TEKDÜZEN HESAP PLANI VE ĠZAHNAMESĠ HAKKINDA TEBLĠĞ ( tarih ve (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır.) 1

Transkript

1 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumundan : TEKDÜZEN HESAP PLANI VE ĠZAHNAMESĠ HAKKINDA TEBLĠĞ ( tarih ve (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete de yayımlanmıştır.) 1 BĠRĠNCĠ BÖLÜM Amaç ve Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE 1- (1) Bu Tebliğin amacı, bankalar için muhasebeleģtirme ve finansal raporlama açısından tekdüzeni sağlama, tek tip bilanço ve gelir tablosunun doğrudan elde edilmesi, denetim ve gözetim için gerekli olan bilgilerin doğrulanabilir ve denetlenebilir bir Ģekilde doğrudan ve sağlıklı olarak elde edilmesi, ekonominin izlenmesi ve yönlendirilmesi için yetkili mercilerin ihtiyaç duyduğu bilgilerle, diğer istatistikî bilgilere doğrudan ulaģılması, finansal analiz, risk analizi, verimlilik analizi gibi çeģitli analiz ve yorumlar için ihtiyaç duyulan bilgilerin standart bir Ģekilde elde edilmesini sağlamaktır. (2) Türkiye de faaliyette bulunan mevduat bankaları ile kalkınma ve yatırım bankaları bu Tebliğ hükümlerine tâbidir. Dayanak MADDE 2- (1) Bu Tebliğ, 19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 ve 93 üncü maddeleri ile 1/11/2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe dayanılarak hazırlanmıģtır. Tanımlar MADDE 3- (1) Bu Tebliğin uygulanmasında; a) Banka: Kanunun 3 üncü maddesinde tanımlanan mevduat bankaları ile kalkınma ve yatırım bankalarını, b) Kanun: 5411 sayılı Bankacılık Kanununu, c) KarĢılık Yönetmeliği: 1/11/2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliği, ç) Katılım bankası: Kanunun 3 üncü maddesinde tanımlanan katılım bankalarını, d) Kurul: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunu, e) Kurum: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunu, f) Türkiye Muhasebe Standardı: Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yürürlüğe konulmuģ olan Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara iliģkin ek ve yorumları 1 10 Eylül 2007 tarihli ve sayılı Resmî Gazete de ve 11 Aralık 2009 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Tebliğler ile değiģtirilmiģ Ģeklidir. 1

2 ifade eder. ĠKĠNCĠ BÖLÜM Tekdüzen Hesap Planı Tekdüzen hesap planı yapısı MADDE 4- (1) Tekdüzen Hesap Planı, aģağıda belirtilen gruplardan oluģur; 0 DÖNEN DEĞERLER 1 KREDĠLER 2 YATIRIM AMAÇLI DEĞERLER VE DĠĞER AKTĠFLER 3 MEVDUAT VE DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR 4 ÖZKAYNAKLAR 5 FAĠZ GELĠRLERĠ 6 FAĠZ GĠDERLERĠ 7 FAĠZ DIġI GELĠRLER 8 FAĠZ DIġI GĠDERLER 9 BĠLANÇO DIġI HESAPLAR Türk parası ve yabancı para hesaplar MADDE 5- (1) Her grup içerisinde yer alan hesaplar, Türk parası ve yabancı para olarak ikiye ayrılmıģtır. Türk parası ve yabancı para iģlemler için çalıģan hesaplar, 012 Yoldaki Paralar T.P., 013 Yoldaki Paralar Y.P. örneğinde olduğu gibi, defteri kebir seviyesinde belirlenmiģtir. Defteri kebir hesaplarının son hanesi çift sayı ise Türk Parası hesapları, tek sayı ise yabancı para hesapları ifade eder. (2) Yabancı para olarak belirtilen hesaplar, bankaların yabancı para iģlemlerine iliģkin tutarların kaydedildiği hesaplardır. Bu hesaplardaki yabancı para bakiyeler ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde dönem sonlarında değerlemeye tabi tutularak değerleme farkları ilgili hesaplara intikal ettirilir. Yabancı para hesaplardan ve iģlemlerden sağlanan yabancı para faiz, komisyon ve gelirler, iģlem tarihindeki kurdan Türk parasına çevrilir ve ilgili yabancı para kâr/zarar hesaplarına kaydedilir. Yukarıda belirtilen gelirler, yabancı para yerine Türk parası üzerinden tahsil edilse dahi, ilgili yabancı para kâr-zarar hesaplarına kaydedilir. Hesap numaralama sistemi MADDE 6- (1) Hesap numaralama sistemi, belirli hesaplar hariç altı haneden oluģmuģtur. Ġstisnai hesaplar ise yedi haneden oluģmaktadır. Hesap numaralarının hanelere göre gösterimi aģağıda belirtildiği Ģekildedir: A B C D E F A BC DE F - Grup numarasını tanımlar, - Defteri kebir hesap numaralarını tanımlar, - Yardımcı hesap numaralarını tanımlar, - Alt hesap numaralarını tanımlar. 2

