OTOKAR OTOMOTİV VE SAVUNMA SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI NOTLAR

Transkript

1 1 OCAK - 30 EYLÜL ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI NOTLAR

2 1 OCAK - 30 EYLÜL ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ARA DÖNEM ÖZET

3 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR (Bağımsız (Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş) geçmiş) Notlar 31 Aralık Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar 7, İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Türev finansal varlıklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Toplam Dönen Varlıklar Duran Varlıklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Devam eden yıllara sari işlerden alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Toplam Duran Varlıklar Toplam Varlıklar İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

4 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU YÜKÜMLÜLÜKLER (Bağımsız (Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş) geçmiş) Notlar 31 Aralık Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar 7, İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Devlet teşvik ve yardımları Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Devlet teşvik ve yardımları Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş gelirler Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı giderler ( ) ( ) Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

5 KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Notl ar (Bağımsız denetimden geçmemiş) 1 Ocak - (Bağımsız denetimden geçmemiş) 1 Temmuz - (Bağımsız denetimden geçmemiş) 1 Ocak - (Bağımsız denetimden geçmemiş) 1 Temmuz - Hasılat Satışların maliyeti (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 16 ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Yatırım faaliyetlerinden gelirler (15.614) Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 18 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) Dönem vergi (gideri) / geliri 19 ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) ( ) DÖNEM KARI Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) / kazançları ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (4.756) (3.731) Diğer kapsamlı (gider) / gelir ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Hisse Başına Kazanç (Kr) 20 0,069 0,069 0,199 0,006 İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

6 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı giderler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Geçmiş yıllar karları Net dönem (zararı)/ karı Toplam özkaynaklar 1 Ocak ( ) Transferler ( ) - Temettü ödemesi ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) Ocak ( ) Transferler ( ) - Temettü ödemesi ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

7 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları 5 (Bağımsız denetimden geçmemiş) (Bağımsız denetimden geçmemiş) Notlar Vergi öncesi kar Vergi öncesi kar mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları 10, Kıdem tazminatı karşılık gideri Stok değer düşüklüğü 8 ( ) Garanti karşılık giderleri Maddi duran varlık satış karları ( ) (16.580) Kredi faiz gideri Kredilerden doğan gerçekleşmemiş kur farkı (geliri) / gideri ( ) Mevduat faiz geliri 17 ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılığı Vadeli döviz işlemleri, net ( ) ( ) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit Ticari alacaklar ve diğer alacaklar ( ) Devam eden yıllara sari işlerden alacaklar ( ) ( ) Stoklar ( ) ( ) Diğer dönen varlıklar ( ) Ticari borçlar ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülükler ( ) Gerçekleşmiş vadeli döviz işlemi kazançları, net Ödenen vergiler ( ) ( ) Garanti kapsamında yapılan ödemeler 12 ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatları 12 ( ) ( ) İşletme (faaliyetlerinde kullanılan) / faaliyetlerinden elde edilen nakit akışlar ( ) Yatırım faaliyetleri Maddi duran varlık alımları 10 ( ) ( ) Maddi olmayan varlık alımları 11 ( ) ( ) Maddi varlık satışından elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akışlar ( ) ( ) Finansal faaliyetler Banka kredisi temini Banka kredisi geri ödemeleri ( ) ( ) Faiz ödemeleri ( ) ( ) Elde edilen faiz Temettü ödemeleri ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen/ (faaliyetlerinde kullanılan) nakit akışlar ( ) Nakit ve nakit benzerlerindeki artış Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

