T.GARANTİ BANKASI A.Ş.'NİN PAY 4. TERTİP FLEXİ B TİPİ DEĞİŞKEN FONU KATILMA BELGELERİNİN HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR

Transkript

1 BU İZAHNAME KATILMA BELGELERİNİN SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN, FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP, İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HER YILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. T.GARANTİ BANKASI A.Ş.'NİN PAY 4. TERTİP FLEXİ B TİPİ DEĞİŞKEN FONU KATILMA BELGELERİNİN HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR T. Garanti Bankası A.Ş. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 05/12/1989 tarihinde İSTANBUL ili Ticaret Sicili Memurluğuna sicil numarası altında kaydedilerek 11/12/1989 tarih ve 2419 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen ve katılma belgelerinin arkasında da tam metni bulunan fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma belgeleri karlılığında toplanacak paralarla, katılma belgesi sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre Sermaye Piyasası araçlarından ve altın ve diğer kıymetli madenlerden oluşan portföyü işletmek amacıyla Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı nın 01/12/1989 tarih ve BAK-III-I /5 sayılı izni ile T. Garanti Bankası A.Ş. Flexi B Tipi Değişken Fon kurulmuştur. Adı geçen fonun ünvanı Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan 31/07/2007 tarih ve sayılı izni ile Türkiye Garanti Bankası A.Ş. Flexi B Tipi Değişken Fonu olarak değiştirilmiştir. T. Garanti Bankası A.Ş. Flexi B Tipi Değişken.Fonu nun bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan halka arzlarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. HALKA ARZ TARİH SPK KAYIT TARİHİ SPK KAYIT NUMARASI TERTİBİ TUTARI (TL NDAN) (TL NA) 02/09/ /01/1990 KB.42/53 1.Tertip /04/ /03/1994 KB.42-2/119 2.Tertip /04/ /03/1995 KB.42-3/400 3.Tertip Bu sefer fon tutarının TL ndan TL na artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 4. tertip pay katılma belgeleri, Sermaye Piyasası Kurulu'nca 30/10/2000 tarih ve KB.42-4/1598 sayı ile kayda alınmıştır. Ancak bu kayda alınma, Fon'un ve katılma belgelerinin, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez. 1

