BİRİNCİ BÖLÜM... 5 AMAÇ, KAPSAM, HUKUKİ DAYANAK VE TANIMLAR...

Ebat: px
Şu sayfadan göstermeyi başlat:

Download "BİRİNCİ BÖLÜM... 5 AMAÇ, KAPSAM, HUKUKİ DAYANAK VE TANIMLAR..."

Transkript

1 1

2 İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM... 5 AMAÇ, KAPSAM, HUKUKİ DAYANAK VE TANIMLAR... 5 Amaç ve Kapsam... 5 Hukuki Dayanak... 5 Tanımlar... 5 İKİNCİ BÖLÜM... 6 GÖREV, YETKİ VE SORUMLULUKLAR... 6 Muhasebe Müdürlüğünün Görev ve Yetkileri... 6 Muhasebe Yetkilisinin Sorumlulukları... 6 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM... 7 MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ SERVİSLERİNİN İŞLEM SÜREÇLERİ.. 7 Kişi Borçları Servisi... 7 Kişilerden Alacaklar Tahakkuk İşlemleri. 7 Kişilerden Alacaklar Tahsilat İşlemleri 8 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Vezne Servisi Vezne Servisi Tahsilat İşlemleri... 8 Kasa Fazlasının Bankaya Gönderilmesi İşlemleri... 9 Vezne Servisi Tediye (Ödeme) İşlemleri. 9 Nakit Teminat İadesi.. 10 Denetim Elemanlarına Ön Ödeme Yapılması İşlemleri Muhasebe Yetkilisi Tarafından Kasa Defterinin Kontrolü İşlemleri. 10 Vezne Alındılarına İlişkin İşlemler Teminat Mektuplarının Alınması İşlemleri Teminat Mektuplarının Kısmi İadesi İşlemleri.. 11 Teminat Mektuplarının Nakde Çevrilmesi İşlemleri. 11 Teminat Mektuplarının Sürelerinin Uzatılması İşlemleri.. 12 Değerli Kağıt İşlemleri.. 12 Darphane ve Damga Matbaası İşlemleri BEŞİNCİ BÖLÜM.. 17 Banka Servisi.. 17 Banka Servisi Tahsilat İşlemleri. 17 Hazineden Nakit Talebi İşlemleri Geri Dönen Hatalı Ödemelerin İadesi İşlemleri. 18 TÜBİTAK Ödemelerine İlişkin İşlemler Gelir İdaresi Başkanlığına (GİB) İlişkin İşlemler.. 19 Avrupa Birliği (AB) Hibelerine İlişkin İşlemler Gelir Fazlalarının Genel Bütçeye Aktarılması İşlemleri ALTINCI BÖLÜM. 20 Bütçe Gelirleri Servisi Kasa/Banka Tahsilatı İşlemleri İdari Para Cezası Tahsilat İşlemleri 20 Yargı (Adli) Para Cezası Tahsilat İşlemleri 20 Ecrimisil (İşgaliye Bedeli) Tahsilat İşlemleri. 21 2

3 2/B Tahsilat İşlemleri.. 21 Vekalet Ücreti Tahsilat İşlemleri 21 Damga Vergisi, Karar Pulu, Şartname Bedeli Tahsilatı. 22 Vatandaşlık İşlemleri Hizmet Bedeli Tahsilatı Muhasebe Yetkilisi Mutemedi İşlemleri YEDİNCİ BÖLÜM. 23 Emanet Servisi Yapı Denetim Hizmet Bedeli İşlemleri Memur Yollukları İşlemleri 24 Temsilci Ücreti (Kooperatif Yolluğu) İşlemleri Avukatlık Vekalet Ücretleri İşlemleri 24 Nakit Teminat İşlemleri.. 25 Vergi Borcu/SGK Borcu Sorgulama İşlemleri Kefalet Aidatı Kesintisi ve Sendika Kesintisi İşlemleri. 27 Bankadan Geri Dönen Paralara İlişkin İşlemler. 27 Mahiyeti Belli Olmayan Paraların Takibine İlişkin İşlemler. 27 Adli Teminat İşlemleri Kültür Varlıkları Katkı Payı İşlemleri 28 Taşınmaz Satış İşlemleri (Belediye Satışları). 29 SEKİZİNCİ BÖLÜM.. 29 Ödeme Emri Belgesi ve Eki Belgelerin Tetkik Birimi Ödeme Emri Belgeleri ve Eki Belgelerin Teslimi.. 29 Ödeme Emri Belgeleri ve Eki Belgelerin İncelenmesi Taahhütlü İşlere İlişkin Hakediş İşlemleri. 30 Taahhütlü İşlerde İş Artışı/Eksilişi. 30 Bütçeleştirilmiş Borçlara İlişkin İşlemler.. 30 DOKUZUNCU BÖLÜM. 31 Ödenek Servisi Ödeneklerin Muhasebeleştirilmesi İşlemleri.. 31 ONUNCU BÖLÜM. 32 Taşınır İşlemleri Servisi Satın Alma Dışı Elde Edilen Taşınır İşlemleri Yönetim Hesabı Cetveli Çıkarılması.. 32 Hurdaya Ayrılan Taşınır İşlemleri.. 32 ONBİRİNCİ BÖLÜM. 33 Bütçe Giderleri Servisi.. 33 Ret ve İade İşlemleri Tedavi Ödemeleri İşlemleri 33 ONİKİNCİ BÖLÜM Muhasebe Birimler Arası İşlemler Servisi.. 34 Saymanlıklar Arası İşlem Başlatma Saymanlıklar Arası İşlem Kapatma ONÜÇÜNCÜ BÖLÜM İcra Servisi. 35 İcra İşlemlerinin Tahakkuku.. 35 İcra İşlemlerinin Tahsilatı.. 35 İcra Kesintilerinin İcra Müdürlüklerine Gönderilmesi

4 ONDÖRDÜNCÜ BÖLÜM. 36 Yevmiye Servisi.. 36 Muhasebe İşlem Fişlerinin (MİF) Tasniflenmesi.. 36 Ödeme Emri Belgelerinin (ÖEB) Tasniflenmesi Ödeme Emri ve Eki Belgelerin Harcama Birimlerine Teslimi ONBEŞİNCİ BÖLÜM 37 Bilgi İşlem Servisi.. 37 Merkez Birimler ile İrtibat Kurulması.. 37 Şifre Verme İşlemleri Rapor veya Bilgi Notu Hazırlanması ONALTINCI BÖLÜM Evrak Kayıt ve Özlük Servisi Gelen Evrak İşlemleri Giden Evrak İşlemleri Demirbaş Talepleri ve Demirbaş Sayım İşlemleri Personel Maaş İşlemleri ONYEDİNCİ BÖLÜM Ortak Hükümler Sorumluluk.. 40 Devir İşlemleri 40 Yetki Devri ve İmza Yetkisi İç Kontrol Tereddütlerin Giderilmesi Yürürlük.. 40 Yürütme

5 BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Hukuki Dayanak ve Tanımlar Amaç ve Kapsam Madde 1- Bu Yönergenin amacı, Antalya Defterdarlığı Muhasebe Müdürlüğünün faaliyetleri ile mali karar ve işlemlerini kapsayan yazılı prosedürleri belirlemektir. Hukuki Dayanak Madde 2- Bu Yönerge, Maliye Bakanlığı Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planına dayanılarak hazırlanmıştır. Tanımlar Madde 3- Bu Yönergede geçen; a. Bakanlık: Maliye Bakanlığını, b. Üst Yönetici: Maliye Bakanlığı Müsteşarını, c. Genel Müdürlük: Muhasebat Genel Müdürlüğünü, d. Genel Müdür: Muhasebat Genel Müdürünü, e. Defterdarlık: Antalya Defterdarlığını, f. Defterdar: Antalya Defterdarını, g. Müdürlük: Muhasebe Müdürlüğünü, h. Müdür: Muhasebe Müdürünü, i. Birim: Muhasebe Müdürlüğü Servislerini, j. Muhasebe Birimi: Kamu idarelerine ait, gelir ve alacakların tahsili, gider ve borçların hak sahiplerine ödenmesi, para ve parayla ifade edilebilen değerler ile emanetlerin alınması, saklanması, ilgililere verilmesi, gönderilmesi ve diğer tüm mali işlemlerin kayıtlarının yapılması ve raporlanmasına ilişkin muhasebe hizmetlerinin yapıldığı birimi, k. Harcama Birimi: Kamu idaresi bütçesinde ödenek tahsis edilen ve harcama yetkisi bulunan birimi, l. Eylem Planı: Maliye Bakanlığı Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planını, m. Yönerge: Antalya Defterdarlığı Muhasebe Müdürlüğü İşlem Yönergesini, n. KBS : Kamu Harcamaları ve Muhasebe Bilişim Sistemini, o. say2000i : Web Tabanlı Saymanlık Otomasyonu Sistemini, 5

6 ifade eder. p. EBYS : Elektronik Belge Yönetim Sistemini, İKİNCİ BÖLÜM Görev, Yetki ve Sorumluluklar Muhasebe Müdürlüğünün görev ve yetkileri Madde 4 - Muhasebe Yetkilisinin / Muhasebe Müdürlüğünün görev ve yetkileri aşağıda belirtilmiştir. a) Genel bütçeli dairelerin muhasebe hizmetlerini yürütmek b) Muhasebe birimleri arasında koordinasyonu ve uygulama birliğini sağlamak üzere Defterdar tarafından verilecek görüş ve önerileri hazırlamak, c) Muhasebe birimleri arasında koordinasyonu ve uygulama birliğini sağlamak üzere Defterdar tarafından verilecek görüş ve önerileri hazırlamak, d) Gelirleri ve alacakları ilgili mevzuatına göre tahsil etmek, yersiz ve fazla tahsil edilenleri ilgililerine iade etmek. e) Giderleri ve borçları hak sahiplerine ödemek. f) Para ve parayla ifade edilebilen değerler ile emanetleri almak, saklamak ve ilgililere vermek veya göndermek. g) Yukarıdaki bentlerde sayılan işlemlere ve diğer mali işlemlere ilişkin kayıtları usulüne uygun, saydam ve erişilebilir şekilde tutmak, mali rapor ve tabloları her türlü müdahaleden bağımsız olarak düzenlemek. h) Gerekli bilgi ve raporları, Bakanlığa, hizmet verilen ilgili kamu idaresinin harcama yetkilisi ile üst yöneticisine ve yetkili kılınmış diğer mercilere muhasebe yönetmeliklerinde belirtilen sürelerde düzenli olarak vermek. ı) Vezne ve ambarların kontrolünü ilgili mevzuatında öngörülen sürelerde yapmak. j) Muhasebe hizmetlerine ilişkin defter, kayıt ve belgeleri ilgili mevzuatında belirtilen sürelerle muhafaza etmek ve denetime hazır bulundurmak. k) Muhasebe yetkilisi mutemetlerinin hesap, belge ve işlemlerini ilgili mevzuatında öngörülen zamanlarda denetlemek veya muhasebe yetkilisi mutemedinin bulunduğu yerdeki birim yöneticisinden kontrol edilmesini istemek. l) Diğer mevzuatla verilen görevleri yapmak. Muhasebe Yetkilisinin Sorumlulukları Madde 5 Muhasebe yetkilisi; a) Bu Yönergenin 4 üncü maddesinde sayılan hizmetlerin zamanında yapılmasından ve muhasebe kayıtlarının usulüne uygun, saydam ve erişilebilir şekilde tutulmasından, b) Mutemetleri aracılığıyla aldığı ve elden çıkardığı para ve parayla ifade edilen değerler ile bunlarda meydana gelen kayıplardan, c) Ön ödeme ile kesin ödemelerin yapılması ve ön ödemelerin mahsubu aşamalarında ödeme emri belgesi ve eki belgelerin usulünce incelenmesi ve kontrolünden, 6

7 d) Yersiz ve fazla tahsil edilen tutarların ilgililerine geri verilmesinde, geri verilecek tutarın, düzenlenen belgelerde öngörülen tutara uygun olmasından, e) Ödemelerin, ilgili mevzuatın öngördüğü öncelik sırası da göz önünde bulundurularak, muhasebe kayıtlarına alınma sırasına göre yapılmasından, f) Rücu hakkı saklı kalmak kaydıyla, kendinden önceki muhasebe yetkilisinden hesabı devralırken göstermediği noksanlıklardan, g) Muhasebe yetkilisi mutemetlerinin hesap, belge ve işlemlerini ilgili mevzuata göre kontrol etmekten, h) Yetkili mercilere hesap vermekten, sorumludur. Muhasebe yetkilisinin Kanuna göre yapacağı kontrollere ilişkin sorumluluğu, görevi gereği incelemesi gereken belgelerle sınırlıdır. Muhasebe yetkilisinin ret ve iadeler ile ayrılıp gönderilmesi gereken paylara ilişkin fazla ve yersiz ödemelerde sorumluluğu, bu Yönergenin 9 uncu maddesi uyarınca yapması gereken kontrollerle sınırlıdır. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Müdürlüğü Servislerinin İşlem Süreçleri Kişi Borçları Servisi Kişilerden Alacaklar Tahakkuk İşlemleri Madde 6 Kişi Borcu açılmasına ilişkin işlemler; harcama biriminden muhasebe birimine yazılan bilgi yazısı (hangi kişiye, hangi sebepten ötürü, ne kadarlık kişi borcu açılacağını belirten resmi yazı) ile başlar. Yazı, Evrak Servisi Görevlisince kaydedilir ve numara verilir. Evrak Muhasebe Yetkilisi tarafından kişi borçları servisine havale edilir. Kişi borcu dosyasını açmaya ilişkin yeterli bilgi olup olmadığı kontrol edilir. Evrağın hangi harcama birimine ait olduğu kontrol edilerek belirlenir. Kişi borcu dosyası açılır. Resmi yazıdaki faiz başlangıç tarihi esas alınır. Faiz oranı resmi yazıda belirtilmediyse Borçlar Kanununda belirtilen oran esas alınır. Ayrıca, harcama birimince bildirilen faiz başlangıç tarihi ve faiz oranının Kamu Zararlarının Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygunluğu kontrol edilerek, herhangi bir hata olması durumunda ilgili harcama birimi bilgilendirilir. Tahakkuk kaydı girişi, kişi borcu dosyası ile ilişkilendirilerek yapılır. MİF üç nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Kişi Borcu Servisi Görevlisi evrakların iki suretini yevmiye servisine iletir, bir sureti ise Kişi Borcu Servisinde oluşturulan dosyasında muhafaza edilir. 7