8 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. ( Otokar ya da Şirket ) 1963 yılında kurulmuş olup. İstanbul, Türkiye de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri altında faaliyet göstermektedir. Şirket, otomotiv ve savunma sanayi sektörlerinde faaliyet göstermekte olup üretiminin ağırlığını arazi araçları, zırhlı araçlar, minibüs, midibüs ve otobüs türü araçlar ile treyler, semi-treyler, hafif kamyon ve kamyonüstü uygulamaları oluşturmaktadır. Şirket in personel sayısı kişidir (31 Aralık : 2.054). Şirket in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir: Genel Müdürlük: Aydınevler Mahallesi, Dumlupınar Cad. No: 58 A Bl Küçükyalı / İstanbul Fabrika: Atatürk Cad. No: Arifiye / Sakarya Şirket'in ihracat faaliyetlerini organize etmek ve yurt dışı satışlarını artırmak amacıyla 18 Ağustos 2011 tarihinde kurduğu "Otokar Europe SAS" ünvanlı ve Euro sermayeli bir bağlı ortaklığı bulunmaktadır. Otokar Europe SAS faaliyetleri, Şirket finansal tablolarını henüz önemli düzeyde etkilemediği için konsolidasyona tabi tutulmamış ve maliyet bedelleriyle taşınmıştır (Not 4). tarihi ve bu tarihte sona eren, 9 aylık dönem itibarıyla finansal tablolar yayınlanmak üzere 27 Ekim tarihinde Şirket imizin Denetimden Sorumlu Komitesi nin görüşü alınarak Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından değiştirilebilir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1995 yılından beri Borsa İstanbul A.Ş.de ( BİST ) (Eski adıyla İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB )) işlem görmektedir. tarihi itibarıyla, Şirket in BİST te işlem gören %27,45 oranında hissesi mevcuttur. tarihi itibarıyla Şirket in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir : Koç Holding A.Ş. 44,68 Ünver Holding A.Ş. 24,81 Diğer 30,51 % 100,00 Şirket in ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir. Şirket hissedarı Ünver Holding A.Ş., Ünver Ailesi tarafından kontrol edilmektedir. Şirket, faaliyetlerinin bir kısmını, Koç Holding A.Ş. ve ilişkili şirketleriyle yapmaktadır. Şirket in hem müşterisi konumunda hem tedarikçisi konumunda ilişkili tarafları mevcuttur. 6

9 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları na (TMS/TFRS) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket in te sona eren dokuz aylık ara döneme ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket in 31 Aralık tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir. Şirket muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Geçerli ve raporlama para birimi Şirket in geçerli ve raporlama para birimi TL olarak kabul edilmiştir. SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararına istinaden finansal tablolardaki tutarları yeniden ifade etme işleminin uygulanmasını gerektiren objektif koşulların gerçekleşmemiş olması ve SPK nın varolan verilere dayanarak ileride de bu koşulların gerçekleşme emarelerinin büyük ölçüde ortadan kalktığını öngörmesi sebebiyle, finansal tablolar en son 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) 29 uyarınca (Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama) yeniden ifade etme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla, ve 31 Aralık tarihli bilançolarda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 7

10 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (Devamı) i) tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış fayda planları 1 Temmuz tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. Yıllık İyileştirmeler Dönemi 1 Temmuz tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönemi aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler Dönemi 1 Temmuz tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönemleri aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 8

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (Devamı) ii) tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay ediniminde bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir. TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palimiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak, değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle, varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. TFRS 14, Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, tarife düzenlemesine dayalı tutarları önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. TMS 27 Bireysel finansal tablolar 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını bireysel finansal tablolarında muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir.ocak 2018 den başlayan yıllık hesap dönemleridir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 9

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (Devamı) ii) tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (devamı): TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, TFRS 10 un ve TMS 28 in gereklilikleri arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da katkısı konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. Yıllık İyileştirmeler Dönemi 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik, TFRS 7, Financial araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişikin değişiklik, TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik, TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muhafiyeti uygulamasına açıklık getirir. TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tablolardaki brüt satış karlarının dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. 10

