TÜRKİYENİN AKLAMAYLA MÜCADELE MEVZUATI Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar

Ebat: px
Şu sayfadan göstermeyi başlat:

Download "TÜRKİYENİN AKLAMAYLA MÜCADELE MEVZUATI Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar"

Transkript

1 TÜRKİYENİN AKLAMAYLA MÜCADELE MEVZUATI Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar

2 Neden personelin eğitimine odaklanıyoruz? 2 Eğitimler, banka personelinin aklama ve terörün finansmanı konusundaki yasal düzenlemelerin neler olduğunu ve yetkili otoriteleri bilmesini sağlar. İyi eğitilmiş personel bankanın aklama ve terörün finansmanının önlenmesine yönelik stratejisinin başarıyla uygulanmasını sağlar. Eğitimler sonucunda yapılan değerlendirmelerin meslekte ilerleme ölçütlerinden biri olması personelin niteliğini ve çabasını artırır. Eğitimler personele hangi durumlarda bankanın, hangi durumlarda kendilerinin sorumlulukları bulunduğunun anlatılması bakımından önemlidir. Müşteriyi tanıma konusunda bilinçli hareket eden personelin varlığı, şüpheli işlem bildirimlerini artırarak suçun ortaya çıkarılmasında önemli rol oynar.

3 İçerik Müşterini Tanı Prensibi Bankaların Karşılaşabileceği Riskler Mevcut Uygulama Örnekler Yeni Kanun ve Taslak Yönetmelik 3 İstatistikler

4 MÜŞTERİNİ TANI PRENSİBİ Müşterinin tanınması; Yükümlülerin, müşterileri ve müşterilerinin faaliyetleri ile ilgili olarak yeterli düzeyde bilgi sahibi olması ve bu bilgileri edinmek amacıyla kendi bünyesinde politika ve prosedürler geliştirmesini kapsar. 4

5 MÜŞTERİNİ TANINMASINA YÖNELİK ÖNLEMLER Müşterinin kimliğini tespit etmek ve müşterinin kimlik bilgilerini geçerli ve güvenilir belge ve bilgiler kullanarak doğrulamak Nihai faydalanıcının kim olduğunu belirlemek ve kimliğinin doğrulanabilmesi için gerekli önlemleri almak İş ilişkisinin çeşidi ve kurulma amacı hakkında bilgi elde etmek 5 Mesleği, iş geçmişi, mali durumu, hesapları, ticari faaliyetleri, yerleşik olduğu ülke ve ilgili diğer göstergeleri dikkate alarak müşterilerinin aklama ve terörün finansmanı açısından risk profilini çıkarmak, yüksek risk taşıyan müşterilerini, iş ilişkilerini ve işlemleri belirlemek ve bunları devamlı olarak takip etmek

6 MÜŞTERİNİN TANINMASINDA RİSK BAZLI YAKLAŞIM Ülke/Coğrafya riski Müşteri riski Hizmet/Ürün riski 6

7 Ülke/Coğrafya riski -BM tarafından yaptırım, ambargo veya benzeri tedbirler uygulanan ülkeler -Güvenilir kaynaklarca aklama ve terörün finansmanıyla mücadele konusunda uygun yasaların, yönetmeliklerin ve diğer tedbirlerin bulunmadığı belirtilen ülkeler -Güvenilir kaynaklarca, terörist faaliyetlere mali kaynak sağladığı veya bu örgütleri desteklediği belirtilen ülkeler -Güvenilir kaynaklarca büyük ölçüde yolsuzluk veya diğer suçların işlendiği belirtilen ülkeler 7

8 Müşteri riski 8 -İş ilişkilerini veya işlemlerini olağandışı şartlar altında yürüten müşteriler -Yapısı veya niteliği itibarıyla veya kurduğu ilişkiler dolayısıyla gerçek sahibinin ve gelirlerinin kimin tarafından kontrol edildiğinin belirlenmesi zor olan tüzel kişi müşteriler -Nakit ve benzeri değerlerin yoğun olarak kullanıldığı iş sahipleri -Yardım kuruluşları ve diğer kar amacı gütmeyen kuruluşlar -Bir finansal kuruluşta hesap açan ve müşterisi hesabına hareket eden muhasebeciler, avukatlar veya benzeri diğer meslek grupları -Yeterli AML/CFT tedbirlerine tabi olmayan ve yeterince denetlenmeyen aracılar -Siyasi nüfuz sahibi müşteriler

9 Hizmet/Ürün riski -Yetkili makamlar veya güvenilir kaynaklarca potansiyel olarak yüksek risk taşıdığı tespit edilen hizmetler. -Uluslararası muhabir bankacılık işlemleri -Uluslararası özel bankacılık işlemleri -Banknot ve değerli maden ticareti ve dağıtımı hizmetleri -On-line bankacılık, değer yüklenen kartlar, uluslar arası elektronik transferler 9

10 BANKALARIN KARŞILAŞABİLECEĞİ RİSKLER Aklama ve terörün finansmanı nedeniyle bankaların karşılaşabileceği riskler; Yasal risk İtibar riski Operasyonel risk 10

11 YASAL RİSK Yasal risk, mali kuruluş aleyhine dava açılması veya sözleşmelerle getirilen yükümlülükler dolayısıyla mali kuruluşların durumunun veya operasyonlarının olumsuz yönde etkilenmesi ihtimalini ifade eder 11

12 İTİBAR RİSKİ İtibar riski, kamuoyundaki olumsuz izlenimlerin, mali kuruluşun faaliyet ve gelirleri üzerindeki mevcut ve olası etkilerini ifade etmektedir İtibar riskine maruz kalan mali kuruluşların fon toplama maliyeti yükselmektedir. 12

13 OPERASYONEL RİSK Yetersiz veya yanlış iç kontrol prosedürleri veya dış etkenler dolayısıyla bankanın doğrudan veya dolaylı olarak kayba uğrama riskini ifade eder. İç kontrollerdeki aksamalar hataların ve sahtekarlıkların gözden kaçmasına yol açacağı için bankanın zarara uğramasına veya zaman ve koşullara uygun hareket edememesine ve çıkarlarının tehlikeye girmesine neden olabilir. 13

14 MÜŞTERİNİN TANINMASI KONUSUNDA MEVCUT UYGULAMA

15 MEVCUT UYGULAMA YASAL DAYANAKLAR 5549 sayılı Kanun 4208 sayılı Kanunun 15. Maddesi 4208 sayılı Kanunun Uygulama Yönetmeliği MASAK Tebliğleri (1, 2, 3, 4) 8 Temmuz 2003 tarihli Mali Suçlarla Mücadele Koordinasyon Kurulu Kararı 15 Not: Koordinasyon Kurulu Kararı ile 1 Ağustos 2003 tarihinden itibaren kimlik tespitinde uygulanan eşik tutar 2 milyar liradan 12 milyar liraya çıkarılmıştır.

16 MEVCUT UYGULAMA YÜKÜMLÜLER 16 Bankalar Katılım bankaları Bankalar dışında asli faaliyeti kredi kartı ihraç etmek olan kurumlar Ödünç para verme işleri hakkındaki mevzuat kapsamındaki ikrazatcılar, finansman şirketleri, faktoring şirketleri 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu kapsamındaki sigorta ve reasürans şirketleri, İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. Sermaye piyasası aracı kurumları ve portföy yönetim şirketleri Yatırım fonları ve ortaklıkları

17 MEVCUT UYGULAMA YÜKÜMLÜLER 17 Kıymetli madenler borsası aracı kuruluşları Kıymetli maden, taş veya mücevherlerin alım satımını yapanlar Kambiyo mevzuatında belirtilen yetkili müesseseler Posta İşletmesi Genel Müdürlüğü dahil her türlü posta ve kargo şirketleri Finansal kiralama şirketleri Talih oyunları salon işletmeciliği yapanlar Ticaret amacıyla gayrimenkul alım-satımı ile uğraşanlar veya buna aracılık edenler İş makineleri dahil her türlü deniz, hava ve kara nakil vasıtalarının alım-satımı ile uğraşanlar

18 MEVCUT UYGULAMA YÜKÜMLÜLER Tarihi eser, antika, sanat eseri koleksiyoncuları ve alımsatımı ile uğraşanlar veya bunların müzayedeciliğini yapanlar Spor kulüpleri, Milli Piyango İdaresi Genel Müdürlüğü, Türkiye Jokey Kulübü 18

19 MEVCUT UYGULAMA KİMLİK TESPİTİ 19

20 MEVCUT UYGULAMA Kimliği tespit edilecek kişiler Müşteri Müşteri adına hareket edenler Hesabına hareket edilenler YENİ YENİ 20 UY Md Md 3

21 MEVCUT UYGULAMA Kimlik tespiti gerektiren işlemler Parasal sınır olmaksızın kimlik tespiti gerektiren işlemler Parasal sınıra göre kimlik tespiti gerektiren işlemler 21

22 MEVCUT UYGULAMA Parasal sınır olmaksızın kimlik tespiti gerektiren işlemler Hesap açma işlemleri Sigortalama Finansal kiralama Kiralık kasa hizmetleri Benzeri hesap açma işlemleri 22 Not: Benzeri hesap açma işlemleri ile niteliği gereği devamlılık unsuru taşıyan ve aynı hesap üzerinden yeni bir işlem yapılmasına imkan veren işlemler kastedilmektedir.

23 MEVCUT UYGULAMA Parasal sınıra göre kimlik tespiti gerektiren işlemler YTL veya muadili dövizi aşan işlemler Her türlü alım satım 23 Havale Ödeme Saklama Takas Trampa Borç alma Borç verme Borcun nakli Alacağın temliki Kiralama Kiraya verme Hesaba para yatırma Hesaptan para çekme Çek senet tahsili Sermaye piyasası işlemleri.