8 Kişilerden Alacaklar Tahsilat İşlemleri Madde 7 - Tahakkuk kaydı oluşturulan kişi borçlarının tahsilatına ilişkin işlemler; adına kişi borcu dosyası açılan kişinin servise müracaat ederek ilgilinin vezneye para yatırması, ilgilinin maaşından kesinti yapılmasına ilişkin talebinin iletilmesi, ilgilinin bankaya para yatırması ile başlar. Adına Kişi borcu dosyası açılan kişiye ait bilgiler Kişi Borcu Servisi Görevlisince araştırılır. Tahsilat öncesi kişi borcu faizi hesaplanır. Faizin tahakkuk kaydı ile anapara ve faizinin tahsilatına ilişkin muhasebe kaydı yapılır. MİF üç nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. İlgili görevli, düzenlenen MİF lerin iki suretini yevmiye servisine iletir, bir suretini ise kişi borcu dosyasına kaldırarak muhafaza eder. Vezne Servisi Vezne Servisi Tahsilat İşlemleri DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Madde 8 Vezne servisince tahsilat işlemleri süreci; ilgili kişinin doğrudan vezneye veya ilgili servise para yatırma talebiyle başvurusu üzerine başlar. Para yatırma talebinde bulunan kişi vezneye veya ilgili servise başvurur. Kişiden talebine yönelik dilekçe/üst yazı/adli veya idari yaptırım kararı/mif vb. istenir. Dilekçe/üst yazı/adli veya idari yaptırım kararı/mif içeriğinde; yatırılacak paraya ilişkin tutar, yatırma nedeni ve kişinin kimlik bilgileri bulunur. Veznedar dilekçenin içeriğine göre kişiyi ilgili servise yönlendirir. İlgili serviste tahakkuk kaydının olup olmadığı araştırılır, yapılmadıysa tahakkuk ve takiben de tahsilata ilişkin muhasebe kayıtları yapılır. İlgili servisteki memur MİF'i imzalar, incelenmek ve imzalanmak üzere Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunar. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. MİF'i imzalar. Kişi, talebine uygun tutarı vezneye yatırır. Veznedar, tahsilatı yaptıktan sonra muhasebe kaydını elektronik ortamda onaylar. 8

9 Veznedar, MİF'in üzerine manuel olarak yevmiye numarasını yazar. Veznedar, yatırılan para karşılığı iki nüsha alındı düzenler, alındının bir nüshasını kişiye verir. Alındının diğer nüshası vezne servisinde arşivlenir. Tahsilat MİF'i, yevmiye servisine iletilir. Kasa Fazlasının Bankaya Gönderilmesi İşlemleri Madde 9 - Kasa limit fazlasının bankaya gönderilmesi (Merkez Saymanlıklarında Merkez Bankası, diğer muhasebe birimlerinde Ziraat Bankası) işlemlerinde; veznedar, günlük Kasa Defteri dökümünü alarak, kasadaki nakdin limitleri aşıp aşmadığını kontrol eder. Veznedar, kasadaki limit üstü tutar kadar veya mevcut nakit tutarı kadar "Teslimat Müzekkeresi" belgesi düzenler. Muhasebe yetkilisi/yrd. teslimat müzekkeresini imzalar. Veznedar, nakdin gönderilmesine ilişkin muhasebe kaydını (108/100) yapar. MİF iki nüsha olarak dökülür ve veznedar tarafından imzalanır ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Kasa fazlası, tahsilat hesabının bulunduğu bankaya yatırılır, Ertesi gün Banka İşlemleri Süreci gerçekleşir. Veznedar tahsilat hesabının bulunduğu bankadan gelen dekonta istinaden paranın bankaya yatırılmasına ilişkin muhasebe kaydını yapar (102/108). MİF iki nüsha olarak dökülür, veznedar tarafından imzalanır ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Vezne Servisi Tediye (Ödeme) İşlemleri Madde 10 - Vezneden Para Çıkışı (Kişi ve Kurumlara Yapılan Ödeme) İşlemleri; ilgili kişinin/kurumun kendisine ödeme yapılması talebini iletmesi ile başlar. İlgili servislerce, her yıl Muhasebat Genel Müdürlüğünce yayımlanan Parasal Sınırlar ve Oranlar Hakkında Genel Tebliğde yer alan limitler dahilindeki tutarlara ilişkin ödemelerin kasadan nakden ödeme yapılması için gelen talepler vezne servisine iletilir. Vezne servisi, kasadaki nakdin miktarı ile nakden ödeme yapılması istenilen tutarı karşılaştırır. Kasa nakit durumunun yeterli olması durumunda, ilgilisine kasadan nakden ödeme yapılır. Kasadaki nakit durumunun yetersiz olması durumunda, vezne servisi talebi reddeder. 9

10 Nakit Teminat İadesi Madde 11 - Teminat İadesi İşlemlerinde; teminata ilişkin alındı belgesine istinaden ilgili serviste MİF düzenlenir. MİF iki nüsha olarak dökülür ve ilgili memur tarafından imzalanır ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar tarafından MİF onaylanır ve nakit ödeme gerçekleştirilir. Kişi, MİF'in üzerine parayı aldığına dair imza atar. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Denetim Elemanlarına Ön Ödeme Yapılması İşlemleri Madde 12 - Denetim Elemanları İşlemlerinde; denetim elemanı denetim avansı alacağına ilişkin beyanda bulunur. Denetim elemanı bilgileri sistemden sorgulanır. Avans verilmesine ilişkin ilgili serviste MİF düzenlenir. MİF iki nüsha olarak dökülür ve ilgili memur tarafından imzalanır ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar tarafından MİF onaylanır ve nakit ödeme gerçekleştirilir. MİF'in üzerine parayı alan kişi, parayı aldığına ilişkin imza atar. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Muhasebe Yetkilisi Tarafından Kasa Defterinin Kontrolü İşlemleri Madde 13 - Kasa Defteri Kontrolleri İşlemlerinde; Veznedar tarafından gün sonunda Kasa Defteri dökümü alınır. Kasa Defteri dökümü kasadaki para ile karşılaştırılır. Kasa Defteri dökümü Veznedar ve Muhasebe Yetkilisi tarafından imzalanır. Kasa Defteri dökümü, veznedar tarafından arşivlenir. Muhasebe Yetkilisi 10 veya 15 günlük periyotlarla kasa sayımına katılır. Muhasebe Yetkilisinin kasa sayımına katıldığı durumlarda, Kasa Defterine ayrıca ek kaşe basılıp imzalanır. Vezne Alındılarına İlişkin İşlemler Madde 14 - Alındıların Aslı Gibi Çoğaltılması İşlemlerinde; alındının aslının çoğaltılması talebinde bulunan kişi muhasebe birimin başvurur. İlgili servis (Vezne / Bütçe Geliri) görevlisi alındının mahiyetini tespit eder. (Nakit tahsilat mı? Teminat mı?) Eğer alındının mahiyeti teminat mektubu ise limite bakılmaksızın kişiden dilekçe talep edilir. Eğer alındının mahiyeti nakit tahsilat ise; Yönetmelikte belirtilen limitlerin altında ise dilekçe, Yönetmelikte belirtilen limitlerin üzerinde ise gazete ilanı istenir. Dilekçe ve gazete ilanı vezne servisine iletilip alındının dip koçanına eklenmesi sağlanır. Alındının İptali İşleminde; veznedar tarafından yanlış yapılan tahsil işlemi tespit edilir. Vatandaş tarafından vekaleten vezneye yatırılması gereken paranın yanlışlıkla asil olarak yatırılması veya yevmiyenin onaylanması ve imzalanmasından sonra hata tespitinin yapılması durumunda, alındının üzerine "İPTAL" ibaresi yazılır. Alındının arkasına hatalı mali işleme ilişkin tutanak bilgileri yazılır. Alındı belgesi düzenleyen ve muhasebe yetkilisi tarafından imzalanır. Hatalı işlemin düzeltilmesine ilişkin yeni muhasebe kaydı yapılır. 10

11 Teminat Mektuplarının Alınması İşlemleri Madde 15 - Vezne Servisince teminat mektubu alımı işlemlerinde; harcama birimi "Teminat Mektubuna" ilişkin olarak resmi yazıyı muhasebe birimine gönderir. Evrak Servisi Görevlisi resmi yazıyı kayda alır. Evrak, Muhasebe Yetkilisi tarafından vezne servisine havale edilir. Veznedar, üst yazıyı ve eklerini kontrol eder. Veznedar, teminat mektuplarını arşivler. Veznedar, teminat mektubuna ilişkin muhasebe kaydını gerçekleştirir. MİF iki nüsha olarak dökülür ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Veznedar, ilgili kayda ilişkin Vezne Alındısını dökümünü alır. Alındının bir nüshası harcama birimine veya ilgili firmaya iletilir. Teminat Mektuplarının Kısmi İadesi İşlemleri Madde 16 - Vezne Servisince teminat mektubunun kısmi iadesine ilişkin işlemlerde; harcama birimi tarafından üst yazı ve eki belgeler muhasebe biriminin evrak servisine iletilir. Evrak Servisi Görevlisi resmi yazıyı kayda alır. Evrak Muhasebe Yetkilisi tarafından vezne servisine havale edilir. Vezne servisi gelen evrakları inceler ve kısmi iade için bankaya yazı yazar. Banka resmi yazı ile teminat mektubunu teyidine ilişkin Muhasebe Birimine bilgi verir. Teminat mektubunun orijinali kendisinde durmak üzere, kısmi iade yapılan kısım yeniden muhasebeleştirilir. MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Yapılan kısmi iadeye ilişkin harcama birimine resmi yazı ile bilgi verilir. Vezne Servisince geçici kabul durumunda teminat mektubunun kısmi iadesine ilişkin işlemlerde; harcama birimi tarafından geçici kabule ilişkin üst yazı ve eki belgeler muhasebe biriminin evrak servisine iletilir. Evrak Servisi Görevlisi resmi yazıyı kayda alır. Evrak Muhasebe Yetkilisi tarafından vezne servisine havale edilir. Vezne servisi gelen evrakları inceler ve kısmi iade için bankaya yazı yazar. Banka resmi yazıya istinaden kısmi serbest bırakılacak tutarı teminat mektubundan düşer. Banka teminat mektubunda gerçekleştirdiği güncellemeye ilişkin muhasebe birimine yazı yazar. Vezne Servisi bankadan gelen yazıya istinaden muhasebe kaydını gerçekleştirir. MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Teminat Mektuplarının Nakde Çevrilmesi İşlemleri Madde 17 - Vezne Servisince teminat mektubunun nakde çevrilmesi işlemlerinde; harcama birimi tarafından sözleşmenin gereğinin yerine getirilmemesi, ihaleden kaynaklı SGK borcu bulunması veya ihaleden kaynaklı vergi borcu bulunması durumlarında, birim yöneticisi imzalı "SGK veya vergi borcu vardır" veya "sözleşme şartları yerine getirilmiyor" ibareli üst yazı evrak servisi aracılığıyla veznedara intikal eder. Veznedar, teminat mektubuna 11

12 ilişkin gelen yazıya istinaden; şirketin borcu kadar tutarı tahsil edilebilmek için teminat mektubunun nakde çevrilmesine yönelik bankaya yazı yazar. İlgili banka nakde çevirmeyi gerçekleştirip parayı muhasebe biriminin banka hesabına aktarır. Veznedar banka servisinden gelen tahsilat dekontlarına göre teminattan düşme kaydını gerçekleştirir. MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Teminat mektuplarının nakde çevrilmesi işlemleri banka üzerinden yapılabildiği gibi kasa üzerinden de gerçekleştirilebilir. Veznedar resmi yazıya istinaden teminat mektubunun nakde çevrilme işlemini doğrudan banka üzerinden kendisi gerçekleştirir. Veznedar bankaya teminat mektubunu teslim ettikten sonra, ilgili tutarı dekont karşılığı teslim alır. Nakde çevrilen tutarla ilgili olarak Vezne Servisinin Kasaya Para Girişine ilişkin süreç işletilir. Emanet Servisi Görevlisi, SGK ve vergi borcu işlemlerinden kaynaklanan mahsup işlemlerini devam ettirir. Teminat Mektuplarının Sürelerinin Uzatılması İşlemleri Madde 18 - Vezne Servisince teminat mektubunun süresinin uzatılması işlemlerinde; harcama biriminden gelen üst yazı ve eki belgeler muhasebe biriminin evrak servisine gelir. Evrak Servisi Görevlisi resmi yazıyı kayda alır. Evrak, Muhasebe Yetkilisi tarafından vezne servisine havale edilir. Veznedar üst yazı ve eki belgeleri inceler. Veznedar, teminat mektuplarının sürelerini takip ettiği listesi üzerinden ilgili teminat mektubunun süresini günceller. Vezne Servisince teminat mektuplarının sürelerinin kontrolü işlemlerinde; veznedar teminat mektuplarının sürelerini takip ettiği listesi üzerinden ilgili teminat mektubunun süresini belli periyotlarla kontrol eder. Süresi dolan teminat mektuplarını, harcama birimine iletir. (resmi yazı, mail, telefon) Resmi yazı, evrak süreci ile ilgili birimlere iletilir. (resmi yazı ekine teminat mektubu eklenerek) İşin bitip bitmediğine dair harcama biriminden bilgi alınır. (resmi yazı, mail, telefon) Harcama Birimi, kendisine gönderilen süresi dolmuş teminat mektuplarını muhasebe birimine iade eder. İşin bittiğine dair bilgiyi içeren yazıyı iletir. Süre uzatımı varsa, bununla ilişkili yazıyı iletir. Değerli Kağıt İşlemleri Madde 19 - Darphane ile Muhasebe Müdürlüğü Arasındaki Değerli Kağıt İşlemlerinde (Talebin İletilmesi); veznedar, Malmüdürlüklerinden gelen talepleri dikkate alarak büyük ambarın durumuna göre ''isteme / gönderme ve teslim alma fişi''ni dört nüsha olarak düzenler. Veznedar, mevcut değerli kağıt miktarını gösteren'' pul cetvelini'' düzenler. Veznedar, 'isteme / gönderme ve teslim alma fişi (üç nüsha)''ve 'pul cetvelini" ekleyerek Darphane ve Damga Matbaası Saymanlık Müdürlüğüne resmi yazı hazırlar. Darphane ile Muhasebe Müdürlüğü Arasındaki Değerli Kağıt İşlemlerinde (Talebin Karşılanması); Muhasebe Müdürlüğünden gelen talep yazısı Darphane ve Damga 12

