ASYA KATILIM BANKASI A.ġ.'NĠN 400,000,000 PAY 2. TERTĠP A TĠPĠ AKASYA KARMA FONU KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA ĠLĠġKĠN ĠZAHNAMEDĠR.

Transkript

1 BU ĠZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIġININ YAPILDIĞI YERLERDE FON ĠÇTÜZÜĞÜ VE HER AY ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN, FONA ĠLĠġKĠN MALĠ BĠLGĠLERĠN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BĠRLĠKTE TASARRUF SAHĠPLERĠNĠN ĠNCELEMESĠNE SUNULMAK VE ÜCRETSĠZ OLARAK KENDĠLERĠNE VERĠLMEK ÜZERE YETERLĠ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU ĠZAHNAME YENĠ BĠR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLĠ OLUP, ĠZAHNAME KAPSAMINDAKĠ BĠLGĠLERDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER TĠCARET SĠCĠLĠNE TESCĠL VE TÜRKĠYE TĠCARET SĠCĠLĠ GAZETESĠ NDE ĠLANINI MÜTEAKĠP BU ĠZAHNAMENĠN EKĠ HALĠNE GETĠRĠLĠR. HERYILIN OCAK AYI ĠTĠBARĠYLE ĠZAHNAME DEĞĠġĠKLĠKLERĠ TEKRAR TESCĠL ETTĠRĠLMEKSĠZĠN TEK BĠR METĠN HALĠNE GETĠRĠLEREK TASARRUF SAHĠPLERĠNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. ASYA KATILIM BANKASI A.ġ.'NĠN 400,000,000 PAY 2. TERTĠP A TĠPĠ AKASYA KARMA FONU KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA ĠLĠġKĠN ĠZAHNAMEDĠR. ASYA KATILIM BANKASI A.ġ. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 27/08/2003 tarihinde ĠSTANBUL ili Ticaret Sicili Memurluğuna sicil numarası altında kaydedilerek 01/09/2003 tarih ve 5875 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen ve katılma paylarının arkasında da tam metni bulunan fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma payları karģılığında toplanacak paralarla, katılma payları sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre Sermaye Piyasası araçları, altın ve kıymetli madenler ile bunlara dayalı araçlarından oluģan portföyü iģletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 08/08/2003 tarih ve KYD-360 sayılı izni ile Bizim Menkul Değerler A.ġ. A Tipi Hisse Senedi Fonu kurulmuģtur. Sermaye Piyasası Kurulu'nun tarih ve sayılı yazısı ile Bizim Menkul Değerler A.ġ. A Tipi Hisse Senedi Fonu nun Asya Katılım Bankası A.ġ. A Tipi Akasya Karma Fonu na dönüģmesine, kurucusunun ASYA KATILIM BANKASI A.ġ. olarak değiģtirilmesine ve tutarının artırılmasına izin verilmiģ olup, iģbu belge Asya Katılım Bankası A.ġ. A Tipi Akasya Karma Fonu katılma paylarının halka arzına iliģkin izahnamedir. Bizim Menkul Değerler A.ġ. A Tipi Hisse Senedi Fonu nun bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan halka arzlarına iliģkin bilgiler tarih sırasıyla aģağıdaki tabloda gösterilmektedir. HALKA ARZ TARĠHĠ SPK KAYIT TARĠHĠ SPK KAYIT NUMARASI TERTĠP ESKĠ TUTARI (TL DEN) YENĠ TUTARI (TL YE) 01/02/ /06/2011 KB Bu sefer fon tutarının TL den TL ye artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iģtirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 1. tertip adet katılma payları, Sermaye Piyasası Kurulu'nca tarih ve sayı ile kayda alınmıģtır. Ancak bu kayda alınma, Fon'un ve katılma paylarının, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez. I. FON HAKKINDA BĠLGĠLER: 1. Fonun Türü : Karma Fon - Portföy sınırları itibarı ile SPK nın Seri VII No 10 tebliğindeki 5. Maddesinde belirtilen fon portföyünün tamamının devamlı olarak hisse senetleri, borçlanma senetleri, altın ve diğer kıymet madenler ile bunlara dayalı sermaye piyasası araçlarından en az ikisinden oluģan ve her birinin değeri fon portföy değerinin %20'sinden az olmayan fondur. 1

