TÜRKİYENİN AKLAMAYLA MÜCADELE MEVZUATI Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar
|
|
- Si̇mge Gönül
- 8 yıl önce
- İzleme sayısı:
Transkript
1 TÜRKİYENİN AKLAMAYLA MÜCADELE MEVZUATI Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar
2 Neden personelin eğitimine odaklanıyoruz? 2 Eğitimler, banka personelinin aklama ve terörün finansmanı konusundaki yasal düzenlemelerin neler olduğunu ve yetkili otoriteleri bilmesini sağlar. İyi eğitilmiş personel bankanın aklama ve terörün finansmanının önlenmesine yönelik stratejisinin başarıyla uygulanmasını sağlar. Eğitimler sonucunda yapılan değerlendirmelerin meslekte ilerleme ölçütlerinden biri olması personelin niteliğini ve çabasını artırır. Eğitimler personele hangi durumlarda bankanın, hangi durumlarda kendilerinin sorumlulukları bulunduğunun anlatılması bakımından önemlidir. Müşteriyi tanıma konusunda bilinçli hareket eden personelin varlığı, şüpheli işlem bildirimlerini artırarak suçun ortaya çıkarılmasında önemli rol oynar.
3 İçerik Müşterini Tanı Prensibi Bankaların Karşılaşabileceği Riskler Mevcut Uygulama Örnekler Yeni Kanun ve Taslak Yönetmelik 3 İstatistikler
4 MÜŞTERİNİ TANI PRENSİBİ Müşterinin tanınması; Yükümlülerin, müşterileri ve müşterilerinin faaliyetleri ile ilgili olarak yeterli düzeyde bilgi sahibi olması ve bu bilgileri edinmek amacıyla kendi bünyesinde politika ve prosedürler geliştirmesini kapsar. 4
5 MÜŞTERİNİ TANINMASINA YÖNELİK ÖNLEMLER Müşterinin kimliğini tespit etmek ve müşterinin kimlik bilgilerini geçerli ve güvenilir belge ve bilgiler kullanarak doğrulamak Nihai faydalanıcının kim olduğunu belirlemek ve kimliğinin doğrulanabilmesi için gerekli önlemleri almak İş ilişkisinin çeşidi ve kurulma amacı hakkında bilgi elde etmek 5 Mesleği, iş geçmişi, mali durumu, hesapları, ticari faaliyetleri, yerleşik olduğu ülke ve ilgili diğer göstergeleri dikkate alarak müşterilerinin aklama ve terörün finansmanı açısından risk profilini çıkarmak, yüksek risk taşıyan müşterilerini, iş ilişkilerini ve işlemleri belirlemek ve bunları devamlı olarak takip etmek
6 MÜŞTERİNİN TANINMASINDA RİSK BAZLI YAKLAŞIM Ülke/Coğrafya riski Müşteri riski Hizmet/Ürün riski 6
7 Ülke/Coğrafya riski -BM tarafından yaptırım, ambargo veya benzeri tedbirler uygulanan ülkeler -Güvenilir kaynaklarca aklama ve terörün finansmanıyla mücadele konusunda uygun yasaların, yönetmeliklerin ve diğer tedbirlerin bulunmadığı belirtilen ülkeler -Güvenilir kaynaklarca, terörist faaliyetlere mali kaynak sağladığı veya bu örgütleri desteklediği belirtilen ülkeler -Güvenilir kaynaklarca büyük ölçüde yolsuzluk veya diğer suçların işlendiği belirtilen ülkeler 7
8 Müşteri riski 8 -İş ilişkilerini veya işlemlerini olağandışı şartlar altında yürüten müşteriler -Yapısı veya niteliği itibarıyla veya kurduğu ilişkiler dolayısıyla gerçek sahibinin ve gelirlerinin kimin tarafından kontrol edildiğinin belirlenmesi zor olan tüzel kişi müşteriler -Nakit ve benzeri değerlerin yoğun olarak kullanıldığı iş sahipleri -Yardım kuruluşları ve diğer kar amacı gütmeyen kuruluşlar -Bir finansal kuruluşta hesap açan ve müşterisi hesabına hareket eden muhasebeciler, avukatlar veya benzeri diğer meslek grupları -Yeterli AML/CFT tedbirlerine tabi olmayan ve yeterince denetlenmeyen aracılar -Siyasi nüfuz sahibi müşteriler
9 Hizmet/Ürün riski -Yetkili makamlar veya güvenilir kaynaklarca potansiyel olarak yüksek risk taşıdığı tespit edilen hizmetler. -Uluslararası muhabir bankacılık işlemleri -Uluslararası özel bankacılık işlemleri -Banknot ve değerli maden ticareti ve dağıtımı hizmetleri -On-line bankacılık, değer yüklenen kartlar, uluslar arası elektronik transferler 9
10 BANKALARIN KARŞILAŞABİLECEĞİ RİSKLER Aklama ve terörün finansmanı nedeniyle bankaların karşılaşabileceği riskler; Yasal risk İtibar riski Operasyonel risk 10
11 YASAL RİSK Yasal risk, mali kuruluş aleyhine dava açılması veya sözleşmelerle getirilen yükümlülükler dolayısıyla mali kuruluşların durumunun veya operasyonlarının olumsuz yönde etkilenmesi ihtimalini ifade eder 11
12 İTİBAR RİSKİ İtibar riski, kamuoyundaki olumsuz izlenimlerin, mali kuruluşun faaliyet ve gelirleri üzerindeki mevcut ve olası etkilerini ifade etmektedir İtibar riskine maruz kalan mali kuruluşların fon toplama maliyeti yükselmektedir. 12
13 OPERASYONEL RİSK Yetersiz veya yanlış iç kontrol prosedürleri veya dış etkenler dolayısıyla bankanın doğrudan veya dolaylı olarak kayba uğrama riskini ifade eder. İç kontrollerdeki aksamalar hataların ve sahtekarlıkların gözden kaçmasına yol açacağı için bankanın zarara uğramasına veya zaman ve koşullara uygun hareket edememesine ve çıkarlarının tehlikeye girmesine neden olabilir. 13
14 MÜŞTERİNİN TANINMASI KONUSUNDA MEVCUT UYGULAMA
15 MEVCUT UYGULAMA YASAL DAYANAKLAR 5549 sayılı Kanun 4208 sayılı Kanunun 15. Maddesi 4208 sayılı Kanunun Uygulama Yönetmeliği MASAK Tebliğleri (1, 2, 3, 4) 8 Temmuz 2003 tarihli Mali Suçlarla Mücadele Koordinasyon Kurulu Kararı 15 Not: Koordinasyon Kurulu Kararı ile 1 Ağustos 2003 tarihinden itibaren kimlik tespitinde uygulanan eşik tutar 2 milyar liradan 12 milyar liraya çıkarılmıştır.
16 MEVCUT UYGULAMA YÜKÜMLÜLER 16 Bankalar Katılım bankaları Bankalar dışında asli faaliyeti kredi kartı ihraç etmek olan kurumlar Ödünç para verme işleri hakkındaki mevzuat kapsamındaki ikrazatcılar, finansman şirketleri, faktoring şirketleri 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu kapsamındaki sigorta ve reasürans şirketleri, İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. Sermaye piyasası aracı kurumları ve portföy yönetim şirketleri Yatırım fonları ve ortaklıkları
17 MEVCUT UYGULAMA YÜKÜMLÜLER 17 Kıymetli madenler borsası aracı kuruluşları Kıymetli maden, taş veya mücevherlerin alım satımını yapanlar Kambiyo mevzuatında belirtilen yetkili müesseseler Posta İşletmesi Genel Müdürlüğü dahil her türlü posta ve kargo şirketleri Finansal kiralama şirketleri Talih oyunları salon işletmeciliği yapanlar Ticaret amacıyla gayrimenkul alım-satımı ile uğraşanlar veya buna aracılık edenler İş makineleri dahil her türlü deniz, hava ve kara nakil vasıtalarının alım-satımı ile uğraşanlar
18 MEVCUT UYGULAMA YÜKÜMLÜLER Tarihi eser, antika, sanat eseri koleksiyoncuları ve alımsatımı ile uğraşanlar veya bunların müzayedeciliğini yapanlar Spor kulüpleri, Milli Piyango İdaresi Genel Müdürlüğü, Türkiye Jokey Kulübü 18
19 MEVCUT UYGULAMA KİMLİK TESPİTİ 19
20 MEVCUT UYGULAMA Kimliği tespit edilecek kişiler Müşteri Müşteri adına hareket edenler Hesabına hareket edilenler YENİ YENİ 20 UY Md Md 3
21 MEVCUT UYGULAMA Kimlik tespiti gerektiren işlemler Parasal sınır olmaksızın kimlik tespiti gerektiren işlemler Parasal sınıra göre kimlik tespiti gerektiren işlemler 21
22 MEVCUT UYGULAMA Parasal sınır olmaksızın kimlik tespiti gerektiren işlemler Hesap açma işlemleri Sigortalama Finansal kiralama Kiralık kasa hizmetleri Benzeri hesap açma işlemleri 22 Not: Benzeri hesap açma işlemleri ile niteliği gereği devamlılık unsuru taşıyan ve aynı hesap üzerinden yeni bir işlem yapılmasına imkan veren işlemler kastedilmektedir.