3 DeğiĢiklik MADDE 7- (1) Tekdüzen Hesap Planında; a) Bütün defteri kebir hesaplarının yardımcı ve alt hesaplarıyla birlikte kullanılmasalar dahi açılması zorunludur. b) Kurumun izni olmadan defteri kebir seviyesinde yeni hesap açılamaz. c) Defteri kebir düzeyinde açılmıģ olup yardımcı ve alt hesapları bulunmayan hesaplar için bankalar ihtiyaç duymaları halinde yardımcı, alt ve daha tali dereceli hesaplar açabilirler. ç) Defteri kebir hesabı ile birlikte bir veya daha fazla yardımcı hesap varsa yeni yardımcı hesapların ilavesi, bir veya daha fazla alt hesap varsa yeni alt hesapların ilavesi, Kurumun izniyle mümkündür. d) Yardımcı hesap veya alt hesap seviyesinde tespit edilmiģ maddeler için bankalar, gerek duyacakları alt ve daha tali hesapları, mevcut hesap numaralarının sonuna yeni haneler eklemek suretiyle açabilirler. e) Altı ya da yedi haneli hesaplarda bankalar, döviz cinsi, müģteri numarası, kontrol numarası gibi hususları izlemek amacıyla, ilave haneler eklemek suretiyle daha alt seviyede hesaplar açabilirler. f) Diğer hesaplar, ilgili bölümde ayrı bir hesap açılmasını gerektirmeyen büyüklükte olan iģlemler ile sık tekrarlanmayan iģlemlerin kaydı için ayrılmıģtır. Bir iģlem bu niteliği taģımadığı halde kaydedileceği özel bir hesap bulunmuyorsa, bu tür iģlemler için Kurumdan izin alınarak özel bir hesabın açılması Ģarttır. (2) Bu madde uyarınca Tek Düzen Hesap Planında yapılan değiģiklikler, Kurumca bankalara duyurulmak suretiyle yürürlüğe girer. 3

4 Tekdüzen hesap planı MADDE 8- (1) Tekdüzen Hesap Planı aģağıda belirtildiği Ģekildedir. 0 DÖNEN DEĞERLER 010 KASA 011 EFEKTĠF DEPOSU 012 YOLDAKĠ PARALAR - T.P YURTĠÇĠ HAVALELER YURTDIġI HAVALELER YURTĠÇĠ POSTA ÇEKLERĠ YURTDIġI POSTA ÇEKLERĠ GRUP NAKĠLLERĠ 013 YOLDAKĠ PARALAR - Y.P YURTĠÇĠ HAVALELER YURTDIġI HAVALELER YURTĠÇĠ POSTA ÇEKLERĠ YURTDIġI POSTA ÇEKLERĠ GRUP NAKĠLLERĠ 015 SATIN ALINAN ÇEKLER - Y.P ġubelerġmġz ÜZERĠNE KEġĠDELĠ DĠĞER BANKALAR ÜZERĠNE KEġĠDELĠ DĠĞER 016 VADESĠ GELMĠġ MENKUL DEĞERLER - T.P VADESĠ GELMĠġ TAHVĠL KUPONLARI VADESĠ GELMĠġ HĠSSE SENEDĠ KUPONLARI VADESĠ GELMĠġ TAHVĠLLER BONOLAR DĠĞER 017 VADESĠ GELMĠġ MENKUL DEĞERLER - Y.P VADESĠ GELMĠġ TAHVĠL KUPONLARI VADESĠ GELMĠġ HĠSSE SENEDĠ KUPONLARI VADESĠ GELMĠġ TAHVĠLLER BONOLAR DĠĞER 019 KIYMETLĠ MADENLER - Y.P KIYMETLĠ MADEN DEPOSU ALTIN DEPOSU DĠĞER KIYMETLĠ MADENLER 4

5 01901 KIYMETLĠ MADENLER ULUSLARARASI STANDARTLARA UYGUN OLAN ULUSLARARASI STANDARTLARA UYGUN OLMAYAN 020 TÜRKĠYE CUMHURĠYET MERKEZ BANKASI - T.P VADESĠZ SERBEST HESAP VADELĠ SERBEST HESAP VADELĠ SERBEST OLMAYAN HESAP 021 TÜRKĠYE CUMHURĠYET MERKEZ BANKASI - Y.P VADESĠZ SERBEST HESAP VADELĠ SERBEST HESAP VADELĠ SERBEST OLMAYAN HESAP 022 YURTĠÇĠ BANKALAR - T.P VADESĠZ HESAP KAMU MEVDUAT BANKALARI ÖZEL MEVDUAT BANKALARI YABANCI MEVDUAT BANKALARI ÖZEL KANUN. GÖRE MEVDUAT KAB.YETKĠLĠ KURULUġLAR KATILIM BANKALARI KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI VADELĠ HESAP KAMU MEVDUAT BANKALARI ÖZEL MEVDUAT BANKALARI YABANCI MEVDUAT BANKALARI ÖZEL KANUN. GÖRE MEVDUAT KAB.YETKĠLĠ KURULUġLAR KATILIM BANKALARI KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI 023 YURTĠÇĠ BANKALAR - Y.P VADESĠZ HESAP KAMU MEVDUAT BANKALARI ÖZEL MEVDUAT BANKALARI YABANCI MEVDUAT BANKALARI ÖZEL KANUN. GÖRE MEVDUAT KAB.YETKĠLĠ KURULUġLAR KATILIM BANKALARI KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI VADELĠ HESAP KAMU MEVDUAT BANKALARI ÖZEL MEVDUAT BANKALARI YABANCI MEVDUAT BANKALARI ÖZEL KANUN. GÖRE MEVDUAT KAB. YETKĠLĠ KURULUġLAR KATILIM BANKALARI KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI 024 YURTDIġI BANKALAR - T.P VADESĠZ HESAP SERBEST HESAP SERBEST OLMAYAN HESAP 5