13 Matbaasındaki yetkililer tarafından incelenir. Yapılan inceleme sonucu talebin ne kadarlık kısmının karşılanacağının tespiti Darphane ve Damga Matbaası yetkililerince yapılır. Barkod yöntemi kullanılarak "Gönderme Listesi" oluşturulur. Darphane ve Damga Matbaası Muhasebe Müdürlüğü karşılanan talebe ilişkin muhasebe kaydını gerçekleştirir. MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Darphane ve Damga Matbaası yetkililerince "İsteme / gönderme ve teslim alma fişi" doldurulup imzalanır. İmzalanan "İsteme / gönderme ve teslim alma fişi" Muhasebe Birimine iletilir. Darphane ile Muhasebe Müdürlüğü Arasındaki Değerli Kağıt İşlemleri (Değerli Kağıtların Teslim Alınması); Değerli Kağıtlar Darphane ve Damga Matbaasından Muhasebe Biriminden yetkilendirilen kişilerce elden (Darphane ve Damga Matbaasına gidilerek) veya posta yoluyla teslim alınır. Muhasebe Yetkilisi ve Veznedarın katılımı ile Değerli Kağıtların sayımı gerçekleştirilir. "İsteme / gönderme ve teslim alma fişi" teslim alma sayımı tamamlandıktan sonra Muhasebe Yetkilisi ve Veznedar tarafından imzalanır. Muhasebe Biriminden yetkilendirilen kişiler tarafından alınan değerli kağıtlar, büyük ambara MİF düzenlenerek kaydedilir. MİF iki nüsha olarak dökülür ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. "İsteme / gönderme ve teslim alma fişi"'nin bir nüshası Darphane ve Damga Matbaasından Muhasebe Birimine gönderilir. Muhasebe Birimlerince(Malmüdürlükleri) Muhasebe Müdürlüklerinden Değerli Kağıt Talep Edilmesi İşlemlerinde; Malmüdürlüğünde görevli veznedar, değerli kağıt ihtiyacına ilişkin "isteme / gönderme ve teslim alma fişi"ni düzenler. İsteme / gönderme ve teslim alma fişi, Malmüdürlüğünde görevli veznedar ve Muhasebe Yetkilisi tarafından imzalandıktan sonra Muhasebe Müdürlüğüne iletilir. Muhasebe Müdürlüğü büyük ambarın durumuna göre talebin tamamını veya bir kısmını karşılar. Elden veya posta yoluyla, ilgili fişte, Muhasebe Yetkilisi ve muhasebe müdürlüğü personeline ait imzalar atılır. Veznedar tarafından alınan değerli kağıtlar, küçük ambara MİF düzenlenerek kaydedilir. MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Değerli Kağıtları Zimmete Verme İşlemlerinde; nüfus müdürlüğü, pul ve değerli kağıt bordrosuyla değerli kağıt taleplerini muhasebe birimine bildirir. Talepler muhasebe birimince karşılanarak, ilgili kişi adına zimmet işlemlerini başlatır. Veznedar tarafından zimmete vermeye ilişkin MİF düzenlenir. (942/940) MİF iki nüsha olarak dökülür ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Değerli Kağıtların Zimmetten Düşüm İşlemlerinde; ilgili kurumun değerli kağıt satış bedelini getirmesi veya bedelsiz verilen değerli kağıt bildirimi ile süreç başlar. Değerli kağıt bedeli, ilgili kurum personeli tarafından vezneye yatırılır. Tahsilat kaydına ilişkin MİF düzenlenir. MİF iki nüsha olarak dökülür ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na 13

14 sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar, yatırılan para karşılığı iki nüsha alındı düzenler ve alındının bir nüshasını ilgili kişiye verir. Alındının diğer nüshası vezne servisinde arşivlenir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Değerli kağıdın zimmetten düşümüne ilişkin MİF düzenlenir. (945/942) MİF iki nüsha olarak dökülür ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Zimmete verilen hatalı değerli kağıtlara ait işlemlerde; üst yazı ve eki belgeler muhasebe biriminin evrak servisine gelir. Evrak Servisi Görevlisi resmi yazıyı kayda alır. Evrak, Muhasebe Yetkilisi tarafından vezne servisine havale edilir. Hatalı değerli kağıtlar kontrol edilir. İsteme / gönderme ve teslim alma fişi düzenlenir. MİF düzenlenerek zimmetten düşülüp ambara alınır. (940/942) MİF iki nüsha olarak dökülür ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Hatalı değerli kağıtlar isteme/gönderme ve teslim alma fişi ile muhasebe birimine gönderilir. İsteme/gönderme ve teslim alma fişi, veznedar ve Muhasebe Yetkilisi tarafından imzalandıktan sonra Muhasebe Müdürlüğüne gönderilir. Göndermeye ilişkin MİF düzenlenir. (944/940) MİF iki nüsha olarak dökülür ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Muhasebe birimi teslim aldığında teslim alındığına ilişkin MİF düzenlenir. (945/944) MİF iki nüsha olarak dökülür ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Değerli Kağıtların Zimmetsiz Satış İşlemlerinde; belediyeden pul ve değerli kağıt bordrosu ile değerli kağıt (aile cüzdanı) talebi vezne servisine gelir. Satış işlemine ilişkin tahsilat MİF'i düzenlenir. MİF iki nüsha olarak dökülür ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar yatırılan para karşılığı iki nüsha alındı düzenler ve alındının bir nüshası kişiye verilir. Alındının bir nüshası vezne servisinde arşivlenir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Değerli kağıdın ambardan düşümüne ilişkin MİF düzenlenir. (945/940) MİF iki nüsha olarak dökülür ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Muhasebe Birimlerince hatalı olan değerli kağıtların iadesi işlemlerinde; Zimmete Verilen Hatalı Değerli Kağıtlara ilişkin süreç işletilir. Muhasebe Müdürlüğündeki Veznedar " İsteme/gönderme ve teslim alma fişi" ni inceler. Muhasebe Müdürlüğündeki Veznedar tarafından hatalı Değerli Kağıtlar teslim alınır. Veznedar teslim aldığı Hatalı Değerli Kağıtların büyük ambara girişi işlemlerini gerçekleştirir. MİF iki nüsha olarak dökülür ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. 14

15 Muhasebe Müdürlüğü büyük ambardan çıkış ve Darphane Damga Matbaasına iadesini gerçekleştirir. MİF iki nüsha olarak dökülür ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Muhasebe Müdürlüğünün İhtiyacı Nedeniyle Değerli Kağıtların İade Edilmesi İşlemlerinde; Muhasebe Müdürlüğünce değerli kağıt ihtiyacı tespit edilir. Muhasebe Müdürlüğündeki görevli veznedar ihtiyaç olan değerli kağıdın diğer muhasebe birimlerindeki stoklarını kontrol eder. Kontrol sonrası değerli kağıt ihtiyacının hangi muhasebe biriminden karşılanacağı belirlenir. Muhasebe birimi ile irtibata geçilip, " İsteme/gönderme ve teslim alma fişi" veznedar tarafından düzenlenerek muhasebe birimine iletilir. Muhasebe Birimi değerli kağıtları muhasebe müdürlüğüne "İsteme/gönderme ve teslim alma fişi" ile teslim eder. Değerli Kağıtların İmha Edilmesi İşlemlerinde; Muhasebe Müdürlüğünce, kullanılamayacak hale gelen değerli kâğıtlar ile kullanım imkanı kalmayan değerli kağıtlar için durum tespiti yapılır. Muhasebe Müdürlüğünce tespit edilen durum hakkında 3 nüsha tutanak düzenlenir. Kullanılamaz hale gelen değerli kâğıtların bedeli için muhasebe kaydı yapılır. İl ve ilçe ambarlarında kullanılamayacak hale gelen değerli kâğıtların bozulma nedenleri ve bu bozulmada kusurlu kimse olup olmadığı defterdarlıklarca incelettirilir. Yapılan inceleme sonucunda kullanılamayacak hale geldiği tespit edilen değerli kâğıtlar, defterdarlıkça oluşturulacak "imha kurulu" tarafından mahallinde imha edilir. İmha edilen değerli kağıtlara dair ayırt edici bilgileri içerecek şekilde düzenlenen "imha tutanağı"nın bir nüshası Darphane ve Damga Matbaası Muhasebe Birimine, bir nüshası da ilgili defterdarlığa gönderilir. Değerli Kağıtların Yeniden Değerleme İşlemlerinde; Değerli Kağıtlar Kanunu Genel Tebliği ile yeni fiyatlar belirlenir. Fiyat değişimine ilişkin MİF düzenlenir. MİF iki nüsha olarak dökülür ve Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Veznedar evrakları yevmiye servisine iletir. Değerli Kağıt Talep Edilmesi İşlemlerinde; Malmüdürlüğünde görevli veznedar basılı kağıt ihtiyacını belirleyerek, ihtiyacın karşılanmasına yönelik üst yazı hazırlar. Resmi yazı Malmüdürlüğünde görevli veznedar ve Muhasebe Yetkilisi tarafından imzalandıktan sonra Muhasebe Müdürlüğüne gönderilir. Değerli Kağıt Teslim Alma İşlemlerinde; basılı kağıtlar Muhasebe Müdürlüğünden, Muhasebe Birimi tarafından yetkilendirilen kişilerce elden teslim alınır. Muhasebe Biriminden yetkilendirilen kişiler tarafından teslim alınan basılı kağıtlar, alındı kayıt defterine kayıt edilir. Darphane ve Damga Matbaası İşlemleri Madde 20 - Darphane ve Damga Matbaası İşlemlerinde (Madeni Paranın Alınması); Darphane ve Damga Matbaası Döner Sermayesi tarafından madeni paraların basımı gerçekleştirilir. Basımı gerçekleştirilen madeni paralara ilişkin bilgi Muhasebe Birimine iletilir. Basılan madeni paralar Darphane garantörlüğündeki mühürlü sandıklar içinde teslim alınır. 15

16 Teslim alınan madeni paraların teslimi fişi ve satışı fişi referansı ile karşılaştırılarak kontrol edilir. Madeni paralar dağıtımı/satışı yapılmak üzere Muhasebe biriminin depolarına alınır. Teslim fişi ve satış fişlerindeki bilgilere göre madeni paraların nominal değerleriyle muhasebe kaydı yapılır. (100 / 409) MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Vezne servis görevlisi evrakları yevmiye servisine iletir. Darphane ve Damga Matbaası İşlemlerinde (Madeni Paranın Dağıtımı/Satılması); Merkez Bankası Şubeleri ile İstanbul daki özel bankaların madeni para ihtiyaçları Muhasebe birimine iletilir. Madeni para talepleri mevcut stoklara göre değerlendirilir. Merkez Bankası talepleri, resmi yazıda belirtilen güvenlik koşulları altında gerçekleştirilir. Madeni paralar talepte bulunan Merkez Bankası şubelerine teslim edilir. Satış/dağıtıma ilişkin muhasebe kaydı yapılır. Satış/dağıtım Kasa Defterine işlenir. Merkez bankası satış/dağıtıma ilişkin tutarı muhasebe biriminin banka hesabına aktarır. Banka Servisinin tahsilata ilişkin süreci gerçekleşir. Özel bankalar, talepleri doğrultusunda muhasebe biriminin banka hesabına madeni para karşılığı tutarı aktarır. Madeni paralar talepte bulunan özel bankalara teslim edilir. Satış/dağıtım Kasa Defterine işlenir. Madeni paraların tesliminden önce veya teslim anında banka dekontu alınır. Banka dekontu bilgilerine göre muhasebe kaydı yapılır. Banka Servisinin tahsilata ilişkin süreci gerçekleşir. Gün sonunda madeni para satışlarına ilişkin Madeni Para Satış Listesine işlenir. Ay sonlarında satılan madeni paralar "Alınan ve Verilen Tedavül Paralar Çizelgesi"ne işlenir. Darphane ve Damga Matbaası İşlemlerinde (Değerli Menkul Kıymetlerin Emanete Alınması); mali işlemin mahiyetine istinaden muhasebe birimi muhafaza etmek üzere menkul kıymeti teslim alır. Teslim alınmış değerli menkul kıymetler muhasebe birimleri arası işlemlerle Darphane ve Damga Matbaası Muhasebe Birimine gönderilir. Darphane ve Damga Matbaası Muhasebe Birimi değerli menkul kıymeti ağırlık ölçüsüne göre teslim alır ve muhafaza eder. Değerli menkul kıymetlere ilişkin muhasebe kaydı gerçekleştirilir. MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Vezne servis görevlisi evrakları yevmiye servisine iletir. Darphane ve Damga Matbaası İşlemlerinde (Değerli Kağıt Taleplerinin Alınması ve Dağıtılması); değerli kağıt talebinde bulunan birimler, ihtiyaçlarına binaen Darphane ve Damga Matbaası Muhasebe Birimine resmi yazı ile taleplerini iletirler. Darphane ve Damga Matbaası Muhasebe Birimi, sistem üzerinden birim bazında aldığı "Pul Cetvelleri Raporu" aracılığıyla talepte bulunan birimlerin değerli kağıt stoklarını kontrol eder. Darphane ve Damga Matbaası Muhasebe Birimi, kendi stokları ve sonraki talepleri de dikkate alarak dağıtımını yapacağı değerli kağıt miktarına karar verir. Dağıtımına karar 16