23 MEVCUT UYGULAMA Parasal sınıra göre kimlik tespiti gerektiren işlemler YTL veya muadili dövizi aşan işlemler Her türlü alım satım 23 Havale Ödeme Saklama Takas Trampa Borç alma Borç verme Borcun nakli Alacağın temliki Kiralama Kiraya verme Hesaba para yatırma Hesaptan para çekme Çek senet tahsili Sermaye piyasası işlemleri.
24 MEVCUT UYGULAMA Kimlik Tespitinde İstisnalar Bankaların kendi aralarında kendi namlarına yapacakları işlemler Bankaların genel, katma ve özel bütçeli idarelerle yapacakları işlemler Bankaların kamu iktisadi teşebbüsleri ile yapacakları işlemler Bankaların kanunla kurulan kamu kurumu niteliğindeki kuruluşlarla yapacakları işlemler 24 UY Md 5
25 MEVCUT UYGULAMA Kimlik Tespitinde Geçerli Belgeler Türk uyruklu gerçek kişiler Yabancı uyruklu gerçek kişiler Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişiler Vakıflar Dernekler Tüzel kişiliği olmayan teşekküller 25 UY md 6 Açısından ayrı ayrı belirlenmiştir.
26 MEVCUT UYGULAMA Türk uyruklu gerçek kişilerin kimlik tespitinde geçerli belgeler Nüfus Cüzdanı veya Sürücü Belgesi veya Pasaport 26
27 MEVCUT UYGULAMA Yabancı uyruklu gerçek kişilerin kimlik tespitinde geçerli belgeler Kendi ülke pasaportu veya İkamet tezkeresi 27
28 MEVCUT UYGULAMA Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerin kimlik tespitinde geçerli belgeler Ticaret sicil gazetesinde adı geçen yetkili tarafından işlem yapılması durumunda; Ticaret sicil gazetesinin aslı veya noter onaylı sureti Tüzel kişi adına hareket eden yetkilinin kimlik belgesi İmza sirkülerinin aslı veya noter onaylı sureti 28
29 MEVCUT UYGULAMA Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerin kimlik tespitinde geçerli belgeler Ticaret sicil gazetesinde adı geçen kişilerce yetkilendirilen diğer kişiler tarafından işlem yapılması durumunda; Ticaret sicil gazetesinin aslı veya noter onaylı sureti İmza sirküleri Yetkilendirilen kişinin kimlik belgesi Yetkili olduğuna dair vekaletnamenin aslı veya noter tasdikli sureti 29
30 MEVCUT UYGULAMA Dernek ve vakıfların kimlik tespitinde geçerli belgeler İşlem, sicil belgelerinde adı geçen yetkili tarafından yapılmakta ise; Vakıflar Genel Müdürlüğünde/İl Dernekler Kütüğünde tutulan sicile ilişkin belgelerin aslı veya noter onaylı örneği Yetkili kişinin kimlik belgesi 30
31 MEVCUT UYGULAMA Dernek ve vakıfların kimlik tespitinde geçerli belgeler İşlem, sicil belgelerinde adı geçen yetkililerce yetkilendirilmiş diğer kişiler tarafından yapılmakta ise; Vakıflar Genel Müdürlüğünde/ İl Dernekler Kütüğünde tutulan sicile ilişkin belgelerin aslı veya noter onaylı örneği Yetkilendirilen kişinin kimlik belgesi Yetkili olunduğuna dair vekaletnamenin aslı veya noter onaylı sureti 31
32 MEVCUT UYGULAMA Tüzel kişiliği olmayanların kimlik tespitinde geçerli belgeler Tüzel kişiliği olmayan teşekkülü idare etmeye yetkili olunduğuna ilişkin kararın aslının veya noter tasdikli örneği Yetkili kimsenin kimlik belgesi 32
33 MEVCUT UYGULAMA Bir gerçek kişi adına başka bir gerçek kişi tarafından işlem yapılması Gerçek kişi adına hareket eden kişinin kimlik belgesi Adına hareket edilen kişinin kimlik belgesi Vekaletname 33
34 MEVCUT UYGULAMA Kimlik Tespitinde Geçerli Belgeler Özel durumlar KKTC Vatandaşları Avrupa Konseyi Üyesi Ülke Vatandaşları Yabancı Ülkelerde Kurulu Tüzel Kişiler Vatandaşlıktan Çıkma İzin Belgesi/ Vatandaşlıktan Çıkma Belgesi (Pembe Kart) 34 Avukat Kimlikleri
35 MEVCUT UYGULAMA KKTC vatandaşlarının kimlik tespiti T.C. Hükümeti ile K.K.T.C. Hükümeti arasında Adalet ve İçişleri Alanında İşbirliği Anlaşması uyarınca K.K.T.C. vatandaşlarının kimlik tespitinde pasaport yerine kendi ülke kimlik belgeleri geçerli belge kabul edilir. 35
36 MEVCUT UYGULAMA Avrupa Konseyine üye ülke vatandaşlarının özel durumu Kazanç amacı olmaksızın Maksimum 3 ay için Türkiye ye gelenler 13 Aralık 1957 Avrupa Konseyi Üyesi Devletler Arasında Kişilerin Seyahatleri ile İlgili Avrupa Anlaşması gereğince özel durum arz eder. 36
37 MEVCUT UYGULAMA Avrupa Konseyine üye ülke vatandaşlarının kimlik tespitinde geçerli belgeler 3 aydan kısa süreli olarak gelmeleri durumunda, Türkiye ye pasaportsuz giriş yapabilen Avrupa Konseyine üye ülke vatandaşlarının kimlik tespit işlemi anlaşma metninde belirtilen kimlikler üzerinden yapılır. 37 Ülkemize üç aylık bir süre için gelme şartına uygunluk durumu, Türkiye ye giriş sırasında düzenlenen Kimlik Kartı ile Seyahat Edenler İçin Hudut Kapılarından Giriş-Çıkış Formu ve bu formdaki tarih ile ispat edileceğinden söz konusu formun ibrazı sonrası okunabilir fotokopisi de alınacaktır.
38 MEVCUT UYGULAMA Türk Vatandaşlığından Çıkma/Çıkma İzin Belgesi (Pembe Kart) sahibi olanlar Türk Vatandaşlığından Çıkma Belgesi, İlgilinin Türk vatandaşlığından çıktığını gösteren ve verilmesi ile Türk vatandaşlığının kaybedilmesi sonucunu doğuran belgedir. Türk Vatandaşlığından Çıkma İzin Belgesi, Kişinin başka bir devlet vatandaşlığına geçmesine yetkili Türk makamlarınca izin verildiğini gösteren belgedir. 38
39 MEVCUT UYGULAMA Türk Vatandaşlığından Çıkma/Çıkma İzin Belgesi (Pembe Kart) sahibi olanların kimlik tespiti Türk Vatandaşlığından Çıkma Belgesi almış bir kimsenin kimlik tespiti, yeni vatandaşlığını kazandığı ülke pasaportu üzerinden yapılır. Türk Vatandaşlığından Çıkma İzin Belgesi almış bir kişi olması durumunda kimlik tespiti, nüfuz hüviyet cüzdanı, sürücü belgesi veya pasaport üzerinden yapılır. 39
40 MEVCUT UYGULAMA Yabancı ülkelerde yerleşik ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerin kimlik tespitinde geçerli belgeler Yabancı Resmi Belgelerin Tasdiki Mecburiyetinin Kaldırılması Hakkında Sözleşmeye (Lahey Sözleşmesi) taraf bir ülkede yerleşik yabancı tüzel kişiler için Sözleşme hükümlerine göre Apostil Şerhi konulmuş belgeler, aksi durumda ilgili Türk Konsolosluğunca tasdik edilmiş muadil belgeler. 40 Tüzel kişinin kimliği kayıtlı bulunduğu sanayi ve/veya ticaret odasınca düzenlenmiş tescile dair belge ve noter onaylı Türkçe tercümesi ile, tüzel kişiliği temsile yetkili olan gerçek kişilerin imzalarını gösterir belge ve noter onaylı Türkçe tercümesinin ibrazı sonrası okunabilir fotokopilerinin alınması suretiyle tespit edilir.
41 MEVCUT UYGULAMA Avukat kimlikleri Avukat kimlikleri dahil hiçbir mesleki kimlik belgesi kimlik tespitinde geçerli belge kabul edilmez. 41
42 MEVCUT UYGULAMA Kimlik tespit usulü İlk kez yapılan işlemlerde; Kimlik belgelerinin fotokopisi alınır veya Evrakın arkasına kimlik bilgileri kaydedilir. Kimlik tespiti sırasında işlemi yapan gerçek kişinin beyan ettiği adres de kaydedilir. Müteakip işlemlerde; 42 Kimlik bilgileri karşılaştırılır ve evraka işlem yapanın ad soyadı yazılır.