6 02401 VADELĠ HESAP SERBEST HESAP KISA VADELĠ ORTA VE UZUN VADELĠ SERBEST OLMAYAN HESAP KISA VADELĠ ORTA VE UZUN VADELĠ 025 YURTDIġI BANKALAR - Y.P VADESĠZ HESAP SERBEST HESAP SERBEST OLMAYAN HESAP VADELĠ HESAP SERBEST HESAP KISA VADELĠ ORTA VE UZUN VADELĠ SERBEST OLMAYAN HESAP KISA VADELĠ ORTA VE UZUN VADELĠ 026 YURTDIġI MERKEZ VE ġubeler - T.P VADESĠZ HESAP SERBEST HESAP SERBEST OLMAYAN HESAP VADELĠ HESAP SERBEST HESAP SERBEST OLMAYAN HESAP 027 YURTDIġI MERKEZ VE ġubeler - Y.P VADESĠZ HESAP SERBEST HESAP SERBEST OLMAYAN HESAP VADELĠ HESAP SERBEST HESAP SERBEST OLMAYAN HESAP 030 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLER -T.P. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER MALĠ KURULUġLAR BONO VE TAHVĠLLERĠ KAMU MEVDUAT BANKALARI BONO TAHVĠL KREDĠYE BAĞLI TAHVĠL ÖZEL MEVDUAT BANKALARI BONO TAHVĠL KREDĠYE BAĞLI TAHVĠL 6

7 YABANCI MEVDUAT BANKALARI BONO TAHVĠL KREDĠYE BAĞLI TAHVĠL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI BONO TAHVĠL KREDĠYE BAĞLI TAHVĠL DĠĞER BONO TAHVĠL KREDĠYE BAĞLI TAHVĠL MALĠ OLMAYAN KURULUġLAR BONO VE TAHVĠLLERĠ DEVLET BORÇLANMA TAHVĠLLERĠ YEREL YÖNETĠM TAHVĠLLERĠ Ġ.D.T. TAHVĠLLERĠ MÜESSESELER TAHVĠLLERĠ BAĞLI ORTAKLIKLAR TAHVĠLLERĠ K.Ġ.K. TAHVĠLLERĠ MÜESSESELER TAHVĠLLERĠ BAĞLI ORTAKLIKLAR TAHVĠLLERĠ DĠĞER TAHVĠLLER HAZĠNE BONOLARI MÜTEAHHĠT BONOLARI DĠĞER BONOLAR HĠSSE SENETLERĠ BORSAYA KOTE EDĠLEN HĠSSE SENETLERĠ BORSAYA KOTE OLMAYAN HĠSSE SENETLERĠ KUPONLAR (VADESĠ GELMEMĠġ) DEVLET TAHVĠL KUPONLARI DĠĞER TAHVĠLLER KUPONLARI HĠSSE SENEDĠ KUPONLARI KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERĠ GELĠRE BAĞLI SENETLER GELĠR ORTAKLIĞI SENETLERĠ GELĠRE ENDEKSLĠ SENETLER DĠĞER YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERĠ TEMĠNATA VERĠLEN/BLOKE EDĠLEN MENKUL DEĞERLER HĠSSE SENETLERĠ TAHVĠL VE BENZERĠ MENKUL DEĞERLER DĠĞER REPO ĠġLEMLERĠNE KONU OLAN MENKUL DEĞERLER DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERĠ BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTĠLĠ BONOLAR VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER DĠĞER 7

8 03010 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PĠYASASINDAN ALACAKLAR DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PĠYASASI TEMĠNATLARI DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER TCMB LĠKĠDĠTE SENETLERĠ DĠĞER ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIġ HESABI HĠSSE SENETLERĠ YATIRIM FONU KATILIM BELGELERĠ SERMAYEDE PAYI TEMSĠL EDEN DĠĞER MENKUL KIYMETLER GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN OLARAK SINIFLANAN MENKUL DEĞERLER KAMU BORÇLANMA SENETLERĠ DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERĠ ÖZEL KESĠM BORÇLANMA SENETLERĠ MALĠ KURULUġLAR MALĠ OLMAYAN KURULUġLAR SERMAYEDE PAYI TEMSĠL EDEN MENKUL DEĞERLER HĠSSE SENETLERĠ YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERĠ DĠĞER DĠĞER GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN OLARAK SINIFLANAN MENKUL DEĞERLER GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN OLARAK SINIFLANAN MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIġ HESABI HĠSSE SENETLERĠ YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERĠ DĠĞER 031 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLER - Y.P. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER BONOLAR MALĠ KURULUġ TAHVĠLLERĠ KREDĠYE BAĞLI TAHVĠLLER DĠĞER MALĠ KURULUġ TAHVĠLLERĠ MALĠ OLMAYAN KURULUġ TAHVĠLLERĠ 8