24 MEVCUT UYGULAMA Kimlik Tespitinde İstisnalar Bankaların kendi aralarında kendi namlarına yapacakları işlemler Bankaların genel, katma ve özel bütçeli idarelerle yapacakları işlemler Bankaların kamu iktisadi teşebbüsleri ile yapacakları işlemler Bankaların kanunla kurulan kamu kurumu niteliğindeki kuruluşlarla yapacakları işlemler 24 UY Md 5

25 MEVCUT UYGULAMA Kimlik Tespitinde Geçerli Belgeler Türk uyruklu gerçek kişiler Yabancı uyruklu gerçek kişiler Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişiler Vakıflar Dernekler Tüzel kişiliği olmayan teşekküller 25 UY md 6 Açısından ayrı ayrı belirlenmiştir.

26 MEVCUT UYGULAMA Türk uyruklu gerçek kişilerin kimlik tespitinde geçerli belgeler Nüfus Cüzdanı veya Sürücü Belgesi veya Pasaport 26

27 MEVCUT UYGULAMA Yabancı uyruklu gerçek kişilerin kimlik tespitinde geçerli belgeler Kendi ülke pasaportu veya İkamet tezkeresi 27

28 MEVCUT UYGULAMA Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerin kimlik tespitinde geçerli belgeler Ticaret sicil gazetesinde adı geçen yetkili tarafından işlem yapılması durumunda; Ticaret sicil gazetesinin aslı veya noter onaylı sureti Tüzel kişi adına hareket eden yetkilinin kimlik belgesi İmza sirkülerinin aslı veya noter onaylı sureti 28

29 MEVCUT UYGULAMA Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerin kimlik tespitinde geçerli belgeler Ticaret sicil gazetesinde adı geçen kişilerce yetkilendirilen diğer kişiler tarafından işlem yapılması durumunda; Ticaret sicil gazetesinin aslı veya noter onaylı sureti İmza sirküleri Yetkilendirilen kişinin kimlik belgesi Yetkili olduğuna dair vekaletnamenin aslı veya noter tasdikli sureti 29

30 MEVCUT UYGULAMA Dernek ve vakıfların kimlik tespitinde geçerli belgeler İşlem, sicil belgelerinde adı geçen yetkili tarafından yapılmakta ise; Vakıflar Genel Müdürlüğünde/İl Dernekler Kütüğünde tutulan sicile ilişkin belgelerin aslı veya noter onaylı örneği Yetkili kişinin kimlik belgesi 30

31 MEVCUT UYGULAMA Dernek ve vakıfların kimlik tespitinde geçerli belgeler İşlem, sicil belgelerinde adı geçen yetkililerce yetkilendirilmiş diğer kişiler tarafından yapılmakta ise; Vakıflar Genel Müdürlüğünde/ İl Dernekler Kütüğünde tutulan sicile ilişkin belgelerin aslı veya noter onaylı örneği Yetkilendirilen kişinin kimlik belgesi Yetkili olunduğuna dair vekaletnamenin aslı veya noter onaylı sureti 31

32 MEVCUT UYGULAMA Tüzel kişiliği olmayanların kimlik tespitinde geçerli belgeler Tüzel kişiliği olmayan teşekkülü idare etmeye yetkili olunduğuna ilişkin kararın aslının veya noter tasdikli örneği Yetkili kimsenin kimlik belgesi 32

33 MEVCUT UYGULAMA Bir gerçek kişi adına başka bir gerçek kişi tarafından işlem yapılması Gerçek kişi adına hareket eden kişinin kimlik belgesi Adına hareket edilen kişinin kimlik belgesi Vekaletname 33

34 MEVCUT UYGULAMA Kimlik Tespitinde Geçerli Belgeler Özel durumlar KKTC Vatandaşları Avrupa Konseyi Üyesi Ülke Vatandaşları Yabancı Ülkelerde Kurulu Tüzel Kişiler Vatandaşlıktan Çıkma İzin Belgesi/ Vatandaşlıktan Çıkma Belgesi (Pembe Kart) 34 Avukat Kimlikleri

35 MEVCUT UYGULAMA KKTC vatandaşlarının kimlik tespiti T.C. Hükümeti ile K.K.T.C. Hükümeti arasında Adalet ve İçişleri Alanında İşbirliği Anlaşması uyarınca K.K.T.C. vatandaşlarının kimlik tespitinde pasaport yerine kendi ülke kimlik belgeleri geçerli belge kabul edilir. 35

36 MEVCUT UYGULAMA Avrupa Konseyine üye ülke vatandaşlarının özel durumu Kazanç amacı olmaksızın Maksimum 3 ay için Türkiye ye gelenler 13 Aralık 1957 Avrupa Konseyi Üyesi Devletler Arasında Kişilerin Seyahatleri ile İlgili Avrupa Anlaşması gereğince özel durum arz eder. 36

37 MEVCUT UYGULAMA Avrupa Konseyine üye ülke vatandaşlarının kimlik tespitinde geçerli belgeler 3 aydan kısa süreli olarak gelmeleri durumunda, Türkiye ye pasaportsuz giriş yapabilen Avrupa Konseyine üye ülke vatandaşlarının kimlik tespit işlemi anlaşma metninde belirtilen kimlikler üzerinden yapılır. 37 Ülkemize üç aylık bir süre için gelme şartına uygunluk durumu, Türkiye ye giriş sırasında düzenlenen Kimlik Kartı ile Seyahat Edenler İçin Hudut Kapılarından Giriş-Çıkış Formu ve bu formdaki tarih ile ispat edileceğinden söz konusu formun ibrazı sonrası okunabilir fotokopisi de alınacaktır.

38 MEVCUT UYGULAMA Türk Vatandaşlığından Çıkma/Çıkma İzin Belgesi (Pembe Kart) sahibi olanlar Türk Vatandaşlığından Çıkma Belgesi, İlgilinin Türk vatandaşlığından çıktığını gösteren ve verilmesi ile Türk vatandaşlığının kaybedilmesi sonucunu doğuran belgedir. Türk Vatandaşlığından Çıkma İzin Belgesi, Kişinin başka bir devlet vatandaşlığına geçmesine yetkili Türk makamlarınca izin verildiğini gösteren belgedir. 38

39 MEVCUT UYGULAMA Türk Vatandaşlığından Çıkma/Çıkma İzin Belgesi (Pembe Kart) sahibi olanların kimlik tespiti Türk Vatandaşlığından Çıkma Belgesi almış bir kimsenin kimlik tespiti, yeni vatandaşlığını kazandığı ülke pasaportu üzerinden yapılır. Türk Vatandaşlığından Çıkma İzin Belgesi almış bir kişi olması durumunda kimlik tespiti, nüfuz hüviyet cüzdanı, sürücü belgesi veya pasaport üzerinden yapılır. 39

40 MEVCUT UYGULAMA Yabancı ülkelerde yerleşik ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerin kimlik tespitinde geçerli belgeler Yabancı Resmi Belgelerin Tasdiki Mecburiyetinin Kaldırılması Hakkında Sözleşmeye (Lahey Sözleşmesi) taraf bir ülkede yerleşik yabancı tüzel kişiler için Sözleşme hükümlerine göre Apostil Şerhi konulmuş belgeler, aksi durumda ilgili Türk Konsolosluğunca tasdik edilmiş muadil belgeler. 40 Tüzel kişinin kimliği kayıtlı bulunduğu sanayi ve/veya ticaret odasınca düzenlenmiş tescile dair belge ve noter onaylı Türkçe tercümesi ile, tüzel kişiliği temsile yetkili olan gerçek kişilerin imzalarını gösterir belge ve noter onaylı Türkçe tercümesinin ibrazı sonrası okunabilir fotokopilerinin alınması suretiyle tespit edilir.

41 MEVCUT UYGULAMA Avukat kimlikleri Avukat kimlikleri dahil hiçbir mesleki kimlik belgesi kimlik tespitinde geçerli belge kabul edilmez. 41

42 MEVCUT UYGULAMA Kimlik tespit usulü İlk kez yapılan işlemlerde; Kimlik belgelerinin fotokopisi alınır veya Evrakın arkasına kimlik bilgileri kaydedilir. Kimlik tespiti sırasında işlemi yapan gerçek kişinin beyan ettiği adres de kaydedilir. Müteakip işlemlerde; 42 Kimlik bilgileri karşılaştırılır ve evraka işlem yapanın ad soyadı yazılır.

43 ÖRNEKLER

44 ÖRNEK 1 (A) şahsının tarihinde (X) Bankasında açtırmış olduğu ticari mevduat hesabına ticari borçlularınca para yatırılmaktadır. Hesapta biriken paralar (A) şahsının yetkili kıldığı (B) şahsı tarafından çekilmektedir. Hesap açılması sırasında parasal bir sınır olmaksızın (A) şahsının kimlik tespiti yapılacaktır. Borçlular tarafından (A) şahsının hesabına para yatırılması sırasında parasal tutarın YTL yi aşması halinde borçlu gerçek kişilerin kimlik tespiti yapılacaktır. 44 (A) şahsının yetkili kıldığı (B) şahsı tarafından hesaptan para çekilmesi sırasında parasal tutar YTL yi aşması halinde, hem müşteri (A) nın hem de müşteri adına hareket eden (B) şahsının kimlik tespiti yapılacaktır. (A) şahsının kimlik tespiti hesap açılması sırasında yapıldığından sadece teyit işlemi yapılacaktır.

45 ÖRNEK 2 Ahmet Uslu Ziraat Bankası Maliye Şubesine gelerek Mehmet Durdu adına hareket ettiğini ve AHUS A.Ş. nin Ziraat Bankası Keçiören Şubesindeki hesabına YTL havale göndermek istediğini belirtmektedir. Havale tutarı YTL yi aştığından Ziraat Bankası Maliye Şubesi işlemi gerçekleştirmeden önce; -Ahmet Uslu ve Mehmet Durdu nun kimlik tespitlerini yapacak -Ayrıca Ahmet Uslu nun yetkili olduğuna dair vekaletnameyi isteyecektir. 45 -Mehmet Durdu nun kimlik tespitinin noter onaylı vekaletname üzerinden yapılması gerekecektir.

