KAPLAMİN AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 01 OCAK 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET

Transkript

1 01 OCAK 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARI VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

2 Yönetim Kurulu na; Giriş KAPLAMİN AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. NİN ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA İNCELEME RAPORU Kaplamin Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet gelir tablosu, özet özkaynak değişim tablosu, özet nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile özet dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ara dönem özet finansal tablolarının, Kaplamin Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. İstanbul, 17 Ağustos 2012 AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. Atilla ZAİMOĞLU Sorumlu Ortak Baş Denetçi

3 SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2012 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Bağımsız Bağımsız Denetim'den Denetim'den Dipnot Geçmiş Geçmiş Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Finansal Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - - Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

4 SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2012 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Bağımsız Bağımsız Denetim'den Denetim'den Dipnot Geçmiş Geçmiş Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar - - Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Borç Karşılıkları - - Ertelenen Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri - - Değer Artış Fonları - - Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) ( ) (60.206) Net Dönem Karı / (Zararı) ( ) TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

5 SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KAPSAMLI ÖZET GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dipnot Sınırlı Bağımsız Denetim'den Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Referansları SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR/(ZARAR) Araştırma Geliştirme Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) (31.700) ( ) ( ) FAALİYET KARI/(ZARARI) (89.158) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) (83.136) ( ) NET DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) ( ) Hisse Başına Kazanç 15 0,209 0,138 (0,220) (0,091) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 15 0,209 0,138 (0,220) (0,091) KAPLAMİN AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) NET DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir: Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/(Giderleri) DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELİR ( ) ( ) Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

6 SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Dipnot Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Değer Artış Kardan Ayrılan Geçmiş Yıllar Net Dönem Toplam Referansları Sermaye Düzeltmesi Farkları İhraç Primleri Fonu Kısıtlanmış Yedekler Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) Özkaynak 01 Ocak 2011 Açılış ( ) Sermaye artırımı Hisse Senedi İhraç Primleri Değer artış fonu Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer Transferler ( ) - Net dönem karı/(zararı) ( ) ( ) 30 Haziran 2011 Bakiye (60.206) ( ) Ocak 2012 Açılış (60.206) ( ) Sermaye artırımı Hisse Senedi İhraç Primleri Değer artış fonu Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer Transferler ( ) Net dönem karı/(zararı) Haziran 2012 Bakiye ( ) Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

7 SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Sınırlı Bağımsız Denetim'den Dipnot Geçmiş Geçmiş Referansları Net dönem net karı/(zararı) ( ) Net dönem kar / (zararını) işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları (+) Şüpheli alacak karşılığı gideri (+) Kıdem tazminatı karşılık gideri (+) Tahakkuk etmemiş faiz gelir / (gideri), net 8 (21.700) Konusu kalmayan karşılıklar (-) ( ) (32.204) Vergi tahakkuku 14 ( ) Kur farkı gelir / (gideri), net Diğer İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akım : Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki değişim, net 8 ( ) Stoklardaki azalış (+) ( ) Diğer dönen varlıklardaki değişim ( ) Ticari borçlardaki artış / (azalış) 8 ( ) Diğer borçlardaki artış / (azalış) Diğer duran varlıklardaki değişim Diğer yükümlülüklerdeki değişim Vergi ödemeleri (-) İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım : Uzun ve kısa vadeli finansal varlık değişimi (-) Yapılmakta olan yatırımlardaki azalış (+) Yapılmakta olan yatırımlardaki artış (-) ( ) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı, net ( ) ( ) Maddi duran varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım ; Sermaye arttırımı (+) - - Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) Finansal borçları ile ilgili nakit girişler 7 ( ) Ödenen temettüler (-) - - Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış) / artış ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

8 İÇİNDEKİLER 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞİŞİM BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ FİNANSAL YATIRIMLAR FİNANSAL BORÇLAR TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR MADDİ DURAN VARLIKLAR MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ HİSSE BAŞINA KAZANÇ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

9 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Kaplamin Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) 25 Aralık 1975 tarihinde expanded polistiren ve kağıt laminasyon ile ambalaj malzemesi üretmek üzere çok ortaklı bir şirket olarak kurulmuştur yılında Çukurova grubu, 1992 yılında ise Şirket İsveç kökenli SCA Packaging International B.V. firması ortaklığa dahil olmuştur. Şirket in faaliyet konusu her nevi oluklu levha ve kutu imalatı ve satışıdır. Şirket in yönetim merkezi İzmir Ankara Asfaltı No: Km. Kemalpaşa / İzmir adresidir. 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle şirket sermayesi TL olup, ana ortağı Sınai ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. dir (Not 13). Şirket in konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Şirket bünyesinde, tarihinde sona eren dönem içinde ortalama 114 kişi istihdam edilmiştir. Finansal Tabloların Onaylanması İlişik finansal tablolar, tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre, Şirket finansal tabloları ortaklar genel kurulunda onaylanmadıkça kesinleşmediğinden, şirket genel kurulu finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir. 2