9 03103 HĠSSE SENETLERĠ BORSAYA KOTE EDĠLEN HĠSSE SENETLERĠ BORSAYA KOTE OLMAYAN HĠSSE SENETLERĠ KUPONLAR (VADESĠ GELMEMĠġ) TAHVĠL KUPONLARI HĠSSE SENEDĠ KUPONLARI KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERĠ GELĠRE BAĞLI SENETLER GELĠR ORTAKLIĞI SENETLERĠ GELĠRE ENDEKSLĠ SENETLER DĠĞER YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERĠ TEMĠNATA VERĠLEN/BLOKE EDĠLEN MENKUL DEĞERLER HĠSSE SENETLERĠ TAHVĠL VE BENZERĠ MENKUL DEĞERLER DĠĞER REPO ĠġLEMLERĠNE KONU OLAN MENKUL DEĞERLER DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERĠ BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTĠLĠ BONOLAR VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER DĠĞER MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PĠYASASINDAN ALACAKLAR DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PĠYASASI TEMĠNATLARI DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER DĠĞER ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIġ HESABI HĠSSE SENETLERĠ YATIRIM FONU KATILIM BELGELERĠ SERMAYEDE PAYI TEMSĠL EDEN DĠĞER MENKUL KIYMETLER GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN OLARAK SINIFLANAN MENKUL DEĞERLER KAMU BORÇLANMA SENETLERĠ DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERĠ ÖZEL KESĠM BORÇLANMA SENETLERĠ MALĠ KURULUġLAR MALĠ OLMAYAN KURULUġLAR SERMAYEDE PAYI TEMSĠL EDEN MENKUL DEĞERLER HĠSSE SENETLERĠ 9

10 YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERĠ DĠĞER DĠĞER GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN OLARAK SINIFLANAN MENKUL DEĞERLER GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN OLARAK SINIFLANAN MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIġ HESABI HĠSSE SENETLERĠ YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERĠ DĠĞER 032 SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER - T.P MALĠ KURULUġLAR BONO VE TAHVĠLLERĠ KAMU MEVDUAT BANKALARI BONO TAHVĠL KREDĠYE BAĞLI TAHVĠL ÖZEL MEVDUAT BANKALARI BONO TAHVĠL KREDĠYE BAĞLI TAHVĠL YABANCI MEVDUAT BANKALARI BONO TAHVĠL KREDĠYE BAĞLI TAHVĠL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI BONO TAHVĠL KREDĠYE BAĞLI TAHVĠL MALĠ OLMAYAN KURULUġLAR BONO VE TAHVĠL DEVLET BORÇLANMA TAHVĠLLERĠ YEREL YÖNETĠM TAHVĠLLERĠ Ġ.D.T. TAHVĠLLERĠ MÜESSESELER TAHVĠLLERĠ BAĞLI ORTAKLIKLAR TAHVĠLLERĠ K.Ġ.K. TAHVĠLLERĠ MÜESSESELER TAHVĠLLERĠ BAĞLI ORTAKLIKLAR TAHVĠLLERĠ DĠĞER TAHVĠLLER HAZĠNE BONOLARI MÜTEAHHĠT BONOLARI DĠĞER BONOLAR TCMB LĠKĠDĠTE SENETLERĠ DĠĞER BONO TAHVĠL KREDĠYE BAĞLI TAHVĠL HĠSSE SENETLERĠ UZUN VADELĠ YATIRIM AMAÇLI 10

11 BORSAYA KOTE EDĠLEN HĠSSE SENETLERĠ BORSAYA KOTE OLMAYAN HĠSSE SENETLERĠ UZUN VADELĠ YATIRIM AMAÇLI OLMAYAN BORSAYA KOTE EDĠLEN HĠSSE SENETLERĠ BORSAYA KOTE OLMAYAN HĠSSE SENETLERĠ KUPONLAR (VADESĠ GELMEMĠġ) DEVLET TAHVĠL KUPONLARI DĠĞER TAHVĠLLER KUPONLARI HĠSSE SENEDĠ KUPONLARI KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERĠ GELĠRE BAĞLI SENETLER GELĠR ORTAKLIĞI SENETLERĠ GELĠRE ENDEKSLĠ SENETLER DĠĞER YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERĠ TEMĠNATA VERĠLEN/BLOKE EDĠLEN MENKUL DEĞERLER HĠSSE SENETLERĠ TAHVĠL VE BENZERĠ MENKUL DEĞERLER DĠĞER REPO ĠġLEMLERĠNE KONU OLAN MENKUL DEĞERLER DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERĠ BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTĠLĠ BONOLAR VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER DĠĞER MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PĠYASASINDAN ALACAKLAR DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PĠYASASI TEMĠNATLARI DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIġ HESABI HĠSSE SENETLERĠ YATIRIM FONU KATILIM BELGELERĠ SERMAYEDE PAYI TEMSĠL EDEN DĠĞER MENKUL KIYMETLER DĠĞER 033 SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER - Y.P BONOLAR MALĠ KURULUġ TAHVĠLLERĠ KREDĠYE BAĞLI TAHVĠLLER DĠĞER MALĠ KURULUġ TAHVĠLLERĠ MALĠ OLMAYAN KURULUġ TAHVĠLLERĠ HĠSSE SENETLERĠ UZUN VADELĠ YATIRIM AMAÇLI BORSAYA KOTE EDĠLEN HĠSSE SENETLERĠ 11