2 I. FON HAKKINDA BİLGİLER: 1. Fonun Türü : Değişken Fon Portföy sınırlamaları itibariyle Seri VII No:10 sayılı Tebliğ in 5. maddesindeki Fon türlerinden herhangi birine girmeyen fonlar Değişken Fon olarak adlandırılır. 2. Fonun Tipi : B Tipi Fon içtüzüklerinde belirtilmek suretiyle, portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25 ini, devamlı olarak mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınan Kamu İktisadi teşebbüsleri dahil Türkiye de kurulmuş ortaklıkların hisse senetlerine yatırmış fonlar A tipi, diğerleri B tipi olarak adlandırılır. 3. Mevcut Fon Tutarı : ,-TL 4. Artırılan Fon Tutarı : ,- TL 5.Artırım Sonrası Fon Tutarı : ,-TL 6. Mevcut Pay Sayısı : Adet 7. Artırılan Pay Sayısı : Adet 8. Artırım sonrası Pay sayısı : Adet 9. Artırılan Payların Tertibi : 4.Tertib 10. Fonun süresi : Süresiz II. FON PORTFÖY STRATEJİSİ: Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII, No:10 sayılı Tebliğinin 41. md. ne uygun olarak yönetilir. Fon yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde nakde dönüşümü kolay, riski az olanlar tercih edilir. Portföy sınırlamaları itibariyle Seri:VII No:10 sayılı Tebliğ in 5. maddesinde belirlenen fon türlerinden herhangi birine girmeye fonlar Değişken Fon olarak adlandırılır. Fon, orta ve uzun vadeli sabit getirili menkul kıymetlere yatırım yapabilecektir. Bu tip menkul kıymetler ancak vadesine kadar elde tutulmaları koşulu ile belirli bir getiriyi vaadetmektedir. Vadesinden önce ise bu menkul kıymetlerin değerini piyasa koşulları belirlemektedir. Sabit getirili menkul kıymetlerin vadesinden önceki fiyatları faiz oranlarındaki dalgalanmalara açıktır. Vadeye kalan gün sayısı arttıkça ilgili sabit getirili menkul kıymetin fiyatındaki dalgalanma da artacaktır. Fon portföyüne farklı vadelerde tahvil ve bonolar alınabilmektedir. Fonun ortalama vadesi bu menkul kıymetlerin ağırlıklı ortalama vadesi olarak düşünüldüğünde, ortalama vade uzadıkça, piyasa koşullarına paralel olarak, yatırımlardan zarar etme ihtimali de artacaktır. Fon Yöneticisi basiretli bir tüccar gibi davrandığı halde, Fonun ortalama vadesinin uzadığı bir dönemde, piyasa koşullarının negatif yönde hareket etmesi fon portföyünün ciddi ekonomik zararlara uğrmasına neden olabilir. Fon un yatırım yaptığı sabit getirili menkul kıymetler kısa vadede aşırı değer kaybedebilir ve bunun sonucunda yatırımcı anaparadan da zarar edebilir. Fon hisse senetlerine de yatırım yapabilecektir. Hisse senetlerine yapılacak yatırımlar hisse senedi piyasasındaki dalgalanmalara tamamen açıktır. Hisse senedi piyasasında günlük kayıp ve kazançlar sabit getirili piyasalara oranla çok daha yüksektir. Fona yapılacak yatırımların değeri hisse senedi piyasasına bağlı olarak kısa sürede ilk seviyesinin çok altına inebilir. Fon Yönetici sinin basiretli tüccar gibi davranmasına rağmen, hisse senedi piyasasının dalgalanması yanında, Fon un yatırım yaptığı bazı hisse senetleri zaman içinde aşırı değer 2

3 kaybedebilir ve hatta değersiz hale gelebilir. Bu durumda anaparadan, hisse senedi piyasasına oranla daha fazla zarar etmek mümkündür. III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI: 1. Kurucu : T. Garanti Bankası A.Ş. Fon kurucusu olarak riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun belge sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. 2. Yönetici : Fon portföyü Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama Kuruluşu: Kurucu T. Garanti Bankası A.Ş.'nin, fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş., İstanbul Altın Borsası, Clearstream Banking-Luxemburg ve Euroclear Bank nezdinde muhafaza edilecektir. IV- FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER: Fon da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir: Adı Soyadı Görev Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Gökhan ERÜN Dündar DAYI Uruz ERSÖZOĞLU E. Nevzat ÖZTANGUT M. Cüneyt SEZGİN Gür ÇAĞDAŞ Nilüfer AYDOĞAN Fon Kurulu Başkanı Fon Kurulu Başkan Yrd. Fon Kurulu Üyesi Fon Üyesi Fon Denetçisi Fon Üyesi Fon Müdürü Kurulu Kurulu Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdür T. Garanti Bankası A.Ş. Genel Müdür Yrd Doğuş Hizmet Yönetimi A.Ş. Genel Müdür Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. Genel Müdür T. Garanti Bankası A.Ş. Birim Müdürü T. Garanti Bankası A.Ş. Genel Müdür Yrd Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Yönetim Kurulu/İcra Kurulu Üyesi T. Garanti Bankası A.Ş. Genel Müdür Yrd T. Garanti Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Genel Müdür TKYD Başkanı Doğuş Hizmet Yönetimi A.Ş. Fon Müdürü Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. Tecrübesi (Yıl) Atanmasına İlişkin Yönetim Kurulu Kararı Tarihi ve Sayısı