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (Devamı) ii) tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (devamı): TFRS 9, Finansal araçlar 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Aralık dönemi finansal tablolarında açıklanan muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik olmamıştır. 2.4 Bölümlere Göre Raporlama Not 4 te belirtildiği gibi yurtdışında faaliyet gösteren Otokar Europe SAS şirketinin faaliyetleri, Şirket finansal tablolarını henüz önemli düzeyde etkilemediği için konsolidasyona tabi tutulmamış ve maliyet bedeliyle taşınmıştır. Bu yüzden, Şirket in farklı coğrafi ve operasyonel birimleri bulunmadığından, Şirket bölümlere göre raporlama yapmamakta, tek bir bölümde finansal tablolarını takip etmektedir. 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık Bankalar - vadesiz mevduat vadeli mevduat Alınan çekler ve senetler Diğer Toplam tarihi itibarıyla toplam tutarı TL olan vadeli mevduat hesaplarının TL ye karşılık gelen tutarı yabancı para cinsinden olup etkin faiz oranı yıllık % 0,5, vadesi 1 gündür, kalan TL lik tutarın faiz oranı yıllık % 12,75 ve vadesi 1 gündür. (31 Aralık tarihi itibarıyla toplam tutarı TL olan vadeli mevduat hesaplarının TL ye karşılık gelen tutarı yabancı para cinsinden olup faiz oranı yıllık % 0,5, vadesi 2 gündür, kalan TL lik tutarın etkin faiz oranı yıllık % 10,98 ve vadesi 2 gündür). Alınan çekler ve senetler, tahsilat için bankaya verilmiş, bilanço tarihi itibarıyla vadesi gelen çek ve senetlerden oluşmaktadır. tarihi itibarıyla Şirket in 795 TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır. (31 Aralık : 862 TL). 11

14 4. FİNANSAL YATIRIMLAR Şirket'in ihracat faaliyetlerini organize etmek ve yurt dışı satışlarını artırmak amacıyla 18 Ağustos 2011 tarihinde Fransa da tescil ettirerek kurduğu "Otokar Europe SAS" ünvanlı ve Euro ( TL) tutarındaki tamamı ödenmiş sermayesinin %100 üne sahip olduğu bir bağlı ortaklığı bulunmaktadır. Otokar Europe SAS faaliyetleri Şirket finansal tablolarını henüz önemli düzeyde etkilemediği için konsolidasyona tabi tutulmamış ve maliyet bedeliyle taşınmıştır. 5. BORÇLANMALAR Kısa vadeli banka kredileri (*) (***) Vade aralığı Faiz oranı (%) TL karşılığı TL krediler 1 Ekim 0, Toplam Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli ana para taksitleri ve faiz tahakkukları (*) TL krediler 4 Nisan Eylül ,09-14, Avro krediler 18 Eylül Eylül , Toplam Uzun vadeli banka kredileri (*)(**) Vade aralığı Faiz oranı (%) TL karşılığı TL krediler 17 Ekim Eylül ,55-12, Avro krediler 10 Şubat Eylül ,65-2, Toplam (*) Sabit faiz oranlı (**) Uzun vadeli kredilerin ağırlıklı ortalama vadesi 663 gündür. (***) SGK ödemesi için kullanılan faizsiz kredilerdir. 12

15 5. BORÇLANMALAR (Devamı) Kısa vadeli banka kredileri (*) 31 Aralık Vade aralığı Faiz oranı(%) TL karşılığı TL krediler(***) 2 Ocak - 5 Ocak 0, Avro krediler 2 Ocak 3,11-3, Toplam Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli ana para taksitleri ve faiz tahakkukları (*) TL krediler 11 Mart Ekim ,05-11, Avro krediler 9 Şubat 2, Toplam Uzun vadeli banka kredileri (*)(**) 31 Aralık Vade aralığı Faiz oranı(%) TL karşılığı TL krediler 11 Mart Eylül ,82-11, Avro krediler 29 Haziran , Toplam (*) Sabit faiz oranlı (**) Uzun vadeli kredilerin ağırlıklı ortalama vadesi 828 gündür. (***) SGK ödemesi için kullanılan faizsiz kredilerdir. tarihi itibarıyla Şirket in kullanmış olduğu krediler karşılığında göstermiş olduğu herhangi bir teminat yoktur (31 Aralık - Yoktur). 13