12 BORSAYA KOTE OLMAYAN HĠSSE SENETLERĠ UZUN VADELĠ YATIRIM AMAÇLI OLMAYAN BORSAYA KOTE EDĠLEN HĠSSE SENETLERĠ BORSAYA KOTE OLMAYAN HĠSSE SENETLERĠ KUPONLAR (VADESĠ GELMEMĠġ) TAHVĠL KUPONLARI HĠSSE SENEDĠ KUPONLARI KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERĠ GELĠRE BAĞLI SENETLER GELĠR ORTAKLIĞI SENETLERĠ GELĠRE ENDEKSLĠ SENETLER DĠĞER YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERĠ TEMĠNATA VERĠLEN/BLOKE EDĠLEN MENKUL DEĞERLER HĠSSE SENETLERĠ TAHVĠL VE BENZERĠ MENKUL DEĞERLER DĠĞER REPO ĠġLEMLERĠNE KONU OLAN MENKUL DEĞERLER DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERĠ BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTĠLĠ BONOLAR VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER DĠĞER MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PĠYASASINDAN ALACAKLAR DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PĠYASASI TEMĠNATLARI DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIġ HESABI HĠSSE SENETLERĠ YATIRIM FONU KATILIM BELGELERĠ SERMAYEDE PAYI TEMSĠL EDEN DĠĞER MENKUL KIYMETLER DĠĞER 038 MENKUL DEĞERLER DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) T.P GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLER DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERĠ HĠSSE SENETLERĠ YATIRIM FONU KATILIM BELGELERĠ SERMAYEDE PAYI TEMSĠL EDEN DĠĞER MENKUL KIYMETLER KREDĠYE BAĞLI TAHVĠLLER DĠĞER SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER DEVLET TAHVĠLĠ 12

13 HAZĠNE BONOSU DĠĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERĠ HĠSSE SENETLERĠ YATIRIM FONU KATILIM BELGELERĠ SERMAYEDE PAYI TEMSĠL EDEN DĠĞER MENKUL KIYMETLER KREDĠYE BAĞLI TAHVĠLLER DĠĞER 039 MENKUL DEĞERLER DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) Y.P GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLER DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERĠ HĠSSE SENETLERĠ YATIRIM FONU KATILIM BELGELERĠ SERMAYEDE PAYI TEMSĠL EDEN DĠĞER MENKUL KIYMETLER KREDĠYE BAĞLI TAHVĠLLER DĠĞER SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER DEVLET TAHVĠLĠ HAZĠNE BONOSU DĠĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERĠ HĠSSE SENETLERĠ YATIRIM FONU KATILIM BELGELERĠ SERMAYEDE PAYI TEMSĠL EDEN DĠĞER MENKUL KIYMETLER KREDĠYE BAĞLI TAHVĠLLER DĠĞER 040 PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR - T.P BANKALARARASI PARA PĠYASASINDAN ALACAKLAR ĠMKB TAKASBANK PARA PĠYASASINDAN ALACAKLAR 041 PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR - Y.P BANKALARARASI PARA PĠYASASINDAN ALACAKLAR ĠMKB TAKASBANK PARA PĠYASASINDAN ALACAKLAR 050 TERS REPO ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR T.P YURTĠÇĠ ĠġLEMLERDEN TÜRKĠYE CUMHURĠYET MERKEZ BANKASI BANKALAR ARACI KURUMLAR DĠĞER MALĠ KURUM VE KURULUġLAR DĠĞER KURUM VE KURULUġLAR GERÇEK KĠġĠLER YURTDIġI ĠġLEMLERDEN MERKEZ BANKALARI BANKALAR ARACI KURUMLAR DĠĞER MALĠ KURUM VE KURULUġLAR DĠĞER KURUM VE KURULUġLAR GERÇEK KĠġĠLER 13

14 051 TERS REPO ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR Y.P YURTĠÇĠ ĠġLEMLERDEN TÜRKĠYE CUMHURĠYET MERKEZ BANKASI BANKALAR ARACI KURUMLAR DĠĞER MALĠ KURUM VE KURULUġLAR DĠĞER KURUM VE KURULUġLAR GERÇEK KĠġĠLER YURTDIġI ĠġLEMLERDEN MERKEZ BANKALARI BANKALAR ARACI KURUMLAR DĠĞER MALĠ KURUM VE KURULUġLAR DĠĞER KURUM VE KURULUġLAR GERÇEK KĠġĠLER 14

15 1 KREDĠLER 100 ĠSKONTO VE ĠġTĠRA SENETLERĠ - T.P ĠSKONTO SENETLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) ĠġTĠRA SENETLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 101 ĠSKONTO VE ĠġTĠRA SENETLERĠ - Y.P ĠSKONTO SENETLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) ĠġTĠRA SENETLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ 15

16 ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 102 ĠSKONTO VE ĠġTĠRA SENETLERĠNDEN KAZANILMAMIġ GELĠRLER (-) T.P ĠSKONTO SENETLERĠNDEN ĠġTĠRA SENETLERĠNDEN 103 ĠSKONTO VE ĠġTĠRA SENETLERĠNDEN KAZANILMAMIġ GELĠRLER (-) - Y. P ĠSKONTO SENETLERĠNDEN ĠġTĠRA SENETLERĠNDEN 104 FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR T.P SATICIYA RÜCU EDĠLEBĠLEN FAKTORĠNG ALACAKLARI ENDEKSLĠ ENDEKSLĠ OLMAYAN SATICIYA RÜCU EDĠLEMEYEN FAKTORĠNG ALACAKLARI ENDEKSLĠ ENDEKSLĠ OLMAYAN 105 FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR Y.P SATICIYA RÜCU EDĠLEBĠLEN FAKTORĠNG ALACAKLARI ENDEKSLĠ ENDEKSLĠ OLMAYAN SATICIYA RÜCU EDĠLEMEYEN FAKTORĠNG ALACAKLARI ENDEKSLĠ ENDEKSLĠ OLMAYAN 110 KISA VADELĠ AÇIK ĠHRACAT KREDĠLERĠ - T.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 111 KISA VADELĠ AÇIK ĠHRACAT KREDĠLERĠ - Y.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI 16

17 11101 ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 112 KISA VADELĠ TEMĠNATLI ĠHRACAT KREDĠLERĠ - T.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 113 KISA VADELĠ TEMĠNATLI ĠHRACAT KREDĠLERĠ - Y.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 114 KISA VADELĠ TEMĠNATLI ĠTHALAT KREDĠLERĠ - T.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ 17