43 ÖRNEKLER
44 ÖRNEK 1 (A) şahsının tarihinde (X) Bankasında açtırmış olduğu ticari mevduat hesabına ticari borçlularınca para yatırılmaktadır. Hesapta biriken paralar (A) şahsının yetkili kıldığı (B) şahsı tarafından çekilmektedir. Hesap açılması sırasında parasal bir sınır olmaksızın (A) şahsının kimlik tespiti yapılacaktır. Borçlular tarafından (A) şahsının hesabına para yatırılması sırasında parasal tutarın YTL yi aşması halinde borçlu gerçek kişilerin kimlik tespiti yapılacaktır. 44 (A) şahsının yetkili kıldığı (B) şahsı tarafından hesaptan para çekilmesi sırasında parasal tutar YTL yi aşması halinde, hem müşteri (A) nın hem de müşteri adına hareket eden (B) şahsının kimlik tespiti yapılacaktır. (A) şahsının kimlik tespiti hesap açılması sırasında yapıldığından sadece teyit işlemi yapılacaktır.
45 ÖRNEK 2 Ahmet Uslu Ziraat Bankası Maliye Şubesine gelerek Mehmet Durdu adına hareket ettiğini ve AHUS A.Ş. nin Ziraat Bankası Keçiören Şubesindeki hesabına YTL havale göndermek istediğini belirtmektedir. Havale tutarı YTL yi aştığından Ziraat Bankası Maliye Şubesi işlemi gerçekleştirmeden önce; -Ahmet Uslu ve Mehmet Durdu nun kimlik tespitlerini yapacak -Ayrıca Ahmet Uslu nun yetkili olduğuna dair vekaletnameyi isteyecektir. 45 -Mehmet Durdu nun kimlik tespitinin noter onaylı vekaletname üzerinden yapılması gerekecektir.
46 ÖRNEK 3 Bay (A) İstanbul da öğrenim gören çocuğunun (X) Bankası İstanbul Şubesindeki hesabına aynı Bankanın Ankara Şubesi aracılığı ile 500 YTL. havale göndermiştir. Bay (A) nın havale ettiği tutar YTL yi aşmadığından (X) Bankası Ankara Şubesinin kimlik tespiti yapma zorunluluğu bulunmamaktadır. (X) Bankasının İstanbul Şubesinin de hesaba gelen havale tutarını Bay (A) nın çocuğuna ödemeden önce kimlik tespit zorunluluğu bulunmamaktadır. 46
47 ÖRNEK 4 (Z) Ltd. Şti. müdürü Bay (A), şirket adına ticari mevduat hesabı açtırmak üzere (X) Bankasına başvurmuştur. Hesap açma işlemi tutarına bakılmaksızın kimlik tespiti yapılmasını gerektirdiğinden, bu işlemden önce Bay (A) nın ve (Z) Ltd. Şti. nin kimliğinin tespit edilmesi gerekmektedir. Banka (Z) Ltd. Şti. nin kimlik tespitini, ticaret sicil gazetesinin (kuruluş/tadil) ve imza sirkülerinin aslının veya noterce onaylanmış suretlerinin ibrazı sonrası okunabilir fotokopilerini almak suretiyle yapacaktır. 47 Bay (A) nın kimlik tespitini ise nüfus hüviyet cüzdanı, sürücü belgesi veya pasaporttan birisinin aslı veya noterce onaylanmış suretinden okunabilir fotokopisini almak veya işlemle ilgili evrakın arkasına kimlikte yer alan bilgileri kaydetmek suretiyle yapacaktır.
48 ÖRNEK 4 Bay (A), (Z) Ltd. Şti adına aynı hesaptan 12 milyar liranın üzerinde işlem yapmak üzere tekrar Banka şubesine müracaat ettiği taktirde geçerli kimlik belgelerinden birisini ibraz etmesi yeterli olacak, Banka kendisinde mevcut bilgilerden bu kişinin şirketin yetkilisi olduğunun ve kimlik bilgilerinin teyidini yapacak ve işlemle ilgili belgeye Bay (A) nın adı ve soyadını yazmak suretiyle kimlik tespit işlemini tamamlayacaktır. İşlem Bay (A) nın yetkilendirdiği diğer bir kişi tarafından yaptırılmakta ise bu kişinin kimlik tespiti; nüfus hüviyet cüzdanı, sürücü belgesi veya pasaporttan birisinin aslı veya noterce onaylanmış suretinden okunabilir fotokopisinin alınması veya işlemle ilgili evrakın arkasına kimlikte yer alan bilgilerin kaydedilmesi ve vekaletnamenin aslı veya noter tasdikli suretinin ibrazı sonrası okunabilir fotokopisinin alınması suretiyle yapılacaktır. 48 Ayrıca, bu işlemi yaptıran Bay (A) ise bu kişinin, işlemi yaptıran Bay (A) nın yetkilendirdiği diğer bir kişi ise yetkilendirilen kişinin beyan ettiği adresin de kaydedileceği tabidir.
49 MÜŞTERİNİN TANINMASINDA YENİ YAKLAŞIM
50 YENİ KANUN ve TASLAK YÖNETMELİK 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun Suç Gelirlerinin Aklanmasının Ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik Taslağı 50
51 5549 sayılı Kanun Madde 2/d Yükümlü: Bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik, sermaye piyasaları, ödünç para verme ve diğer finansal hizmetler ile posta ve taşımacılık, talih ve bahis oyunları alanında faaliyet gösterenler; döviz, taşınmaz, değerli taş ve maden, mücevher, nakil vasıtası, iş makinesi, tarihi eser, sanat eseri ve antika ticareti ile iştigal edenler veya bu faaliyetlere aracılık edenler ile noterler, spor kulüpleri ve Bakanlar Kurulunca belirlenen diğer alanlarda faaliyet gösterenleri ifade eder. 51
52 TASLAKTIR!! YÜKÜMLÜLER 52 1 Finansal Kuruluşlar a) Bankalar. b) Bankalar dışında banka kartı veya kredi kartı düzenleme yetkisini haiz kuruluşlar. c) Kambiyo mevzuatında belirtilen yetkili müesseseler. ç) Ödünç para verme işleri hakkındaki mevzuat kapsamındaki ikrazatçılar, finansman ve faktoring şirketleri. d) Sermaye piyasası aracı kurumları ve portföy yönetim şirketleri. e) Yatırım fonu yöneticileri. f) Yatırım ortaklıkları. g) Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri. ğ) Finansal kiralama şirketleri. h) Sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde takas ve saklama hizmeti veren kuruluşlar. İle bankacılık faaliyetleriyle sınırlı olarak Posta ve Telgraf Teşkilatı Genel Müdürlüğü
53 TASLAKTIR!! YÜKÜMLÜLER 53 2 Diğer alanlarda faaliyet gösterenler ı) Saklama hizmeti ile sınırlı olmak üzere İstanbul Altın Borsası Başkanlığı. i) Posta ve Telgraf Teşkilatı Genel Müdürlüğü ve kargo şirketleri. j) Varlık yönetim şirketleri. k) Kıymetli maden, taş veya mücevher alım satımı yapanlar. l) Cumhuriyet altın sikkeleri ile Cumhuriyet ziynet altınlarını basma faaliyeti ile sınırlı olmak üzere Darphane ve Damga Matbaası Genel Müdürlüğü. m) Kıymetli madenler borsası aracı kuruluşları. n) Ticaret amacıyla taşınmaz alım satımı ile uğraşanlar veya buna aracılık edenler. o) İş makineleri dâhil her türlü deniz, hava ve kara nakil vasıtalarının alım satımı ile uğraşanlar. ö) Tarihi eser, antika ve sanat eseri alım satımı ile uğraşanlar veya bunların müzayedeciliğini yapanlar.
54 TASLAKTIR!! YÜKÜMLÜLER Diğer alanlarda faaliyet gösterenler p) Milli Piyango İdaresi Genel Müdürlüğü, Türkiye Jokey Kulübü ve Spor Toto Teşkilat Başkanlığı dâhil talih ve bahis oyunları alanında faaliyet gösterenler. r) Spor kulüpleri. s) Noterler. ş) Savunma hakkı bakımından diğer kanun hükümlerine aykırı olmamak kaydıyla 1136 sayılı Avukatlık Kanununun 35 inci maddesinin ikinci fıkrası kapsamındaki işlerden taşınmaz alım-satımı, şirket, vakıf ve derneklerin kurulması, idaresi ve devredilmesi işleriyle sınırlı olmak üzere serbest avukatlar. 54 t) Şirket, vakıf ve dernek kurulması, idaresi ve devredilmesi işleriyle sınırlı olmak üzere, bir işverene bağlı olmaksızın çalışan serbest muhasebeci ve serbest muhasebeci mali müşavirler ile yeminli mali müşavirler.