4 Eren ÖZSOYSAL Cansel BAYYİĞİT Erkan BİLGÜN Hakan Gündüz GÖKÇE Niyazi ATASOY Kerem DİLDAR Fon Muhasebecisi Fon Birim Yönetmeni Portföy Yöneticisi Portföy Yöneticisi Portföy Yöneticisi Portföy Yöneticisi Fon Müdürü Doğuş Hizmet Yönetimi A.Ş. Operasyon Müdürü Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. Operasyon Müdürü Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı Doğuş Hizmet Yönetimi A.Ş. Fon Yönetmeni Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. Fon Yönetmeni Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. Fon Müdürü Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Müdür Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Koordinatör Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Müdür Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Koordinatör Ata Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy Yöneticisi Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Fon Yöneticisi Alan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Dealer Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Fon Yöneticisi V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon İçtüzüğü nden sağlanabilir. VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Pay Senetleri Kamu Borçlanma Araçları Özel Sektör Borçlanma Araçları Yabancı Sermaye Piyasası Araçları Ters Repo İşlemleri Varlığa Dayalı Menkul Kıymet Altın ve Diğer Kıymetli Madenler Borsa Para Piyasası İşlemleri 0 20 Gayrımenkul Sertifikaları 0 10 Yatırım Fonu Katılma Belgeleri, Borsa Yatırım Fonu Katılma Belgeleri ve Yatırım Ortaklıklarının Pay Senetleri 0 10 Fon portföyünün riskten korunması ve/veya yatırım amacıyla döviz, kıymetli madenler, faiz, finansal göstergeler ve sermaye piyasası araçları üzerinden düzenlenmiş opsiyon sözleşmeleri, forward, finansal vadeli işlemler ve vadeli işlemlere dayalı opsiyon işlemleri dahil edilebilir. Vadeli işlem sözleşmeleri nedeniyle maruz kalınan açık pozisyon tutarı fon toplam değerini 4

5 aşamaz. Portföye alınan vadeli işlem sözleşmelerinin fonun yatırım stratejisine ve karşılaştırma ölçütüne uygun olması zorunludur. Fon portföyüne aracı kuruluş ve ortaklık varantları da dahil edilebilir. Aracı kuruluş ve ortaklık varantlarına yapılan yatırımların toplamı fon portföyünün %15 ini geçemez. Ayrıca, aynı varlığa dayalı olarak çıkarılan aracı kuruluş ve ortaklık varantlarının toplamı fon portföyünün %10 unu, tek bir ihraçcı tarafından çıkarılan aracı kuruluş varantlarının/ortaklık varantlarının toplamı ise fon portföyünün %5 ini geçemez. Fonun açık pozisyonunun hesaplanmasında, varantlar ile Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası nda taraf olunan aynı varlığa dayalı vadeli işlem sözleşmelerinde alınan ters pozisyonlar netleştirilir. Yatırım fonu açığa satış ve kredili menkul kıymet işlemi yapamaz. Fon portföyündeki menkul kıymetler Tebliğ in 42. maddesinin (j) bendi kapsamında ödünç alınıp verilebilir. VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI: Fon portföyünün 10/10/2000 tarihi itibariyle yapısı aşağıda verilmiştir. Fon tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belirlenmiş varlıklara yatırılır. VARLIK TÜRÜ 02/10/2000 TUTARI (TL) ORANI (%) Ters Repo , FON TOPLAM DEĞER TABLOSU 10/10/2000 TUTARI (TL) Fon Portföy Değeri ,91 Hazır Değerler (+) ,36 a-bankalar 1.346,97 b-diğer hazır Değerler ,01 Diğer Varlıklar(Peşin ödenen vergi) ,48 Borçlar (-) ,56 a-yönetim Ücreti ,08 b-vergi Karşılığı ,48 Fon Toplam Değeri ,19 Pay Sayısı 15,000,000 Birim Pay Değeri 4,