18 KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 115 KISA VADELĠ TEMĠNATLI ĠTHALAT KREDĠLERĠ - Y.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 116 KISA VADELĠ AÇIK DĠĞER KREDĠLER - T.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER BĠREYSEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ TAKSĠTLĠ TĠCARĠ KREDĠLER ĠġYERĠ KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER 18

19 11631 KURUMSAL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ PERSONEL KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER PERSONEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ KREDĠLĠ MEVDUAT HESABI GERÇEK KĠġĠ TÜZEL KĠġĠ 117 KISA VADELĠ AÇIK DĠĞER KREDĠLER - Y.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER BĠREYSEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ TAKSĠTLĠ TĠCARĠ KREDĠLER ĠġYERĠ KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER KURUMSAL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ PERSONEL KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER 19

20 11741 PERSONEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ KREDĠLĠ MEVDUAT HESABI GERÇEK KĠġĠ TÜZEL KĠġĠ 118 KISA VADELĠ TEMĠNATLI DĠĞER KREDĠLER - T.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) MÜġTERĠ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDĠLERĠ TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ KONUT TEMĠNATLI TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER DĠĞER BĠREYSEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ TAKSĠTLĠ TĠCARĠ KREDĠLER ĠġYERĠ KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER KURUMSAL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ PERSONEL KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ 20

21 KONUT TEMĠNATLI PERSONEL KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER DĠĞER PERSONEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ KREDĠLĠ MEVDUAT HESABI GERÇEK KĠġĠ TÜZEL KĠġĠ 119 KISA VADELĠ TEMĠNATLI DĠĞER KREDĠLER - Y.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) MÜġTERĠ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDĠLERĠ TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ KONUT TEMĠNATLI TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER DĠĞER BĠREYSEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ TAKSĠTLĠ TĠCARĠ KREDĠLER ĠġYERĠ KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER KURUMSAL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ 21

22 11940 PERSONEL KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ KONUT TEMĠNATLI PERSONEL KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER DĠĞER PERSONEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ KREDĠLĠ MEVDUAT HESABI GERÇEK KĠġĠ TÜZEL KĠġĠ 120 KISA VADELĠ ĠHTĠSAS KREDĠLERĠ - T.P KAMU ÖZEL 121 KISA VADELĠ ĠHTĠSAS KREDĠLERĠ - Y.P KAMU ÖZEL 123 KIYMETLĠ MADEN KREDĠSĠ - Y.P YURTĠÇĠ KISA VADELĠ KIYMETLĠ MADEN KREDĠLERĠ BANKALAR DĠĞER MALĠ KURULUġLAR DĠĞER YURTDIġI KISA VADELĠ KIYMETLĠ MADEN KREDĠLERĠ BANKALAR DĠĞER MALĠ KURULUġLAR DĠĞER YURTĠÇĠ ORTA VE UZUN VADELĠ KIYMETLĠ MADEN KREDĠLERĠ BANKALAR DĠĞER MALĠ KURULUġLAR DĠĞER YURTDIġI ORTA VE UZUN VADELĠ KIYMETLĠ MADEN KREDĠLERĠ BANKALAR DĠĞER MALĠ KURULUġLAR DĠĞER 124 KISA VADELĠ FON KAYNAKLI KREDĠLER - T.P KAMU ÖZEL 125 KISA VADELĠ FON KAYNAKLI KREDĠLER - Y.P KAMU 22

23 12501 ÖZEL 126 MALĠ KESĠME VERĠLEN KISA VADELĠ KREDĠLER - T.P AÇIK KAMU MEVDUAT BANKALARI ÖZEL MEVDUAT BANKALARI YABANCI MEVDUAT BANKALARI KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI KATILIM BANKALARI SĠGORTA ġġrketlerġ DĠĞER MALĠ KURULUġLAR TEMĠNATLI KAMU MEVDUAT BANKALARI ÖZEL MEVDUAT BANKALARI YABANCI MEVDUAT BANKALARI KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI KATILIM BANKALARI SĠGORTA ġġrketlerġ MÜġTERĠ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDĠLERĠ DĠĞER MALĠ KURULUġLAR 127 MALĠ KESĠME VERĠLEN KISA VADELĠ KREDĠLER - Y.P AÇIK KAMU MEVDUAT BANKALARI ÖZEL MEVDUAT BANKALARI YABANCI MEVDUAT BANKALARI KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI KATILIM BANKALARI SĠGORTA ġġrketlerġ DĠĞER MALĠ KURULUġLAR TEMĠNATLI KAMU MEVDUAT BANKALARI ÖZEL MEVDUAT BANKALARI YABANCI MEVDUAT BANKALARI KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI KATILIM BANKALARI SĠGORTA ġġrketlerġ MÜġTERĠ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDĠLERĠ DĠĞER MALĠ KURULUġLAR 128 YURTDIġI KISA VADELĠ KREDĠLER - T.P BANKALAR AÇIK TEMĠNATLI BANKA DIġI MALĠ KESĠME KULLANDIRILAN KREDĠLER AÇIK TEMĠNATLI 23