46 ÖRNEK 3 Bay (A) İstanbul da öğrenim gören çocuğunun (X) Bankası İstanbul Şubesindeki hesabına aynı Bankanın Ankara Şubesi aracılığı ile 500 YTL. havale göndermiştir. Bay (A) nın havale ettiği tutar YTL yi aşmadığından (X) Bankası Ankara Şubesinin kimlik tespiti yapma zorunluluğu bulunmamaktadır. (X) Bankasının İstanbul Şubesinin de hesaba gelen havale tutarını Bay (A) nın çocuğuna ödemeden önce kimlik tespit zorunluluğu bulunmamaktadır. 46

47 ÖRNEK 4 (Z) Ltd. Şti. müdürü Bay (A), şirket adına ticari mevduat hesabı açtırmak üzere (X) Bankasına başvurmuştur. Hesap açma işlemi tutarına bakılmaksızın kimlik tespiti yapılmasını gerektirdiğinden, bu işlemden önce Bay (A) nın ve (Z) Ltd. Şti. nin kimliğinin tespit edilmesi gerekmektedir. Banka (Z) Ltd. Şti. nin kimlik tespitini, ticaret sicil gazetesinin (kuruluş/tadil) ve imza sirkülerinin aslının veya noterce onaylanmış suretlerinin ibrazı sonrası okunabilir fotokopilerini almak suretiyle yapacaktır. 47 Bay (A) nın kimlik tespitini ise nüfus hüviyet cüzdanı, sürücü belgesi veya pasaporttan birisinin aslı veya noterce onaylanmış suretinden okunabilir fotokopisini almak veya işlemle ilgili evrakın arkasına kimlikte yer alan bilgileri kaydetmek suretiyle yapacaktır.

48 ÖRNEK 4 Bay (A), (Z) Ltd. Şti adına aynı hesaptan 12 milyar liranın üzerinde işlem yapmak üzere tekrar Banka şubesine müracaat ettiği taktirde geçerli kimlik belgelerinden birisini ibraz etmesi yeterli olacak, Banka kendisinde mevcut bilgilerden bu kişinin şirketin yetkilisi olduğunun ve kimlik bilgilerinin teyidini yapacak ve işlemle ilgili belgeye Bay (A) nın adı ve soyadını yazmak suretiyle kimlik tespit işlemini tamamlayacaktır. İşlem Bay (A) nın yetkilendirdiği diğer bir kişi tarafından yaptırılmakta ise bu kişinin kimlik tespiti; nüfus hüviyet cüzdanı, sürücü belgesi veya pasaporttan birisinin aslı veya noterce onaylanmış suretinden okunabilir fotokopisinin alınması veya işlemle ilgili evrakın arkasına kimlikte yer alan bilgilerin kaydedilmesi ve vekaletnamenin aslı veya noter tasdikli suretinin ibrazı sonrası okunabilir fotokopisinin alınması suretiyle yapılacaktır. 48 Ayrıca, bu işlemi yaptıran Bay (A) ise bu kişinin, işlemi yaptıran Bay (A) nın yetkilendirdiği diğer bir kişi ise yetkilendirilen kişinin beyan ettiği adresin de kaydedileceği tabidir.

49 MÜŞTERİNİN TANINMASINDA YENİ YAKLAŞIM

50 YENİ KANUN ve TASLAK YÖNETMELİK 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun Suç Gelirlerinin Aklanmasının Ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik Taslağı 50

51 5549 sayılı Kanun Madde 2/d Yükümlü: Bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik, sermaye piyasaları, ödünç para verme ve diğer finansal hizmetler ile posta ve taşımacılık, talih ve bahis oyunları alanında faaliyet gösterenler; döviz, taşınmaz, değerli taş ve maden, mücevher, nakil vasıtası, iş makinesi, tarihi eser, sanat eseri ve antika ticareti ile iştigal edenler veya bu faaliyetlere aracılık edenler ile noterler, spor kulüpleri ve Bakanlar Kurulunca belirlenen diğer alanlarda faaliyet gösterenleri ifade eder. 51

52 TASLAKTIR!! YÜKÜMLÜLER 52 1 Finansal Kuruluşlar a) Bankalar. b) Bankalar dışında banka kartı veya kredi kartı düzenleme yetkisini haiz kuruluşlar. c) Kambiyo mevzuatında belirtilen yetkili müesseseler. ç) Ödünç para verme işleri hakkındaki mevzuat kapsamındaki ikrazatçılar, finansman ve faktoring şirketleri. d) Sermaye piyasası aracı kurumları ve portföy yönetim şirketleri. e) Yatırım fonu yöneticileri. f) Yatırım ortaklıkları. g) Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri. ğ) Finansal kiralama şirketleri. h) Sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde takas ve saklama hizmeti veren kuruluşlar. İle bankacılık faaliyetleriyle sınırlı olarak Posta ve Telgraf Teşkilatı Genel Müdürlüğü

53 TASLAKTIR!! YÜKÜMLÜLER 53 2 Diğer alanlarda faaliyet gösterenler ı) Saklama hizmeti ile sınırlı olmak üzere İstanbul Altın Borsası Başkanlığı. i) Posta ve Telgraf Teşkilatı Genel Müdürlüğü ve kargo şirketleri. j) Varlık yönetim şirketleri. k) Kıymetli maden, taş veya mücevher alım satımı yapanlar. l) Cumhuriyet altın sikkeleri ile Cumhuriyet ziynet altınlarını basma faaliyeti ile sınırlı olmak üzere Darphane ve Damga Matbaası Genel Müdürlüğü. m) Kıymetli madenler borsası aracı kuruluşları. n) Ticaret amacıyla taşınmaz alım satımı ile uğraşanlar veya buna aracılık edenler. o) İş makineleri dâhil her türlü deniz, hava ve kara nakil vasıtalarının alım satımı ile uğraşanlar. ö) Tarihi eser, antika ve sanat eseri alım satımı ile uğraşanlar veya bunların müzayedeciliğini yapanlar.

54 TASLAKTIR!! YÜKÜMLÜLER Diğer alanlarda faaliyet gösterenler p) Milli Piyango İdaresi Genel Müdürlüğü, Türkiye Jokey Kulübü ve Spor Toto Teşkilat Başkanlığı dâhil talih ve bahis oyunları alanında faaliyet gösterenler. r) Spor kulüpleri. s) Noterler. ş) Savunma hakkı bakımından diğer kanun hükümlerine aykırı olmamak kaydıyla 1136 sayılı Avukatlık Kanununun 35 inci maddesinin ikinci fıkrası kapsamındaki işlerden taşınmaz alım-satımı, şirket, vakıf ve derneklerin kurulması, idaresi ve devredilmesi işleriyle sınırlı olmak üzere serbest avukatlar. 54 t) Şirket, vakıf ve dernek kurulması, idaresi ve devredilmesi işleriyle sınırlı olmak üzere, bir işverene bağlı olmaksızın çalışan serbest muhasebeci ve serbest muhasebeci mali müşavirler ile yeminli mali müşavirler.

55 TASLAKTIR!! Müşterinin tanınmasında risk bazlı yaklaşım Risk bazlı yaklaşımda temel alınacak göstergeler Müşterinin mesleği, Müşterinin iş geçmişi, Müşterinin mali durumu, Müşterinin hesapları, Müşterinin ticari faaliyetleri, yerleşik olduğu ülke.ve ilgili diğer göstergeler 55

56 TASLAKTIR!! Müşterinin tanınmasında risk bazlı yaklaşım Alınacak tedbirler Müşterilerinin aklama ve terörün finansmanı açısından risk profilinin çıkarılması Yüksek risk taşıyan müşterilerin, iş ilişkilerinin ve işlemlerin belirlenmesi ve bunların devamlı olarak takip edilmesi Müşteri hakkındaki bilgi, belge ve kayıtların güncelliğinin sağlanması Finansal kuruluşlarca bu amaçlara uygun risk yönetim sistemi oluşturulması 56

57 5549 sayılı Kanun Madde 3 Kimlik tespiti (1) Yükümlüler, kendileri nezdinde yapılan veya aracılık ettikleri işlemlerde işlem yapılmadan önce, işlem yapanlar ile nam veya hesaplarına işlem yapılanların kimliklerini tespit etmek zorundadır. (2) Kimlik tespitine esas belge nevilerini belirlemeye Bakanlık yetkili olup, kimlik tespitini gerektiren işlem türleri, bunların parasal sınırları ve konuyla ilgili diğer usûl ve esaslar yönetmelikle belirlenir. 57

58 TASLAKTIR!! Kimlik tespiti gerektiren işlemler 58 Sürekli iş ilişkisi tesisinde tutar gözetmeksizin İşlem tutarı ya da birbiriyle bağlantılı işlemlerin toplam tutarı belirlenen eşik tutarı aştığında Elektronik transferlerde eşik tutarın üzerindeki işlemlerde Hayat sigortası sözleşmelerine ilişkin eşik tutarın üzerindeki işlemlerde Şüpheli işlem bildirimini gerektiren durumlarda tutar gözetmeksizin Daha önce elde edilen müşteri kimlik bilgilerinin yeterliliği ve doğruluğu konusunda şüphe olduğunda tutar gözetmeksizin (Taslak Yönetmelik Madde 5)

59 Kimliği tespit edilecek kişiler Müşteri, müşteri adına hareket edenler hesabına hareket edilenler YENİ YENİ 59

60 Kimlik tespit zamanı iş ilişkisi tesisinden önce tamamlanır. işlem yapılmadan önce tamamlanır. 60

61 Teyit zamanı İş ilişkisi tesisinden ve işlem yapılmadan önce yapılır. Kimlik tespiti sırasında alınan adres ve diğer iletişim bilgilerinin teyidi, işlemin yapılmasından itibaren en geç on iş günü içinde yapılır YENİ YENİ 61

62 TASLAKTIR!! Gerçek kişilerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 Gerçek kişinin; adı, soyadı doğum yeri ve tarihi anne ve baba adı uyruğu Türk vatandaşları için T.C. Kimlik numarası kimlik belgesinin türü ve numarası 1 Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi 62

63 TASLAKTIR!! Gerçek kişilerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 2 2 yerleşim yeri adresi iş adresi (varsa) Yerleşim yeri belgesi, elektrik, su, doğalgaz, telefon vb. fatura veya herhangi bir kamu kurumu tarafından verilen belgeler 63 telefon numarası faks numarası (varsa) e- posta adresi (varsa) Meslek (varsa) İmza örneği Teyit bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır İlgiliye imza attırılır

64 TASLAKTIR!! Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 1 Tüzel kişiliğin; unvanı, ticaret sicil numarası, faaliyet konusu, ortakları ve adresi Tüzel kişiliğin vergi numarası Ticaret siciline tescile dair belgeler Gelir İdaresi tarafından düzenlenen belgeler 64 telefon numarası, faks numarası e- posta adresi Teyit bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır

65 TASLAKTIR!! Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri Tüzel kişiliği temsile yetkili kişinin; adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, kimlik belgesinin türü ve numarası temsil yetkisi İmza örneği Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi Tescile dair belgeler İlgiliye imza attırılır.