16 6. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Türev finansal araçlar, Şirket in dövizli satışlarından doğan kur riskine karşılık yaptığı vadeli döviz işlemlerine (vadeli döviz işlemi) ilişkin sözleşmelerden oluşmaktadır. Gerçeğe uygun Cari Dönem değerler Sözleşme tutarı Sözleşme vadeleri Varlıklar : Vadeli döviz işlemleri Ekim - 30 Ekim Kısa vadeli türev finansal araçlar Toplam türev finansal araçlar Gerçeğe uygun Önceki Dönem değerler Sözleşme tutarı Sözleşme Vadeleri Varlıklar 31 Aralık : Vadeli döviz işlemleri Ocak - 5 Şubat Kısa vadeli türev finansal araçlar Toplam türev finansal araçlar TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Ticari alacaklar Aralık Ticari alacaklar, net Alacak senetleri, net Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı ( ) ( ) Kısa vadeli ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Kısa vadeli ticari alacaklar Uzun vadeli ticari alacaklar, net Uzun vadeli alacak senetleri, net Uzun vadeli ticari alacaklar

17 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Ticari alacaklar ile ilgili alınan teminatlar Şirket in alacakları temel olarak minibüs ve otobüs bayilerine yapılan satışlardan ve senetli treyler satışlarından doğmaktadır. tarihi itibarıyla Şirket bayilerinden kaynaklanan alacaklardan, şüpheli alacaklar için karşılık ayrılması sonrası kalan toplam TL (31 Aralık TL) tutarındaki alacak tutarı, toplam TL (31 Aralık TL) tutarındaki teminat ve ipotek ile güvence altına alınmıştır. Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi Vadesi geçen ancak karşılık ayrılmamış olan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş - Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş - Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş - Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş - Toplam Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (1) Aralık Ticari alacaklar Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş - Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş - Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 152 Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş - Toplam Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (1) (1) Treyler araçları üstündeki rehin teminatlarıdır. Şüpheli ticari alacak karşılığının ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Ocak Tahsilatlar ( ) (189) Yıl içerisindeki artış Toplam tarihi itibarıyla ticari alacakların (senetler hariç) ortalama vadeleri gün arasındadır (31 Aralık gün) 15

18 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Ticari borçlar 31 Aralık Ticari borçlar, net Borç senetleri, net Kısa vadeli diğer ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar Kısa vadeli ticari borçlar tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadeleri gün arasındadır. (31 Aralık gün arasında). 8. STOKLAR 31 Aralık Hammadde Yarı mamul Mamul Ticari mallar Yoldaki mallar Stok değer düşüklüğü karşılığı (*) ( ) ( ) Toplam (*) Stok değer düşüklüğünün TL lik kısmı mamuller (31 Aralık TL), TL lik kısmı ise ticari mallara (31 Aralık TL) ilişkindir. Stok değer düşüklüğü karşılığı satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmiştir. 9. DEVAM EDEN YILLARA SARİ İŞLERDEN ALACAKLAR Devam eden yıllara sari işlerle ilgili toplam ticari alacakların kısa vadeli avanslarla netleştirilmesi sonucu alacak bakiyesi tarihi itibarıyla TL (31 Aralık TL) olmaktadır. Şirket in tarihi itibarıyla devam eden sözleşmeleri ile ilgili olarak almış olduğu ve finansal tablolarda ertelenmiş gelirler içerisinde yer alan kısa vadeli avansların toplam tutarı TL dir (31 Aralık TL). Ertelenmiş gelirler içerisinde kalan TL lik tutar diğer alınan sipariş avanslarından (31 Aralık TL) ve TL diğer borçlardan (31 Aralık TL) oluşmaktadır. 16

19 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR ve tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Çıkışlar Transferler Maliyet: Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıt araçları ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) ( ) Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıt araçları ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) Özel maliyetler ( ) Net defter değeri Ocak İlaveler Çıkışlar Transferler Maliyet: Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıt araçları ( ) Döşeme ve demirbaşlar ( ) Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) ( ) Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıt araçları (86.379) Döşeme ve demirbaşlar (93.833) Özel maliyetler ( ) Net defter değeri

