupisi/ Türk Lirası 0,0551 0, Karşılaştırmalı Bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunu 31Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap dönemine ait özet konsolidekar/ zarar, kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak -31 Mart 2016 ara hesap dönemine ait özet konsolide mali tabloları ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 2.5 Bölümlere Göre Raporlama Faaliyet bölümleri, Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Şirket in Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Grup yönetimi faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu nun stratejik kararlar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir. 13

16 DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Grup un üst düzey yöneticileri faaliyet sonuçlarını iş kolları açısından ve yurt içi ve yurt dışındaki işletmeleri düzeyinde değerlendirmektedir. Bir faaliyet bölümü, diğer faaliyet bölümlerinden farklı risk ve faydalara tabi olan ürün ve hizmetlerin üretiminde kullanılan varlık ve faaliyetler grubudur. Grup un iş kolları açısından faaliyetleri iki ana bölüm altında toplanmıştır: - Tekstil: Pamuk ipliği, ham ve mamul kumaş üretimi ve satışı. - Süt hayvancılığı: Süt ineği yetiştiriciliği, süt üretimi ve çiğ süt satışı. Grup un coğrafi bölümlere ait faaliyetleri iki ana bölüm altında toplanmıştır: - Yurtiçi: Grup un Türkiye de yerleşik olan işletmeleri. - Yurtdışı: Grup un Hindistan ve İtalya da yerleşik olan işletmeleri. Yönetim Kurulu bölümlerinin performansını belirli kriterler ve ölçüm birimleriyle değerlendirmektedir. Bu ölçüm kriterleri, sürdürülen faaliyetler net satışlardan ve amortisman ve itfa payları ve vergi öncesi faaliyet kar veya zararından ( FAVÖK/(Z) ) oluşmakta olup, bu ölçüm, durdurulan faaliyetleri ve faaliyet bölümlerinin tekrarlanmayan giderlerinin etkilerini (yeniden yapılandırma giderleri, dava giderleri ve bir defaya mahsus özellikli bir durum sonucu oluşan değer düşüklüğü gibi) dikkate almamaktadır. Finansman, Grup un nakit durumunu yönetmek için merkezi hazine fonksiyonu tarafından yönetilen bir faaliyet olduğu için, bu tür faaliyetler ile faiz gelir ve giderleri bölümlere göre ayrılmamıştır. Bölümlere ait varlıklar ve yükümlülükler Grup un tüm varlık ve yükümlülüklerini içermektedir. Yatırım harcamaları, canlı varlıklara (Dipnot 7), maddi (Dipnot 8) ve maddi olmayan duran varlıklara ilavelerden oluşmaktadır. 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Mart 2017 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TMS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2017 tarihi itibariyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların TMS ye göre hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarınıetkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem kar veya zarar tablosunda yansıtılmaktadırlar. 31 Mart 2017 tarihi itibariyla ara dönem özet konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır. 14

17 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA a)işletme bölümü 1 Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap döneminde, iş kollarına göre bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir: Tekstil Süt Hayvancılığı Grup Hasılat FAVÖK Yatırım faaliyetlerinden giderler, net (Dipnot 14) ( ) Finansman gelirleri (Dipnot 15) Finansman giderleri (Dipnot 15) ( ) Vergi öncesi zarar ( ) Vergi gideri (Dipnot 16) ( ) Dönem zararı ( ) 1 Ocak - 31 Mart 2016 ara hesap döneminde, iş kollarına göre bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir: Tekstil Süt Hayvancılığı Grup Hasılat FAVÖK Yatırım faaliyetlerinden giderler, net (Dipnot 14) ( ) Finansman gelirleri (Dipnot 15) Finansman giderleri (Dipnot 15) ( ) Vergi öncesi zarar ( ) Vergi gideri (Dipnot 16) ( ) Dönem zararı ( ) 15