10 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Şirket in özet finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlanmıştır. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, yıllık finansal tablolara nazaran tüm bilgi ve dipnotları içermediğinden 31 Aralık 2011 tarihli yıllık finansal tablolarla beraber değerlendirilmelidir. Şirket, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal raporlardan itibaren geçerli olmak üzere, Seri: XI, No:29 Sermaye Piyasalarında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ile, işletmelerin Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları nı (UMS/UFRS) uygulamalarını zorunlu kılmıştır. Bu doğrultuda, zorunlu kılınan standartlara aykırı olmayan ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları - Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) nın esas alınacağı hükme bağlanmıştır. Şirket in finansal tabloları ve ilgili notlar yukarıda bahsedilen SPK nın geçiş dönemi uygulaması çerçevesinde UMS/UFRS ye ve SPK tarafından 2008/16 ve 2009/2 sayılı haftalık bültenlerinde yer alan duyurular uyarınca uygulanması zorunlu kılınan formatlara ve bunlara ilişkin açıklamalara uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Şirketin faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. Karşılaştırmalı Bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi Şirket in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir. 3

11 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Şirket, 2012 yılında yürürlüğe girmiş, şirket faaliyet konusu ile ilgili olan standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumları uygulamıştır. İlgili değişikliklerin Şirket finansal raporlaması üzerinde etkisi olmamıştır yılında yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar; UFRS 9 Finansal Araçlar - Safha 1 finansal varlıklar ve yükümlülükler, sınıflandırma ve açıklama", 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliskin yeni hükümler getirmektedir. Bu standart, henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Şirket ilgili değişikliğin etkisini incelemektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)-Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler (Değişiklik) -Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceği düzenlenmiştir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları (Değişiklik)- Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Şirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü-Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. 4

12 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) Bu standardın1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece UFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)-UFRS 10 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)-UFRS 11 un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)-Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartda yapılan değişiklik kapsamında birçok alanda açıklık getirilmiştir veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından Kabul edilmemiştir. Şirket ilgili değişikliğin etkisini incelemektedir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik)-Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket finansal raporlaması üzerinde etkisi yoktur. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik); Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS na göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. 5

13 2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. B. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Şirketin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını etkileyecek nitelikte muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. Uygulanan muhasebe politikalarında yakın gelecekte bir değişiklik öngörülmemektedir. Şirket tarihi itibari ile aktifinde kayıtlı bulunan makine, tesis ve cihazlarının faydalı ömürlerini yeniden hesaplamış ve bu dönem amortisman hesaplamalarına yeni faydalı ömürlerini uygulamıştır. C. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir. D. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Şirket in ara dönem özet finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları yukarıda özetlenen ve 1 Ocak 2012 den itibaren geçerli olan yeni standartların ve değişikliklerin uygulanması dışında 31 Aralık 2011 de sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. E. Önemli Muhasebe Değerleme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞİŞİM Şirket in faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır). 6

14 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Vadesiz mevduat Vadesi 3 Aydan Kısa Olan Alınan Çekler Diğer Nakit ve Nakit Benzerleri Toplam tarihi itibariyle vadeli mevduat bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır) tarihi itibariyle TL cinsinden alınan çekler için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gelir için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık % 8,95 olup, alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 28 gündür. 6. FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar Bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır.) Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirak Oranı (%) İştirak Tutarı İştirak Oranı (%) İştirak Tutarı Maliyet Değeri İle Değerlenen Finansal Varlıklar OVA SCA Packaging Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. 10, , Baytur İnşaat A.Ş. 0, , SCA Packaging Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. 0, , Çukurova Kimya A.Ş. 0, , Çukurova İnşaat Malz. San. A.Ş. 0, , Çukurova Gıda A.Ş. 0, , Toplam FİNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri Ortalama Faiz Oranı (%) TL Tutarı Ortalama Faiz Oranı (%) TL Tutarı TL Krediler 7,25 14, , EUR Leasing Borçları Toplam Uzun Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri Ortalama Faiz Oranı (%) TL Tutar Ortalama Faiz Oranı (%) TL Tutar EUR Leasing Borçları Toplam