66 TASLAKTIR!! Derneklerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 1 Derneğin; adı amacı kütük numarası adres bilgileri Dernek tüzüğü ve dernek kütüğündeki kayda ilişkin belgeler Yabancı derneklerin Türkiye deki şube ve temsilcilikleri için İçişleri Bakanlığındaki kayda ilişkin belgeler telefon numarası faks numarası e- posta adresi Teyit bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır 66

67 TASLAKTIR!! Derneklerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 2 2 Derneği temsile yetkili kişinin; adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, kimlik belgesinin türü ve numarası Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi 67 temsil yetkisi Temsile yetkili olunduğuna dair belge

68 TASLAKTIR!! Vakıflarda kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 1 Vakfın; adı, amacı, merkezi sicil kayıt numarası, adres bilgileri telefon numarası, faks numarası e- posta adresi Vakıf senedi ile Vakıflar Genel Müdürlüğünde tutulan sicile ilişkin belgeler Yabancı vakıfların Türkiye deki şube ve temsilcilikleri için İçişleri Bakanlığındaki kayda ilişkin belgeler Teyit bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır 68

69 TASLAKTIR!! Vakıflarla kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri Vakfı temsile yetkili kişinin; adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, kimlik belgesinin türü ve numarası temsil yetkisi Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi Temsile yetkili olunduğuna dair belge

70 TASLAKTIR!! Sendika ve konfederasyonlarda kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 1 Sendika ve konfederasyonun; adı, amacı, sicil numarası, adresi Kuruluşun tüzüğü, Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı bölge çalışma müdürlüklerinde tutulan sicile esas diğer belgeler telefon numarası, faks numarası e- posta adresi Teyit bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır 70

71 TASLAKTIR!! Sendika ve konfederasyonlarda kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri Temsile yetkili kişinin; adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, kimlik belgesinin türü ve numarası Temsil yetkisi Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi Tescile dair belgeler veya temsile yetkili olduğuna dair belge

72 TASLAKTIR!! Siyasi partilerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 1 Siyasi partinin ilgili biriminin; adı adresi Parti tüzüğü telefon numarası, faks numarası e- posta adresi Teyit bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır 72

73 TASLAKTIR!! Siyasi partilerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 2 2 Temsile yetkili kişinin; adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, kimlik belgesinin türü ve numarası Temsil yetkisi Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi Temsile yetkili olduğuna dair belge 73

74 TASLAKTIR!! Yurt dışında yerleşik kişilerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri Tüzel kişiliğin; unvanı, ticaret sicil numarası, faaliyet konusu, ortakları ve adresi Türkiye de yerleşik tüzel kişiler için aranan belgelere ilgili ülkede tekabül eden belgelerin Türkiye Cumhuriyeti Konsoloslukları tarafından onaylanan veya Yabancı Resmi Belgelerin Tasdiki Mecburiyetinin Kaldırılması Hakkında Lahey Sözleşmesi çerçevesinde bu sözleşmeye taraf ülke makamı tarafından tasdik şerhi düşülen örneklerinin noter onaylı Türkçe tercümeleri

75 TASLAKTIR!! Tüzel kişiliği olmayan teşekküllerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 1 Apartman veya site yönetimi gibi tüzel kişiliği olmayan teşekkülün; adı, açık adresi Noter onaylı karar defteri 75 İş ortaklıkları gibi teşekküllerde ortaklığın; adı, amacı, faaliyet konusu, açık adresi Noter onaylı ortaklık sözleşmesi

76 TASLAKTIR!! Tüzel kişiliği olmayan teşekküllerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 2 2 İş ortaklıkları gibi teşekküllerde ortaklığın; vergi numarası Gelir İdaresi tarafından düzenlenen belgeler Tüzel kişiliği olmayan teşekkülün; telefon numarası, faks numarası e-posta adresi Teyit bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır. 76

77 TASLAKTIR!! Tüzel kişiliği olmayan teşekküllerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri Temsile yetkili kişinin; adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, kimlik belgesinin türü ve numarası Temsil yetkisi Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi Noter onaylı karar defteri/ Temsile yetkili olunduğuna dair belge

78 TASLAKTIR!! Kamu kurumlarında kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri Kamu kurumu adına işlem yapan kişinin; adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, kimlik belgesinin türü ve numarası Temsil yetkisi Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Mevzuata uygun olarak düzenlenmiş yetki belgesi

79 TASLAKTIR!! Tüzel kişiler veya tüzel kişiliği olmayan teşekküller adına bunları temsile yetkili kimselerin yetkilendirdiği kişilerce işlem talep edilmesi Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 1 Tüzel kişi veya tüzel kişiliği olmayan teşekkülü temsile yetkili kimselerin kimliği Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport,türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi veya 79 Kimlik belgelerinde yer alan bilgileri içermek ve noter onaylı olmak kaydıyla vekâletname veya imza sirküleri

Hayat sigortaları ve/veya emeklilik sözleşmeleri kapsamında iş ilişkisi kurulan müşteriler ile ilgili olarak,

Hayat sigortaları ve/veya emeklilik sözleşmeleri kapsamında iş ilişkisi kurulan müşteriler ile ilgili olarak, EK: 1 AMAÇ SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE Bu prosedür ile, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı İle Mücadele kapsamında yayımlanan ilgili yasal düzenlemeler

Detaylı

R.G. 108 09.06.2008 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ YASASI (4/2008)

R.G. 108 09.06.2008 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ YASASI (4/2008) R.G. 108 09.06.2008 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ YASASI (4/2008) Bakan, 4/2008 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Yasası nın 10(2). maddesinin kendisine vermiş olduğu yetkiyi kullanarak

Detaylı

- Alım ve/veya satım işlemine konu deniz, hava veya kara nakil vasıtalarının değeri yirmibin TL (20.000 TL) veya üzerinde olduğunda,

- Alım ve/veya satım işlemine konu deniz, hava veya kara nakil vasıtalarının değeri yirmibin TL (20.000 TL) veya üzerinde olduğunda, T.C. MALİYE BAKANLIĞI Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 1. İLGİLİ MEVZUAT İlgili kanun, yönetmelik ve tebliğlere www.masak.gov.tr adresinden ulaşabilirsiniz. işlem yapılan şahısların da) kimlik

Detaylı

1. Elektronik Tebligat Nedir ( Kayıtlı Elektronik Posta Sistemi; KEP ) 2. Elektronik Tebligat Yapacak Kurumlar Hangileridir

1. Elektronik Tebligat Nedir ( Kayıtlı Elektronik Posta Sistemi; KEP ) 2. Elektronik Tebligat Yapacak Kurumlar Hangileridir 1. Elektronik Tebligat Nedir ( Kayıtlı Elektronik Posta Sistemi; KEP ) Kamunun yapacağı tebligatlarda da elektronik ortamın kullanımını gündeme getirmiş ve elektronik tebligat da uygulamaya girmiş bulunmaktadır.

Detaylı

2) Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti

2) Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti EK 3 : KİMLİK TESPİTİNE İLİŞKİN ÇİZELGE 1) Gerçek Kişilerde Kimlik Tespiti Bir gerçek kişinin kendisi tarafından işlem talep edilmesi durumunda yükümlünün alması gereken bilgilere ve bu bilgilerin doğruluğunu

Detaylı

SİRKÜLER NO: POZ-2010 / 18 İST, 15.01.2010

SİRKÜLER NO: POZ-2010 / 18 İST, 15.01.2010 SİRKÜLER NO: POZ-2010 / 18 İST, 15.01.2010 ÖZET: Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik ve bununla ilgili tebliğde değişiklik yapıldı. SUÇ

Detaylı

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik Kapsamında Getirilen Temel Değişiklikler

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik Kapsamında Getirilen Temel Değişiklikler Bankacılar Dergisi, Sayı 64, 2008 Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik Kapsamında Getirilen Temel Değişiklikler Aysel YILDIRIM * Sayın Başkan,

Detaylı

SUÇ GELİRLERİNİN ALANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK

SUÇ GELİRLERİNİN ALANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK SUÇ GELİRLERİNİN ALANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik

Detaylı

Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı. Müşterini Tanı-3

Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı. Müşterini Tanı-3 Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Müşterini Tanı-3 Müşteri kabul Müşteriye gerekli dikkatin gösterilmesi Customer due diligence - CDD Müşteriye gerekli dikkatin gösterilmesi Ne

Detaylı

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik Bakanlar Kurulu Kararı -BKK Tarih: 09 Ocak 2008 - Çarşamba Resmi Gazete Sayısı: 26751 Karar Sayısı:

Detaylı

Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Önleyici Tedbirler

Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Önleyici Tedbirler Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Önleyici Tedbirler İstanbul-22 Ekim 2010 ÖNLEYİCİ TEDBİRLER YÜKÜMLÜLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER 2 Yükümlü Aşağıda sayılanlar ile bunların Türkiye

Detaylı

Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Önleyici Tedbirler

Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Önleyici Tedbirler T.C. MALİYE BAKANLIĞI Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Önleyici Tedbirler -Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar- Çağatay USLUOĞLU

Detaylı

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar 9 Ocak 2008 ÇARŞAMBA Sayı : 26751 Karar Sayısı : 2007/13012 Ekli Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik in yürürlüğe konulması; Maliye Bakanlığının

Detaylı

Mali Suçları Araştırma Kurulu. Genel Tebliği. Sıra No : 7 (RG: 02.12.2008-27072)

Mali Suçları Araştırma Kurulu. Genel Tebliği. Sıra No : 7 (RG: 02.12.2008-27072) Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği Sıra No : 7 (RG: 02.12.2008-27072) 1. Konu 9/1/2008 tarihli ve 26751 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak 1/4/2008 tarihinde yürürlüğe giren Suç Gelirlerinin

Detaylı

İstanbul, 16 Nisan 2008 2008/1557. Konu: Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesine İlişkin Mevzuat hk.