55 TASLAKTIR!! Müşterinin tanınmasında risk bazlı yaklaşım Risk bazlı yaklaşımda temel alınacak göstergeler Müşterinin mesleği, Müşterinin iş geçmişi, Müşterinin mali durumu, Müşterinin hesapları, Müşterinin ticari faaliyetleri, yerleşik olduğu ülke.ve ilgili diğer göstergeler 55
56 TASLAKTIR!! Müşterinin tanınmasında risk bazlı yaklaşım Alınacak tedbirler Müşterilerinin aklama ve terörün finansmanı açısından risk profilinin çıkarılması Yüksek risk taşıyan müşterilerin, iş ilişkilerinin ve işlemlerin belirlenmesi ve bunların devamlı olarak takip edilmesi Müşteri hakkındaki bilgi, belge ve kayıtların güncelliğinin sağlanması Finansal kuruluşlarca bu amaçlara uygun risk yönetim sistemi oluşturulması 56
57 5549 sayılı Kanun Madde 3 Kimlik tespiti (1) Yükümlüler, kendileri nezdinde yapılan veya aracılık ettikleri işlemlerde işlem yapılmadan önce, işlem yapanlar ile nam veya hesaplarına işlem yapılanların kimliklerini tespit etmek zorundadır. (2) Kimlik tespitine esas belge nevilerini belirlemeye Bakanlık yetkili olup, kimlik tespitini gerektiren işlem türleri, bunların parasal sınırları ve konuyla ilgili diğer usûl ve esaslar yönetmelikle belirlenir. 57
58 TASLAKTIR!! Kimlik tespiti gerektiren işlemler 58 Sürekli iş ilişkisi tesisinde tutar gözetmeksizin İşlem tutarı ya da birbiriyle bağlantılı işlemlerin toplam tutarı belirlenen eşik tutarı aştığında Elektronik transferlerde eşik tutarın üzerindeki işlemlerde Hayat sigortası sözleşmelerine ilişkin eşik tutarın üzerindeki işlemlerde Şüpheli işlem bildirimini gerektiren durumlarda tutar gözetmeksizin Daha önce elde edilen müşteri kimlik bilgilerinin yeterliliği ve doğruluğu konusunda şüphe olduğunda tutar gözetmeksizin (Taslak Yönetmelik Madde 5)
59 Kimliği tespit edilecek kişiler Müşteri, müşteri adına hareket edenler hesabına hareket edilenler YENİ YENİ 59
60 Kimlik tespit zamanı iş ilişkisi tesisinden önce tamamlanır. işlem yapılmadan önce tamamlanır. 60
61 Teyit zamanı İş ilişkisi tesisinden ve işlem yapılmadan önce yapılır. Kimlik tespiti sırasında alınan adres ve diğer iletişim bilgilerinin teyidi, işlemin yapılmasından itibaren en geç on iş günü içinde yapılır YENİ YENİ 61
62 TASLAKTIR!! Gerçek kişilerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 Gerçek kişinin; adı, soyadı doğum yeri ve tarihi anne ve baba adı uyruğu Türk vatandaşları için T.C. Kimlik numarası kimlik belgesinin türü ve numarası 1 Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi 62
63 TASLAKTIR!! Gerçek kişilerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 2 2 yerleşim yeri adresi iş adresi (varsa) Yerleşim yeri belgesi, elektrik, su, doğalgaz, telefon vb. fatura veya herhangi bir kamu kurumu tarafından verilen belgeler 63 telefon numarası faks numarası (varsa) e- posta adresi (varsa) Meslek (varsa) İmza örneği Teyit bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır İlgiliye imza attırılır
64 TASLAKTIR!! Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 1 Tüzel kişiliğin; unvanı, ticaret sicil numarası, faaliyet konusu, ortakları ve adresi Tüzel kişiliğin vergi numarası Ticaret siciline tescile dair belgeler Gelir İdaresi tarafından düzenlenen belgeler 64 telefon numarası, faks numarası e- posta adresi Teyit bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır
65 TASLAKTIR!! Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri Tüzel kişiliği temsile yetkili kişinin; adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, kimlik belgesinin türü ve numarası temsil yetkisi İmza örneği Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi Tescile dair belgeler İlgiliye imza attırılır.
66 TASLAKTIR!! Derneklerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 1 Derneğin; adı amacı kütük numarası adres bilgileri Dernek tüzüğü ve dernek kütüğündeki kayda ilişkin belgeler Yabancı derneklerin Türkiye deki şube ve temsilcilikleri için İçişleri Bakanlığındaki kayda ilişkin belgeler telefon numarası faks numarası e- posta adresi Teyit bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır 66
67 TASLAKTIR!! Derneklerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 2 2 Derneği temsile yetkili kişinin; adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, kimlik belgesinin türü ve numarası Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi 67 temsil yetkisi Temsile yetkili olunduğuna dair belge
68 TASLAKTIR!! Vakıflarda kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 1 Vakfın; adı, amacı, merkezi sicil kayıt numarası, adres bilgileri telefon numarası, faks numarası e- posta adresi Vakıf senedi ile Vakıflar Genel Müdürlüğünde tutulan sicile ilişkin belgeler Yabancı vakıfların Türkiye deki şube ve temsilcilikleri için İçişleri Bakanlığındaki kayda ilişkin belgeler Teyit bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır 68
69 TASLAKTIR!! Vakıflarla kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri Vakfı temsile yetkili kişinin; adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, kimlik belgesinin türü ve numarası temsil yetkisi Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi Temsile yetkili olunduğuna dair belge
70 TASLAKTIR!! Sendika ve konfederasyonlarda kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 1 Sendika ve konfederasyonun; adı, amacı, sicil numarası, adresi Kuruluşun tüzüğü, Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı bölge çalışma müdürlüklerinde tutulan sicile esas diğer belgeler telefon numarası, faks numarası e- posta adresi Teyit bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır 70
71 TASLAKTIR!! Sendika ve konfederasyonlarda kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri Temsile yetkili kişinin; adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, kimlik belgesinin türü ve numarası Temsil yetkisi Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi Tescile dair belgeler veya temsile yetkili olduğuna dair belge
72 TASLAKTIR!! Siyasi partilerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 1 Siyasi partinin ilgili biriminin; adı adresi Parti tüzüğü telefon numarası, faks numarası e- posta adresi Teyit bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır 72
73 TASLAKTIR!! Siyasi partilerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 2 2 Temsile yetkili kişinin; adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, kimlik belgesinin türü ve numarası Temsil yetkisi Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi Temsile yetkili olduğuna dair belge 73
74 TASLAKTIR!! Yurt dışında yerleşik kişilerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri Tüzel kişiliğin; unvanı, ticaret sicil numarası, faaliyet konusu, ortakları ve adresi Türkiye de yerleşik tüzel kişiler için aranan belgelere ilgili ülkede tekabül eden belgelerin Türkiye Cumhuriyeti Konsoloslukları tarafından onaylanan veya Yabancı Resmi Belgelerin Tasdiki Mecburiyetinin Kaldırılması Hakkında Lahey Sözleşmesi çerçevesinde bu sözleşmeye taraf ülke makamı tarafından tasdik şerhi düşülen örneklerinin noter onaylı Türkçe tercümeleri
75 TASLAKTIR!! Tüzel kişiliği olmayan teşekküllerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 1 Apartman veya site yönetimi gibi tüzel kişiliği olmayan teşekkülün; adı, açık adresi Noter onaylı karar defteri 75 İş ortaklıkları gibi teşekküllerde ortaklığın; adı, amacı, faaliyet konusu, açık adresi Noter onaylı ortaklık sözleşmesi
76 TASLAKTIR!! Tüzel kişiliği olmayan teşekküllerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 2 2 İş ortaklıkları gibi teşekküllerde ortaklığın; vergi numarası Gelir İdaresi tarafından düzenlenen belgeler Tüzel kişiliği olmayan teşekkülün; telefon numarası, faks numarası e-posta adresi Teyit bu araçları kullanarak ilgiliyle irtibat kurmak suretiyle yapılır. 76