2 2. Fonun Tipi: A Tipi - Portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25 ini devamlı olarak mevzuata göre özelleģtirme kapsamına alınan Kamu iktisadi TeĢebbüsleri dahil Türkiye de kurulmuģ ortaklıkların hisse senetlerine yatırma zorunluluğu bulunan fondur. 3. Mevcut Fon Tutarı : TL 4. Artırılan Fon Tutarı : TL 5.Artırım Sonrası Fon Tutarı: 6.Mevcut Pay Sayısı: 7.Artırılan Pay Sayısı 8.Artırım Sonrası Pay sayısı 9.Artırılan Payların Tertibi : TL : Adet : Adet : Adet : 2. Tertip 10. Süresi : Süresizdir. II. FON PORTFÖY STRATEJĠSĠ: Fon, portföyünün en az %25 (yüzde yirmibeģ) i devamlı olarak Türkiye Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç edilengelire Endeksli Senetler ve buna benzer faiz geliri içermeyen DĠBS lerden, en az %25 (yüzde yirmibeģ) i özelleģtirme kapsamına alınanlar dahil Türkiye de kurulmuģ ortaklıkların hisse senetlerinden oluģan Karma Fondur. Fon portföyüne kıymetli maden ve bunlara dayalı sermaye piyasası araçları alınabilir. Katılım Bankaları hariç olmak üzere banka, sigorta, leasing sektörü hisseleri fon portföyüne alınmaz. Ayrıca, Katılım Bankacılığı prensiplerine uygun olmayan üretim ve ticaret ile iģtigal eden Ģirketlerin hisse senetlerine de yatırım yapılamaz. Fon yönetimi ve stratejisi ile ilgili kararlar yönetici bünyesinde fon yönetimi için oluģturulan fon yatırım komitesinde alınır. III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETĠMĠ VE SAKLANMASI: 1. Kurucu :ASYA KATILIM BANKASI A.ġ. Fon kurucusu olarak riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun belge sahiplerinin haklarını koruyacak Ģekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. 2. Yönetici :Fon portföyü BĠZĠM MENKUL DEĞERLER A.ġ. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleģmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama KuruluĢu :Kurucu nun fon varlığının korunması ve saklanmasına iliģkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar ĠMKB Takas ve Saklama Bankası A.ġ., Ġstanbul Altın Borsası ve Euroclear S.A./N.V nezdinde muhafaza edilecektir. IV- FON YÖNETĠMĠ HAKKINDA BĠLGĠLER: Fon Kurulu Üye Adı Soyadı Görevi Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket-Mevki) Sermaye Piyasası Alanında Tecrübesi (yıl) ALİ SAİT ÖZKAN Fon Kurulu BaĢkanı 13 CENK YAVUZ Fon Kurulu Üyesi 20 AVŞAR SUNGURLU Fon Kurulu Üyesi Bizim Menkul Değerler Genel Müdür Yardımcısı Atanmasına ĠliĢkin Yönetim Kurulu Kararı Tarihi ve Sayısı Fon Denetçileri Adı Soyadı FATİH ŞİRİN Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket-Mevki) Sermaye Piyasası Alanında Tecrübesi (yıl) 2

3 Fon Hizmet Birimi Adı Soyadı Görevi Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket-Mevki) FEVZİ ÖZTÜRK Fon Müdürü Bizim Menkul Değerler Fon Yöneticisi Emre Ergün KARATAġ Fon Hizmet Birimi Bizim Menkul Değerler Yetkilisi Muhasebe Müdürü Sermaye Piyasası Alanında Tecrübesi (yıl) Fon Portföy Yöneticilerinin Adı Soyadı Son 5 Yılda Yaptığı ĠĢler (Yıl-ġirket-Mevki) Sermaye Piyasası Alanında Tecrübesi (yıl) FEVZİ ÖZTÜRK Bizim Menkul Değerler Fon Yöneticisi V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BĠLGĠLER: Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiģ içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aģağıdaki tabloda gösterilmiģtir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon Ġçtüzüğü nden sağlanabilir. VARLIK TÜRÜ (içtüzükte olanlar yazılır) ĠÇTÜZÜĞE GÖRE PORTFÖY EN AZ % Hisse Senetleri Gelire Endeksli Senetler ve benzeri Faiz Geliri Ġçermeyen DĠBS Yabancı Hisse Senetleri 0 49 Kamu Borçlanma Senetleri 0 49 Özel Sektör Borç. Senetleri 0 49 Yabancı Borçlanma Senetleri 0 20 Ters Repo 0 0 Repo 0 0 Varlığa Dayalı Men. Kıymet 0 49 Altın ve Kıym. Maden 0 49 Alt ve Kıy.Mad.Dayalı S. Piy.Araçları 0 49 ĠÇTÜZÜĞE GÖRE PORTFÖY EN ÇOK % Fon içtüzüğünün 5.9 maddelerinde belirtilen ve aģağıda yer verilen hsuslara Fon portföyüne varlık alım-satımlarında yerine getirilir. 1) Faiz ödenmesini ya da alınmasını içeren finansal araçlar fon portföylerine alınamayacağı gibi, bu tür iģlemler de fon adına yapılamaz. 2) Fon açığa satıģ ve kredili menkul kıymet iģlemleri yapamaz; kredi alamaz ve portföylerindeki varlıkları ödünç veremez. 3) Fon portföyüne futures, forward, opsiyon, swap ve imtiyazlı hisse senetleri alınamaz. 4) Fon portföylerine alınacak sermaye piyasası araçlarını ihraç eden Ģirketler; katılım bankaları hariç olmak üzere banka, sigorta, leasing sektöründe faaliyet gösterenler de dahil olmak üzere katılım bankacılığı prensiplerine uygun olmayan üretim ve ticaret ile iģtigal eden Ģirketlerden olamaz. 3