İstanbul, 16 Nisan 2008 2008/1557. Konu: Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesine İlişkin Mevzuat hk. TSPAKB TÜRKİYE SERMAYE PİYASASI ARACI KURULUŞLARI BİRLİĞİ Büyükdere Cad.No:173 1. Levent Plaza A-Blok Kat:4 34394 1. Levent-İstanbul Tel : (212) 280 85 67 Faks : (212) 280 85 89 www.tspakb.org.tr İstanbul,

Detaylı

MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 5) DE DEĞİŞİKLİK YAPILDI

MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 5) DE DEĞİŞİKLİK YAPILDI Sirküler Rapor 20.11.2013/199-1 MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 5) DE DEĞİŞİKLİK YAPILDI ÖZET : Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 10) ile Mali Suçları Araştırma

Detaylı

MASAK Şüpheli. Tebliğ 14.01.2014. www.gsghukuk.com

MASAK Şüpheli. Tebliğ 14.01.2014. www.gsghukuk.com MASAK Şüpheli İşlem Bildirimine İlişkin Taslak 14.01.2014 www.gsghukuk.com Şüpheli İşlem Bildirimine İlişkin Taslak 5337 sayılı Suç Gelirleri nin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair

Detaylı

Mali Suçları Araştırma Kurulu. Genel Tebliği. Sıra No : 9 (RG: 02.01.2010-27450)

Mali Suçları Araştırma Kurulu. Genel Tebliği. Sıra No : 9 (RG: 02.01.2010-27450) Maliye Bakanlığından: Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği Sıra No : 9 (RG: 02.01.2010-27450) 9/1/2008 tarihli ve 26751 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak 1/4/2008 tarihinde yürürlüğe giren Suç

Detaylı

LOGO MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI

LOGO MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI LOGO MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI BANKALAR İÇİN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR HAZİRAN 2015 ÜCRETSİZDİR KİMLİK

Detaylı

YÖNETMELİK. C. ÇİÇEK B. ARINÇ A. BABACAN M. AYDIN Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd.

YÖNETMELİK. C. ÇİÇEK B. ARINÇ A. BABACAN M. AYDIN Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd. 2 Ocak 2010 CUMARTESİ Resmî Gazete Sayı : 27450 YÖNETMELİK Karar Sayısı : 2009/15720 Ekli Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik

Detaylı

Konu: 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun Açıklamaları

Konu: 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun Açıklamaları Sayı: Vergi/2014.014 Tarih: 27.01.2014 -VERGİ SİRKÜLERİ- Konu: 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun Açıklamaları Suç Geliri (Kara para) Sözlük anlamı ile Yasa dışı yollardan

Detaylı

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Politikası

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Politikası Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Politikası Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Hakkında 1944 yılında Türkiye nin perakende bankacılık odaklı ilk ulusal çaplı özel bankası olarak

Detaylı

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI Onaylayan : Dominique Uzel (İç Sistemlerden Sorumlu YK Üyesi) Onay Tarihi : 13.02.2013 İçindekiler 1 GİRİŞ... 5 2 TANIM

Detaylı

Nüfus Cüzdanı No: Sürücü Belgesi No: Pasaport No: İkamet Tezkeresi No: Diğer (Adı ve Numarası): Ev:

Nüfus Cüzdanı No: Sürücü Belgesi No: Pasaport No: İkamet Tezkeresi No: Diğer (Adı ve Numarası): Ev: KARA PARA ŞÜPHELİ İŞLEM DAHİLİ BİLDİRİM FORMU GİZLİDİR Gönderilecek Adres: Uyum Birimi Groupama Genel Müdürlük Eski Büyükdere Caddesi No:2 Groupama Plaza Maslak - İstanbul A- FORMU DÜZENLEYEN PERSONELİN

Detaylı

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI Onaylayan : Dominique UZEL (İç Sistemlerden Sorumlu YK Üyesi) Onay Tarihi : 13.02.2013 İçindekiler 1 GİRİŞ... 5 2 TANIM

Detaylı

SİRKÜLER NO: 2014 / 28. Dikkat Önemli

SİRKÜLER NO: 2014 / 28. Dikkat Önemli SİRKÜLER NO: 2014 / 28 Dikkat Önemli 25.07.2014 Konu: 5549 sayılı kanunun 9/A maddesi gereğince getirilen KEP almayan yükümlülere Başkanlık tarafından yapılan her tespit için 10 000,00 TL idari para cezasına

Detaylı

SUÇ OLUŞTURAN GELİRLERİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ

SUÇ OLUŞTURAN GELİRLERİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ Sayı : 2015/210 6 Tarih : 07.12.2015 Ö Z E L B Ü L T E N 1 SUÇ OLUŞTURAN GELİRLERİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDAKİ YASAL DÜZENLEMELER (KARA PARANIN AKLANMASININ ÖNLENMESİ-MASAK) I- YASAL DÜZENLEMELER

Detaylı

Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği Đstanbul-6 Ekim 2010

Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği Đstanbul-6 Ekim 2010 Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Önleyici Tedbirler Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği Đstanbul-6 Ekim 2010 Eğitim Programının Đçeriği 5549 sayılı Kanun çerçevesinde

Detaylı

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER -Müşterinin Tanınmas nmasına na İlişkin Esaslar- Kimlik Tespiti ARACI KURULUŞLAR BİRLİĞİ 8-9 Nisan 2009 İstanbul Aklama

Detaylı

YÖNETMELİK. C. ÇİÇEK H. YAZICI N. EKREN M. AYDIN Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd.

YÖNETMELİK. C. ÇİÇEK H. YAZICI N. EKREN M. AYDIN Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd. 9 Ocak 2008 ÇARŞAMBA Resmî Gazete Sayı : 26751 YÖNETMELİK Karar Sayısı : 2007/13012 Ekli Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik in yürürlüğe

Detaylı

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK 5337 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK Bakanlar Kurulu Kararının Tarihi : 10/12/2007 No : 2007/13012 Dayandığı Kanunun Tarihi : 11/10/2006

Detaylı

SUÇ GELĐRLERĐNĐN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FĐNANSMANININ ÖNLENMESĐNE DAĐR TEDBĐRLER HAKKINDA YÖNETMELĐK UYGULAMAYA GĐRDĐ

SUÇ GELĐRLERĐNĐN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FĐNANSMANININ ÖNLENMESĐNE DAĐR TEDBĐRLER HAKKINDA YÖNETMELĐK UYGULAMAYA GĐRDĐ 15.01.2008/29 SUÇ GELĐRLERĐNĐN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FĐNANSMANININ ÖNLENMESĐNE DAĐR TEDBĐRLER HAKKINDA YÖNETMELĐK UYGULAMAYA GĐRDĐ ÖZET : 2007/13012 sayılı BKK eki Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün

Detaylı

(Resmi Gazetenin 10 Nisan 2012 tarih ve 28260 sayılı nüshasında yayımlanmıştır)

(Resmi Gazetenin 10 Nisan 2012 tarih ve 28260 sayılı nüshasında yayımlanmıştır) Türkiye Bankalar Birliği'nden: TÜRKİYE BANKALAR BİRLİĞİ RİSK MERKEZİ ÜYELERİNİN MÜŞTERİLERİNİN RİSK MERKEZİ NEZDİNDEKİ BİLGİLERİNİN KENDİLERİNE YA DA ONAY VERMELERİ KOŞULUYLA BELİRLEDİKLERİ GERÇEK VEYA

Detaylı

YATIRIMCI DUYURUSU (YATIRIMCILARIN ARACI KURULUŞLARA İLETMESİ GEREKEN BELGELER)

YATIRIMCI DUYURUSU (YATIRIMCILARIN ARACI KURULUŞLARA İLETMESİ GEREKEN BELGELER) YATIRIMCI DUYURUSU (YATIRIMCILARIN ARACI KURULUŞLARA İLETMESİ GEREKEN BELGELER) DEĞERLİ YATIRIMCILAR, 09.01.2008 tarih ve 26571 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan ve 01.04.2008 tarihi itibariyle yürürlüğe

Detaylı

T. VAKIFLAR BANKASI T.A.O. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ HAKKINDAKİ POLİTİKA DOKÜMANI VE UYGULAMA ESASLARI

T. VAKIFLAR BANKASI T.A.O. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ HAKKINDAKİ POLİTİKA DOKÜMANI VE UYGULAMA ESASLARI T. VAKIFLAR BANKASI T.A.O. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ HAKKINDAKİ POLİTİKA DOKÜMANI VE UYGULAMA ESASLARI İçindekiler BÖLÜM I GİRİŞ 4 1.1. AMAÇ 4 1.2. KAPSAM 4 1.3.