18 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla iş kollarına göre bölümlere ait varlıklar, yükümlülükler ve 1 Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap dönemindeki yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir: Tekstil Süt Hayvancılığı Grup Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap dönemine ait yatırım harcamaları Aralık 2016 tarihi itibarıyla iş kollarına göre bölümlere ait varlıklar, yükümlülükler ve 1 Ocak -31 Mart 2016 ara hesap dönemindeki yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir: Tekstil Süt Hayvancılığı Grup Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Ocak - 31 Mart 2016 ara hesap dönemine ait yatırım harcamaları b)coğrafi bölüm 1 Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap döneminde, coğrafi bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir: Yurtiçi Yurtdışı Grup Bölüm hasılatı Bölümler arası satışlar ( ) ( ) ( ) Net hasılat FAVÖK Yatırım faaliyetlerinden giderler, net (Dipnot 14) ( ) Finansman gelirleri (Dipnot 15) Finansman giderleri (Dipnot 15) ( ) Vergi öncesi zarar ( ) Vergi gideri (Dipnot 16) ( ) Dönem zararı ( ) 16

19 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak - 31 Mart 2016 ara hesap döneminde, coğrafi bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir: Yurtiçi Yurtdışı Grup Bölüm hasılatı Bölümler arası satışlar (671) ( ) ( ) Net hasılat FAVÖK Yatırım faaliyetlerinden giderler, net (Dipnot 14) ( ) Finansman gelirleri (Dipnot 15) Finansman giderleri (Dipnot 15) ( ) Vergi öncesi zarar ( ) Vergi gideri (Dipnot 16) ( ) Dönem zararı ( ) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla coğrafi bölümlere ait varlıklar, yükümlülükler ve 1 Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap dönemindeki yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir: Yurtiçi Yurtdışı Grup Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap dönemine ait yatırım harcamaları Aralık 2016 tarihi itibarıyla coğrafi bölümlere ait varlıklar, yükümlülükler ve 1 Ocak - 31 Mart 2016 ara hesap dönemindeki yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir: Yurtiçi Yurtdışı Grup Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Ocak - 31 Mart 2016 ara hesap dönemine ait yatırım harcamaları

20 DİPNOT 4 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacak ve ilişkili taraflara borç bakiyeleri ile 31 Mart 2017 ve 2016 ara hesap dönemleri içerisinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: a) İlişkili taraflardan alacaklar: 31 Mart Aralık 2016 Agrita Tarım Gıda Hayvancılık San.Tic.Aş (''Agrita'') Romagra Development S.R.L. ( Romagra ) b) İlişkili taraflara borçlar: 31 Mart Aralık 2016 Agrita Tarım Gıda Hayvancılık A.Ş. (''Agrita'') Agrilab Laboratuar Hizmetleri A.Ş. (''Agrilab'') Diğer c) İlişkili taraflar ile olan işlemler: i) İlişkili taraflara satışlar 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart Mart 2016 Agrita (*) Kayhan Ziraat A.Ş. ("Kayhan Ziraat") Diğer (*) Agrita ya yapılan satışlar yem hammaddesi satışlarından oluşmaktadır. ii) İlişkili taraflardan alımlar Agrita (*) Agrilab Diğer (*) Grup, Agrita dan Süt Hayvancılığı faaliyetlerinde kullanmak üzere yem almaktadır

21 DİPNOT 4 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) iii) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar Grup un üst düzey yöneticileri murahhas üyeler, bağımsız yönetim kurulu üyeleri, diğer yönetim kurulu üyeleri ve Grup CFO sundan oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart Mart 2016 Kısa vadeli faydalar (ücretler) İşten ayrılma ile ilgili faydalar DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR a)ticari alacaklar 31 Mart Aralık 2016 Müşteri cari hesapları Vadeli çekler ve alacak senetleri Eksi: Şüpheli alacak karşılığı ( ) ( ) Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansal gelir ( ) ( ) Mart 2017 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ağırlıklı ortalama vadesi iki ay içerisinde olup (31 Aralık 2016: iki ay), etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı TL, ABD Doları ve Avro alacaklar için, sırasıyla, yıllık %15, %5,37 ve %4,49 dir (31 Aralık 2016: TL, ABD Doları ve Avro alacaklar için, sırasıyla, yıllık %12, %5,32 ve %4,01). b) Ticari borçlar 31 Mart Aralık 2016 Satıcılar cari hesapları Eksi:Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansal gider ( ) ( )