20 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) ve te sona eren dokuz aylık ara dönemler için, maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşan cari dönem amortisman ve itfa payları giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - Araştırma geliştirme giderleri Yıllara sari işler maliyeti Satılan malın maliyeti Geliştirme sürecinde olan faaliyetler Stoklar üzerindeki amortisman Genel yönetim giderleri Satış ve pazarlama giderleri Toplam MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Çıkışlar Transferler Maliyet: Diğer maddi olmayan duran varlıklar Geliştirme maliyetleri ( ) Geliştirme sürecinde olan faaliyetler ( ) ( ) Birikmiş itfa payları: Diğer maddi olmayan duran varlıklar Geliştirme maliyetleri (13.653) (13.653) Net defter değeri tarihinde sona eren hesap dönemi içinde maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler Çıkışlar Transferler Maliyet: Diğer maddi olmayan duran varlıklar Geliştirme maliyetleri Geliştirme sürecinde olan faaliyetler ( ) Birikmiş itfa payları: Diğer maddi olmayan duran varlıklar Geliştirme maliyetleri Net defter değeri

21 12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç karşılıkları - kısa vadeli 31 Aralık Diğer maliyet karşılığı (*) Garanti giderleri karşılığı Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Vakıf SGK işveren payı karşılığı Lisans giderleri karşılığı Diğer Toplam (*) Yıllara sari tank projesi ile ilgili olarak Şirket bünyesinde oluşan ama henüz ödemesi yapılmamış olan proje giderleri ve de Şirket in alt yüklenicileri tarafından yürütülen ve ilgili işin bitiminde Şirket e faturalanacak olan faaliyetlerin tahmini tamamlanma yüzdelerine göre hesaplanan maliyetlerinden oluşmaktadır. Borç karşılıkları - uzun vadeli 31 Aralık Garanti giderleri karşılığı Toplam Garanti giderleri karşılığı Garanti giderleri karşılığının dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir. 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Ocak Yıl içerisindeki artış Gerçekleşen ödemeler ( ) ( ) itibarıyla Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 31 Aralık Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Toplam

22 12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Kıdem tazminatı karşılığı Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar tarihi itibarıyla TL (31 Aralık TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Türkiye Muhasebe Standartları, Şirket in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır: 31 Aralık Net iskonto oranı (%) 3,50 3,50 Emeklilik olasılığının tahmini için personel devir hızı oranı (%) 2,29 2,59 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Faiz gideri Cari yıl karşılığı Yeniden ölçüm kayıpları Ödemeler ( ) ( ) itibarıyla Kullanılmayan izin günleri karşılığı Dönemler içindeki kullanılmayan izin günleri karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Cari yıl karşılığı itibarıyla

23 12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Taahhütler ve zorunluluklar ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla Şirket in teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Şirket tarafından verilen TRİ ler 31 Aralık a. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı b. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - c. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyladiğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - d. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - - Toplam TRİ lerin para birimi cinsinden detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Orjinal TL Orjinal TL para birimi karşılığı para birimi karşılığı ABD Doları Avro TL Verildiği yerlere göre TRİ lerin detayı aşağıdaki gibidir Aralık Verilen teminat mektupları Savunma Sanayi Müsteşarlığı Diğer Toplam Teminat mektupları a) ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla verilen garantiler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Banka teminat mektupları (*) (*) TL tutarındaki teminatlar Altay Projesi kapsamında Savunma Sanayi Müsteşarlığı na verilen teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık TL). 21

24 12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) b) ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla alınan garantiler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Banka teminat mektupları (**) Teminat senetleri Alınan ipotekler Teminat çekleri Toplam (**) TL tutarındaki teminat mektupları, Altay Projesi kapsamında, alt yüklenicilerden alınan teminatlardan oluşmaktadır (31 Aralık TL). Koşullu varlıklar Ar-Ge indirimi kapsamında, vergi indiriminden yararlanılamayan 2010 yılına ait tutar için açılan dava sonuçlanmış olup TL lik tutar Şirket e iade edilmiştir. Aynı kapsamda yılları işlemleri için de dava açılmış olup Şirket lehine sonuçlanan bu davalar temyiz aşamasındadır. yılı için de dava açılmış olup dava süreci devam etmektedir. Temyiz aşamasında olan yıllarına ait dava konusu toplam tutar TL; yılı için dava konusu edilen tutar ise TL dir. 13. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, ERTELENMİŞ GELİRLER, DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Peşin ödenmiş giderler: 31 Aralık Verilen avanslar Peşin ödenmiş giderler Toplam b) Diğer dönen varlıklar: 31 Aralık Katma değer vergisi alacakları Diğer Toplam