17 verilen miktardaki değerli kağıtlar, kargo yoluyla veya doğrudan teslim suretiyle talepte bulunan birimlere ulaştırılır. Banka Servisi Banka Servisi Tahsilat İşlemleri BEŞİNCİ BÖLÜM Madde 21 - Banka İşlemlerine İlişkin Tahsilat Süreci İşlemleri; banka servisinden gelen dekont üzerine başlar. Banka Hesap Özet Cetveli ile bankadan gelen dekontlar karşılaştırılır. Banka Servisi Görevlisi, Merkez Bankasından gelen dekontları inceler. Parayı yatıranın kimlik numarası, kimlik numarası yoksa adı ve soyadı, dekontun açıklama alanındaki bilgiler dikkate alınır. İncelemesi yapılan dekontlar, muhasebe biriminin ilgili servislerine, muhasebe kayıtları yapılmak üzere iletilir. (Bazı muhasebe birimlerinde, banka servisi tarafından muhasebeleştirildikten sonra MİF'ler ilgili servise iletilir.) Dekonttaki bilgilerden, mahiyeti anlaşılamayan mali işlemler için bankayla iletişime geçilir. (telefon, faks veya resmi yazı yoluyla) Tüm yollar tüketildikten sonra dahi, içeriği anlaşılamayan mali işlemler, mahiyeti tespit edilemeyen nitelikte kabul edilerek emanete alınmak üzere Emanet Servisine iletilir. Gün sonunda Mizan kontrolü yapılarak hesabının bakiyesi kontrol edilir. Banka servisi ilgili güne ait tüm tahsilatların Hazine tek hesabına aktarılmasına ilişkin muhasebe kaydı işlemini gerçekleştirir. (510/102) MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Banka Servisi Görevlisi evrakları yevmiye servisine iletir. Ay sonunda ay sonu hesap özet cetveline göre Mizan kontrolü yapılarak, hesabının bakiyesi kontrol edilir. Hazineden Nakit Talebi İşlemleri Madde 22 - Hazineden Nakit Talebinde; servislerden gelen ÖEB ve 325 içeren MİF'ler, yevmiye numarası verildikten sonra ve /veya yevmiye numarası verilmeden önce banka servisine gelir. Banka servisi 325 hesap banka ve kişi bilgilerini kontrol edip elektronik ortamda onaylama işlemini gerçekleştirir. Tüm servislerde yapılan ÖEB ve MİF'lere ilişkin 325-hesap kayıtları referans alınarak, gün içerisinde en geç 15.30'a kadar elektronik ortamda Hazine'den nakit talep işlemleri yapılır. 17

18 Hazine Müsteşarlığı, yapılan nakit taleplerini, aynı gün saat 17.30'a kadar karşılar ve muhasebe birimlerinin banka hesaplarına aktarılmak üzere Merkez Bankasına gönderme emri talimatı verir. Ertesi gün (T+1) sabah, talimat aktarma yetkili yardımcısı (Banka Servisi Görevlisi), elektronik ortamda talimat aktarma yetkilisinin (Muhasebe Yetkilisi Yrd.) / Birim Sorumlusu -Muhasebe Yetkilisi) onayına, nakdi karşılanmış işlemleri sunar. Talimat aktarma yetkilisi, elektronik ortamda işlemini onaylar. Talimat aktarma yetkilisi onay işlemini gerçekleştirince, Merkez Bankasına gönderme emirleri eş zamanlı olarak elektronik ortamda iletilmiş olur. Onaylama aşamasından önce, talimat aktarma yetkilisi tarafından ve/veya sistem tarafından tespit edilen hatalar nedeniyle aktarılmayan tutarlar için banka Servisi Görevlisi/ödeme belgesini düzenleyen Tetkik Servisi Görevlisi tarafından emanete alınma kaydı yapılır, Banka Servisi Görevlisi bir sonraki gün (T+2), banka hesap özet cetvelinin elektronik ortamda dökümünü alarak inceler. Hesap özet cetvelinde ilgilisine yapılan ödemeler ile hatalar nedeniyle Merkez Bankasından dönen tutarları gruplar, yapılan ödemeler elektronik ortamda otomatik olarak muhasebeleştirilir. ( ve 103/102) Geri Dönen Hatalı Ödemelerin İadesi Madde 23 - Merkez Bankasından Dönen Hatalı Ödemelerin İadesinde; hatalar nedeniyle Merkez Bankasından dönen ödemeler Muhasebe Biriminin Ödeme Hesabına iade edilir. Ertesi gün banka servisi dekont dökümünü alarak ilgili servise iletir. İlgili servis görevlisi tarafından muhasebe kaydı gerçekleştirilir.(103/333.14) MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Ekstre incelemesinde hatalı ödemeye ilişkin iade işleminin gönderme emri numarası varsa; bu numara referans alınarak Harcama Birimi tespiti yapılır. Ödemeye ilişkin ilgili harcama birimiyle irtibata geçilerek hatayı düzeltecek bir resmi yazı istenir. Hatalı ödemeye ilişkin iade işleminin gönderme emri numarası yoksa; Banka Servisi açıklama alanını referans alarak harcama birimi tespitini gerçekleştirir. TÜBİTAK Ödemelerine İlişkin İşlemler Madde 24 - TÜBİTAK Hesaplarında; TÜBİTAK, harcama birimine "proje numarasının" da bulunduğu resmi yazıyı iletir. Harcama birimi, banka hesabı açılmasına 18

19 ilişkin yazıyı, TÜBİTAK'ın göndermiş olduğu yazıyı da ekleyerek muhasebe birimine iletir. Muhasebe birimi Ziraat Bankası nezdinde proje bazında banka hesabı açtırır. Hesabın açıldığına ilişkin bilgi harcama birimine iletilir. TÜBİTAK ilgili banka hesabına parayı aktarır. Muhasebe birimi, bankadan gelen dekontları referans alarak ilgili tutarları banka hesabına ( ) alarak muhasebe kaydını yapar ve takip eder. Gelir İdaresi Başkanlığına (GİB) İlişkin İşlemler Madde 25 - Gelir İdaresi Başkanlığının Ret ve İade İşlemlerinde; ret ve iadeye ilişkin bilgiler elektronik ortamda Gelir İdaresi Başkanlığından, muhasebe birimine iletilir. Muhasebe birimi KEÖS üzerinden GİB'den gelen bilgileri inceleyerek muhasebeleştirir. Banka Süreci (Hazine Nakit Talebi) işletilir. Avrupa Birliği (AB) Hibelerine İlişkin İşlemler Madde 26 - AB Hibelerine ilişkin işlemlerde; harcama biriminin, Merkez Bankasında hesap açılması talebini içeren yazısı muhasebe birimine iletilir. Muhasebe birimi, Merkez Bankasına hesap açılması için yazı yazar. Merkez Bankasından gelen hesap numarası, resmi yazı ile harcama birimine bildirilir. Saymanlıktaki kişilerin imza sirküleri, Merkez Bankasına bildirilir. Kurum, Merkez Bankasında açılan hesaba parayı yatırır. Merkez Bankasından gelen dekonttan, hesaba para aktarıldığı anlaşıldığında muhasebe birimi AB Hibe Dosyası açar. Harcama yapıldığında, ödeme belgesi ve eki belgeler muhasebe birimine iletilir. Ödeme belgeleri ve eki belgeler, ilgili servis görevlisi tarafından incelenir. İnceleme sonucu ödeme belgeleri imzalanmak üzere Muhasebe Yetkilisi / Yrd.na iletilir. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imzaladıktan sonra onay işlemi gerçekleştirilir. Muhasebe birimi, ödeme için döviz gönderme talimatı düzenleyerek Merkez Bankasına gönderir. Döviz gönderme talimatının akıbeti Merkez Bankası tarafından muhasebe birimine bildirilir. Her ayın sonunda Merkez Bankasının gönderdiği dekont bakiyesi esas alınarak, döviz alış kuru üzerinden değerleme yapılır. Gelir Fazlalarının Genel Bütçeye Aktarılması İşlemleri Madde 27 - Gelir Fazlalarının Genel Bütçeye Aktarılması İşlemlerinde; gelir fazlası olan DDK'lar ve diğer kurumlar bahse konu tutarları muhasebe biriminin (Maliye Merkez Saymanlığı) banka tahsilat hesabına yatırılır. Dekontlar muhasebe biriminin ilgili servislerine muhasebe kayıtları yapılmak üzere iletilir. Banka dekont bilgileri referans alınarak ilgili muhasebe servisi tarafından gelir tahsilatına ilişkin MİF düzenlenir. MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Muhasebe Yetkilisi / Yrd. imza ve onaylama işlemini gerçekleştirir. Banka Servisi Görevlisi evrakları yevmiye servisine iletir. Muhasebe birimi, aylık ve üçer aylık periyotlarla tahsilata ilişkin bilgileri Muhasebat Genel Müdürlüğüne e-posta ve resmi yazıyla bildirir. 19

20 Bütçe Gelirleri Servisi Kasa/Banka Tahsilatı İşlemleri ALTINCI BÖLÜM Madde 28 - Bütçe Gelirleri Servisince yapılan Kasa/Banka Tahsilatı İşlemleri; nakit olarak vezneye para yatıran gerçek / tüzel kişinin, banka tahsilat hesabına para yatıran gerçek / tüzel kişinin başvurusu veya Muhasebe Birimler Arası İşlemler vasıtasıyla nakdin gelmesi üzerine başlar. Tahsilat için muhasebe birimine gelen paranın geliş yöntemine göre, Vezne Süreci, Banka İşlemleri Süreci veya Muhasebe Birimleri Arası İşlemler Süreci işletilir. İdari Para Cezası Tahsilat İşlemleri Madde 29 - Bütçe Gelirleri Servisince yapılan İdari Para Cezalarının Tahsilatı İşlemlerinde; Kamu Kurum ve Kuruluşları tarafından düzenlenen İdari Yaptırım Kararı Tutanağı ile birlikte ilgili gerçek / tüzel kişi idari para cezasını yatırmak üzere Bütçe Gelirleri Servisi personeline başvurur. Bütçe Gelirleri Servisi Görevlisi, İdari Yaptırım Kararı Tutanağı üzerinde bulunan bilgileri kontrol eder. Tutanaktaki bilgilerin tam ve doğru olduğunun tespit edilmesinin ardından Tahsilat Genel Tebliği (Seri A) hükümleri gereğince, indirim uygulanıp uygulanmayacağı incelenir. Tutanakta yer alan bilgiler esas alınarak, muhasebe kaydı, bütçe gelirleri servisi personeli tarafından yapılır. MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Vezne servisi görevlisi tahsilatı yaparak, MİF in onaylama işlemini gerçekleştirir. İlgili görevli evrakları yevmiye servisine iletir. Yargı (Adli) Para Cezası Tahsilat İşlemleri Madde 30 - Bütçe Gelirleri Servisince yapılan Yargı Para Cezalarının Tahsilatı İşlemlerinde; adli makamlar tarafından verilen kararlar doğrultusunda, Adliye tarafından düzenlenen Tahsilat Fişi ile birlikte ilgili gerçek / tüzel kişi yargı para cezasını yatırmak üzere Bütçe Gelirleri Servisi personeline başvurur. Bütçe Gelirleri Servisi Görevlisi, Tahsilat Fişi üzerinde bulunan bilgileri kontrol eder. Tahsilat Fişindeki bilgilerin tam ve doğru olduğunun tespiti yapılır. Tahsilat Fişinde yer alan bilgiler esas alınarak, muhasebe kaydı, bütçe gelirleri servisi personeli tarafından yapılır. MİF üç nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Vezne servisi görevlisi tahsilatı yaparak, MİF in onaylama işlemini gerçekleştirir. MİF in bir sureti yargı para cezasını yatıran kişiye verilir, MİF in diğer iki sureti ise ilgili görevli tarafından yevmiye servisine iletilir. 20

21 Ecrimisil (İşgaliye Bedeli) Tahsilat İşlemleri Madde 31 - Bütçe Gelirleri Servisince yapılan Ecrimisil Tahsilatı İşlemlerinde; Milli Emlak Müdürlükleri tarafından düzenlenen Ecrimisil İhbarnamesi ile birlikte ilgili gerçek / tüzel kişi para yatırmak üzere Bütçe Gelirleri Servisi personeline başvurur. Bütçe Gelirleri Servisi Görevlisi, Ecrimisil İhbarnamesi üzerinde bulunan bilgileri kontrol eder. Ecrimisil İhbarnamesindeki bilgilerin tam ve doğru olduğunun tespiti yapılır. Ecrimisil İhbarnamesinde yer alan bilgiler esas alınarak, muhasebe kaydı, bütçe gelirleri servisi personeli tarafından yapılır. MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Vezne servisi görevlisi tahsilatı yaparak, MİF in onaylama işlemini gerçekleştirir. İlgili görevli evrakları yevmiye servisine iletir. 2/B Tahsilat İşlemleri Madde 32 - Bütçe Gelirleri Servisince yapılan 2/B Tahsilatı İşlemlerinde; Milli Emlak Müdürlükleri tarafından düzenlenen 2/B Satış Sözleşmesi ile birlikte ilgili gerçek / tüzel kişi para yatırmak üzere Bütçe Gelirleri Servisi personeline başvurur. Bütçe Gelirleri Servisi Görevlisi, 2/B Satış Sözleşmesi üzerinde bulunan bilgileri kontrol eder. 2/B Satış Sözleşmesideki bilgilerin tam ve doğru olduğunun tespiti yapılır. 2/B Satış Sözleşmesinde yer alan bilgiler esas alınarak, muhasebe kaydı (HYS üzerinden otomatik olarak muhasebeleştirilir.), bütçe gelirleri servisi personeli tarafından yapılır. MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Vezne servisi görevlisi tahsilatı yaparak, MİF in onaylama işlemini gerçekleştirir. İlgili görevli evrakları yevmiye servisine iletir. Vekalet Ücreti Tahsilat İşlemleri Madde 33 - Bütçe Gelirleri Servisince yapılan Vekalet Ücreti Tahsilatında; Muhakemat Müdürlüğü veya Gelir İdaresi Başkanlığı Hukuk Birimi tarafından düzenlenen Vekalet Ücreti yatırılmasına ilişkin yazı ile birlikte ilgili gerçek / tüzel kişi para yatırmak üzere Bütçe Gelirleri Servisi personeline başvurur. Bütçe Gelirleri Servisi Görevlisi, Vekalet Ücreti yatırılmasına ilişkin yazının üzerinde bulunan bilgileri kontrol eder. Vekalet Ücreti yatırılmasına ilişkin yazıdaki bilgilerin tam ve doğru olduğunun tespiti yapılır. Vekalet Ücreti yatırılmasına ilişkin yazıdaki bilgiler esas alınarak muhasebe kaydı (Muhasebe Birimlere Arası İşlemler Süreci) bütçe gelirleri servisi personeli tarafından yapılır. İlgililerden tahsil edilen tutarlar Bakanlıkların Merkez Saymanlık Müdürlüklerine gönderilir. MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Vezne servisi görevlisi tahsilatı yaparak, MİF in onaylama işlemini gerçekleştirir. İlgili görevli evrakları yevmiye servisine iletir. 21