77 TASLAKTIR!! Tüzel kişiliği olmayan teşekküllerde kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri Temsile yetkili kişinin; adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, kimlik belgesinin türü ve numarası Temsil yetkisi Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi Noter onaylı karar defteri/ Temsile yetkili olunduğuna dair belge
78 TASLAKTIR!! Kamu kurumlarında kimlik tespiti Alınacak bilgiler Teyit belgeleri Kamu kurumu adına işlem yapan kişinin; adı ve soyadı, doğum yeri ve tarihi, anne ve baba adı, uyruğu, Türk vatandaşları için T.C. kimlik numarası, kimlik belgesinin türü ve numarası Temsil yetkisi Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport Mevzuata uygun olarak düzenlenmiş yetki belgesi
79 TASLAKTIR!! Tüzel kişiler veya tüzel kişiliği olmayan teşekküller adına bunları temsile yetkili kimselerin yetkilendirdiği kişilerce işlem talep edilmesi Alınacak bilgiler Teyit belgeleri 1 1 Tüzel kişi veya tüzel kişiliği olmayan teşekkülü temsile yetkili kimselerin kimliği Türk uyruklular için T.C. nüfus cüzdanı, T.C. sürücü belgesi veya pasaport,türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet belgesi veya Bakanlıkça uygun görülen kimlik belgesi veya 79 Kimlik belgelerinde yer alan bilgileri içermek ve noter onaylı olmak kaydıyla vekâletname veya imza sirküleri
Hayat sigortaları ve/veya emeklilik sözleşmeleri kapsamında iş ilişkisi kurulan müşteriler ile ilgili olarak,
EK: 1 AMAÇ SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE Bu prosedür ile, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı İle Mücadele kapsamında yayımlanan ilgili yasal düzenlemeler
DetaylıR.G. 108 09.06.2008 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ YASASI (4/2008)
R.G. 108 09.06.2008 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ YASASI (4/2008) Bakan, 4/2008 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Yasası nın 10(2). maddesinin kendisine vermiş olduğu yetkiyi kullanarak
Detaylı- Alım ve/veya satım işlemine konu deniz, hava veya kara nakil vasıtalarının değeri yirmibin TL (20.000 TL) veya üzerinde olduğunda,
T.C. MALİYE BAKANLIĞI Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı 1. İLGİLİ MEVZUAT İlgili kanun, yönetmelik ve tebliğlere www.masak.gov.tr adresinden ulaşabilirsiniz. işlem yapılan şahısların da) kimlik
Detaylı2) Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişilerde Kimlik Tespiti
EK 3 : KİMLİK TESPİTİNE İLİŞKİN ÇİZELGE 1) Gerçek Kişilerde Kimlik Tespiti Bir gerçek kişinin kendisi tarafından işlem talep edilmesi durumunda yükümlünün alması gereken bilgilere ve bu bilgilerin doğruluğunu
DetaylıKONU: Kayıtlı Elektronik Posta Adresini Almayana TL İdari Para Cezası Uygulanacak Hakkındaki Açıklamalarımız
Kayıtlı Elektronik Posta Adresini Almayana 10.000 TL İdari Para Cezası Uygulanacak Hakkındaki Açıklama Sirküler No :2014 / 019 Sirküler Tarihi :16.07.2014 KONU: Kayıtlı Elektronik Posta Adresini Almayana
Detaylı1. Elektronik Tebligat Nedir ( Kayıtlı Elektronik Posta Sistemi; KEP ) 2. Elektronik Tebligat Yapacak Kurumlar Hangileridir
1. Elektronik Tebligat Nedir ( Kayıtlı Elektronik Posta Sistemi; KEP ) Kamunun yapacağı tebligatlarda da elektronik ortamın kullanımını gündeme getirmiş ve elektronik tebligat da uygulamaya girmiş bulunmaktadır.
DetaylıSuç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik Kapsamında Getirilen Temel Değişiklikler
Bankacılar Dergisi, Sayı 64, 2008 Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik Kapsamında Getirilen Temel Değişiklikler Aysel YILDIRIM * Sayın Başkan,
DetaylıSİRKÜLER NO: POZ-2010 / 18 İST, 15.01.2010
SİRKÜLER NO: POZ-2010 / 18 İST, 15.01.2010 ÖZET: Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik ve bununla ilgili tebliğde değişiklik yapıldı. SUÇ
DetaylıMaliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı. Müşterini Tanı-3
Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Müşterini Tanı-3 Müşteri kabul Müşteriye gerekli dikkatin gösterilmesi Customer due diligence - CDD Müşteriye gerekli dikkatin gösterilmesi Ne
DetaylıSuç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Önleyici Tedbirler
Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Önleyici Tedbirler İstanbul-22 Ekim 2010 ÖNLEYİCİ TEDBİRLER YÜKÜMLÜLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER 2 Yükümlü Aşağıda sayılanlar ile bunların Türkiye
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN ALANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK
SUÇ GELİRLERİNİN ALANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik
DetaylıSuç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine
Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik Bakanlar Kurulu Kararı -BKK Tarih: 09 Ocak 2008 - Çarşamba Resmi Gazete Sayısı: 26751 Karar Sayısı:
DetaylıSuç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Önleyici Tedbirler
T.C. MALİYE BAKANLIĞI Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Önleyici Tedbirler -Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar- Çağatay USLUOĞLU
DetaylıT Ü R M O B TÜRKİYE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLER ODALARI BİRLİĞİ SİRKÜLER RAPOR MEVZUAT
Sirküler Rapor Mevzuat 23.05.2016/70-1 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİKTE DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR YÖNETMELİK YAYIMLANDI ÖZET : 25/4/2016
DetaylıMali Suçları Araştırma Kurulu. Genel Tebliği. Sıra No : 7 (RG: 02.12.2008-27072)
Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği Sıra No : 7 (RG: 02.12.2008-27072) 1. Konu 9/1/2008 tarihli ve 26751 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak 1/4/2008 tarihinde yürürlüğe giren Suç Gelirlerinin
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
9 Ocak 2008 ÇARŞAMBA Sayı : 26751 Karar Sayısı : 2007/13012 Ekli Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik in yürürlüğe konulması; Maliye Bakanlığının
DetaylıArkan & Ergin Uluslararası Denetim ve Y.M.M. A.Ş.
İstanbul, 02.12.2008 7 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği Yayımlandı DUYURU NO:2008/128 02.12.2008 tarih ve 27072 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 7 Sıra No.lu Mali Suçları Araştırma
Detaylıİstanbul, 16 Nisan 2008 2008/1557. Konu: Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesine İlişkin Mevzuat hk.
TSPAKB TÜRKİYE SERMAYE PİYASASI ARACI KURULUŞLARI BİRLİĞİ Büyükdere Cad.No:173 1. Levent Plaza A-Blok Kat:4 34394 1. Levent-İstanbul Tel : (212) 280 85 67 Faks : (212) 280 85 89 www.tspakb.org.tr İstanbul,
DetaylıMALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 5) DE DEĞİŞİKLİK YAPILDI
Sirküler Rapor 20.11.2013/199-1 MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 5) DE DEĞİŞİKLİK YAPILDI ÖZET : Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 10) ile Mali Suçları Araştırma
DetaylıMali Suçları Araştırma Kurulu. Genel Tebliği. Sıra No : 9 (RG: 02.01.2010-27450)
Maliye Bakanlığından: Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği Sıra No : 9 (RG: 02.01.2010-27450) 9/1/2008 tarihli ve 26751 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak 1/4/2008 tarihinde yürürlüğe giren Suç
DetaylıLOGO MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI
LOGO MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI BANKALAR İÇİN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR HAZİRAN 2015 ÜCRETSİZDİR KİMLİK
DetaylıMASAK Şüpheli. Tebliğ 14.01.2014. www.gsghukuk.com
MASAK Şüpheli İşlem Bildirimine İlişkin Taslak 14.01.2014 www.gsghukuk.com Şüpheli İşlem Bildirimine İlişkin Taslak 5337 sayılı Suç Gelirleri nin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair
DetaylıMaliye Bakanlığından: MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 5)
9 Nisan 2008 ÇARŞAMBA Sayı : 26842 Maliye Bakanlığından: MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 5) 1. Konu 9/1/2008 tarihli ve 26751 sayılı Resmî Gazete de yayımlanarak 1/4/2008 tarihinde
DetaylıYÖNETMELİK. C. ÇİÇEK B. ARINÇ A. BABACAN M. AYDIN Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd.