4 5) Yukarıda yer alan sınırlamalar dıģında kalan ve fakat katılım bankacılığı prensiplerine uymayan sözleģme, araç ve varlıklar da fon portföylerine alınamaz. Fonun yatırım stratejisi, yatırım yapacağı araçlar ve operasyonel süreçlerine iliģkin katılım bankacılığı prensiplerine uygunluğun tespiti, kurucunun cari uygulamaları çerçevesinde, uygunluk komitesinin görüģü alınarak yapılır. Fon katılma payı ihracı öncesinde, fonun yatırım stratejisi, yatırım yapacağı araçlar ve operasyonel süreçlerine iliģkin olarak kurucu nezdinde oluģturulan Uygunluk Komitesi nin uygun görüģü alınır. 6) Katılım bankacılığı prensiplerine uygun olmayan bir varlığın fona sehven alınması durumunda; yapılacak arındırmaya iliģkin bilgiler fonun sürekli bilgilendirme formu yoluyla katılma payı sahiplerine duyurulur. Diğer taraftan, izahname eki haline getirilen Uygunluk Komitesi üyelerinin yazılı izni alınmak suretiyle Fon portföyüne alım-satımlar yapılması gerekmektedir. Ġçtüzük maddesinde ve yukarıda belirtilen Katılım bankacılığı prensiplerine uygun olmayan bir varlığın fona sehven alınması durumunda yapılacak arındırmaya iliģkin Uygunluk Komitesinin onayının alınması zorunludur. VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUġUMU VE DAĞILIMI: Fon portföyünün 10/11/2011 tarihi itibariyle yapısı aģağıda verilmiģtir. Fon tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 iģgünü içinde içtüzükte belirlenmiģ varlıklara yatırılacaktır. CIMSA 7.3% TUPRS 8.7% THYAO 7.8% EREGL 8.0% AKENR 7.6% FROTO 9.0% ALKIM 7.9% TRGYO 7.6% BMEKS 8.6% TRT010212T11 (GES) 0.2% ARCLK 8.7% BAGFS 9.3% PETKM 5.0% ADESE 4.4% VII. KATILMA PAYLARININ DEĞERĠNĠN TESPĠTĠ: Katılma paylarının değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII, No:10 Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan pay senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleģen ortalama oranlar dikkate alınarak her iģgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip iģgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek Ģekilde asılan ilanlarla duyurulur. Ġlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. SavaĢ, ekonomik kriz, iletiģim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde, katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve alım satımlar durdurulabilir. 4

5 VIII. FONDAN TAHSĠL EDĠLECEK GĠDER,KOMĠSYON VE KARġILIKLAR: 1- Kurucuya ve Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Ücretin Tespit Esası ve Oranı: Yöneticiye her gün için fon toplam değerinin % (Yüzbinde beģ buçuk- yıllık %2) inden oluģan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde yöneticiye ödenir. Kurtajlar; ĠĢlemlerde uygulanabilecek en yüksek komisyon ücreti oranını göstermektedir. I. Hisse Senedi Kurtajı : % 0.2 (Binde iki) +BSMV hisse senedi iģlem komisyonu ödenir. II. Sabit Getirili Menkul Kıymetler Kurtajı: III. Altın Kurtajı : %001 (Onbinde bir) +BSMV IV. KarĢılık Ayrılan Giderler ve Tutarları: Bağımsız Denetim Ücreti ile Takasbank A.ġ. Hizmet Bedeli ve komisyon tarifesine göre saklama ücreti ödenmektedir. V. Kurul Kayıt Ücreti: Takvim yılı esas alınarak; üçer aylık dönemlerin son iģgününde fonun net varlık değeri üzerinden %0,005 (yüzbindebeģ) oranında hesaplanacak Kurul kayıt ücreti fon varlıklarından karģılanır. IX. KURUCUNUN KARġILADIĞI GĠDERLER: AĢağıda tutar artırımına iliģkin ortaya çıkan tahmini giderler kurucu tarafından karģılanacaktır. 1-Tahmini Ġhraç Giderleri GĠDER TÜRÜ TUTARI (TL) Tescil ve Ġlan Giderleri Gazete Ġlan Giderleri Diğer Giderler TOPLAM X- YATIRIM FONUNUN VERGĠLENDĠRĠLMESĠ: 1- Fon portföy iģletmeciliği kazançlarının vergilendirilmesi. a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 5'inci maddesinin 1 no lu bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul kıymet yatırım fonlarının portföy iģletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy iģletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. 2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma paylarının ilgili olduğu fona iadesi %10 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Ancak anonim, eshamlı komandit ve limited Ģirketlerce elde edilenler ile anonim, eshamlı komandit ve limited Ģirket niteliğindeki yabancı kurumlar ile Sermaye Piyasası Kanunu göre kurulan yatırım fonu ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumlarca elde edilenler % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. 5