6 10/10/2000 tarihi itibariyle Fon portföyündeki borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler aşağıdadır: BORÇ.SNT. 10/10/2000 KIYMET TÜRÜ Nominal Değer (TL) Vade Tanımı Rayiç Değer (TL) Rev. Repo ,90 22/08/01 T ,10 Rev. Repo ,18 03/10/01 24T ,68 Rev. Repo ,18 21/02/01 13T ,68 Rev. Repo ,78 21/03/01 24T ,83 Rev. Repo ,51 20/02/02 T ,86 Rev. Repo ,00 23/01/02 A ,76 PORTFÖYE İLİŞKİN ORANLAR: 10/10/1999 tarihi ile 10/10/2000 tarihi arasındaki dönemde: (son bir yıllık) Portföydeki Borçlanma Senetleri Dönüşüm Oranı : %100 Portföydeki Ortalama Borçlanma Senetleri Oranı : %99,89 Yıllık Katılma Belgesi Değer Artış Oranı : %44,71 Son Bir Aylık Katılma Belgesi Değer Artış Oranı : %0,64 Yıllık Ortalama Portföy Büyüklüğü : ,88 Portföyün Son Bir Aylık Ortalama Vadesi :1 VII. KATILMA BELGELERİNİN DEĞERİNİN TESPİTİ: Katılma paylarının değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII, No:10 Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan pay senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip işgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde, katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve alım satımlar durdurulabilir. VIII. FONDAN TAHSİL EDİLECEK GİDER, KOMİSYON VE KARŞILIKLAR: 1- Kurucuya ve/veya Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası Ve Oranı: Kurucuya Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün için, BSMV dahil fon toplam değerinin 6

7 %0,00548 inden (yüzbindebeşnoktakırksekiz) (yıllık %2) oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde, aralarında akdedilen portföy yönetim sözleşmesine istinaden kurucu ve yöneticiye ödenir. 2- Hisse Senedi Kurtajı: %0,06 (onbindealtı) ile %0,08 (onbindesekiz) arasında değişen pay senedi kurtajı uygulanmaktadır. 3- Sabit Menkul Kıymet Kurtajı, Kesin Alım Satım Kurtajı: İMKB tarafından belirlenen ve ilan edilen ücret ve komisyonlar aynen uygulanır. Sabit Getirili Menkul Kıymetler Aracılık Ücreti: Bono ve tahviller için 0,00003 (milyonda otuz), ters repo için 0, (milyonda üç) 4- Karsılık Ayrılan Giderler ve Tutarları: Yönetim ücreti, bağımsız denetim ücreti, bono/tahvil borsa payı, ters repo borsa payı, sabit getirili menkul kıymetler aracılık ücreti. 5- Takvim yılı esas alınarak, üçer aylık dönemlerin son iş gününde fonun net varlık değeri üzerinden %0,005 (yüzbinde beş) oranında hesaplanacak Kurul kayıt ücreti Fon varlıklarından karşılanarak Sermaye Piyasası Kurulu Özel Hesabına yatırılır. IX. İHRACA İLİŞKİN GİDERLER: 1-Tutar Artırımı İhraç Giderleri : ,74 TL SPK Kayıt Ücreti : ,16 TL Eğitime Katkı Payı : ,79 TL Özel İşlem Vergisi : ,79 TL KB Basım Masrafları : ,00 (Tahmini) Tescil ve İlan Giderleri: 250,00 (Tahmini) Gazete İlan Giderleri : 450,00 (Tahmini) Diğer Giderler : 1.050,00 (Tahmini) 2- Artırılan Birim Paybaşına Giderler: 0,013 TL Birim artırım gideri yeni ihraç edilen payların, portföy değeri üzerinden satış günü için hesaplanan birim pay fiyatına eklenmesi suretiyle yatırımcılardan 30 günlük süre boyunca tahsil edilir. Satışın ilk gününden başlayan 30 günlük süre sonunda artırım gideri tahsil edilemez. X- YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ: 1. Fon Portföy İşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 5'inci maddesinin 1 no lu bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b)gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy işletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. 2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi 7