22 DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari borçların ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL, ABD Doları ve Avro için sırasıyla yıllık %15, %5,50 ve %4,50 (31 Aralık 2016: TL, ABD Doları ve Avro için sırasıyla yıllık %12, %5,50 ve %4,16) olup ağırlıklı ortalama vadeleri iki ay içerisindedir (31 Aralık 2016: iki ay). DİPNOT 6 - DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler: 31 Mart Aralık 2016 Diğer finansal yükümlülükler Kontrol dışı payların alım opsiyonu yükümlülüğü Grup içi ve Grup dışı şirketler ile yapılan ticari işlemlerin faktoring garantisi çerçevesinde temlik edilmiş kısmıyla ilgili olarak alınmış kabili rüculu ön ödemeler diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler içerisinde takip edilmektedir. Temlik edilmiş kabili rüculu ön ödemelerinin vadesi bir yıldan kısa olduğundan dolayı Grup söz konusu tutarları kısa vadeli diğer finansal yükümlülükler olarak muhasebeleştirmektedir. Grup ile International Finance Corporation ( IFC ) arasında 18 Ağustos 2008 tarihinde imzalanan hisse satış opsiyonu sözleşmesi uyarınca IFC nin, Grup un bağlı ortaklığı Söktaş India daki %11,8 oranındaki hisselerini, 20 Kasım 2007 tarihinde imzalanan ortaklık anlaşmasını takip eden altıncı ve onuncu yıllar arasındaki dönemde ( ), Grup a satış opsiyonu bulunmaktadır. Opsiyonu konsolide mali tablolara yansıtmak için, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla taşınan kontrol dışı pay tutarı olan (toplam kapsamlı gelirden verilen pay sonrasındaki taşınan değeri) TL (31 Aralık 2016: TL) özkaynaklardan, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde diğer finansal yükümlülüklere sınıflandırılmış olup, satış opsiyonu rayiç bedeli TL (31 Aralık 2016: özkaynaklardan, uzun vadeli yükümlülükler içerisinde diğer finansal yükümlülüklere sınıflandırılmış olup, satış opsiyonu rayiç bedeli TL) olarak belirlenmiş ve konsolide mali tablolara yanısıtılmıştır. 31 Mart 2017 IFC söz konusu hisse satış opsiyonu sözleşmesi çerçevesinde hisse değerleme sürecini başlatmak amacıyla bildirimde bulunmuş olup, söz konusu opsiyon konsolide finansal durum tablosunda kısa vadeli yükümlülük olarak sınıflandırılmıştır. Satış opsiyonu rayiç değer kümülatif farkı olan TL (31 Aralık 2016: rayiç değer kümülatif farkı olan TL) özkaynaklar içerisindeki kontrol gücü olmayan paylara ilişkin satış opsiyon değerleme fonuna yansıtılmıştır. b) Kontrol dışı payların alım opsiyonu yükümlülüğü: Ocak Kontrol dışı paylar toplam kapsamlı gideri (4.700) Değer artış fonundaki değişim (74.709) 31Mart