22 Damga Vergisi, Karar Pulu, Şartname Bedeli v.b. Tahsilatı İşlemleri Madde 34 - Bütçe Gelirleri Servisince yapılan Damga Vergisi, Karar Pulu, Sözleşme Damga Vergisi ve Şartname Bedeli Tahsilatında; ilgili Kamu Kurum veya Kuruluşu tarafından söz konusu bedellerin yatırılması gerektiğine ilişkin yazı ile birlikte ilgili gerçek / tüzel kişi para yatırmak üzere Bütçe Gelirleri Servisi personeline başvurur. Bütçe Gelirleri Servisi Görevlisi, Damga Vergisi, Karar Pulu, Sözleşme Damga Vergisi ve Şartname Bedeli yatırılmasına ilişkin Kurumlarca düzenlenen yazının üzerinde bulunan bilgileri kontrol eder. Damga Vergisi, Karar Pulu, Sözleşme Damga Vergisi ve Sözleşme Bedeli yatırılmasına ilişkin yazıdaki bilgilerin tam ve doğru olduğunun tespiti yapılır. Damga Vergisi, Karar Pulu, Sözleşme Damga Vergisi ve Şartname Bedeli yatırılmasına ilişkin yazıdaki bilgiler esas alınarak muhasebe kaydı bütçe gelirleri servisi personeli tarafından yapılır. MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Vezne servisi görevlisi tahsilatı yaparak, MİF in onaylama işlemini gerçekleştirir. İlgili görevli evrakları yevmiye servisine iletir. Vatandaşlık İşlemleri Hizmet Bedeli Tahsilatı Madde 35 - Bütçe Gelirleri Servisince yapılan Vatandaşlık İşlemleri Hizmet Bedeli Tahsilatında; İl Nüfus ve Vatandaşlık Müdürlüğü tarafından söz konusu bedellerin yatırılması gerektiğine ilişkin yazı ile birlikte ilgili gerçek kişi para yatırmak üzere Bütçe Gelirleri Servisi personeline başvurur. Bütçe Gelirleri Servisi Görevlisi, Vatandaşlık İşlemleri Hizmet Bedeli yatırılmasına ilişkin Kurumca düzenlenen yazının üzerinde bulunan bilgileri kontrol eder. Vatandaşlık İşlemleri Hizmet Bedelinin yatırılmasına ilişkin yazıdaki bilgilerin tam ve doğru olduğunun tespiti yapılır. Vatandaşlık İşlemleri Hizmet Bedeli yatırılmasına ilişkin yazıdaki bilgiler esas alınarak muhasebe kaydı bütçe gelirleri servisi personeli tarafından yapılır. MİF iki nüsha olarak dökülür, Muhasebe Yetkilisi / Yrd.'na sunulur. Vezne servisi görevlisi tahsilatı yaparak, MİF in onaylama işlemini gerçekleştirir. İlgili görevli evrakları yevmiye servisine iletir. Muhasebe Yetkilisi Mutemedi İşlemleri Madde 36 - Muhasebe Yetkilisi Mutemedinin Belirlenmesi İşlemlerine İlişkin Süreç; harcama birimince mutemet belirlenmesine ilişkin resmi yazının muhasebe birimine iletilmesi ile başlar. Muhasebe Yetkilisi Mutemedinin görevlendirilmesi için harcama biriminden olur yazısı muhasebe birimine gönderilir. Evrak Kayıt Süreci (Gelen Evrak) işletilir. Muhasebe yetkilisi mutemedi talebine ilişkin uygundur yazısı yazılır. Muhasebe biriminde ilgili servis personeli, görevlendirilecek muhasebe yetkilisi mutemedi için kefalet 22

ANTALYA DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ

ANTALYA DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ ANTALYA DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ 1 BİRİNCİ BÖLÜM... 3 AMAÇ, KAPSAM, HUKUKİ DAYANAK VE TANIMLAR... 3 Amaç ve Kapsam... 3 Hukuki Dayanak... 3 Tanımlar... 3 İKİNCİ BÖLÜM... 4 MUHASEBE

Detaylı

SAYMANLIK PERSONELİ GÖREV YETKİ VE SORUMLULUKLAR

SAYMANLIK PERSONELİ GÖREV YETKİ VE SORUMLULUKLAR SAYFA NO 1/6 1.POZİSYON ADI: Saymanlık Personeli 2.BAĞLI OLDUĞU ÜST POZİSYON: Maliye Bakanlığı 3.KENDİSİNE BAĞLI ALT POZİSYONLAR: Saymanlık Müdür Yardımcısı, Muhasebe memuru, Veznedar. 4.GÖREV : Bu Yönetmelik,

Detaylı

OSMANİYE DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İ Ş L E M Y Ö N E R G E S İ. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam ve Dayanak

OSMANİYE DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İ Ş L E M Y Ö N E R G E S İ. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam ve Dayanak OSMANİYE DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İ Ş L E M Y Ö N E R G E S İ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam ve Dayanak Amaç ve Kapsam : Madde 1- (1) Bu Yönerge, Osmaniye Defterdarlığı Muhasebe Müdürlüğünün İş ve

Detaylı

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ SGDB MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ ÖDENEK ONAYLAMA İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ SGDB MUHASEBE, KESİN HESAP VE RAPORLAMA ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ ÖDENEK ONAYLAMA İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ ÖDENEK ONAYLAMA İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Bütçe ve Performans Programı Şube Müdürlüğü tarafından Muhasebata Gönderilen ödenek işlemlerine ilişkin Olarak say2000i sistemine kayıtların düşmesi Say2000i sistemi

Detaylı

MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ

MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ ARŞİV VE TASNİF İŞLEMLERİ 1-Harcama Birimlerinden gelen Ödeme Belgeleri ile yapılan Tahsilat ve Diğer Muhasebeleştirme Belgelerinin Kurumsal Bazda Yevmiye sırasına göre

Detaylı

Belediyelere Ait Özel Hesapların Muhasebeleştirilmesi Düzenlendi

Belediyelere Ait Özel Hesapların Muhasebeleştirilmesi Düzenlendi www.mevzuattakip.com.tr Belediyelere Ait Özel Hesapların Muhasebeleştirilmesi Düzenlendi 17 Ekim 2017 tarih ve 30213 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Kamu İdarelerine Ait Özel Hesaplara İlişkin İşlemlerin

Detaylı

DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMALARI

DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMALARI DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMALARI TAHSİLATLAR BİRİMİ GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/01.01 YAZAR KASA FIŞI İLE PARA TAHSILAT Mal veya Hizmet Karşılığı Ücretin Alınması Ticari Mal Ticari Mal Ücreti mi? Hizmet

Detaylı

ERASMUS KAPSAMINDA YAPILACAK HİBE VE DİĞER ÖDEMELERDE MUHASEBE KAYITLARI

ERASMUS KAPSAMINDA YAPILACAK HİBE VE DİĞER ÖDEMELERDE MUHASEBE KAYITLARI ERASMUS KAPSAMINDA YAPILACAK HİBE VE DİĞER ÖDEMELERDE MUHASEBE KAYITLARI Muhasebeleştirme belgesi, muhasebe kayıtları ve proje numarası Söz konusu proje/projeler karşılığı hibeler bütçeye gelir veya gider

Detaylı

SERİK MALMÜDÜRLÜĞÜ MUHASEBE SERVİSİ HİZMET STANDARTLARI

SERİK MALMÜDÜRLÜĞÜ MUHASEBE SERVİSİ HİZMET STANDARTLARI SIRA NO 1 SERİK MALMÜDÜRLÜĞÜ MUHASEBE SERVİSİ HİZMET STANDARTLARI HİZMETİN ADI HER TÜRLÜ GELİRİN TAHSİL EDİLMESİ BAŞVURUDA İSTENEN BELGELER 1-KONUSUNA GÖRE a- İLGİLİ İDARENİN YAZISI b- MAHKEME KARARI c-

Detaylı

MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 43) HESABA AKTARMA SURETİYLE ÖDEME

MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 43) HESABA AKTARMA SURETİYLE ÖDEME 11 Mart 2015 ÇARŞAMBA Resmî Gazete Sayı : 29292 TEBLİĞ Maliye Bakanlığından: MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 43) HESABA AKTARMA SURETİYLE ÖDEME Amaç ve kapsam MADDE 1 (1) Bu Tebliğin

Detaylı

BATMAN DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ

BATMAN DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ BATMAN DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ 1 İçindekiler BİRİNCİ KISIM... 4 BİRİNCİ BÖLÜM... 4 AMAÇ VE DAYANAK... 4 İKİNCİ KISIM... 4 Muhasebe Müdürlüğü İşlemleri... 4 BİRİNCİ BÖLÜM... 4 Vezne

Detaylı

T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI İŞ TANIM ÇİZELGESİ

T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI İŞ TANIM ÇİZELGESİ 911.MKH.BİT/F01 04.12.2015 03.10.2016 1 1 / 16 REVİZYON DURUM Revizyon Tarihi Revizyon Açıklama 03.10.2016 1 1. alanı eklendi. 2. iş tanımına eklendi Sistem Geliştirme Süreç Üniversite personelinin maaş

Detaylı

TAŞINIR İŞ AKIŞI. İş Akışı Adımları. Taşınırlar, Tedarikçi Firma Tarafından Fatura/İrsaliye İle Birlikte Taşınır Kayıt Yetkilisine Teslim Edilir

TAŞINIR İŞ AKIŞI. İş Akışı Adımları. Taşınırlar, Tedarikçi Firma Tarafından Fatura/İrsaliye İle Birlikte Taşınır Kayıt Yetkilisine Teslim Edilir Sayfa 1/7 lar, Tedarikçi Firma Tarafından Fatura/İrsaliye İle Birlikte ne Teslim Edilir Teslim Alınan lar Muayene Kabul u Tarafından İncelenir M.Kabul u lar İstenilen Kalite ve Teknik Özellilere Uygun

Detaylı

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı: İdarede 5018 sayılı Kanunun 60 ıncı maddesinde belirtilen görevleri yürüten birimi ifade eder.

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı: İdarede 5018 sayılı Kanunun 60 ıncı maddesinde belirtilen görevleri yürüten birimi ifade eder. MALİ İŞLEMLERİN SÜREÇ AKIM ŞEMASI BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve Kapsam Madde 1- Mali işlemlerin süreç ve akım şemasının amacı, Iğdır Üniversitesi harcama birimlerinin faaliyetlerinin

Detaylı

Ömer Halisdemir Üniversitesi Niğde Zübeyde Hanım Sağlık Yüksekokulu

Ömer Halisdemir Üniversitesi Niğde Zübeyde Hanım Sağlık Yüksekokulu Ömer alisdemir Üniversitesi Niğde Zübeyde anım Sağlık Üç aylık Tüketim Malzemeleri Çıkış Raporu Bildirim İşlemleri TOPLAM SÜR 60 İŞ SÜRCİ er yıl Üç (3) er aylık periyotlar halinde TKYS den harcama yönetim

Detaylı

BİRİM :Başkent Meslek Yüksekokulu ŞEMA ADI:Maaş işlemleri İş Akış Şeması

BİRİM :Başkent Meslek Yüksekokulu ŞEMA ADI:Maaş işlemleri İş Akış Şeması ŞEMA ADI:Maaş işlemleri İş Akış Şeması Her ayın 1 ile 8 i arasında KBS sistemi üzerinden değişiklikler (terfi, icra kefalet, sendika) kaydedilir ve maaş hesaplama işlemleri yapılır Harcama birimi ödeme

Detaylı

DİYARBAKIR BÜYÜKŞEHİR BELEDİYE BAŞKANLIĞI MALİ HİZMETLER DAİRE BAŞKANLIĞI KURULUŞ, ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİK

DİYARBAKIR BÜYÜKŞEHİR BELEDİYE BAŞKANLIĞI MALİ HİZMETLER DAİRE BAŞKANLIĞI KURULUŞ, ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİK DİYARBAKIR BÜYÜKŞEHİR BELEDİYE BAŞKANLIĞI MALİ HİZMETLER DAİRE BAŞKANLIĞI, ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİK BİRİNCİ BÖLÜM AMAÇ, KAPSAM, HUKUKİ DAYANAK VE TANIMLAR AMAÇ VE KAPSAM Madde 1: Bu

Detaylı

MANİSA DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ - İŞLEM YÖNERGESİ

MANİSA DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ - İŞLEM YÖNERGESİ MANİSA DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ - İŞLEM YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM AMAÇ KAPSAM MİSYON - TANIMLAR Amaç Madde 1- Bu yönergenin amacı Muhasebat Genel Müdürlüğünün taşra teşkilatı olan Manisa Defterdarlığı

Detaylı

Ömer Halisdemir Üniversitesi Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

Ömer Halisdemir Üniversitesi Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı SAP DÖNMİ CTVLLRİNİN AZIRLANMASI 2 GÜN Muhasebe döneminin sona ermesi ile Say2000i sistemi üzerinden ilgili yıl hesapları kapatıldıktan sonra işlemlere başlanır. Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği esap

Detaylı

MUHASEBE, KESİN HESAP VE R. BİRİMİ İŞ SÜREÇLERİ

MUHASEBE, KESİN HESAP VE R. BİRİMİ İŞ SÜREÇLERİ MUHASEBE, KESİN HESAP VE R. BİRİMİ İŞ SÜREÇLERİ BÜTÇE GİDERLERİ ÖDEMELERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Üniversitenin Harcama Birimlerinden gelen Ödeme Emri Belgesi teslim alınır. Yetkililerin İmzası tam mı? Mevzuatta

Detaylı

T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ İŞ TANIM ÇİZELGESİ

T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ İŞ TANIM ÇİZELGESİ 911.MKH.BİT/F01 1 / 10 REVİZYON DURUM Revizyon Tarihi Revizyon Açıklama 911.MKH.BİT/F01 2 / 10 Adı sında 1 2 Üniversite bütçesinden yapılacak ödemelerin muhasebeleştirilmesi Bütçe dışı proje ödemelerinin

Detaylı

T.C. AVCILAR BELEDİYESİ MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ GİDERLERİN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ İŞ AKIŞ ŞEMASI DOKÜMAN NO: 34.İA.MUH.01