24 12802 MÜġTERĠ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDĠLERĠ ÜLKE KREDĠLERĠ AÇIK TEMĠNATLI DĠĞER AÇIK TEMĠNATLI 129 YURTDIġI KISA VADELĠ KREDĠLER - Y.P BANKALAR AÇIK TEMĠNATLI BANKA DIġI MALĠ KESĠME KULLANDIRILAN KREDĠLER AÇIK TEMĠNATLI MÜġTERĠ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDĠLERĠ ÜLKE KREDĠLERĠ AÇIK TEMĠNATLI DĠĞER AÇIK TEMĠNATLI 130 ORTA VE UZUN VADELĠ AÇIK ĠHR. GAR. YAT.KRED. - T.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 131 ORTA VE UZUN VADELĠ AÇIK ĠHR. GAR.YAT.KRED. - Y.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 24

25 132 ORTA VE UZUN VADELĠ TEMĠNATLI ĠHR. GAR. YAT. KRED. - T.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 133 ORTA VE UZUN VADELĠ TEMĠNATLI ĠHR. GAR. YAT. KRED. - Y.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 134 ORTA VE UZUN VADELĠ AÇIK DĠĞ. YAT. KRED. - T.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 135 ORTA VE UZUN VADELĠ AÇIK DĠĞ. YAT. KRED. - Y.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI 25

26 13501 ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 136 ORTA VE UZUN VADELĠ TEMĠNATLI DĠĞ. YAT. KRED. - T.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 137 ORTA VE UZUN VADELĠ TEMĠNATLI DĠĞ. YAT. KRED. - Y.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 138 ORTA VE UZUN VADELĠ AÇIK ĠġLETME, ĠHRACAT VE DĠĞER KREDĠLER - T.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) 26

27 KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER BĠREYSEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ TAKSĠTLĠ TĠCARĠ KREDĠLER ĠġYERĠ KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER KURUMSAL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ PERSONEL KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER PERSONEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ ORTA VE UZUN VADELĠ AÇIK ĠHRACAT KREDĠLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER (ÖZEL) 139 ORTA VE UZUN VADELĠ AÇIK ĠġLETME, ĠHRACAT VE DĠĞER KREDĠLER - Y.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI 27

28 13911 DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER BĠREYSEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ TAKSĠTLĠ TĠCARĠ KREDĠLER ĠġYERĠ KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER KURUMSAL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ PERSONEL KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER PERSONEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ ORTA VE UZUN VADELĠ AÇIK ĠHRACAT KREDĠLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER (ÖZEL) 140 ORTA VE UZUN VADELĠ TEMĠNATLI ĠġLETME, ĠHRACAT VE DĠĞER KREDĠLER - T.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ 28

29 ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) MÜġTERĠ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDĠLERĠ TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ KONUT TEMĠNATLI TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER DĠĞER BĠREYSEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ TAKSĠTLĠ TĠCARĠ KREDĠLER ĠġYERĠ KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER KURUMSAL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ PERSONEL KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ KONUT TEMĠNATLI PERSONEL KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER DĠĞER PERSONEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ ORTA VE UZUN VADELĠ TEMĠNATLI ĠHRACAT KREDĠLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI OTAKLIKLAR (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLAR KEFALETĠYLE (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLAR KEFALETĠYLE (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER (ÖZEL) 29

30 141 ORTA VE UZUN VADELĠ TEMĠNATLI ĠġLETME, ĠHRACAT VE DĠĞER KREDĠLER - Y.P ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) MÜġTERĠ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDĠLERĠ TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ KONUT TEMĠNATLI TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER DĠĞER BĠREYSEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ TAKSĠTLĠ TĠCARĠ KREDĠLER ĠġYERĠ KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER KURUMSAL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ PERSONEL KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ KONUT TEMĠNATLI PERSONEL KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER DĠĞER 30

31 14141 PERSONEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TAKSĠTSĠZ ORTA VE UZUN VADELĠ TEMĠNATLI ĠHRACAT KREDĠLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE (KAMU) ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLAR KEFALETĠYLE (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER (KAMU) KAMU ĠDARELERĠ ĠKTĠSADĠ DEVLET TEġEKKÜLLERĠ KAMU ĠKTĠSADĠ KURULUġLARI DĠĞER MÜġTERĠLER (ÖZEL) 142 ORTA VE UZUN VADELĠ ĠHTĠSAS KREDĠLERĠ - T.P KAMU ÖZEL 143 ORTA VE UZUN VADELĠ ĠHTĠSAS KREDĠLERĠ - Y.P KAMU ÖZEL 144 ORTA VE UZUN VADELĠ FON KAYNAKLI KREDĠLER - T.P KAMU ÖZEL 145 ORTA VE UZUN VADELĠ FON KAYNAKLI KREDĠLER - Y.P KAMU ÖZEL 146 MALĠ KESĠME VERĠLEN ORTA VE UZUN VADELĠ KREDĠLER - T.P AÇIK KAMU MEVDUAT BANKALARI ÖZEL MEVDUAT BANKALARI YABANCI MEVDUAT BANKALARI KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI KATILIM BANKALARI SĠGORTA ġġrketlerġ DĠĞER MALĠ KURULUġLAR TEMĠNATLI KAMU MEVDUAT BANKALARI ÖZEL MEVDUAT BANKALARI YABANCI MEVDUAT BANKALARI KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI 31