Detaylı

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI KIYMETLİ MADEN, TAŞ VEYA MÜCEVHER ALIM SATIMI YAPANLAR İÇİN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL

Detaylı

ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM FORMU (ŞİBF)

ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM FORMU (ŞİBF) M Ek-2 Ek-2 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM FORMU (ŞİBF) FORMU DÜZENLEYEN YÜKÜMLÜNÜN : Adı Soyadı- Unvanı 1 : Yükümlü Grubu 2 : Adresi : KKTC MALİYE BAKANLIĞI Para, Kambiyo ve İnkişaf Sandığı İşleri Dairesi Mali

Detaylı

AKLAMA VE TERÖRÜN FİNANSMANI SUÇU MASAK YÜKÜMLÜLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER YÜKÜMLÜLÜK DENETİMİ VE CEZALAR

AKLAMA VE TERÖRÜN FİNANSMANI SUÇU MASAK YÜKÜMLÜLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER YÜKÜMLÜLÜK DENETİMİ VE CEZALAR AKLAMA VE TERÖRÜN FİNANSMANI SUÇU MASAK YÜKÜMLÜLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER YÜKÜMLÜLÜK DENETİMİ VE CEZALAR Türkiye Sermaye Piyasası Aracı Kurumları Birliği İstanbul-24 Eylül 2010 Karapara/Su /Suç Geliri Genel

Detaylı

DERMAN, Danışmanlık, Denetim ve Mali Müşavirlik SIRA NO

DERMAN, Danışmanlık, Denetim ve Mali Müşavirlik SIRA NO DERMAN, Danışmanlık, Denetim ve Mali Müşavirlik SIRA NO 1 HİZMETİN ADI Gerçek usulde vergilendirilen mükelleflerin mükellefiyet tesisi Gerçek usulde vergilendirilen mükelleflerin küçük veya kısıtlı olması

Detaylı

Trakya Kalkınma Ajansı. www.trakyaka.org.tr. Şirket Kurulması İşlem Basamakları

Trakya Kalkınma Ajansı. www.trakyaka.org.tr. Şirket Kurulması İşlem Basamakları Trakya Kalkınma Ajansı www.trakyaka.org.tr Şirket Kurulması İşlem Basamakları 2013 ŞİRKET KURULMASI İŞLEM BASAMAKLARI Anonim Şirket Kurulması (En Az 5 Ortak ve 50.000 TL Sermaye İle Kurulur) Şirket İsim

Detaylı

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI KAMBİYO MEVZUATINDA BELİRTİLEN YETKİLİ MÜESSESELER (DÖVİZ BÜROLARI) İÇİN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE

Detaylı

Yüksek riskli müşteri olarak kabul edilirler. Bu kategorideki müşterilerin sürekli takibi aşağıdaki kurallar çerçevesinde gerçekleştirilir.

Yüksek riskli müşteri olarak kabul edilirler. Bu kategorideki müşterilerin sürekli takibi aşağıdaki kurallar çerçevesinde gerçekleştirilir. EK: 2 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE AMAÇ Suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi ile ilgili yükümlülüklere uyumun sağlanmasına, şüpheli işlemlerin

Detaylı

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik Ömer Lütfi YALÇIN AKLAMA SUÇU İNCELEME ŞUBE MÜDÜRÜ İçerik 1. SGA ve TF ile Mücadelede

Detaylı

SUÇ GELĠRLERĠNĠN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FĠNANSMANININ ÖNLENMESĠNE DAĠR TEDBĠRLER HAKKINDA YÖNETMELĠK

SUÇ GELĠRLERĠNĠN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FĠNANSMANININ ÖNLENMESĠNE DAĠR TEDBĠRLER HAKKINDA YÖNETMELĠK 5337 SUÇ GELĠRLERĠNĠN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FĠNANSMANININ ÖNLENMESĠNE DAĠR TEDBĠRLER HAKKINDA YÖNETMELĠK Bakanlar Kurulu Kararının Tarihi : 10/12/2007 No : 2007/13012 Dayandığı Kanunun Tarihi : 11/10/2006

Detaylı

Aracı Kurumlar İçin Uyum Programı Hazırlama Rehberi

Aracı Kurumlar İçin Uyum Programı Hazırlama Rehberi Aracı Kurumlar İçin Uyum Programı Hazırlama Rehberi Ocak 2009 Yayın Adı : Aracı Kurumlar İçin Uyum Programı Hazırlama Rehberi Hazırlayan : Av. Aslı Özkan Yayın No. : 40 Bu kitap Türkiye Sermaye Piyasası

Detaylı

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Uyum Programı ve Kurum Politikaları

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Uyum Programı ve Kurum Politikaları Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Uyum Programı ve Kurum Politikaları ARALIK 2009 1. UYUM PROGRAMI 1.1. Kapsam 1.2. Uyum Görevlisi 2. KURUM POLİTİKASI VE PROSEDÜRLERİ

Detaylı

Sirküler Rapor 27.08.2014/165-1

Sirküler Rapor 27.08.2014/165-1 Sirküler Rapor 27.08.2014/165-1 BAZI KURUM, KURULUŞ VE İŞLETMELERİN MÜNFERİT VE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ HAZIRLANMASINDA TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARININ UYGULANMA ZORUNLULUĞUNA İLİŞKİN KARAR ÖZET

Detaylı

Yeminli Mali Müşavirlik & Denetim & Danışmanlık

Yeminli Mali Müşavirlik & Denetim & Danışmanlık Yeminli Mali Müşavirlik & Denetim & Danışmanlık No: 2010/40 Tarih: 24.10.2010 Acıbadem Cd. Çamlıca Apt. No.77 K.4 34718 Acıbadem-Kadıköy/ISTANBUL Tel :0.216.340 00 86 Fax :0.216.340 00 87 E-posta: info@erkymm.com

Detaylı

MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU ŞÜPHELİİŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ

MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU ŞÜPHELİİŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU ŞÜPHELİİŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ 1 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMDE BULUNMANIN ÖNEMİ ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMİ, ORGANİZE SUÇLARLA VE TERÖRLE MÜCADELENİN ÖNEMLİ BİR PARÇASIDIR. ŞÜPHELİ

Detaylı

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Uyum Programı ve Kurum Politikaları

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Uyum Programı ve Kurum Politikaları Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Uyum Programı ve Kurum Politikaları 1. UYUM PROGRAMI 1.1. Kapsam 1.2. Uyum Görevlisi 2. KURUM POLİTİKASI VE PROSEDÜRLERİ 2.1.

Detaylı

TÜRKİYEDE OTURAN YABANCILARIN NÜFUS KAYITLARININ TUTULMASI HAKKINDA YÖNETMELİK. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar

TÜRKİYEDE OTURAN YABANCILARIN NÜFUS KAYITLARININ TUTULMASI HAKKINDA YÖNETMELİK. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar TÜRKİYEDE OTURAN YABANCILARIN NÜFUS KAYITLARININ TUTULMASI HAKKINDA YÖNETMELİK Bakanlar Kurulu Kararı : 27/9/2006,11057 Dayandığı Kanunun Tarihi : 25/04/2006, No:5490 Yayımlandığı Resmî Gazete : 20 Ekim

Detaylı

SİRKÜLER İstanbul, 16.04.2012 Sayı: 2012/89 Ref: 4/89

SİRKÜLER İstanbul, 16.04.2012 Sayı: 2012/89 Ref: 4/89 SİRKÜLER İstanbul, 16.04.2012 Sayı: 2012/89 Ref: 4/89 Konu: TÜRKİYE BANKALAR BİRLİĞİ RİSK MERKEZİ ÜYELERİNİN MÜŞTERİLERİNİN RİSK MERKEZİ NEZDİNDEKİ BİLGİLERİNİN KENDİLERİNE YA DA ONAY VERMELERİ KOŞULUYLA

Detaylı

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE ŞÜPHELİ İŞLEM TAKİP VE BİLDİRİM POLİTİKASI

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE ŞÜPHELİ İŞLEM TAKİP VE BİLDİRİM POLİTİKASI 2009 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE ŞÜPHELİ İŞLEM TAKİP VE BİLDİRİM GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE ŞÜPHELİ İŞLEM TAKİP VE BİLDİRİM (PR.078 ) Hazırlayan: İç Kontrol ve Risk Yönetimi Müdürlüğü

Detaylı

T.C ÇAMAŞ KAYMAKAMLIĞI (İlçe Yazı İşleri Müdürlüğü) HİZMET STANDARTLARI TABLOSU BAŞVURUDA İSTENİLEN BELGELER

T.C ÇAMAŞ KAYMAKAMLIĞI (İlçe Yazı İşleri Müdürlüğü) HİZMET STANDARTLARI TABLOSU BAŞVURUDA İSTENİLEN BELGELER T.C ÇAMAŞ KAYMAKAMLIĞI (İlçe Yazı İşleri Müdürlüğü) HİZMET STANDARTLARI TABLOSU SIRA NO VATANDAŞA SUNULAN HİZMETİN ADI BAŞVURUDA İSTENİLEN BELGELER HİZMETİN TAMAMLANMA SÜRESİ (EN GEÇ SÜRE) 1- Taşınmaz

Detaylı

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ POLİTİKASI

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ POLİTİKASI SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ POLİTİKASI ZİRAAT KATILIM BANKASI A.Ş. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ POLİTİKASI Suç gelirlerinin aklanması

Detaylı

İHRACAT BEDELLERİNİN YURDA GETİRİLME MECBURİYETİ KALDIRILMIŞTIR

İHRACAT BEDELLERİNİN YURDA GETİRİLME MECBURİYETİ KALDIRILMIŞTIR Denet Sirküler Denet Yayıncılık A.Ş. Tel : 0212 275 96 90/274 77 06 Avni Dilligil Sokak No:6 Faks : 0212-272 62 16/272 33 23 34394 Mecidiyeköy-İSTANBUL E-mail: bdo.denet@bdodenet.com.tr Web : www.bdodenet.com.tr

Detaylı

TEBLİĞ. h) Bu maddede sayılanların bağlı ortaklıkları, müessese ve işletmeleri ile birlikleri,

TEBLİĞ. h) Bu maddede sayılanların bağlı ortaklıkları, müessese ve işletmeleri ile birlikleri, 11 Eylül 2013 ÇARŞAMBA Resmî Gazete Sayı : 28762 TEBLİĞ Başbakanlık (Hazine Müsteşarlığı) ile Maliye Bakanlığından: KAMU HAZNEDARLIĞI GENEL TEBLİĞİ Amaç MADDE 1 (1) Bu Tebliğin amacı, kapsamda yer alan

Detaylı

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Kapsamında Müşterinin Tanınması Prensibi 1

Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Kapsamında Müşterinin Tanınması Prensibi 1 Bankacılar Dergisi, Sayı 65, 2008 Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Kapsamında Müşterinin Tanınması Prensibi 1 Sermet AYDIN * 1. Giriş Aklama ve terörün finansmanı suçları

Detaylı

Sirküler No : 2014/62 Sirküler Tarihi : 11.09.2014

Sirküler No : 2014/62 Sirküler Tarihi : 11.09.2014 Sirküler No : 2014/62 Sirküler Tarihi : 11.09.2014 Konu : Danıştay, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmeliğin 4.maddesinin "t" ve "u" bentlerini

Detaylı

EK/1 Portföy Yönetim Şirketi Kurucularına/Pay Devralacaklara İlişkin Beyanname (Tüzel Kişiler İçin ) Tüzel Kişinin

EK/1 Portföy Yönetim Şirketi Kurucularına/Pay Devralacaklara İlişkin Beyanname (Tüzel Kişiler İçin ) Tüzel Kişinin EK/ Portföy Yönetim Şirketi Kurucularına/Pay Devralacaklara İlişkin Beyanname (Tüzel Kişiler İçin ) Tüzel Kişinin Unvanı : Vergi Dairesi ve Numarası: Ticaret Merkezi ve Sicil Numarası: Kuruluş Tarihi:

Detaylı

ç. Sözleşme: Kanun kapsamında düzenlenmiş olan finansal kiralama sözleşmesini,

ç. Sözleşme: Kanun kapsamında düzenlenmiş olan finansal kiralama sözleşmesini, TÜRKİYE DIŞINDA YERLEŞİK KİŞİLERİN TÜRKİYE DE YERLEŞİK KİŞİLERE YAPACAKLARI FİNANSAL KİRALAMA İŞLEMLERİNE AİT FİNANSAL KİRALAMA SÖZLEŞMELERİNİN TESCİLİNE İLİŞKİN GENELGE Amaç ve kapsam MADDE 1- (1) Bu

Detaylı

Yeminli Mali Müşavirlik Bağımsız Denetim ve Danışmanlık

Yeminli Mali Müşavirlik Bağımsız Denetim ve Danışmanlık No : 2010-059 Tarih : 22.10.2010 Konu : 6009 Sayılı Kanun İle Gider Vergileri Kanununda Banka Sigorta Muameleleri Vergisine İlişkin Yapılan Değişikle Alakalı Yayımlanan 87 Seri Numaralı Gider Vergileri

Detaylı

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI SERMAYE PİYASASI ARACI KURUMLARI, VADELİ İŞLEMLER ARACILIK ŞİRKETLERİ VE PORTFÖY YÖNETİM ŞİRKETLERİ İÇİN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ

Detaylı

87 Seri No.lu Gider Vergileri Genel Tebliği Yayımlandı DUYURU NO:2010/48

87 Seri No.lu Gider Vergileri Genel Tebliği Yayımlandı DUYURU NO:2010/48 İstanbul, 25.10.2010 87 Seri No.lu Gider Vergileri Genel Tebliği Yayımlandı DUYURU NO:2010/48 22.10.2010 tarih ve 27737 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 87 Seri No.lu Gider Vergileri Genel Tebliği nde;

Detaylı

TAVŞANLI KAYMAKAMLIĞI İlçe Dernekler Büro Şefliği HİZMET STANDARTLARI TABLOSU

TAVŞANLI KAYMAKAMLIĞI İlçe Dernekler Büro Şefliği HİZMET STANDARTLARI TABLOSU TAVŞANLI KAYMAKAMLIĞI İlçe Dernekler Büro Şefliği HİZMET STANDARTLARI TABLOSU SIRA NO VATANDA A SUNULAN HİZMETİN ADI BA VURUDA İSTENİLEN BELGELER HİZMETİN TAMAMLANMA SÜRESİ (EN GEÇ SÜRE) 1 Dernek kuruluş

Detaylı

SUN BAĞIMSIZ DIŞ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SUN BAĞIMSIZ DIŞ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Sayı: YMM.03.2010-80 Konu: 87 Seri No.lu Gider Vergileri Genel Tebliği Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi Uygulaması İle İlgili Olarak 6009 Sayılı Kanunla Yapılan Değişiklikler Hk. İZMİR. 1.11.2010 Muhasebe

Detaylı

ERTÜRK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. SİRKÜLER 2014/106

ERTÜRK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. SİRKÜLER 2014/106 ERTÜRK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. SİRKÜLER 2014/106 Konu: Şüpheli İşlem Bildirimine İlişkin Usul Ve Esasları Yeniden Belirlemek Amacıyla İhdas Edilen 13 Sıra No lu MASAK Genel Tebliği

Detaylı

SİGORTASIZ ÇALIŞTIRILAN KİŞİLERİN TESPİTİ ARTIK DAHA KOLAY - 20.11.2008

SİGORTASIZ ÇALIŞTIRILAN KİŞİLERİN TESPİTİ ARTIK DAHA KOLAY - 20.11.2008 Sigortasız Çalıştırılan Kişilerin Tespiti Artık Daha Kolay Kayıt dışı istihdamı önlemek amacıyla SGK (Sosyal Güvenlik Kurumu) tarafından 18.11.2008 tarihinde yayınlanan 2008-97 sayılı genelge ile, 5510

Detaylı

YABANCI UYRUKL~ GERÇEK KİŞİ VE TACİRİN KAYDINDA ISTENILEN EVRAK. 17.6.2003 tarihli Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren 4875

YABANCI UYRUKL~ GERÇEK KİŞİ VE TACİRİN KAYDINDA ISTENILEN EVRAK. 17.6.2003 tarihli Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren 4875 17.6.2003 tarihli Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren 4875 sayılı Doğrudan Yabancı Yatırımlar Kanunu uyarınca; Uluslararası anlaşmalar ve özel kanun hükümleri taratından aksi öngörülmedikçe, 1

Detaylı

Sayfa 1 G İ R İ Ş A M A Ç

Sayfa 1 G İ R İ Ş A M A Ç G İ R İ Ş T.Vakıflar Bankası T.A.O nun güçlü sermaye yapısına sahip iştiraklerinden biri olan, Bireysel Emeklilik ve Hayat Sigortacılığı branşlarında güvenilir ve dürüst ilkelere dayalı olarak sürdürdüğü

Detaylı

01.03.2013 ERTÜRK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. SİRKÜLER 2013/44

01.03.2013 ERTÜRK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. SİRKÜLER 2013/44 01.03.2013 ERTÜRK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. SİRKÜLER 2013/44 KONU: Elektronik fatura düzenlemeleri ile elektrik ve gaz dağıtım şirketleri için getirilen, abone ve tüketim bilgilerinin

Detaylı

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI SİGORTA, REASÜRANS VE EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ İLE SİGORTA VE REASÜRANS BROKERLERİ İÇİN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE

Detaylı

MENKUL KIYMETYATIRIM ORTAKLIKLARI VE VERGİLEME

MENKUL KIYMETYATIRIM ORTAKLIKLARI VE VERGİLEME MENKUL KIYMETYATIRIM ORTAKLIKLARI VE VERGİLEME Yatırım ortaklıkları,sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslar arası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli

Detaylı

VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO:420) Resmî Gazete 7 Aralık 2012 CUMA Sayı : 28490 Maliye Bakanlığından:

VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO:420) Resmî Gazete 7 Aralık 2012 CUMA Sayı : 28490 Maliye Bakanlığından: VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO:420) Resmî Gazete 7 Aralık 2012 CUMA Sayı : 28490 Maliye Bakanlığından: 1. Giriş 1.1. Ülkemizin önemli ekonomik sorunlarından biri olan kayıt dışılık; rekabet gücünü

Detaylı

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ve TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR UYUM YÖNETMELİĞİ

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ve TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR UYUM YÖNETMELİĞİ SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ve TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR UYUM YÖNETMELİĞİ Bankacılık mesleğinin temeli güven, itibar ve istikrardır. Pasha Yatırım Bankası A.Ş. bu çerçevede, suç gelirlerinin

Detaylı

FAALİYET RAPORU 01.01.2012-31.03.2012

FAALİYET RAPORU 01.01.2012-31.03.2012 Sayfa No: 1 FAALİYET RAPORU 01.01.2012-31.03.2012 Sayfa No: 2 I. GİRİŞ 1. Raporun Dönemi: 01/01/2012 31/03/2012 2. Ortaklığın Ünvanı: Euro Portföy Yönetimi A.Ş. 3. Euro Portföy ve Tarihsel Gelişimi: Euro

Detaylı

Sirküler Rapor Mevzuat 25.12.2015/169-1 459 SIRA NO LU VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ YAYIMLANDI

Sirküler Rapor Mevzuat 25.12.2015/169-1 459 SIRA NO LU VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ YAYIMLANDI Sirküler Rapor Mevzuat 25.12.2015/169-1 459 SIRA NO LU VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ YAYIMLANDI ÖZET : Tebliğde tahsilat ve ödemelerde tevsik zorunluluğuna ilişkin limitin 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren

Detaylı

Kabul Tarihi: 31/12/2004 Resmi Gazete Tarihi : 31/12/2004

Kabul Tarihi: 31/12/2004 Resmi Gazete Tarihi : 31/12/2004 Kanun No : 5281 Resmi Gazete No : 25687 (3. Mük.) Kabul Tarihi: 31/12/2004 Resmi Gazete Tarihi : 31/12/2004 VERGİ KANUNLARININ YENİ TÜRK LİRASINA UYUMU İLE BAZI KANUNLARDA DEĞİŞİKLİK YAPILMASI HAKKINDA

Detaylı

SİRKÜLER NO: POZ-2008 / 61 İST, 26.11.2008

SİRKÜLER NO: POZ-2008 / 61 İST, 26.11.2008 SİRKÜLER NO: POZ-2008 / 61 İST, 26.11.2008 ÖZET: 22 Kasım 2008 Tarih ve 27062 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5811 sayılı Bazı Varlıkların Milli Ekonomiye Kazandırılması Hakkında Kanun yayımlanmıştır.