T.C. AVCILAR BELEDİYESİ MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ GİDERLERİN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ İŞ AKIŞ ŞEMASI DOKÜMAN NO: 34.İA.MUH.01 GİDRLRİN MUASBLŞTİRİLMSİ İŞ AKIŞ ŞMASI DOKÜMAN NO: 34.İA.MU.01 TARİ:01.11.2013 SAYFA NO: 1 / 1 RVİZYON NO:01 arcama birimleri ödeneklerine göre ihtiyaçlarına esas olmak üzere harcama yapılması arcama yapılması

Detaylı

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ ÖDEMELERE İLİŞKİN İŞ AKIŞ SÜRECİ

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ ÖDEMELERE İLİŞKİN İŞ AKIŞ SÜRECİ MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ ÖDEMELERE İLİŞKİN İŞ AKIŞ SÜRECİ Üniversitenin ilgili Proje Koordinatörlüğünden gelen Ödeme Emri Belgesi teslim alınır. Eksikliği görülebilecek ve ya iç kontrol

Detaylı

TRABZON DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ - İŞLEM YÖNERGESİ

TRABZON DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ - İŞLEM YÖNERGESİ TRABZON DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ - İŞLEM YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM AMAÇ KAPSAM MİSYON - TANIMLAR Amaç Madde 1- Bu yönergenin amacı Muhasebat Genel Müdürlüğünün taşra teşkilatı olan Trabzon Defterdarlığı

Detaylı

T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ SÜREÇ ANALİZİ

T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ SÜREÇ ANALİZİ 911.MKH.GYS/P01 01.07.2014 1 / 6 REVİZYON DURUM Revizyon Tarihi Revizyon No Açıklama 911.MKH.GYS/P01 01.07.2014 2 / 6 1. Amaç: Bu süreç, Mehmet Akif Ersoy Üniversitesi Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

Detaylı

PERSONEL GÖREV DAĞILIM ÇİZELGESİ

PERSONEL GÖREV DAĞILIM ÇİZELGESİ T.C. ABDULLAH GÜL ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI PERSONEL GÖREV DAĞILIM ÇİZELGESİ AD SOYAD KADRO UNVANI GÖREVLERİ * GÖREV DEVRİ ** Belgin AKYÜZ Daire Başkanı V. Strateji Geliştirme Daire

Detaylı

T.C. GÖLYAKA BELEDİYESİ MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ KURULUŞ, GÖREV VE ÇALIŞMA YÖNETMELİĞİ. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak, Tanımlar ve Temel İlkeler

T.C. GÖLYAKA BELEDİYESİ MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ KURULUŞ, GÖREV VE ÇALIŞMA YÖNETMELİĞİ. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak, Tanımlar ve Temel İlkeler T.C. GÖLYAKA BELEDİYESİ MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ KURULUŞ, GÖREV VE ÇALIŞMA YÖNETMELİĞİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak, Tanımlar ve Temel İlkeler Amaç MADDE 1 (1) Bu Yönetmeliğin amacı; Gölyaka Belediyesi

Detaylı

OCAK AYI İŞLEMLERİ. Erkan KARAARSLAN www.erkankaraarslan.org

OCAK AYI İŞLEMLERİ. Erkan KARAARSLAN www.erkankaraarslan.org OCAK AYI İŞLEMLERİ Erkan KARAARSLAN Ocak Ayı Sonuna Kadar Sayıştaya Gönderilecek Dökümanlar Hesap dönemi başında verilecek bilgiler şunlardır: a) Muhasebe birimlerini gösterir cetvel. b) Muhasebe yetkililerinin

Detaylı

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI MEVZUAT TAKİP FORMU

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI MEVZUAT TAKİP FORMU 841.02.03.00 602.07.01.00 841.01.01.00 602.08.01.00 STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI MEVZUAT TAKİP FORMU 1 Performans Programının Hazırlanması 1-5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanun un 9.

Detaylı

İZMİR DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM. Amaç, Kapsam, Dayanak, Misyon ve Tanımlar

İZMİR DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM. Amaç, Kapsam, Dayanak, Misyon ve Tanımlar İZMİR DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak, Misyon ve Tanımlar Amaç Madde 1- Bu Yönergenin amacı; İzmir Defterdarlığı Muhasebe Müdürlüğünce yürütülen işlem

Detaylı

Resmi Gazete Tarihi: 17.07.2012 Resmi Gazete Sayısı: 28356

Resmi Gazete Tarihi: 17.07.2012 Resmi Gazete Sayısı: 28356 Resmi Gazete Tarihi: 17.07.2012 Resmi Gazete Sayısı: 28356 AYLIKLARIN BANKA ARACILIĞIYLA ÖDENMESİ HAKKINDA GENEL TEBLİĞ (SIRA NO: 1) BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE

Detaylı

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI HİZMET STANDARTLARI BAŞVURUDA İSTENEN BELGELER

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI HİZMET STANDARTLARI BAŞVURUDA İSTENEN BELGELER 1 Danışmanlık Hizmeti Verilmesi Birimin Bilgi Görüş Talep Yazısı. (Yazılı bilgi istenmesi durumunda) Yazılı talep halinde; en fazla Değer Durumda; en fazla 4 iş günü 2 İç Kontrol Sisteminin kurulması,

Detaylı

T.C. GAZİ ÜNİVERSİTESİ Turizm Fakültesi

T.C. GAZİ ÜNİVERSİTESİ Turizm Fakültesi Doğrudan Temin İşlemleri Birimlere ait satın alma yazıları gelir. İstek yazıları uygun mu? İlgili birime geri gönderilir. Talep edilen istek ambarda var mı? İlgili birime geri gönderilir. Bütçe kontrolleri

Detaylı

T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI PERSONEL GÖREV TANIMI

T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI PERSONEL GÖREV TANIMI 911.SDB.PGT/F02 04.12.2015 1 / 5 Revizyon Tarihi Revizyon No Açıklama Sistem Geliştirme Süreç 911.SDB.PGT/F02 04.12.2015 2 / 5 Birim : Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Görev Adı : Amiri : Sorumluluk

Detaylı

T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI PERSONEL GÖREV TANIMI

T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI PERSONEL GÖREV TANIMI 911.MKH.PGT/F01 01.06.2014 1 / 5 Revizyon Tarihi Revizyon No Açıklama 911.MKH.PGT/F01 01.06.2014 2 / 5 Birim : Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Görev Adı : Muhasebe Yetkilisi (MY) Amiri : Sorumluluk

Detaylı

ANKARA ÜNİVERSİTESİ EĞİTİM BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ MÜDÜRLÜĞÜ KAMU HİZMET ENVANTERİ TABLOSU

ANKARA ÜNİVERSİTESİ EĞİTİM BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ MÜDÜRLÜĞÜ KAMU HİZMET ENVANTERİ TABLOSU 1 841.02.00.00 65.01.00-D Bütçe nin Gerçekleştiril mesi ve Kaydedilmesi Ödenek Talebi, Aktarma, Serbest Bırakma, Talebinin oluşturulması Kontrol Kanunu (Madde 20,21,39,40,60) 2-Yılı Bütçe Kanunu 3-2547

Detaylı

Ömer Halisdemir Üniversitesi Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

Ömer Halisdemir Üniversitesi Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Ömer alisdemir Üniversitesi Mal, hizmet ve yapım işleri kontrolü ve muhasebeleştirilmesi TOPLAM SÜR 2 iş günü İŞ SÜRCİ arcama Birimi 4734 sayılı Kamu ihale Kanununa tabi mal, hizmet,yapım işleri ile doğrudan

Detaylı

SATINALMA BİRİMİ SÜREÇ/ AKIŞ ŞEMALARI

SATINALMA BİRİMİ SÜREÇ/ AKIŞ ŞEMALARI SATINALMA BİRİMİ SÜREÇ/ AKIŞ ŞEMALARI DOĞRUDAN TEMİN YOLUYLA MAL ALIMI TEMEL SÜREÇ ve ALT SÜREÇLERİ Ortaya çıkan ihtiyaca göre, satın alınması düşünülen mal ile ilgili bilgilerin (katalog, resim, teknik

Detaylı

T.C. BEŞİKTAŞ BELEDİYE BAŞKANLIĞI MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ GÖREV VE ÇALIŞMA YÖNETMELİĞİ. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak Tanım ve Teşkilat Yapısı

T.C. BEŞİKTAŞ BELEDİYE BAŞKANLIĞI MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ GÖREV VE ÇALIŞMA YÖNETMELİĞİ. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak Tanım ve Teşkilat Yapısı T.C. BEŞİKTAŞ BELEDİYE BAŞKANLIĞI MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ GÖREV VE ÇALIŞMA YÖNETMELİĞİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak Tanım ve Teşkilat Yapısı Amaç ve Kapsam MADDE 1 (1) Bu Yönergenin amacı; Mali

Detaylı

DÖNER SERMAYE BİRİMİ GÖREV, İŞ TANIMLARI VE GEREKLERİ BELGELERİ

DÖNER SERMAYE BİRİMİ GÖREV, İŞ TANIMLARI VE GEREKLERİ BELGELERİ DÖNER SERMAYE BİRİMİ GÖREV, İŞ TANIMLARI VE GEREKLERİ BELGELERİ DÖNER SERMAYE MUHASEBE YETKİLİSİ Sayfa No ~ 1 ~ İŞİN KISA TANIMI: Gıda Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı tarafından belirlenen amaç, ilke ve

Detaylı

T.C. BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMETLERİ STANDARTLARI HİZMET ENVANTERİ TABLOSU

T.C. BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMETLERİ STANDARTLARI HİZMET ENVANTERİ TABLOSU T.C. BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMETLERİ STANDARTLARI HİZMET ENVANTERİ TABLOSU Sıra Hizmetin Adı Hizmetin Tanımı Hizmetin Dayanağı Hizmetten Yararlananlar Hizmetin

Detaylı

EK-1 KÖRFEZ MALMÜDÜRLÜĞÜ HİZMET ENVANTERİ TABLOSU. Hizmet sunum sürecinde. Hizmeti sunmakla görevli yetkili kurumların / Hizmetten yararlananlar

EK-1 KÖRFEZ MALMÜDÜRLÜĞÜ HİZMET ENVANTERİ TABLOSU. Hizmet sunum sürecinde. Hizmeti sunmakla görevli yetkili kurumların / Hizmetten yararlananlar EK-1 KÖRFEZ MALMÜDÜRLÜĞÜ HİZMET ENVANTERİ TABLOSU Sıra No Kurum Kodu Standart dosya planı kodu Hizmetin Adı Hizmetin Tanımı Hizmetin Dayandığı Mevzuatın adı Hizmetten yararlananlar Hizmeti sunmakla görevli

Detaylı

T.C. AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ MALİ İŞLEMLERİN SÜREÇ AKIŞ YÖNERGESİ

T.C. AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ MALİ İŞLEMLERİN SÜREÇ AKIŞ YÖNERGESİ Amaç ve kapsam T.C. AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ MALİ İŞLEMLERİN SÜREÇ AKIŞ YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Madde(1)- (1)Mali işlemlerin süreç akış şemasının amacı, Ahi Evran Üniversitesi

Detaylı

ÖMER HALİSDEMİR ÜNİVERSİTESİ

ÖMER HALİSDEMİR ÜNİVERSİTESİ 3 Aylık Tüketim Malzemeleri Çıkış Raporu Bildirim İşlemleri 3 Dk. Tüketim malzemelerine ait Tüketim Malzemesi Çıkış Raporu, 3 aylık dönemler itibari ile düzenlenir ve Harcama Yetkilisinin onayına sunulur.

Detaylı

T.C. İZMİR KATİP ÇELEBİ ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMET STANDARTLARI

T.C. İZMİR KATİP ÇELEBİ ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMET STANDARTLARI 1 İç Kontrol Sisteminin kurulması, standartların uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak. İç Kontrol Standartları Formatı 2012 yılı Aralık ayına kadar 2 Performans ve Kalite Ölçütleri

Detaylı

ANKARA ÜNİVERSİTESİ DİL VE TARİH-COĞRAFYA FAKÜLTESİ EKDERS ÖDEME SÜRECİ İŞ AKIŞ ŞEMASI

ANKARA ÜNİVERSİTESİ DİL VE TARİH-COĞRAFYA FAKÜLTESİ EKDERS ÖDEME SÜRECİ İŞ AKIŞ ŞEMASI EKDERS ÖDEME SÜRECİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Ders Yükü Formlarının Alınması Kontrol Edilmesi Formların Programa Girişlerinin Yapılması Ayın Bitmesi İle Birlikte Ders Yükü Formları Teslim Alınır., 9, 9, 88 Sayılı

Detaylı

1. Birim deposunda fiili sayım yapılmak suretiyle İhtiyaç duyulan taşınırlar belirlenir.

1. Birim deposunda fiili sayım yapılmak suretiyle İhtiyaç duyulan taşınırlar belirlenir. İŞ AKIŞ ANALİZİ TAŞINIR MAL YÖNETİMİ İŞLEMLERİ 1- Satın Alınan Taşınırın Giriş İşlemi 1.1- İhtiyaç Tespiti ve Satın Alınması İşlemi 1. Birim deposunda fiili sayım yapılmak suretiyle İhtiyaç duyulan taşınırlar

Detaylı

2.1. Ekders Ücret Ödeme Süreci

2.1. Ekders Ücret Ödeme Süreci Aşama 6 Aşama 5 Aşama 4 2.1. Ekders Ücret Ödeme Süreci Bölüm Başkanlığı Gerçekleştirme Görevlisi Strateji G. Daire Başkanlığı Anabilim Dalı öğretim üyeleri tarafından yıllık Uzmanlık Ders Müfredatı ve

Detaylı

DOKUZ EYLÜL ÜNİVERSİTESİ SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRE BAŞKANLIĞI RESTAURANT İŞLETMELERİ İŞLETİM VE DENETİM YÖNERGESİ

DOKUZ EYLÜL ÜNİVERSİTESİ SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRE BAŞKANLIĞI RESTAURANT İŞLETMELERİ İŞLETİM VE DENETİM YÖNERGESİ Amaç DOKUZ EYLÜL ÜNİVERSİTESİ SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRE BAŞKANLIĞI RESTAURANT İŞLETMELERİ İŞLETİM VE DENETİM YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar MADDE 1- İşbu yönergenin amacı,

Detaylı

Fırat Üniversitesi Rektörlüğü. Fakültesi Dekanlığı. 2.1.Ekders Ücret Ödeme Süreci. Aşama 1. Aşama 3. Aşama 4. Aşama 6 Aşama 5