6 Sürekli olarak portföyünün en az % 51 i Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsasında iģlem gören hisse senetlerinden oluģan yatırım fonlarının bir yıldan fazla süreyle elde tutulan katılma paylarının elden çıkarılmasında Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi kapsamında tevkifat yapılmaz. Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticari iģletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dıģındadır. Kurumlar Vergisi Kanunu Geçici Madde 1 uyarınca dar mükellef kurumların Türkiye'deki iģ yerlerine atfedilmeyen veya daimî temsilcilerinin aracılığı olmaksızın elde edilen ve Gelir Vergisi Kanununun geçici 67 nci maddesi kapsamında kesinti yapılmıģ kazançları ile bu kurumların tam mükellef kurumlara ait olup Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsasında iģlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetlerinin elden çıkarılmasından sağlanan ve geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasının altıncı paragrafı kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmayan kazançları ve bu kurumların daimî temsilcileri aracılığıyla elde ettikleri tamamı geçici 67 nci madde kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmuģ kazançları için yıllık veya özel beyanname verilmez XI- KATILMA PAYI SAHĠPLERĠNĠN HAKLARI: 1. Fon'da oluģan kar, katılma paylarının fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payları sahipleri, belgelerini herhangi bir iģgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluģan kardan paylarını almıģ olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı sözkonusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karģılaģtırmalı olarak hazırlanmıģ ve bağımsız denetimden geçmiģ fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan ettirir, katılma paylarının alınıp satıldığı yerlerde müģterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 iģgünü içinde Kurul a gönderilir. 3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG nde ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında ilan yoluyla duyurulur. Sözkonusu hususlar ilandan en az 10 iģgünü sonra yürürlüğe girer. 4. Ġzahnamede tescil edilen hususlarda bir değiģiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleģtirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleģtirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. Ġzahname, içtüzük ve en son aylık rapor, katılma payı alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya iliģkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma payı alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. Fon içtüzüğünde belirlenmiģ olan katılma payı alım satım esasları aģağıdaki gibidir: Genel Esaslar Katılma payı satın alınması veya fona iadesinde, Kurucunun izahnamede ilan edeceği katılma payı alım satımının yapılacağı yerlere baģvurularak alım satım talimatı verilir. Bunun dıģında Kurucunun veya fon katılma payı alım satım aracılık sözleģmesi imzaladığı Aracı KuruluĢların telefon ve internet bankacılığı ile ATM sistemleri aracılığıyla da katılma payı alım satım talimatı verilebilir. Kurucu nun kendi adına yapacağı iģlemler de dahil alınan tüm katılma payı alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve iģlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleģtirilir. 6