15 7. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Finansal Kiralama Borçlarının Detayı Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen taşıtlar nedeniyle ödenecek tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir. Asgari kira ödemelerinin toplamı ve bugünkü değeri; TL TL TL < 1 yıl 1yıl 4 yıl Toplam Asgari kira ödemeleri tutarı -EUR cinsinden finansal kiralamalar Toplam Ödemelerin bugünkü değeri -EUR cinsinden finansal kiralamalar Toplam TL TL TL < 1 yıl 1yıl 4 yıl Toplam Asgari kira ödemeleri tutarı -EUR cinsinden finansal kiralamalar Toplam Ödemelerin bugünkü değeri -EUR cinsinden finansal kiralamalar Toplam TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar (*) Alacak Senetleri (**) Eksi: Gerçekleşmemiş Finansman Geliri ( ) ( ) Şüpheli Ticari Alacaklar (***) Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı ( ) ( ) Toplam tarihi itibariyle TL, EUR ve USD cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla yıllık % 8,95, %1,005 ve %0,21775 olup alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 44 gündür. (2011: %10,54, %0,6410, %0,2540 olup ortalama vade 36 gündür). 8

16 8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) (*) Alıcıların vade detayı aşağıdaki gibidir: Alıcılar Vadesi 1 Aya Kadar Olan Alacaklar Vadesi 3 Aya Kadar Olan Alacaklar Vadesi 6 Aya Kadar Olan Alacaklar Toplam (**) Alacak senetlerinin vade detayı aşağıdaki gibidir: Alacak Senetleri Vadesi 6 Aya Kadar Olan Alacaklar Toplam (***) Şüpheli Ticari Alacakların hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem Başı Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Eksi: Dönem İçinde Tahsil Edilen (14.000) (18.850) Dönem Sonu ve tarihleri itibariyle ticari alacakların kredi riski analizi ve vadesi geçen ticari alacakların yaşlandırılması Dipnot 38 de detaylı olarak açıklanmıştır. Vadesi gelmemiş ticari alacaklar için alınan teminat bulunmamaktadır. Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar (*) Borç Senetleri (**) Eksi: Gerçekleşmemiş Finansman Gideri ( ) ( ) Diğer Ticari Borçlar Toplam tarihi itibariyle TL, EUR ve USD cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan gerçekleşmemiş finansman gideri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla yıllık % 8,95 olup borçların ağırlıklı ortalama vadesi 45 gündür. (2011: %10,54, %0,774, %0,261, 1 ay). 9

17 8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) (*) Satıcılara olan borçların vade detayı aşağıdaki gibidir: Satıcılar Vadesi 3 Aya Kadar Olan Ticari Borçlar Toplam (**) Borç senetlerinin vade detayı aşağıdaki gibidir: Borç Senetleri Vadesi 3 Aya Kadar Olan Borç Senetleri Vadesi 6 Aya Kadar Olan Borç Senetleri Vadesi 1 Yıla Kadar Olan Toplam

18 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR Maliyet Bedeli Açılış Bakiyesi İlaveler Çıkış Transferler Kapanış Bakiyesi Arsalar Yer Altı ve Yer Üstü Düzenlemeleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta Olan Yatırımlar ( ) Toplam Birikmiş Amortismanlar (-) Yer Altı ve Yer Üstü Düzenlemeleri ( ) (11.452) - - ( ) Binalar ( ) (62.928) - - ( ) Makine, Tesis ve Cihazlar ( ) ( ) - - ( ) Taşıtlar ( ) (8.047) - - ( ) Demirbaşlar ( ) (75.848) - - ( ) Toplam ( ) ( ) - - ( ) Maddi Duran Varlıklar, net Maliyet Bedeli Açılış Bakiyesi İlaveler Çıkış Kapanış Bakiyesi Arsalar Yer Altı ve Yer Üstü Düzenlemeleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar (6.742) Taşıtlar (99.825) Demirbaşlar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam ( ) Birikmiş Amortismanlar (-) Yer Altı ve Yer Üstü Düzenlemeleri ( ) (23.034) - ( ) Binalar ( ) ( ) - ( ) Makine, Tesis ve Cihazlar ( ) ( ) ( ) Taşıtlar ( ) (24.406) ( ) Demirbaşlar ( ) ( ) - ( ) Toplam ( ) ( ) ( ) Maddi Duran Varlıklar, net Cari yıl amortisman giderlerinin toplamı TL dir ( : TL). Bu tutarın TL ( : TL) tutarındaki kısmı satışların maliyetine, TL si ( : TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine, TL si ( : TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Maddi Duran Varlıklar üzerinde tarihi itibariyle TL sigorta teminatı ve TL fabrika bina ve arsası üzerinde ipotek mevcuttur. ( : TL sigorta teminatı ve TL ipotek mevcuttur.) 11