Fırat Üniversitesi Rektörlüğü. Fakültesi Dekanlığı. 2.1.Ekders Ücret Ödeme Süreci. Aşama 1. Aşama 3. Aşama 4. Aşama 6 Aşama 5 Aşama 6 Aşama 5 Aşama 4 2.1.Ekders Ücret Ödeme Süreci Öğretim Elemanı Bölüm lık Mali İşler / Satınalma Birimi Gerçekleştirme Görevlisi Strateji G. Daire Başkanlığı Ek ders ücreti alacak öğretim üyeleri

Detaylı

Mali Faaliyetlere İlişkin Başlıca Mevzuat

Mali Faaliyetlere İlişkin Başlıca Mevzuat Mali Faaliyetlere İlişkin Başlıca Mevzuat Personel Ödemeleri İşlemleri Satın Alma, İhale İşlemleri 657 Sayılı Devlet Memurları Kanunu 2489 Sayılı Kefalet Kanunu 2547 Sayılı Yükseköğretim Kanunu 2914 Sayılı

Detaylı

T.C. CUMHURİYET ÜNİVERSİTESİ İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı İş Akış Şeması

T.C. CUMHURİYET ÜNİVERSİTESİ İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı İş Akış Şeması Bütçe Hazırlama İMİD/001 Rektörlük Makamında Mali Yıl Bütçe Hazırlık çalışmalarıyla ilgili yazının ulaşması Bir önceki yılda yapılan harcamalarla ilgili dosyalar incelenir Daire Başkanı bütçeyle ilgili

Detaylı

ANKARA ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMET STANDARTLARI TABLOSU

ANKARA ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMET STANDARTLARI TABLOSU 1 65.01.00-J1 Gelirlerin Tahakkuk, Takip ve Tahsilatının Yapılması 1-Öğrencinin Dilekçesi 2-İlgili Birimin Yazısı 3-Dekont 2 65.01.00-J2 Gelirlerden Red ve İade nin Yapılması 1-İlgili Birimin Yazısı 2-Alacaklının

Detaylı

1. RESMİ YAZIŞMA SÜRECİ

1. RESMİ YAZIŞMA SÜRECİ 2. RESMİ MÜHÜR YAPTIRMA SÜRECİ 1. RESMİ YAZIŞMA SÜRECİ BAŞLAMA Gelen yazının içeriğine göre gerekli cevabı yazıp metnini hazırlamak İlgililerin paraflarını ve imza aşamalarını sağlamak Giden evrak zimmet

Detaylı

HAKKARİ ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI HİZMET ENVANTERİ

HAKKARİ ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI HİZMET ENVANTERİ HAKKARİ ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI HİZMET ENVANTERİ HİZMETİ SUNMAKLA GÖREVLİ/YETKİLİ KURUMLARIN/BİRİMLERİN ADI HİZMETİN SUNUM SÜRECİNDE SIRA NO KURUM KODU STANDART DOSYA PLANI

Detaylı

T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI MUHASEBE KESİN HESAP ve RAPORLAMA SÜRECİ KİŞİ BORCUNUN TAHSİLİ SÜREÇ ANALİZİ

T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI MUHASEBE KESİN HESAP ve RAPORLAMA SÜRECİ KİŞİ BORCUNUN TAHSİLİ SÜREÇ ANALİZİ 911.MKH.İSA/17 04.12.2015 1 / 5 REVİZYON DURUM Revizyon Tarihi Revizyon No Açıklama Sistem Geliştirme Süreç 911.MKH.İSA/17 04.12.2015 2 / 5 1. Amaç: Bu süreç, Mehmet Akif Ersoy Üniversitesi Strateji Geliştirme

Detaylı

DÖNER SERMAYE SAYMANLIĞI

DÖNER SERMAYE SAYMANLIĞI DÖNER SERMAYE SAYMANLIĞI İŞ ÜNVANI DÖNER SERMAYE SAYMANI İŞİN KISA TANIMI Muhasebe olmak. hizmetlerinin yürütülmesi ve muhasebe biriminin sorumlusu GÖREVİ VE SORUMLULUKLARI 1.Ortak belirlenmiş görev ve

Detaylı

KONYA KAMU HASTANELERİ BİRLİĞİ GENEL SEKRETERLİĞİ MUHASEBE BİRİMİ

KONYA KAMU HASTANELERİ BİRLİĞİ GENEL SEKRETERLİĞİ MUHASEBE BİRİMİ KONYA KAMU HASTANELERİ BİRLİĞİ GENEL SEKRETERLİĞİ MUHASEBE BİRİMİ DEVİR SÜRECİ İTİBARİYLE KARŞILAŞILAN EKSİKLİKLER HARCAMA EVRAKLARINDA ORTAK PROBLEMLER Ödeme Emri Belgeleri (ÖEB) sisteme girilirken ödeme

Detaylı

Ömer Halisdemir Üniversitesi Fen Edebiyat Fakültesi

Ömer Halisdemir Üniversitesi Fen Edebiyat Fakültesi Avans Kredi İşlemleri 55 dk Fakülte Yönetim Kurulu Kararı Avans verilecek şahıs ya da kurumun tespiti yapılıp yönetim kurulu kararı alınır. Harcama belgesi tanzim edilir. Yapılacak harcama ya da ödemeye

Detaylı

BARTIN ÜNİVERSİTESİ GENEL SEKRETERLİK Senato, Yönetim ve Disiplin Kurulu Sekretaryası İş Akış Şeması

BARTIN ÜNİVERSİTESİ GENEL SEKRETERLİK Senato, Yönetim ve Disiplin Kurulu Sekretaryası İş Akış Şeması Senato, Yönetim ve Disiplin Kurulu Sekretaryası Gündem tekliflerinin alınması Birimlerden gelen teklifler tarafından değerlendirilir ve Rektöre arz edilir. Gelen evrak Gündemin yazılması in incelemesinden

Detaylı

KAMU HİZMET STANDARTLARI TABLOSU STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI

KAMU HİZMET STANDARTLARI TABLOSU STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMET STANDARTLARI TABLOSU STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI SIRA ADI 1 Ayrıntılı Harcama Finansman Programı Tekliflerinin Hazırlanması ve uygulanması 1-Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol

Detaylı

İSTANBUL DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ

İSTANBUL DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ 2015 İSTANBUL DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ İŞLEM YÖNERGESİ 10.4.2015 İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM... 4 AMAÇ, KAPSAM, DAYANAK VE TANIMLAR... 4 Amaç ve Kapsam... 4 Dayanak... 4 Tanımlar... 4 İKİNCİ BÖLÜM...

Detaylı

KAMU ELEKTRONİK ÖDEME SİSTEMİ UYGULAMA KILAVUZU

KAMU ELEKTRONİK ÖDEME SİSTEMİ UYGULAMA KILAVUZU KAMU ELEKTRONİK ÖDEME SİSTEMİ UYGULAMA KILAVUZU Bu kılavuzda gönderme emirlerinin KEÖS üzerinden Merkez Bankasına aktarılmasına ilişkin formlar hakkında bilgi verilmektedir. KEÖS Bilindiği üzere 18/06/2011

Detaylı

T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI SÜREÇ ANALİZİ

T.C. MEHMET AKİF ERSOY ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI SÜREÇ ANALİZİ 911.SGB.GYS/P01 01.01.2015 1 / 5 REVİZYON DURUM Revizyon Tarihi Revizyon No Açıklama Sistem Geliştirme Süreç 911.SGB.GYS/P01 01.01.2015 2 / 5 1. Amaç: Bu süreç, Mehmet Akif Ersoy Üniversitesi Strateji

Detaylı

ÇANAKKALE ONSEKİZ MART ÜNİVERSİTESİ DENİZ BİLİMLERİ VE TEKNOLOJİSİ FAKÜLTESİ

ÇANAKKALE ONSEKİZ MART ÜNİVERSİTESİ DENİZ BİLİMLERİ VE TEKNOLOJİSİ FAKÜLTESİ SATIN ALIMA İŞLEMLERİ SÜRECİ SÜREÇ ADI: Malzeme Satın Alım Süreci SÜREÇ NO 1 TARİH 2017 SÜRECİN SORUMLULARI SÜREÇ ORGANİZASYON İLİŞKİSİ ÜST SÜRECİ SÜRECİN AMACI SÜRECİN SINIRLARI SÜREÇ ADIMLARI SÜREÇ PERFORMANS

Detaylı

AVANS VE YOLLUK İŞLEMLERİ

AVANS VE YOLLUK İŞLEMLERİ AVANS VE YOLLUK İŞLEMLERİ Dilşad BULANIK,2014 TANIMLAR Harcama yetkilisi: Bütçeyle ödenek tahsis edilen her bir harcama biriminin en üst yöneticisini, Muhasebe birimi: Muhasebe hizmetlerinin yapıldığı

Detaylı

EĞİTİM BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ ÖĞRENCİ İŞLERİ BİRİMİ SÜREÇ AKIŞ ŞEMASI. Adaylar formda istenen kişisel bilgileri doğru olarak girerek onay verirler.

EĞİTİM BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ ÖĞRENCİ İŞLERİ BİRİMİ SÜREÇ AKIŞ ŞEMASI. Adaylar formda istenen kişisel bilgileri doğru olarak girerek onay verirler. ÖĞRENCİ İŞLERİ BİRİMİ SÜREÇ AKIŞ ŞEMASI Enstitü, akademik takvimde belirtilen tarihte web sayfasında duyuru yaparak, başvuru formunu aktif hale getirir. Adaylar formda istenen kişisel bilgileri doğru olarak

Detaylı

TAŞINIR KAYIT İŞLEMLERİ

TAŞINIR KAYIT İŞLEMLERİ TAŞINIR KAYIT İŞLEMLERİ 1. SATIN ALINAN TAŞINIRIN GİRİŞ İŞLEMİ 1.1. İHTİYAÇ TESPİTİ VE SATIN ALINMASI İŞLEMİ 1.2. TAŞINIRIN MUAYENE VE KABUL İŞLEMLERİ 2. BAĞIŞ VE YARDIM YOLUYLA EDİNİLEN TAŞINIR İŞLEMLERİ

Detaylı

SATIN ALMA İŞLEMLERİ YAYIN TARİHİ 01.05.2006 PROSEDÜRÜ. REVİZYON NO 02 BİRİM ADI REVİZYON TARİHİ 01.04.2013 Satın Alma SAYFA NO 1 / 6

SATIN ALMA İŞLEMLERİ YAYIN TARİHİ 01.05.2006 PROSEDÜRÜ. REVİZYON NO 02 BİRİM ADI REVİZYON TARİHİ 01.04.2013 Satın Alma SAYFA NO 1 / 6 Satın Alma SAYFA NO 1 / 6 1. AMAÇ Bu prosedürün amacı; hastanenin tüm bölümlerinin malzeme, hizmet, yapım, bakım onarım ve demirbaş taleplerinin satın alma öncesi ön değerlendirmelerinin kontrollü şartlar

Detaylı

İHRACATA YÖNELİK DEVLET YARDIMLARI KAPSAMINDA DESTEKLEME VE FİYAT İSTİKRAR FONUNDAN YAPILAN ÖDEMELERE İLİŞKİN USUL VE ESASLAR HAKKINDA YÖNETMELİK

İHRACATA YÖNELİK DEVLET YARDIMLARI KAPSAMINDA DESTEKLEME VE FİYAT İSTİKRAR FONUNDAN YAPILAN ÖDEMELERE İLİŞKİN USUL VE ESASLAR HAKKINDA YÖNETMELİK Resmi Gazete Tarihi: 19.03.2011 Resmi Gazete Sayısı: 27879 İHRACATA YÖNELİK DEVLET YARDIMLARI KAPSAMINDA DESTEKLEME VE FİYAT İSTİKRAR FONUNDAN YAPILAN ÖDEMELERE İLİŞKİN USUL VE ESASLAR HAKKINDA YÖNETMELİK

Detaylı

MUSTAFA KEMAL ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMET STANDARTLARI TABLOSU

MUSTAFA KEMAL ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMET STANDARTLARI TABLOSU MUSTAFA KEMAL ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMET STANDARTLARI TABLOSU SIRA NO 1 HİZMETİN ADI Ayrıntılı Harcama Finansman Programı Tekliflerinin Hazırlanması ve uygulanması 2

Detaylı

BAŞLANGIÇ. Taşınır istek belgesi düzenlenerek malzemenin alınacağı kurum/birime gönderilir. İstek kabul edildi mi?

BAŞLANGIÇ. Taşınır istek belgesi düzenlenerek malzemenin alınacağı kurum/birime gönderilir. İstek kabul edildi mi? Ömer alisdemir Üniversitesi Sosyal Bilimler nstitüsü Devir Malzeme Giriş/Çıkış İşleri TOPLAM SÜR 80 Dk. İŞ SÜRCİ Taşınır istek belgesi düzenlenerek malzemenin alınacağı kurum/birime gönderilir Muayene

Detaylı

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI İMZA VE PARAF ADIMLARI

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI İMZA VE PARAF ADIMLARI 841.02.03.00 602.07.01.00 841.01.01.00 602.08.01.00 STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI İMZA VE PARAF ADIMLARI İÇ LARI DIŞ LAR 1 Performans Programının Hazırlanması 2-Sayıştay 3-4-Kalkınma Bakanlığı 5-6-Kamuoyu

Detaylı

Harcama Birimi. Düzenleyen Mustafa DOĞAN Strateji Geliştirme Daire Başkanı. Onaylayan Prof. Dr. Mustafa Talha GÖNÜLLÜ Rektör

Harcama Birimi. Düzenleyen Mustafa DOĞAN Strateji Geliştirme Daire Başkanı. Onaylayan Prof. Dr. Mustafa Talha GÖNÜLLÜ Rektör 4734 sayılı KAMU İHALE KANUNUNA TABİ MAL VE HİZMET ALIMI İLE YAPIM İŞLERİNDE, İHALE YOLUYLA YAPILACAK ALIM İŞLEMLERİ SÜREÇ AKIŞ ŞEMASI Harcama Birimi İhtiyaca göre ihtiyaç talep formu veya yazı ile varsa

Detaylı

BAŞLANGIÇ. Tahakkuk Birimi tarafından atanan personelin SGK sisteminde İşe Başlama Bildirgesi için sisteme giriş yapılır.