25 13. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, ERTELENMİŞ GELİRLER, DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) c) Ertelenmiş gelirler Ertelenmiş gelirler- kısa vadeli 31 Aralık Ertelenen bakım onarım gelirleri (*) Diğer ertelenmiş gelirler (**) Alınan sipariş avansları Toplam Ertelenmiş gelirler- uzun vadeli 31 Aralık Ertelenen bakım onarım gelirleri (*) Toplam (*) Sözleşme kapsamında satılan araçlara ilişkin ertelenmiş bakım onarım gelirlerinden oluşmaktadır. (**) Raporlama tarihi itibarıyla dönemsellik ilkesi gereği sarkan faturalara ilişkin ertelenmiş gelirlerden oluşmaktadır. d) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar: 31 Aralık Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintisi Ödenecek vergi ve fonlar Toplam e) Diğer kısa vadeli yükümlülükler: 31 Aralık Ödenecek vergi ve fonlar Tecil edilen özel tüketim vergisi Diğer Toplam

26 14. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Net satışlar 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Brüt satışlar Eksi: iskontolar ve satışlardan iadeler ( ) ( ) ( ) ( ) Net satışlar ve tarihlerinde sona eren dönemler içinde Şirket in yapmış olduğu satışların tutarsal olarak ürün grubu bazında dağılımı aşağıdaki gibidir. 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Ticari araçlar Savunma sanayi araçları Diğer satışlar (*) Toplam (*) TL lik kısmı yıllara sari işlere ilişkin tahmini kazançlardan oluşmaktadır ( TL). Satışların maliyeti 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Satılan mamullerin maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Satılan ticari malların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) ( ) ( ) 24

27 15. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER Esas faaliyetlerden diğer gelirler 1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz Ticari alacak ve borçlardan kur farkı geliri ( ) Vadeli işlem geliri Kredili satışlardaki vade farkı geliri Teşvik gelirleri Diğer gelirler Toplam ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER Esas faaliyetlerden diğer giderler 1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz Ticari alacak ve borçlardan kur farkı gideri ( ) ( ) ( ) Vadeli işlem gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılık gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer (69.027) (10.637) ( ) (95.999) Toplam ( ) ( ) ( ) FİNANSAL GELİRLER 1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz Mevduat faiz geliri Mevduat kur farkı geliri Kredi kur farkı geliri ( ) Toplam FİNANSAL GİDERLER 1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz Kredi faiz gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Mevduat kur farkı gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Kredi kur farkı gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) ( ) ( ) 25

28 19. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Şirket faaliyetleri, Türkiye de yürürlükte bulunan vergi yönetmelik ve kanunları dahilinde vergilendirilmeye tabidir. Otokar Europe SAS ın faaliyetleri de Fransa daki vergi yönetmelik ve kanunlarına göre vergilendirmeye tabidir. Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %20 dir (31 Aralık - %20). Kurumlar vergisi ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve aynı ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %20 ( - %20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. ve 31 Aralık tarihli bilançolarda ödenecek vergi tutarları peşin ödenen vergilerle netleştirilerek aşağıdaki gibi gösterilmiştir: 31 Aralık Ödenecek vergiler Eksi: Peşin ödenen vergiler ( ) ( ) Dönem karı vergi yükümlülüğü /varlığı - ( ) ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait toplam verginin dağılımı aşağıdaki gibidir : 1 Ocak 1 Ocak Cari dönem kurumlar vergisi ( ) ( ) Kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ertelenen vergi geliri -Dönem karına yansıtılan ( ) -Diğer kapsamlı gelir/gidere yansıtılan Toplam vergi (gideri) / geliri ( ) 26