19 10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet Bedeli Açılış Bakiyesi İlaveler Çıkış Kapanış Bakiyesi Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Birikmiş İtfa Payları (-) Haklar ( ) (15.435) - ( ) Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar (35.132) (2.393) - (37.525) Toplam ( ) (17.828) - ( ) Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net Maliyet Bedeli Açılış Bakiyesi İlaveler Çıkış Kapanış Bakiyesi Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Birikmiş İtfa Payları (-) Haklar (86.032) (22.682) ( ) Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar (30.116) (5.016) (35.132) Toplam ( ) (27.698) ( ) Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net Cari yıl itfa payı giderlerinin toplamı TL dir. ( : TL) Bu tutarın TL ( : TL), tutarındaki kısmı satışların maliyetine, 966 TL si ( : TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine, 453 TL ( : 711 TL) tutarındaki kısmı ise genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 12

20 11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Maliyet Gider Karşılıkları Diğer Borç Karşılıkları Toplam Şarta Bağlı Varlıklar Bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır.) Şarta Bağlı Yükümlülükler Bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır.) Şirket tarafından verilen TRİ lerin verildikleri yerler itibariyle dağılımı aşağıda yer almaktadır. Şirket Tarafından Verilen TRİ ler (Teminat Rehin İpotekler) TL USD EURO TL Karşılıkları 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Şirket Tarafından Verilen TRİ ler (Teminat Rehin İpotekler) TL USD EURO TL Karşılıkları 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı 30/06/2012 tarihi itibariyle % 11 dır. (31/12/2011: % 11) 13

21 12. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Stoklar İçin Verilen Avanslar Gelecek Aylara Ait Giderler Devreden KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergiler İŞ Avansları Personel Avansları Toplam Diğer Duran Varlıklar Bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır). Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Alınan Avanslar (*) Diğer KDV Toplam (*) tarihinde Alınan avanslar içerisinde TL lik kısım Grup içi firmalardan olan alınan avanslara aittir. ( : TL) (Not: 16) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır.) 13. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Sermayedarlar (%) TL (%) TL Sınai ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş. 45, , SCA Packaging International B.V. 29, , İMKB de halka arz edilen 16, , Endüstri Holding A.Ş. 3, , Diğer 5, , Toplam Sermaye Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında A veya B Grubu her hisse senedi, sahibine veya onun vekiline 50 (Elli) oy, C Grubu her hisse senedi de sahibine veya onun vekiline 1 (Bir) oy verir. Hisse senetlerinde başka bir imtiyaz bulunmamaktadır. Sermaye Düzeltmesi Farkları Sermaye Düzeltmesi Farkları Toplam

22 13. ÖZKAYNAKLAR (devamı) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle ayrılmış yedeklerdir. Yasal Yedekler Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Şirket in yasal kayıtlarına göre: Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Toplam Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) Geçmiş Yıllar Kar/( Zararları) ( ) (60.206) Toplam ( ) (60.206) UMS /UFRS çerçevesinde yapılan değerleme sonucu, özkaynak kalemlerinde düzeltme gerektirecek herhangi bir farklılık ortaya çıkmamıştır. 14. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) - - Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri) Toplam Türkiye de, kurumlar vergisi oranı tarihi itibariyle % 20 dir. ( : % 20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 15