7 Alım Talimatları Yatırımcıların ĠMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 e kadar verdikleri katılma payı alım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. ĠMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 ten sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiģ olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. ĠMKB Hisse Senedi Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleģtirilir. Alım Bedellerinin Tahsil Esasları Alım talimatının verilmesi sırasında, talep edilen katılma payı bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Alım talimatları pay sayısı ya da tutar olarak verilebilir. Kurucu, talimatın pay sayısı olarak verilmesi halinde, alıģ iģlemine uygulanacak fiyatın kesin olarak bilinmemesi nedeniyle, katılma payı bedellerini en son ilan edilen satıģ fiyatına %20 ilave marj uygulayarak tahsil edebilir. Ayrıca, katılma payı bedellerini iģlem günü tahsil etmek üzere en son ilan edilen fiyata marj uygulanmak suretiyle bulunan tutara eģ değer kıymeti teminat olarak kabul edebilir. Talimatın tutar olarak verilmesi halinde ise belirtilen tutar tahsil edilerek, bu tutara denk gelen pay sayısı fon fiyatı açıklandıktan sonra hesaplanır. Alım talimatının karģılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmaksızın maddede belirlenen esaslar çerçevesinde, katılma payı alımında kullanılır. Satım Talimatları Yatırımcıların ĠMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 e kadar verdikleri katılma payı satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir.ġmkb Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 ten sonra iletilen talimatlar ilk fiyat hesaplanmasından sonra verilmiģ olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir.ġmkb Hisse Senedi Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleģtirilir. Satım Bedellerinin Ödenme Esasları Katılma payı bedelleri; iade talimatının, ĠMKB Hisse Senedi Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 14:00 e kadar verilmesi halinde, talimatın verilmesini takip eden ikinci iģlem gününde, iade talimatının ĠMKB nin açık olduğu günlerde saat 14:00 ten sonra verilmesi halinde ise, talimatın verilmesini takip eden üçüncü iģlem gününde, yatırımcılara ödenir. 7. Tasarruf sahipleri Ġçtüzükte belirtilen esaslar çerçevesinde katılma paylarının alım ve satımını gerçekleģtirebilir. Kurucunun yanı sıra fonun sürekli bilgilendirme formunda ilan edilen aracı kuruluģlar aracılığıyla da katılma paylarının alım satımı yapılabilir. Katılma payları alım ve satım iģlemlerini yapacak aracı kuruluģların tüm dağılım kanallarında fon paylarının alım satımına aracılık edileceği yatırımcıların bilgisine sunulur. 8. Katılma payları müģteri bazında Merkezi Kayıt KuruluĢu A.ġ. nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluģlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler. 9. SavaĢ, ekonomik kriz, iletiģim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir. XII. FON BĠLANÇO VE GELĠR TABLOSU (Bu kısımda Fon un bağımsız denetimden geçmiģ, en yakın tarihli, bir önceki dönem ile karģılaģtırmalı olarak hazırlanmıģ bilanço ve gelir tablosuna yer verilecek, bilanço ve gelir tablosunun yer aldığı sayfalar bağımsız denetim Ģirketi yetkilileri tarafından da kaģelenip paraflanacaktır.) 7

8 XIII. TASFĠYE SONUCUNA ĠġTĠRAK: Fon, aģağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; a) Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüģ ise bunun sona ermesi, b) Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüģünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, c) Kurucunun fon kurma koģullarını kaybetmesi, d) Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karģılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiģ olması. Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu Ģekilde satıģı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüģen Fon varlığı, katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği baģka bir kuruluģa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek baģka bir kuruluģa devreder. XIV. HALKA ARZLA ĠLGĠLĠ BĠLGĠLER: 1- SatıĢ BaĢlangıç Tarihi:... 'nden itibaren katılma payı bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satıģ günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2- Fon Ġçtüzüğü ve Ġzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin Ġlan Edileceği Yerler : ASYA KATILIM BANKASI A.ġ. Saray mh. Dr. Adnan Büyükdeniz cd No: Ümraniye Ġstanbul BĠZĠM MENKUL DEĞERLER A.ġ. Ġnönü Caddesi Kanarya Sok. No: Kat: Yeni Sahra - AtaĢehir Ġstanbul 3. Katılma Payı Alım Satımının Yapılacağı Yerler : ASYA KATILIM BANKASI A.ġ. Saray mh. Dr. Adnan Büyükdeniz cd No: Ümraniye Ġstanbul BĠZĠM MENKUL DEĞERLER A.ġ. Ġnönü Caddesi Kanarya Sok. No: Kat: Yeni Sahra - AtaĢehir Ġstanbul 4. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCU: ASYA KATILIM BANKASI A.ġ. TELEFON NO 8

9 Saray mh. Dr. Adnan Büyükdeniz cd No: Ümraniye Ġstanbul YÖNETĠCĠ BĠZĠM MENKUL DEĞERLER A.ġ. Ġnönü Caddesi Kanarya Sok. No: Kat: Yeni Sahra - AtaĢehir Ġstanbul Ġzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız..../.../... FON KURULU ÜYESĠ ALİ SAİT ÖZKAN BAġKAN FON KURUL ÜYESĠ AVŞAR SUNGURLU ÜYE Bu izahnamede yer alan ve tarafımızdan denetlenen 01/01/2001 ve 31/12/2010 tarihlerine iliģkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına iliģkin mali tabloların kuruluģumuzca düzenlenen bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız. Sorumlu Ortak, BaĢdenetçi 9