32 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI KATILIM BANKALARI SĠGORTA ġġrketlerġ MÜġTERĠ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDĠLERĠ DĠĞER MALĠ KURULUġLAR VERĠLEN SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER KAMU MEVDUAT BANKALARI ÖZEL MEVDUAT BANKALARI YABANCI MEVDUAT BANKALARI KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI KATILIM BANKALARI SĠGORTA ġġrketlerġ DĠĞER MALĠ KURULUġLAR 147 MALĠ KESĠME VERĠLEN ORTA VE UZUN VADELĠ KREDĠLER - Y.P AÇIK KAMU MEVDUAT BANKALARI ÖZEL MEVDUAT BANKALARI YABANCI MEVDUAT BANKALARI KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI KATILIM BANKALARI SĠGORTA ġġrketlerġ DĠĞER MALĠ KURULUġLAR TEMĠNATLI KAMU MEVDUAT BANKALARI ÖZEL MEVDUAT BANKALARI YABANCI MEVDUAT BANKALARI KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI KATILIM BANKALARI SĠGORTA ġġrketlerġ MÜġTERĠ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDĠLERĠ DĠĞER MALĠ KURULUġLAR VERĠLEN SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER KAMU MEVDUAT BANKALARI ÖZEL MEVDUAT BANKALARI YABANCI MEVDUAT BANKALARI KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI KATILIM BANKALARI SĠGORTA ġġrketlerġ DĠĞER MALĠ KURULUġLAR 148 YURTDIġI ORTA VE UZUN VADELĠ KREDĠLER - T.P BANKALAR AÇIK TEMĠNATLI VERĠLEN SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER AÇIK TEMĠNATLI BANKA DIġI MALĠ KESĠME KULLANDIRILAN KREDĠLER 32

33 AÇIK TEMĠNATLI MÜġTERĠ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDĠLERĠ ÜLKE KREDĠLERĠ AÇIK TEMĠNATLI DĠĞER AÇIK TEMĠNATLI 149 YURTDIġI ORTA VE UZUN VADELĠ KREDĠLER - Y.P BANKALAR AÇIK TEMĠNATLI VERĠLEN SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER AÇIK TEMĠNATLI BANKA DIġI MALĠ KESĠME KULLANDIRILAN KREDĠLER AÇIK TEMĠNATLI MÜġTERĠ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDĠLERĠ ÜLKE KREDĠLERĠ AÇIK TEMĠNATLI DĠĞER AÇIK TEMĠNATLI 150 YENĠDEN YAPILANDIRILAN VE ĠTFA PLANINA BAĞLANAN KISA VADELĠ TEMĠNATSIZ KREDĠLER T. P ĠSKONTO SENETLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) ĠġTĠRA SENETLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR ĠHRACAT KREDĠLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) ĠHTĠSAS KREDĠLERĠ FON KAYNAKLI KREDĠLER 33

34 15060 MALĠ KESĠME VERĠLEN KREDĠLER YURTDIġI KREDĠLER DĠĞER KREDĠLER ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER BĠREYSEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TĠCARĠ KREDĠLER KURUMSAL KREDĠ KARTLARI PERSONEL KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER PERSONEL KREDĠ KARTLARI KREDĠLĠ MEVDUAT HESABI 151 YENĠDEN YAPILANDIRILAN VE ĠTFA PLANINA BAĞLANAN KISA VADELĠ TEMĠNATSIZ KREDĠLER Y. P ĠSKONTO SENETLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) ĠġTĠRA SENETLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR ĠHRACAT KREDĠLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) ĠHTĠSAS KREDĠLERĠ FON KAYNAKLI KREDĠLER MALĠ KESĠME VERĠLEN KREDĠLER YURTDIġI KREDĠLER DĠĞER KREDĠLER ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) 34

35 15190 TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER BĠREYSEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TĠCARĠ KREDĠLER KURUMSAL KREDĠ KARTLARI PERSONEL KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER PERSONEL KREDĠ KARTLARI KREDĠLĠ MEVDUAT HESABI 152 YENĠDEN YAPILANDIRILAN VE ĠTFA PLANINA BAĞLANAN KISA VADELĠ TEMĠNATLI KREDĠLER T. P ĠHRACAT KREDĠLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE- (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) ĠTHALAT KREDĠLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) ĠHTĠSAS KREDĠLERĠ FON KAYNAKLI KREDĠLER MALĠ KESĠME VERĠLEN KREDĠLER YURTDIġI KREDĠLER DĠĞER KREDĠLER ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) MÜġTERĠ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDĠLERĠ TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ KONUT TEMĠNATLI TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER DĠĞER 35

36 15291 BĠREYSEL KREDĠ KARTLARI TAKSĠTLĠ TĠCARĠ KREDĠLER KURUMSAL KREDĠ KARTLARI PERSONEL KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ KONUT TEMĠNATLI PERSONEL KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER DĠĞER PERSONEL KREDĠ KARTLARI KREDĠLĠ MEVDUAT HESABI 153 YENĠDEN YAPILANDIRILAN VE ĠTFA PLANINA BAĞLANAN KISA VADELĠ TEMĠNATLI KREDĠLER Y. P ĠHRACAT KREDĠLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE- (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) ĠTHALAT KREDĠLERĠ ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) ĠHTĠSAS KREDĠLERĠ FON KAYNAKLI KREDĠLER MALĠ KESĠME VERĠLEN KREDĠLER YURTDIġI KREDĠLER DĠĞER KREDĠLER ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (KAMU) ĠġTĠRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETĠYLE - (ÖZEL) DĠĞER MÜġTERĠLER - (KAMU) DĠĞER MÜġTERĠLER - (ÖZEL) MÜġTERĠ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDĠLERĠ TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ KONUT KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ KONUT TEMĠNATLI TÜKETĠCĠ KREDĠLERĠ TAġIT KREDĠLERĠ ĠHTĠYAÇ KREDĠLERĠ DĠĞER DĠĞER 36