2 Ocak 2010 CUMARTESİ Resmî Gazete Sayı : 27450 YÖNETMELİK Karar Sayısı : 2009/15720 Ekli Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik
DetaylıSUÇ GELĠRLERĠNĠN AKLANMASI VE TERÖRĠZMĠN FĠNANSMANI ĠLE MÜCADELEDE KĠMLĠK TESPĠT VE TEYĠT PROSEDÜRÜ
TERÖRĠZMĠN FĠNANSMANI ĠLE MÜCADELEDE 1. AMAÇ Bu prosedürlerin amacı, 11/10/2006 tarihli ve 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve ilişkili mevzuat gereğince Kimlik Tespitine
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER MASAK EĞĠTĠCĠLERĠN EĞĠTĠMĠ Ankara
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER 2016 MASAK EĞĠTĠCĠLERĠN EĞĠTĠMĠ Ankara Eğitimin Kapsamı Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI Onaylayan : Dominique UZEL (İç Sistemlerden Sorumlu YK Üyesi) Onay Tarihi : 30.11.2016 İçindekiler 1 GİRİŞ... 5 2 TANIM
DetaylıKonu: 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun Açıklamaları
Sayı: Vergi/2014.014 Tarih: 27.01.2014 -VERGİ SİRKÜLERİ- Konu: 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun Açıklamaları Suç Geliri (Kara para) Sözlük anlamı ile Yasa dışı yollardan
DetaylıSuç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Politikası
Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Politikası Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Hakkında 1944 yılında Türkiye nin perakende bankacılık odaklı ilk ulusal çaplı özel bankası olarak
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI Onaylayan : Dominique Uzel (İç Sistemlerden Sorumlu YK Üyesi) Onay Tarihi : 13.02.2013 İçindekiler 1 GİRİŞ... 5 2 TANIM
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI Onaylayan : Dominique UZEL (İç Sistemlerden Sorumlu YK Üyesi) Onay Tarihi : 13.02.2013 İçindekiler 1 GİRİŞ... 5 2 TANIM
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK
5337 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK Bakanlar Kurulu Kararının Tarihi : 10/12/2007 No : 2007/13012 Dayandığı Kanunun Tarihi : 11/10/2006
DetaylıNüfus Cüzdanı No: Sürücü Belgesi No: Pasaport No: İkamet Tezkeresi No: Diğer (Adı ve Numarası): Ev:
KARA PARA ŞÜPHELİ İŞLEM DAHİLİ BİLDİRİM FORMU GİZLİDİR Gönderilecek Adres: Uyum Birimi Groupama Genel Müdürlük Eski Büyükdere Caddesi No:2 Groupama Plaza Maslak - İstanbul A- FORMU DÜZENLEYEN PERSONELİN
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI Onaylayan : Dominique UZEL (İç Sistemlerden Sorumlu YK Üyesi) Onay Tarihi : 13.02.2013 İçindekiler 1 GİRİŞ... 5 2 TANIM
DetaylıSİRKÜLER NO: 2014 / 28. Dikkat Önemli
SİRKÜLER NO: 2014 / 28 Dikkat Önemli 25.07.2014 Konu: 5549 sayılı kanunun 9/A maddesi gereğince getirilen KEP almayan yükümlülere Başkanlık tarafından yapılan her tespit için 10 000,00 TL idari para cezasına
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER
SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER -Müşterinin Tanınmas nmasına na İlişkin Esaslar- Kimlik Tespiti ARACI KURULUŞLAR BİRLİĞİ 8-9 Nisan 2009 İstanbul Aklama
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK
5337 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK Bakanlar Kurulu Kararının Tarihi : 10/12/2007 No : 2007/13012 Dayandığı Kanunun Tarihi : 11/10/2006
DetaylıTürkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği Đstanbul-6 Ekim 2010
Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Önleyici Tedbirler Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği Đstanbul-6 Ekim 2010 Eğitim Programının Đçeriği 5549 sayılı Kanun çerçevesinde
DetaylıYÖNETMELİK. C. ÇİÇEK H. YAZICI N. EKREN M. AYDIN Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd. Devlet Bak. ve Başb. Yrd.
9 Ocak 2008 ÇARŞAMBA Resmî Gazete Sayı : 26751 YÖNETMELİK Karar Sayısı : 2007/13012 Ekli Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik in yürürlüğe
DetaylıSUÇ OLUŞTURAN GELİRLERİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ
Sayı : 2015/210 6 Tarih : 07.12.2015 Ö Z E L B Ü L T E N 1 SUÇ OLUŞTURAN GELİRLERİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDAKİ YASAL DÜZENLEMELER (KARA PARANIN AKLANMASININ ÖNLENMESİ-MASAK) I- YASAL DÜZENLEMELER
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK
9 Ocak 2008 ÇARŞAMBA Resmî Gazete Sayı : 26751 Karar Sayısı : 2007/13012 Ekli "Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik"in yürürlüğe konulması;
DetaylıIŞIK SİGORTA A.Ş. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR KURUM POLİTİKASI
IŞIK SİGORTA A.Ş. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR KURUM POLİTİKASI 1 İÇİNDEKİLER 1. Giriş... 5 2. Dayanak... 5 3. Amaç... 5 4. Kapsam... 5 5. Tanımlar ve Kısaltmalar...
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK
5337 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK Bakanlar Kurulu Kararının Tarihi : 10/12/2007 No : 2007/13012 Dayandığı Kanunun Tarihi : 11/10/2006
DetaylıSUÇ GELĐRLERĐNĐN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FĐNANSMANININ ÖNLENMESĐNE DAĐR TEDBĐRLER HAKKINDA YÖNETMELĐK UYGULAMAYA GĐRDĐ
15.01.2008/29 SUÇ GELĐRLERĐNĐN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FĐNANSMANININ ÖNLENMESĐNE DAĐR TEDBĐRLER HAKKINDA YÖNETMELĐK UYGULAMAYA GĐRDĐ ÖZET : 2007/13012 sayılı BKK eki Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün
Detaylı(Resmi Gazetenin 10 Nisan 2012 tarih ve 28260 sayılı nüshasında yayımlanmıştır)
Türkiye Bankalar Birliği'nden: TÜRKİYE BANKALAR BİRLİĞİ RİSK MERKEZİ ÜYELERİNİN MÜŞTERİLERİNİN RİSK MERKEZİ NEZDİNDEKİ BİLGİLERİNİN KENDİLERİNE YA DA ONAY VERMELERİ KOŞULUYLA BELİRLEDİKLERİ GERÇEK VEYA
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK
5337 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK Bakanlar Kurulu Kararının Tarihi : 10/12/2007 No : 2007/13012 Dayandığı Kanunun Tarihi : 11/10/2006
DetaylıYATIRIMCI DUYURUSU (YATIRIMCILARIN ARACI KURULUŞLARA İLETMESİ GEREKEN BELGELER)
YATIRIMCI DUYURUSU (YATIRIMCILARIN ARACI KURULUŞLARA İLETMESİ GEREKEN BELGELER) DEĞERLİ YATIRIMCILAR, 09.01.2008 tarih ve 26571 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan ve 01.04.2008 tarihi itibariyle yürürlüğe
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR TEDBİRLER HAKKINDA YÖNETMELİK 1
Karar Sayısı : 2007/13012 Ekli Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik in yürürlüğe konulması; Maliye Bakanlığının 3/10/2007 tarihli ve 11032
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI KIYMETLİ MADEN, TAŞ VEYA MÜCEVHER ALIM SATIMI YAPANLAR İÇİN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL
DetaylıŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM FORMU (ŞİBF)
M Ek-2 Ek-2 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİM FORMU (ŞİBF) FORMU DÜZENLEYEN YÜKÜMLÜNÜN : Adı Soyadı- Unvanı 1 : Yükümlü Grubu 2 : Adresi : KKTC MALİYE BAKANLIĞI Para, Kambiyo ve İnkişaf Sandığı İşleri Dairesi Mali
DetaylıSUÇ GELĠRLERĠNĠN AKLANMASI VE TERÖRÜN FĠNANSMANI ĠLE MÜCADELEDE KURUM POLĠTĠKALARI
SUÇ GELĠRLERĠNĠN AKLANMASI VE TERÖRÜN FĠNANSMANI ĠLE MÜCADELEDE KURUM POLĠTĠKALARI Onaylayan : Pierre Hubert Marie Olivier PERROMAT (İç Sistemlerden Sorumlu YK Üyesi) Ġçindekiler 1 GİRİŞ... 5 2 TANIM VE
DetaylıT. VAKIFLAR BANKASI T.A.O. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ HAKKINDAKİ POLİTİKA DOKÜMANI VE UYGULAMA ESASLARI
T. VAKIFLAR BANKASI T.A.O. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ HAKKINDAKİ POLİTİKA DOKÜMANI VE UYGULAMA ESASLARI İçindekiler BÖLÜM I GİRİŞ 4 1.1. AMAÇ 4 1.2. KAPSAM 4 1.3.
DetaylıFİRMA YETKİLİSİ FİRMA TELEFONU MERSİS TALEP NO. Dilekçe Müdürlerin tümü tarafından imzalı 1
YABANCI UYRUKLU FİRMA ŞUBE AÇILIŞ Tescil başvurularının mersis.gtb.gov.tr adresi üzerinden yapılması gerekmektedir. Tescil işlemleri bilgileri 602 sayılı Türk Ticaret Kanun u uyarınca kısmen güncellenmiş
DetaylıİSTANBUL TAKAS VE SAKLAMA BANKASI A.Ş. PAY ALIM TEKLİFİ İŞLEMLERİ PROSEDÜRÜ
İSTANBUL TAKAS VE SAKLAMA BANKASI A.Ş. PAY ALIM TEKLİFİ İŞLEMLERİ PROSEDÜRÜ DOKÜMAN TARİHÇESİ Ver. No Tarih Hazırlayan/ Değişiklik Yapan Onaylayan Açıklama V1.0 11/08/2017 Serpil CAN/ Gökhan ELİBOL Mahmut
DetaylıAKLAMA VE TERÖRÜN FİNANSMANI SUÇU MASAK YÜKÜMLÜLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER YÜKÜMLÜLÜK DENETİMİ VE CEZALAR
AKLAMA VE TERÖRÜN FİNANSMANI SUÇU MASAK YÜKÜMLÜLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER YÜKÜMLÜLÜK DENETİMİ VE CEZALAR Türkiye Sermaye Piyasası Aracı Kurumları Birliği İstanbul-24 Eylül 2010 Karapara/Su /Suç Geliri Genel
DetaylıDERMAN, Danışmanlık, Denetim ve Mali Müşavirlik SIRA NO
DERMAN, Danışmanlık, Denetim ve Mali Müşavirlik SIRA NO 1 HİZMETİN ADI Gerçek usulde vergilendirilen mükelleflerin mükellefiyet tesisi Gerçek usulde vergilendirilen mükelleflerin küçük veya kısıtlı olması
DetaylıYüksek riskli müşteri olarak kabul edilirler. Bu kategorideki müşterilerin sürekli takibi aşağıdaki kurallar çerçevesinde gerçekleştirilir.