29 19. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan net ertelenmiş vergi varlığının dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Kümülatif Geçici farklar 31 Aralık Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) 31 Aralık Maddi duran varlıklar ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlıklar ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş finansal giderler ( ) ( ) ( ) (96.775) Stoklar Garanti giderleri karşılığı Kıdem tazminatı yükümlülüğü Ertelenmiş finansal gelirler Diğer karşılıklar Ertelenmiş bakım onarım gelirleri Devam eden yıllara sari işlerden alacaklar Diğer Ertelenmiş vergi varlığı ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemine ait ertelenmiş vergi varlığının hareketi aşağıdaki gibidir : 1 Ocak Kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri -Dönem karına yansıtılan ( ) -Diğer kapsamlı gelir/gidere yansıtılan Toplam PAY BAŞINA KAZANÇ Pay başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ( Bedelsiz Hisseler ) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. 27

30 20. PAY BAŞINA KAZANÇ (Devamı) Pay başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Hissedarlara ait net kar (TL) Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Pay başına kazanç (Kuruş) 0,069 0, İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Dönem sonları itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içerisinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: i) ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacak ve borçlar: İlişkili taraflardan alacaklar 31 Aralık Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) (*) Otokar Europe SAS (3) Türk Traktör ve Ziraat Makineleri A.Ş. (1) Ford Otosan A.Ş. (2) Diğer (1) 52 - Toplam (*) Yurtdışı satışların bir kısmı Ram Dış Ticaret A.Ş. aracılığı ile ihraç kayıtlı olarak gerçekleştirilmekte olup, bu işlemlerden doğan ticari alacaklardan oluşmaktadır. İlişkili taraflara borçlar 31 Aralık Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) Zer Merkezi Hizmetler A.Ş. (1) Eltek Elektrik Enerji İth. İhr. Top.Tic. A.Ş.(1) Koç Holding A.Ş. (2) Opet Fuchs Madeni Yağ A.Ş. (1) Setur Servis Turistik A.Ş. (1) Akpa Dayanıklı Tük. Paz. A.Ş. (1) Ram Sigorta Aracılık Hz. A.Ş. (1) Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hiz. A.Ş. (1) Opet Petrolcülük A.Ş. (1) Diğer (1) Toplam (1) Şirket ana ortağının ilişkili tarafları (2) Şirket hissedarı (3) Şirket in konsolidasyon kapsamında yer almayan bağlı ortaklığı 28

31 21. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) ii) İlişkili taraflara yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar: Ürün ve hizmet satışları 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) (*) Otokar Europe SAS (3) Türk Traktör ve Ziraat Makineleri A.Ş. (1) Aygaz A.Ş. (1) Ford Otosan (2) Otokoç Otomotiv Tic. ve San.A.Ş. (1) RMK Marine Gemi Yap. San. İşl. A.Ş. (1) Toplam (*) Ram Dış Ticaret e yapılan satışlar ilişkili olmayan üçüncü taraflar için yapılan ihraç kayıtlı satışlardan oluşmaktadır. Sabit kıymet alımları 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hiz. A.Ş. (1) Otokoç Otomotiv Tic. ve San.A.Ş. (1) Zer Merkezi Hizmetler A.Ş. (1) Setur Servis Turistik A.Ş. (1) Arçelik A.Ş. (1) Koçtaş Yapı Marketleri A.Ş. (1) Toplam Stok alımları 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Zer Merkezi Hizmetler A.Ş. (1) Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) Opet Fuchs Madeni Yağ A.Ş.(1) Akpa Dayanıklı Tük.Paz. A.Ş. (1) Opet Petrolcülük A.Ş.(1) Koçtaş Yapı Marketleri A.Ş.(1) Arçelik A.Ş. (1) Ford Otosan A.Ş.(2) Türk Traktör ve Ziraat Makineleri A.Ş. (1) Toplam (1) Şirket ana ortağının ilişkili tarafları (2) Şirket hissedarı (3) Şirket in konsolidasyon kapsamında yer almayan bağlı ortaklığı 29