23 DİPNOT 7 -CANLI VARLIKLAR Grup un canlı varlıkları, süt inekleri, düveler ve buzağılardan oluşmakta olup 31 Mart 2017 itibarıyla toplam adettir (31 Aralık 2015: adet). 1 Ocak - 31 Mart 2017 ve 2016 ara hesap dönemlerindeki toplam canlı varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Doğumlar ve satın almalar Dönem içindeki çıkışlar ( ) ( ) Makul değer üzerinden ölçüm etkisi-net Mart Grup, doğan erkek buzağıların bir kısmını 2 ay içerisinde sattığından ve bir kısmını da besi hayvanı yetiştirmek amacıyla bir yıl içerisinde satmayı planladığından dolayı, erkek buzağılar dönen varlıklar altında takip edilmektedir. 31 Mart Aralık 2016 Erkek buzağılar Dişi buzağı, inek ve düveler Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 itibarıyla makul değerinden hesaplanan canlı varlıklar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2017 Canlı varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam - Olgunlaşmış (inekler) Olgunlaşmamış (düve, dişi buzağı, erkek buzağı) Aralık 2016 Canlı varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam -Olgunlaşmış (inekler) Olgunlaşmamış (düve, dişi buzağı, erkek buzağı)

24 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet değeri 1 Ocak 2017 Yabancı para çevrim farkları İlaveler Transferler (*) Çıkışlar 31 Mart 2017 Arazi ve arsalar (83.936) ( ) Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar ( ) Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar ( ) (362) Birikmiş amortismanlar ( ) Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) - ( ) - - ( ) Binalar ( ) ( ) ( ) ( ) Makina, tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) - - ( ) Taşıt araçları ( ) (9.464) ( ) - - ( ) Demirbaşlar ( ) (34.656) ( ) - - ( ) Özel maliyetler ( ) - (1.173) - - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri (*) Dönem içinde gerçekleşen transferlerin TL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlıklar kalemlerinde muhasebeleştirilmiştir. 22

25 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak - 31 Mart 2016 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet değeri 1 Ocak 2016 Yabancı para çevrim farkları İlaveler Transferler (*) Çıkışlar Yeniden değerleme 31 Mart 2016 Arazi ve arsalar Finansal kiralama yoluyla edinilen arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar ( ) Makina, tesis ve cihazlar ( ) ( ) Taşıt araçları ( ) Demirbaşlar (13.084) (8.168) Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar ( ) (26.983) Birikmiş amortismanlar ( ) ( ) ( ) Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) - ( ) ( ) Binalar ( ) ( ) ( ) Makina, tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Taşıt araçları ( ) (18.771) ( ) ( ) Demirbaşlar ( ) ( ) ( ) Özel maliyetler ( ) - (2.386) ( ) ( ) ( ) ( ) Net defter değeri (*) Dönem içinde gerçekleşen transferlerin TL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlıklar kalemlerinde muhasebeleştirilmiştir. 23

26 DİPNOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 31 Mart 2017 tarihinde sona eren hesap döneminde oluşan TL lik (31 Mart 2016: TL) amortisman ve itfa payları toplam tutarının TL lik (31 Mart 2016: TL) kısmı satışların maliyetinde, TL lik (31 Mart 2016: TL) kısmı stoklarda, TL lik (31 Mart 2016: TL) kısmı genel yönetim giderlerinde, TL lik (31 Mart 2016: TL) kısmı pazarlama giderlerinde ve TL lik kısmı araştırma ve geliştirme giderlerinde (31 Mart 2016: TL) yer almaktadır. 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kullanılan krediler ile ilgili olarak maddi duran varlıklar üzerinde bulunan ipoteklerin tutarları aşağıda sunulmuştur. Para birimi 31 Mart Aralık 2016 Orijinal para Orijinal para birimi tutarı TL tutar birimi tutarı TL tutar Avro TL Hindistan Rupisi ABD Doları Arazilerin yeniden değerleme fonunun 2017 ve 2016 dönemleri içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Ocak Ana ortaklığa ait maddi duran varlıkların yeniden değerlenmesinden kaynaklanan fon artışı Maddi duran varlık satışından kaynaklanan fon çıkışı- net - - Bağlı ortaklık satışı sonucu gerçekleşen fon azalışı - - Yeniden değerleme fonu artışı üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi (Dipnot 16) - ( ) 31 Mart