EK: 2 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE AMAÇ Suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi ile ilgili yükümlülüklere uyumun sağlanmasına, şüpheli işlemlerin
DetaylıING BANK A.Ş. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ POLİTİKASI
ING BANK A.Ş. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ POLİTİKASI ING Bank A.Ş. politikasının temelinde müşteri kaynaklı uyum riskinin yönetimi bulunmakta, ayrıca; Sürekli olarak
DetaylıSuç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik
Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik Ömer Lütfi YALÇIN AKLAMA SUÇU İNCELEME ŞUBE MÜDÜRÜ İçerik 1. SGA ve TF ile Mücadelede
DetaylıSUÇ GELĠRLERĠNĠN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FĠNANSMANININ ÖNLENMESĠNE DAĠR TEDBĠRLER HAKKINDA YÖNETMELĠK
5337 SUÇ GELĠRLERĠNĠN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FĠNANSMANININ ÖNLENMESĠNE DAĠR TEDBĠRLER HAKKINDA YÖNETMELĠK Bakanlar Kurulu Kararının Tarihi : 10/12/2007 No : 2007/13012 Dayandığı Kanunun Tarihi : 11/10/2006
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI KAMBİYO MEVZUATINDA BELİRTİLEN YETKİLİ MÜESSESELER (DÖVİZ BÜROLARI) İÇİN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE
DetaylıTrakya Kalkınma Ajansı. www.trakyaka.org.tr. Şirket Kurulması İşlem Basamakları
Trakya Kalkınma Ajansı www.trakyaka.org.tr Şirket Kurulması İşlem Basamakları 2013 ŞİRKET KURULMASI İŞLEM BASAMAKLARI Anonim Şirket Kurulması (En Az 5 Ortak ve 50.000 TL Sermaye İle Kurulur) Şirket İsim
DetaylıSuç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Uyum Programı ve Kurum Politikaları
Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Uyum Programı ve Kurum Politikaları ARALIK 2009 1. UYUM PROGRAMI 1.1. Kapsam 1.2. Uyum Görevlisi 2. KURUM POLİTİKASI VE PROSEDÜRLERİ
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE TERÖRÜN FİNANSMANI İLE MÜCADELEDE KURUM POLİTİKALARI
İLE URUM Onaylayan : Pierre Hubert Marie Olivier PERROMAT (İç Sistemlerden Sorumlu Y Üyesi) Onay Tarihi : 26.09.2017 İçindekiler 1 GİRİŞ... 6 2 TANIM VE ISALTMALAR... 6 3 AMAÇ... 9 4 APSAM... 9 4.1 Dayanak...
DetaylıSUÇ GELĠRLERĠNĠN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FĠNANSMANININ ÖNLENMESĠNE DAĠR TEDBĠRLER HAKKINDA YÖNETMELĠK
5337 SUÇ GELĠRLERĠNĠN AKLANMASININ VE TERÖRÜN FĠNANSMANININ ÖNLENMESĠNE DAĠR TEDBĠRLER HAKKINDA YÖNETMELĠK Bakanlar Kurulu Kararının Tarihi : 10/12/2007 No : 2007/13012 Dayandığı Kanunun Tarihi : 11/10/2006
DetaylıMÜŞTERİ TANIMA VE KİMLİK TESPİTİ PROSEDÜRÜ
MÜŞTERİ TANIMA VE KİMLİK TESPİTİ PROSEDÜRÜ İÇİNDEKİLER 1. AMAÇ... 3 2. RİSK ANALİZİ... 3 2.1 OPERASYONEL RISK... 3 2.2 KREDI RISKI... 4 2.3 İTIBAR RISKI... 4 3. TANIMLAR... 4 4. GÖREV VE SORUMLULUKLAR...
DetaylıBono İhracı Sunumu NİSAN 2018
Bono İhracı Sunumu NİSAN 2018 İhraç Bilgileri İHRAÇ BİLGİLERİ İhraççı İhraç Tutarı Kıymet Türü TURKISHBANK A.Ş. 10 Milyon TL Finansman Bonosu İhraç Şekli Nitelikli yatırımcıya satış Vade 171 Gün Talep
DetaylıYeminli Mali Müşavirlik & Denetim & Danışmanlık
Yeminli Mali Müşavirlik & Denetim & Danışmanlık No: 2010/40 Tarih: 24.10.2010 Acıbadem Cd. Çamlıca Apt. No.77 K.4 34718 Acıbadem-Kadıköy/ISTANBUL Tel :0.216.340 00 86 Fax :0.216.340 00 87 E-posta: info@erkymm.com
DetaylıT.C ÇAMAŞ KAYMAKAMLIĞI (İlçe Yazı İşleri Müdürlüğü) HİZMET STANDARTLARI TABLOSU BAŞVURUDA İSTENİLEN BELGELER
T.C ÇAMAŞ KAYMAKAMLIĞI (İlçe Yazı İşleri Müdürlüğü) HİZMET STANDARTLARI TABLOSU SIRA NO VATANDAŞA SUNULAN HİZMETİN ADI BAŞVURUDA İSTENİLEN BELGELER HİZMETİN TAMAMLANMA SÜRESİ (EN GEÇ SÜRE) 1- Taşınmaz
DetaylıAracı Kurumlar İçin Uyum Programı Hazırlama Rehberi
Aracı Kurumlar İçin Uyum Programı Hazırlama Rehberi Ocak 2009 Yayın Adı : Aracı Kurumlar İçin Uyum Programı Hazırlama Rehberi Hazırlayan : Av. Aslı Özkan Yayın No. : 40 Bu kitap Türkiye Sermaye Piyasası
DetaylıMEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. SUÇ GELĐRLERĐNĐN AKLANMASININ VE TERÖRĐZMĐN FĐNANSMANININ ÖNLENMESĐ PROGRAMI KURUM POLĐTĐKALARI Amaç :Meksa Yatırım Menkul Değerler A.Ş nin, suç gelirlerinin aklanmasının
DetaylıLimited Şirketlerin Kuruluş İşlemleri İçin Gerekli Belgeler,
Limited Şirketlerin Kuruluş İşlemleri İçin Gerekli Belgeler, 1. Anonim ve limited şirketlerin kuruluşunun tescil talebine ilişkin şirket ünvanı yazılmış ve şirket yetkilisi tarafından imzalanmış tescil
DetaylıSuç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Uyum Programı ve Kurum Politikaları
Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Uyum Programı ve Kurum Politikaları 1. UYUM PROGRAMI 1.1. Kapsam 1.2. Uyum Görevlisi 2. KURUM POLİTİKASI VE PROSEDÜRLERİ 2.1.