Detaylı

MERAM İLÇE NÜFUS MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET STANDARTLARI TABLOSU

MERAM İLÇE NÜFUS MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET STANDARTLARI TABLOSU MERAM İLÇE NÜFUS MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET STANDARTLARI TABLOSU Sıra No Vatandaşa Sunulan Hizmetin Tamamlanma Süresi (En BAŞVURUDA İSTENİLEN BELGELER Hizmetin Adı Geç) Nüfus Cüzdanının Kayıp Nedeniyle 1- Var ise

Detaylı

Revizyon_3_17.12.2012 YAPI KREDİ SİGORTA A.Ş. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI ve TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKAMIZ

Revizyon_3_17.12.2012 YAPI KREDİ SİGORTA A.Ş. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI ve TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKAMIZ YAPI KREDİ SİGORTA A.Ş. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI ve TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKAMIZ 1 İSTANBUL - 2012 İÇİNDEKİLER 1. GİRİŞ 1 2. AMAÇ 2 3. KAPSAM 2 4. KISALTMALAR ve TANIMLAR 2 5.

Detaylı

20/12/2014 tarihli ve 29211sayılı Resmi Gazete de 1 Seri Numaralı (Yükümlü Kayıt ve Takip Sistemi) Gümrük Genel Tebliği 1 yayımlanmıştır (Ek 1).

20/12/2014 tarihli ve 29211sayılı Resmi Gazete de 1 Seri Numaralı (Yükümlü Kayıt ve Takip Sistemi) Gümrük Genel Tebliği 1 yayımlanmıştır (Ek 1). GÜMRÜK SİRKÜLERİ Tarih: 22/12/2014 Sayı: 2014/122 Ref : 6/122 Konu: 1 SERİ NUMARALI (YÜKÜMLÜ KAYIT VE TAKİP SİSTEMİ) GÜMRÜK GENEL TEBLİĞİ YAYIMLANMIŞTIR A. Genel Bilgi 20/12/2014 tarihli ve 29211sayılı

Detaylı

(41/2001 Sayılı Yasa) Madde 51 (1) A Altında Tebliğ. 1- Bu Tebliğ, Merkez Bankası İdare, Teşkilat ve Hizmetleri Tebliği olarak isimlendirilir.

(41/2001 Sayılı Yasa) Madde 51 (1) A Altında Tebliğ. 1- Bu Tebliğ, Merkez Bankası İdare, Teşkilat ve Hizmetleri Tebliği olarak isimlendirilir. R.G. 82 16.07.2003 KUZEY KIBRIS TÜRK CUMHURİYETİ MERKEZ BANKASI YASASI (41/2001 Sayılı Yasa) Madde 51 (1) A Altında Tebliğ Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Merkez Bankası 41/2001 sayılı KKTC Merkez Bankası

Detaylı

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE İLİŞKİN KURUM POLİTİKASI

SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE İLİŞKİN KURUM POLİTİKASI 11.12.2013 2013/01 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE İLİŞKİN KURUM POLİTİKASI Magdeburger Sigorta A.Ş. Bağlarbaşı Kısıklı Cad. No: 13 34662 Altunizade-İSTANBUL GİRİŞ... 4

Detaylı

1. Konu. 2. Basitle tirilmi Tedbirler. 2.1. Basitle tirilmi Tedbirlerin Mahiyeti ve S n rlar

1. Konu. 2. Basitle tirilmi Tedbirler. 2.1. Basitle tirilmi Tedbirlerin Mahiyeti ve S n rlar Maliye Bakanl ndan: Mali Suçlar Ara t rma Kurulu Genel Tebli i (S ra No: 5) (Resmi Gazete nin 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 say l nüshas nda yay mlanm t r) 1. Konu 9/1/2008 tarihli ve 26751 say l Resmî Gazete

Detaylı

FAALİYET RAPORU 01.01.2011-31.03.2011

FAALİYET RAPORU 01.01.2011-31.03.2011 Sayfa No: 1 FAALİYET RAPORU 01.01.2011-31.03.2011 Sayfa No: 2 I. GİRİŞ 1. Raporun Dönemi: 01/01/2011 31/032011 2. Ortaklığın Ünvanı: Euro Portföy Yönetimi A.Ş. 3. Euro Portföy ve Tarihsel Gelişimi: Euro

Detaylı

2014 YILI PLANLAMA İLANI KAPSAMINDA AÇILACAK ÖZEL SAĞLIK KURULUŞU BAŞVURU ŞARTLARI İLE HAK SAHİPLİĞİNİN BELİRLENMESİNE İLİŞKİN USUL VE ESASLAR

2014 YILI PLANLAMA İLANI KAPSAMINDA AÇILACAK ÖZEL SAĞLIK KURULUŞU BAŞVURU ŞARTLARI İLE HAK SAHİPLİĞİNİN BELİRLENMESİNE İLİŞKİN USUL VE ESASLAR 2014 YILI PLANLAMA İLANI KAPSAMINDA AÇILACAK ÖZEL SAĞLIK KURULUŞU BAŞVURU ŞARTLARI İLE HAK SAHİPLİĞİNİN BELİRLENMESİNE İLİŞKİN USUL VE ESASLAR Bakanlığımız internet sitesinde yayımlanan 2014 yılında Yeni

Detaylı

MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU

MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU T.C. Maliye Bakanlığı MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU TSB-MASAK ÇALIŞTAYI 05.11.2014 Revza ERDOĞAN Maliye Uzmanı İÇERİK Mevzuatımızda Yapılan Değişiklikler (2014 değişiklikleri) Yükümlülük Denetimleri Şüpheli

Detaylı

T.C. GÜMRÜK VE TİCARET BAKANLIĞI Gümrükler Muhafaza Genel Müdürlüğü GENELGE (2016/1)

T.C. GÜMRÜK VE TİCARET BAKANLIĞI Gümrükler Muhafaza Genel Müdürlüğü GENELGE (2016/1) T.C. GÜMRÜK VE TİCARET BAKANLIĞI Gümrükler Muhafaza Genel Müdürlüğü Sayı : 87375112-010.06.99 Konu : Nakit Kontrolleri GENELGE (2016/1) Bankacılık sistemi dışında gerçekleşen ve yolcu beraberinde ülkemize

Detaylı

S i R K Ü L E R : 2 0 1 5 / 13 27.01.2015

S i R K Ü L E R : 2 0 1 5 / 13 27.01.2015 S i R K Ü L E R : 2 0 1 5 / 13 27.01.2015 ŞUBAT AYI SONUNA KADAR MAL BİLDİRİMLERİ VERİLMELİDİR 3628 Sayılı Mal Bildiriminde Bulunulması, Rüşvet Ve Yolsuzluklarla Mücadele Kanunu nda Amaç; bu kanunda sayılanların

Detaylı

AMASYA VALİLİĞİ İl Dernekler Müdürlüğü HİZMET STANDARTLARI TABLOSU

AMASYA VALİLİĞİ İl Dernekler Müdürlüğü HİZMET STANDARTLARI TABLOSU AMASYA VALİLİĞİ İl Dernekler Müdürlüğü HİZMET STANDARTLARI TABLOSU Sıra No HİZMETİN ADI BAŞVURUDA İSTENEN BELGELER HİZMETİN TAMAMLANMA SÜRESİ (EN GEÇ) 1 Dernek Kuruluşu 1-Kurucular tarafından her sayfası

Detaylı

Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Etik Kurallar

Dar Kapsamlı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Etik Kurallar 1. Belli miktarda bir mal veya kıymetin ve bunların karşılığı olan paranın işlemin ardından el değiştirmesini sağlayan piyasalara ne ad verilir? A) Swap B) Talep piyasası C) Spot piyasa D) Vadeli piyasa

Detaylı

UŞAK TİCARET VE SANAYİ ODASI TİCARET SİCİL BÖLÜMÜ HİZMET STANDARTLARI TABLOSU

UŞAK TİCARET VE SANAYİ ODASI TİCARET SİCİL BÖLÜMÜ HİZMET STANDARTLARI TABLOSU UŞAK TİCARET VE SANAYİ ODASI TİCARET SİCİL BÖLÜMÜ HİZMET STANDARTLARI TABLOSU SIRA NO HİZMETİN ADI BAŞVURUDA İSTENEN BELGELER 1 2 GERÇEK KİŞİ KURULUŞ GERÇEK KİŞİ ADRES, SERMAYE, UNVAN, İŞTİGAL KONUSU DEĞİŞİKLİKLERİ

Detaylı

Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 13) (25.08.2014)

Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 13) (25.08.2014) Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 13) (25.08.2014) 25 Ağustos 2014 PAZARTESİ Resmî Gazete Sayı : 29099 TEBLİĞ Maliye Bakanlığından: MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA

Detaylı

Bankacılığa İlişkin Mevzuat ve Yeni Düzenlemeler *

Bankacılığa İlişkin Mevzuat ve Yeni Düzenlemeler * Bankacılar Dergisi, Sayı 56, 2006 Bankacılığa İlişkin Mevzuat ve Yeni Düzenlemeler * (Ocak-Mart 2006) 1. Bankacılık Kanununa İlişkin Düzenlemeler 31 Ocak 2006 tarih ve 26066 sayılı Resmi Gazete de; Maden

Detaylı

LOJİSTİK SEKTÖRÜ YATIRIM REHBERİ

LOJİSTİK SEKTÖRÜ YATIRIM REHBERİ çi LOJİSTİK SEKTÖRÜ YATIRIM REHBERİ AHİLER KALKINMA AJANSI AKSARAY - 2014 2014 1 KURULUŞ İŞLEMLERİNDEN ÖNCE YAPILACAK İŞLEMLER 2 LOJİSTİK ŞAHIS ŞİRKETİ KURMA REHBERİ 3 ŞAHIS FİRMASI KURMA PROSEDÜRÜ VE

Detaylı

BİRİNCİ BÖLÜM. Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar

BİRİNCİ BÖLÜM. Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve Kapsam MADDE 1-(1)Bu Tebliğin amacı, şüpheli işlem bildirimine ilişkin usul ve esasları düzenlemektir. Dayanak MADDE 2-(1)Bu Tebliğ, Suç Gelirlerinin

Detaylı