23 14. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 2012, 2011 dönemleri itibariyle, vergi öncesi kar üzerine yasal vergi uygulanarak bulunan vergi gideri ile ilişikte gelir tablosundaki toplam vergi karşılığı arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir : Vergi Öncesi Kar ( ) Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20) 0,20 0,20 Hesaplanan Vergi ( ) Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (33.972) (73.738) Mahsup Edilecek Geçmiş Yıl Zararları Diğer (74.233) ( ) Toplam Ertelenmiş Varlık Ve Yükümlülükler Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin Seri: XI No: 29 sayılı Tebliği ne göre yeniden düzenlenmesi sonucunda oluşan değerler ile yasal kayıtlar arasındaki geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %20, % 0,2 dir (2011: %20, % 0,2). Ertelenen Vergi Geçici Farklar Varlıkları /(Yükümlülükleri) Ertelenen Vergi Varlıkları Mahsup Edilecek Geçmiş Yıl Zararları Kıdem Tazminatı Şüpheli Alacak Karşılığı Gerçekleşmemiş Finansman Geliri Kullanılmayan Yatırım İndirimleri Önceki Dönem Gerçekleşmemiş Finansman Gideri İptali Diğer Toplam Ertelenen Vergi Yükümlülükleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı Değerleri ile Vergi Matrahları Arasındaki Fark ( ) ( ) ( ) ( ) Gerçekleşmemiş Finansman Gideri ( ) ( ) (40.997) (58.186) Önceki Dönem Gerçekleşmemiş Finansman Geliri İptali ( ) - (49.008) - Diğer (346) - (69) - Toplam ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net ( ) ( ) Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Geliri /(Gideri)

24 14. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Ertelenmiş Varlık Ve Yükümlülükler (devamı) Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: Dönem Başı ( ) ( ) Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı Dönem Sonu ( ) ( ) 15. HİSSE BAŞINA KAZANÇ Net Dönem Karı / (Zararı) ( ) ( ) Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Sayısı Hisse Başına Düşen Kar /(Zarar) 0,209 0,138 (0,220) (0,091) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Düşen Kar / (Zarar) 0,209 0,138 (0,220) (0,091) 16. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili Taraflardan Alacaklar: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Atkasan Atık Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş Maysan Mando Otomotiv Parçaları Sanayi ve Ticaret A.Ş Ova - Sca Packaging A.Ş. - Çukurova Kimya Endüstrisi A.Ş SCA Packaging Hellas Hobim Bilgi İşlem A.Ş Eksi: Gerçekleşmemiş Finansman Geliri (2.368) (3.054) Toplam Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır). İlişkili Taraflara Borçlar: Kısa Vadeli Ticari Borçlar Selkasan Kağıt ve Pak. Malz. İml. San. A.Ş Sca Packaking Ambalaj Sanayi A.Ş Ova - Sca Packaging A.Ş Süperonline A.Ş Diğer Eksi: Gerçekleşmemiş Finansman Gideri (77.296) (56.489) Toplam

25 16. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Kısa Vadeli Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar SCA Packaging Danmark Toplam Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (Not 12) SCA Packaging Ambalaj San. A.Ş Ova - Sca Packaging A.Ş Toplam , dönemlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemler aşağıdaki gibidir. İlişkili Taraflardan Mal Alımları Selkasan Kağıt ve Pak. Malz. İml. San. A.Ş SCA Packaging Ambalaj San.ve Tic.A.Ş Ova - Sca Packaging A.Ş Sca Munksund SCA Packaging İtalia S.P.A Maysan Mando Otomotiv Parçaları San. ve Ticaret A.Ş Toplam İlişkili Taraflardan Hizmet Alımları Selkasan Kağıt ve Pak. Malz. İml. San. A.Ş Çukurova Kimya Endüstrisi A.Ş T.Medya Tanıtım A.Ş Ova - Sca Packaging A.Ş SCA Packaging Ambalaj San.ve Tic.A.Ş Atkasan Atık Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş Turkcell A.Ş Süperonline A.Ş Sca Packaking Denmark A.Ş Toplam İlişkili Taraflara Mal Satışları Atkasan Atık Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş Ova - Sca Packaging A.Ş SCA Packaging Ambalaj San. A.Ş Maysan Mando Otomotiv Parçaları San. ve Ticaret A.Ş Çukurova Kimya Endüstrisi A.Ş SCA Packaging Hellas Hobim Bilgi İşlem A.Ş Toplam

26 16. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili Taraflara Hizmet Satışları Selkasan Kağıt ve Pak. Malz. İml. San. A.Ş SCA Packaging Ambalaj San.ve Tic.A.Ş Ova - Sca Packaging A.Ş Toplam Kilit Yönetici Personele Sağlanan Faydalar Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar - - Diğer uzun vadeli faydalar Toplam İlişkili taraflarla ilgili olarak TL verilen teminat bulunmaktadır ( : TL). 19

27 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 17. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU TL Karşılığı ABD Doları Euro GBP TL Karşılığı ABD Doları Euro GBP 1. Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2) Ticari Alacaklar Duran Varlıklar Toplam Varlıklar (3+5) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlükler Finansal Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlükler Toplam Yükümlülükler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (6-13) (94.435) (26.672) ( ) ( ) Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (22.902) ( ) ( ) İhracat İthalat