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE ŞÜPHELİ İŞLEM TAKİP VE BİLDİRİM POLİTİKASI
2009 SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE ŞÜPHELİ İŞLEM TAKİP VE BİLDİRİM GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI VE ŞÜPHELİ İŞLEM TAKİP VE BİLDİRİM (PR.078 ) Hazırlayan: İç Kontrol ve Risk Yönetimi Müdürlüğü
DetaylıSİRKÜLER SAYI : 2018 / 33 İstanbul,
SİRKÜLER SAYI : 2018 / 33 İstanbul,28.05.2018 KONU : Bağımsız Denetime Tabi Olma Hadleri Değişti. Türk Ticaret Kanununa göre bağımsız denetime tabi olacak şirketlerin, bağımsız denetime tabi olma kriterleri
DetaylıMALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU ŞÜPHELİİŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU ŞÜPHELİİŞLEM BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ 1 ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMDE BULUNMANIN ÖNEMİ ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMİ, ORGANİZE SUÇLARLA VE TERÖRLE MÜCADELENİN ÖNEMLİ BİR PARÇASIDIR. ŞÜPHELİ
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI FİNANSAL KİRALAMA, FİNANSMAN VE FAKTORİNG ŞİRKETLERİ İÇİN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL
DetaylıSirküler Rapor 27.08.2014/165-1
Sirküler Rapor 27.08.2014/165-1 BAZI KURUM, KURULUŞ VE İŞLETMELERİN MÜNFERİT VE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ HAZIRLANMASINDA TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARININ UYGULANMA ZORUNLULUĞUNA İLİŞKİN KARAR ÖZET
DetaylıYeminli Mali Müşavirlik Bağımsız Denetim ve Danışmanlık
No : 2010-059 Tarih : 22.10.2010 Konu : 6009 Sayılı Kanun İle Gider Vergileri Kanununda Banka Sigorta Muameleleri Vergisine İlişkin Yapılan Değişikle Alakalı Yayımlanan 87 Seri Numaralı Gider Vergileri
DetaylıTÜRKİYEDE OTURAN YABANCILARIN NÜFUS KAYITLARININ TUTULMASI HAKKINDA YÖNETMELİK. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
TÜRKİYEDE OTURAN YABANCILARIN NÜFUS KAYITLARININ TUTULMASI HAKKINDA YÖNETMELİK Bakanlar Kurulu Kararı : 27/9/2006,11057 Dayandığı Kanunun Tarihi : 25/04/2006, No:5490 Yayımlandığı Resmî Gazete : 20 Ekim
DetaylıBono İhracı Sunumu MAYIS 2016
Bono İhracı Sunumu MAYIS 2016 Öngörülen İhraç Yapısı İhraç Bilgileri İhraççı : TURKISHBANK A.Ş. İhraç Tutarı : 18,000,000 TL, Talebe göre artırılabilir. Kıymet Türü : Banka Bonosu İhraç Şekli : Nitelikli
DetaylıSÖZLEŞME BEDELLERİNİN DÖVİZ CİNSİNDEN BELİRLENMESİNE İLİŞKİN USUL VE ESASLAR BELİRLENDİ
08.10.2018/170-1 SÖZLEŞME BEDELLERİNİN DÖVİZ CİNSİNDEN BELİRLENMESİNE İLİŞKİN USUL VE ESASLAR BELİRLENDİ ÖZET : Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Karara İlişkin Tebliğ (Tebliğ No: 2008-32/34)
DetaylıSİGORTASIZ ÇALIŞTIRILAN KİŞİLERİN TESPİTİ ARTIK DAHA KOLAY - 20.11.2008
Sigortasız Çalıştırılan Kişilerin Tespiti Artık Daha Kolay Kayıt dışı istihdamı önlemek amacıyla SGK (Sosyal Güvenlik Kurumu) tarafından 18.11.2008 tarihinde yayınlanan 2008-97 sayılı genelge ile, 5510
DetaylıSİRKÜLER NO: POZ-2018 / 57 İST,
SİRKÜLER NO: POZ-2018 / 57 İST, 30.05.2018 ÖZET: 26 Mayıs 2018 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan 2018/11597 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bağımsız denetim zorunluluğu getirilen şirketlerin kapsamı
Detaylıç. Sözleşme: Kanun kapsamında düzenlenmiş olan finansal kiralama sözleşmesini,
TÜRKİYE DIŞINDA YERLEŞİK KİŞİLERİN TÜRKİYE DE YERLEŞİK KİŞİLERE YAPACAKLARI FİNANSAL KİRALAMA İŞLEMLERİNE AİT FİNANSAL KİRALAMA SÖZLEŞMELERİNİN TESCİLİNE İLİŞKİN GENELGE Amaç ve kapsam MADDE 1- (1) Bu
DetaylıSİRKÜLER İstanbul, 16.04.2012 Sayı: 2012/89 Ref: 4/89
SİRKÜLER İstanbul, 16.04.2012 Sayı: 2012/89 Ref: 4/89 Konu: TÜRKİYE BANKALAR BİRLİĞİ RİSK MERKEZİ ÜYELERİNİN MÜŞTERİLERİNİN RİSK MERKEZİ NEZDİNDEKİ BİLGİLERİNİN KENDİLERİNE YA DA ONAY VERMELERİ KOŞULUYLA
Detaylı87 Seri No.lu Gider Vergileri Genel Tebliği Yayımlandı DUYURU NO:2010/48
İstanbul, 25.10.2010 87 Seri No.lu Gider Vergileri Genel Tebliği Yayımlandı DUYURU NO:2010/48 22.10.2010 tarih ve 27737 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 87 Seri No.lu Gider Vergileri Genel Tebliği nde;
DetaylıYÖNTEM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK ve BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.
(Not: Mali açıklama, makale ve pratik bilgilerin toplu mail olarak paylaşıldığı listemize dahil olmak için info@yontemymm.com.tr adresine e-posta gönderebilirsiniz.) 2018/034 28.05.2018 Konu: Bağımsız
DetaylıBono İhracı Sunumu ARALIK 2016
Bono İhracı Sunumu ARALIK 2016 İHRAÇ BİLGİLERİ İhraç Bilgileri İhraççı : TURKISHBANK A.Ş. İhraç Tutarı : 15 Milyon TL Kıymet Türü : Banka Bonosu İhraç Şekli : Nitelikli yatırımcıya satış Vade : 150 gün
DetaylıSirküler 2018/12 10 Ekim 2018
Sirküler 2018/12 10 Ekim 2018 Konu: Sözleşme Bedellerinin Döviz Cinsinden Belirlenmesine İlişkin Usul ve Esaslar 13 Eylül 2018 tarih ve 30534 Sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 85 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı
DetaylıSUN BAĞIMSIZ DIŞ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Sayı: YMM.03.2010-80 Konu: 87 Seri No.lu Gider Vergileri Genel Tebliği Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi Uygulaması İle İlgili Olarak 6009 Sayılı Kanunla Yapılan Değişiklikler Hk. İZMİR. 1.11.2010 Muhasebe
DetaylıSirkülerimizin konusunu İlave İstihdama İlişkin Gelir Vergisi Tebliği Düzenlemeleri oluşturmaktadır.
Vezin Sirküler 2017 020 Sirkülerimizin konusunu İlave İstihdama İlişkin Gelir Vergisi Tebliği Düzenlemeleri oluşturmaktadır. KAPSAM : 12 Seri No lu Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliğinde Değişiklik
DetaylıTURMOB [Kurs başlığı]
TURMOB [Kurs başlığı] 09.10.2018/171-1 ÖZEL MEVZUAT SİRKÜLERİ SÖZLEŞME BEDELLERİNİN DÖVİZ CİNSİNDEN BELİRLENMESİNE İLİŞKİN USUL VE ESASLAR 13.09.2018 tarihli ve 30534 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 85
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI SİGORTA, REASÜRANS VE EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ İLE SİGORTA VE REASÜRANS BROKERLERİ İÇİN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE
DetaylıSuç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Kapsamında Müşterinin Tanınması Prensibi 1
Bankacılar Dergisi, Sayı 65, 2008 Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Kapsamında Müşterinin Tanınması Prensibi 1 Sermet AYDIN * 1. Giriş Aklama ve terörün finansmanı suçları
DetaylıYABANCI UYRUKL~ GERÇEK KİŞİ VE TACİRİN KAYDINDA ISTENILEN EVRAK. 17.6.2003 tarihli Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren 4875
17.6.2003 tarihli Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren 4875 sayılı Doğrudan Yabancı Yatırımlar Kanunu uyarınca; Uluslararası anlaşmalar ve özel kanun hükümleri taratından aksi öngörülmedikçe, 1
DetaylıA K A D E M İ SİRKÜLER
Türk Lirası Düzenlenme Zorunluluğu Olan Sözleşmeler Belirlendi Hazine ve Maliye Bakanlığı, 6 Ekim 2018 tarihli Resmi Gazete de yayımlanan 2018-32/51 sayılı Tebliğ ile döviz veya dövize endeksli düzenlenme
DetaylıSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİNE DAİR YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN TEMEL ESASLAR
MALİ SUÇLARI ARAŞTIRMA KURULU BAŞKANLIĞI SERMAYE PİYASASI ARACI KURUMLARI, VADELİ İŞLEMLER ARACILIK ŞİRKETLERİ VE PORTFÖY YÖNETİM ŞİRKETLERİ İÇİN SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ VE TERÖRİZMİN FİNANSMANININ
DetaylıBono İhracı Sunumu EKİM 2016
Bono İhracı Sunumu EKİM 2016 İHRAÇ BİLGİLERİ İhraç Bilgileri İhraççı : TURKISHBANK A.Ş. İhraç Tutarı : 20,000,000 TL (Talebe göre artırılabilir.) Kıymet Türü : Banka Bonosu İhraç Şekli : Nitelikli yatırımcıya
Detaylıİstanbul, 9.Ekim.2018
İstanbul, 9.Ekim.2018 Sirküler Tarihi : 09.10.2018 Sirküler No : 2018 / 087 Konu : Sözleşme Bedellerinin Döviz Cinsinden Belirlenmesine İlişkin Usul Ve Esaslar (09.10.2018 tarihli 2018-086 Sirkülerimize
Detaylı