BAŞLANGIÇ. Tahakkuk Birimi tarafından atanan personelin SGK sisteminde İşe Başlama Bildirgesi için sisteme giriş yapılır. Ömer alisdemir Üniversitesi Bor alil Zöhre Ataman eslek Atanan Personel İşlemleri 25 Dk. Tahakkuk Birimi tarafından atanan personelin SGK sisteminde İşe Başlama Bildirgesi için sisteme giriş yapılır. 0

Detaylı

Doküman Kodu: ODTÜ.İMİD.İSM.SRC.01 Yayın Tarihi: Revizyon Tarihi: Revizyon No:01

Doküman Kodu: ODTÜ.İMİD.İSM.SRC.01 Yayın Tarihi: Revizyon Tarihi: Revizyon No:01 Satın Alma Doküman Kodu: ODTÜ.İMİD.İSM.SRC.01 Yayın Tarihi: 02.04.2018 Revizyon Tarihi: 26.09.2018 Revizyon No:01 in Kendi Ödeneği Bölüm ve Birimler Tarafından İhtiyaçlar Belirlenir Ödenek Kime Ait İMİD

Detaylı

ADIYAMAN DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET ENVANTERİ TABLOSU

ADIYAMAN DEFTERDARLIĞI MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET ENVANTERİ TABLOSU ADIYAMAN DEFTERDARLIĞI MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET ENVANTERİ TABLOSU HİZMETİN SUNUM SÜRECİNDE 1 idarelerinin yapacakları ihalelere katılmak için ödeyecekleri ihale doküman bedelinin tahsil idarelerinin yapacakları

Detaylı

GAZİ ÜNİVERSİTESİ EDEBİYAT FAKÜLTESİ SATINALMA BİRİMİ SÜREÇ/ AKIŞ ŞEMALARI

GAZİ ÜNİVERSİTESİ EDEBİYAT FAKÜLTESİ SATINALMA BİRİMİ SÜREÇ/ AKIŞ ŞEMALARI GAZİ ÜNİVERSİTESİ EDEBİYAT FAKÜLTESİ SATINALMA BİRİMİ SÜREÇ/ AKIŞ ŞEMALARI DOĞRUDAN TEMİN YOLUYLA MAL ALIMI TEMEL SÜREÇ ve ALT SÜREÇLERİ Ortaya çıkan ihtiyaca göre, satın alınması düşünülen mal ile ilgili

Detaylı

TÜRKİYE KAMU HASTANELERİ KURUMU

TÜRKİYE KAMU HASTANELERİ KURUMU TÜRKİYE KAMU HASTANELERİ KURUMU MALİ HİZMETLER BAŞKAN YARDIMCILIĞI DÖNER SERMAYE, BÜTÇE VE MUHASEBE İŞLEMLERİ DAİRE BAŞKANLIĞI MERKEZ SAYMANLIK MÜDÜRLÜĞÜ MUHASEBE YETKİLİSİ ALİ YILDIRIM YIL SONU İŞLEMLERİ

Detaylı

MUSTAFA KEMAL ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMET STANDARTLARI TABLOSU

MUSTAFA KEMAL ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMET STANDARTLARI TABLOSU MUSTAFA KEMAL ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMET STANDARTLARI TABLOSU SIRA NO 1 HİZMETİN ADI Ayrıntılı Harcama Finansman Programı Tekliflerinin Hazırlanması ve uygulanması 2

Detaylı

BİRİMİN ADI İCRA VE TAHSİLAT ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ ŞEM A NO 1 YAZIŞM A İŞ AKIŞ ŞEM ASI ŞEM A ADI

BİRİMİN ADI İCRA VE TAHSİLAT ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ ŞEM A NO 1 YAZIŞM A İŞ AKIŞ ŞEM ASI ŞEM A ADI BİRİMİN ADI İCRA VE TAHSİLAT ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ ŞEM A NO 1 ŞEM A ADI YAZIŞM A İŞ AKIŞ ŞEM ASI K : Kontrol PR : Personel GSY : Gerıei Sekreter Yrd. BİRİMİN ADİ İCRA VE TAHSİLAT ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ ŞEM A NO 2 SEM

Detaylı

Fen Bilimleri Enstitüsü

Fen Bilimleri Enstitüsü Ömer alisdemir Üniversitesi Taşınır İstek Talep İşleri TOPLAM SÜR 7 gün 1 saat 3 Taşınır Kayıt kontrol Resmi talep yazısı. Taşınır Kayıt kontrol Kayıttan Düşme Teklif Komisyonu Taşınır İstek Belgesi Birimlerden

Detaylı

DOKUZ EYLÜL ÜNİVERSİTESİ SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRE BAŞKANLIĞI ÖĞRENCİ EĞİTİM VE DİNLENME TESİSLERİ İŞLETİM VE SÜRELİ KULLANIM YÖNERGESİ

DOKUZ EYLÜL ÜNİVERSİTESİ SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRE BAŞKANLIĞI ÖĞRENCİ EĞİTİM VE DİNLENME TESİSLERİ İŞLETİM VE SÜRELİ KULLANIM YÖNERGESİ Amaç DOKUZ EYLÜL ÜNİVERSİTESİ SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRE BAŞKANLIĞI ÖĞRENCİ EĞİTİM VE DİNLENME TESİSLERİ İŞLETİM VE SÜRELİ KULLANIM YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar MADDE 1- İşbu

Detaylı

Türkiye İş Kurumu Ön Ödeme Usul ve Esasları Hakkında Yönerge. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar

Türkiye İş Kurumu Ön Ödeme Usul ve Esasları Hakkında Yönerge. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Türkiye İş Kurumu Ön Ödeme Usul ve Esasları Hakkında Yönerge BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç Madde 1 Bu Yönergenin amacı, ön ödeme şekillerini, devir ve mahsup işlemlerini, yapılacak

Detaylı

YAZI İŞLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ

YAZI İŞLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ YAZI İŞLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Kurum dışı gelen evrak, Birim Evrak Kayıt Sorumlusu tarafından Fakülte Sekreterine sevk edilir. Kurum içi/dışı gelen evrak, Birim Evrak Sorumlusu tarafından Dekana sevk edilir.

Detaylı

T.C. AVCILAR BELEDİYESİ MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ VEZNE İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ ŞEMASI

T.C. AVCILAR BELEDİYESİ MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ VEZNE İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ ŞEMASI VZN İŞLMLRİ İŞ AKIŞ ŞMASI DOKÜMAN NO: 34.İA.TS.01 TARİ:01.11.2013 SAYFA NO: 1 / 1 RVİZYON NO:01 Vatandaşın tahakkuk etmiş borcunu ödemek üzere sicil veya makbuz ile vezneye gelmesi. Tahsildar tarafından

Detaylı

İÇ KONTROL BÖLÜMÜ İŞ AKIŞI

İÇ KONTROL BÖLÜMÜ İŞ AKIŞI İÇ KONTROL BÖLÜMÜ İŞ AKIŞI HAZİNE VE MUHASEBE DAİRESİ KKTC MALİYE BAKANLIĞI İÇ KONTROL BÖLÜMÜNDEKİ KONTROL AKTİVİTELERİ MB-HMD-ĠK 1 MB-HMD-ĠK 2 MB-HMD-ĠK 3 MUHASEBE İŞLEM FİŞİ KONTROLÜ HARCAMA BELGESİ

Detaylı

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI

STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI MAYIS 2016 Üniversitemizde Yürütülen Projeler ve Destekleyen Kuruluşlar PROJELER DESTEKLEYEN KURULUŞ BAP TUBĠTAK AB SAN-TEZ DĠĞER KURUMLARCA DESTEKLENEN PROJELER

Detaylı

27 KASIM 2007 TARIHLI VE 26713 SAYILI RESMI GAZETEDE YAYIMLANMIŞTIR.

27 KASIM 2007 TARIHLI VE 26713 SAYILI RESMI GAZETEDE YAYIMLANMIŞTIR. 27 KASIM 2007 TARIHLI VE 26713 SAYILI RESMI GAZETEDE YAYIMLANMIŞTIR. AVRUPA BİRLİĞİ VE ULUSLARARASI KURULUŞLARIN KAYNAKLARINDAN KAMU İDARELERİNE PROJE KARŞILIĞI AKTARILAN HİBE TUTARLARININ HARCANMASI VE

Detaylı

ĐKĐNCĐ BÖLÜM. Amaç, Kapsam ve Tanımlar

ĐKĐNCĐ BÖLÜM. Amaç, Kapsam ve Tanımlar TÜRKĐYE RADYO-TELEVĐZYON KURUMU AVRUPA BĐRLĐĞĐ VE ULUSLARARASI KURULUŞLARIN KAYNAKLARINDAN KURUMUMUZA PROJE KARŞILIĞI AKTARILAN HĐBE TUTARLARININ HARCANMASI VE MUHASEBELEŞTĐRĐLMESĐNE ĐLĐŞKĐN USUL VE ESASLAR

Detaylı

MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜNÜN ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİK. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar

MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜNÜN ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİK. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜNÜN ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİK BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam Madde 1- Bu yönetmeliğin amacı; Toroslar Belediyesi Mali Hizmetler

Detaylı

GÜNEY MALMÜDÜRLÜĞÜ HİZMET STANDARTLARI

GÜNEY MALMÜDÜRLÜĞÜ HİZMET STANDARTLARI GÜNEY MALMÜDÜRLÜĞÜ HİZMET STANDARTLARI SIRA NO HİZMETİN ADI BAŞVURUDA İSTENEN BELGELER 01 Her Türlü Gelirin Tahsil Edilmesi 02 Adli Teminat İşlemleri 03 Teminat Alınması 04 Kesin Teminat İadesi 05 Geçici

Detaylı

Ali ÖZTÜRK Daire Başkanı

Ali ÖZTÜRK Daire Başkanı Sayfa No : 1/17 Ali YÜKSEL Daire Başkanı Şube Müdürü Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönetmelikte yer alan görevlerin mevzuata uygun, tam, zamanında ve doğru olarak yerine

Detaylı

MUŞ DEFTERDARLIĞI SAĞLIK KURUMLARI DÖNER SERMAYE SAYMANLIK MÜDÜRLÜĞÜ KAMU HİZMET STANDARTLARI TABLOSU

MUŞ DEFTERDARLIĞI SAĞLIK KURUMLARI DÖNER SERMAYE SAYMANLIK MÜDÜRLÜĞÜ KAMU HİZMET STANDARTLARI TABLOSU SIRA NO 1- MUŞ DEFTERDARLIĞI SAĞLIK KURUMLARI DÖNER SERMAYE SAYMANLIK MÜDÜRLÜĞÜ KAMU HİZMET STANDARTLARI TABLOSU HİZMETİN ADI Tahakkuk birimlerinin gönderdiği ödeme emirleri BAŞVURUDA İSTENEN BELGELER

Detaylı

BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar

BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar T.C. MERAM BELEDİYESİ İŞLETME ve İŞTİRAKLER MÜDÜRLÜĞÜ GÖREV, YETKİ VE SORUMLULUKLARI İLE ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİK BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve Kapsam MADDE

Detaylı

MALİYE BAKANLIĞI HASKÖY MALMÜDÜRLÜĞÜ MUHASEBE SERVİSİ KAMU HİZMET STANDIRTLARI TESPİT TABLOSU EK-2

MALİYE BAKANLIĞI HASKÖY MALMÜDÜRLÜĞÜ MUHASEBE SERVİSİ KAMU HİZMET STANDIRTLARI TESPİT TABLOSU EK-2 MALİYE BAKANLIĞI HASKÖY MALMÜDÜRLÜĞÜ MUHASEBE SERVİSİ KAMU HİZMET STANDIRTLARI TESPİT TABLOSU EK-2 SIRA VATANTAŞA SUNULAN NO HİZMETİN ADI BAŞVURUDA İSTENİLEN BELGELER 1 Personel Giderleri 1.Ödeme Emri

Detaylı

İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRESİ BAŞKANLIĞI DOĞRUDAN TEMİN İŞ AKIŞ SÜRECİ

İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRESİ BAŞKANLIĞI DOĞRUDAN TEMİN İŞ AKIŞ SÜRECİ EVE İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRESİ BAŞKANLIĞI DOĞRUDAN TEMİN İŞ AKIŞ SÜRECİ Birimlere Ait Satın Alma İstek/Talep Yazılarının Gelmesi Birimleri İlgili Birime Geri Gönderilir. Gelen Satın Alma İsteği Yazıları

Detaylı

T.C. ALANYA ALAADDİN KEYKUBAT ÜNİVERSİTESİ İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRE BAŞKANLIĞI AVANS KREDİ İŞLEMİ İŞ AKIŞ SÜREÇLERİ. Hazırlık

T.C. ALANYA ALAADDİN KEYKUBAT ÜNİVERSİTESİ İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRE BAŞKANLIĞI AVANS KREDİ İŞLEMİ İŞ AKIŞ SÜREÇLERİ. Hazırlık T.C. ALANYA ALAADDİN KEYKUBAT ÜNİVERSİTESİ İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRE BAŞKANLIĞI AVANS KREDİ İŞLEMİ İŞ AKIŞ SÜREÇLERİ Hazırlık Talep Yazılır, Değerlendirmeye Alınır. Harcama Talimatı Hazırlanır. Piyasa

Detaylı

KARADENİZ TEKNİK ÜNİVERSİTESİ YABANCI DİLLER YÜKSEKOKULU DOĞRUDAN-TEMİN MAL ALIM SÜRECİ. Başla

KARADENİZ TEKNİK ÜNİVERSİTESİ YABANCI DİLLER YÜKSEKOKULU DOĞRUDAN-TEMİN MAL ALIM SÜRECİ. Başla DOĞRUDAN-TEMİN MAL ALIM SÜRECİ - İlgili birim Birimin ihtiyacının ortaya çıkması ve gerekli ödeneğin olması - 5434 sayılı ihale kanunu 22 d maddesi - Müdür Harcama yetkilisi piyasa araştırılması için görevlileri

Detaylı

M.ALİ İŞLEMLER SÜREÇ AKIŞ ŞEMASI

M.ALİ İŞLEMLER SÜREÇ AKIŞ ŞEMASI M.ALİ İŞLEMLER SÜREÇ AKIŞ ŞEMASI I-İHTİYACIN ORTAYA ÇIKMASI Devlet Konservatuvarı birimlerinde ihtiyaç duyulan mal veya hizmet alımına ilişkin talep, birim çalışanlarınca harcama yetkilisine bildirilir.yılı

Detaylı