8 Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma paylarının ilgili olduğu fona iadesi %10 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Ancak anonim, eshamlı komandit ve limited şirketlerce elde edilenler ile anonim, eshamlı komandit ve limited şirket niteliğindeki yabancı kurumlar ile Sermaye Piyasası Kanunu göre kurulan yatırım fonu ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumlarca elde edilenler %0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Sürekli olarak portföyünün en az %51 i İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören hisse senetlerinden oluşan yatırım fonlarının bir yıldan fazla süreyle elde tutulan katılma belgelerinin elden çıkarılmasında Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi kapsamında tevkifat yapılmaz. Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dışındadır. XI- KATILMA BELGESİ SAHİPLERİNİN HAKLARI: 1. Fon'da oluşan kar, katılma paylarının fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payı sahipleri, paylarını herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırılmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan ettirir katılma belgelerinin alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve 6 işgünü içinde Kurul a iletilir. 3. Ticaret Siciline Tescil olunarak TTSG nde ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az iki gazetenin Türkiye baskısında ilan yoluyla duyurulur. Sözkonusu hususlar ilandan 10 işgünü sonra yürürlüğe girer. 4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa, bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir.ancak bu birleştirmeden dolayı yeni tescil yapılmaz.izahname,içtüzük ve en son aylık rapor,katılma belgesi alım-satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma belgesi alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur.hergün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma payı alım satım esasları aşağıdaki gibidir: 8

9 Genel Esaslar Katılma belgesi satın alınması veya fona iadesinde, Kurucunun izahnamede ilen ettiği katılma belgesinin alım satımının yapılacağı yerlere başvurularak alım satım talimatı verilir. Bunun dışında Kurucunun veya fon katılma belgesi alım satım aracılık sözleşmesi imzaladığı aracı Kuruluşların telefon ve internet bankacılığı ile ATM sistemleri aracılığıyla da katılma belgesi alım satım talimatı verilebilir. Kurucunun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan katılma belgesi alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler bu öncelik sırasına gore gerçekleştirilir. Alım Talimatları Yatırımcıların İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 a kadar verdikleri katılma belgesi alım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 dan sonar iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonar verilmiş olarak Kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirlir. Alım Bedellerinin Tahsil Esasları Alım talimatının verilmesi sırasında, talep edilen katılma belgesi bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Alım talimatları tutar olarak verilebilir. Talimatın tutar olarak verilmesi halinde belirtilen tutar tahsil edilerek, bu tutara denk gelen katılma belgesi sayısı fon fiyatı açıklandıktan sonra hesaplanır. Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmak suretiyle içtüzükte belirlenen esaslar çerçevesinde, katılma belgesi alımında kullanılır. Türkiye Garanti Bankası A.Ş. Flexi B Tipi Değişken Fon un, T. Garanti Bankası A.Ş. nin Fon Biriktiren ürününde yatırım aracı olarak kullanılması durumunda müşterinin kredi kartı limitinden tahsil edilen fon emir tutarı nemalandırılmayacaktır. Satım Talimatları Yatırımcıların İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 a kadar verdikleri katılma belgesi satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 dan sonra iletilen talimatlar ilk fiyat hesaplamasından sonra verilmiş olarak Kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. Satım Bedellerinin Ödenme Esasları Katılma belgesi bedelleri; iade talimatının İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde saat 13:30 a kadar verilmesi halinde, talimatın verilmesini takip eden birinci işlem gününde, iade talimatının İMKB Tahvil ve Bono Piyasası nın açık olduğu günlerde 13:30 dan sonra veya tatil gününde verilmesi halinde ise, talimatın verilmesini takip eden ikinci işlem gününde, yatırımcılara ödenir. 7. Tasarruf sahipleri her zaman katılma belgelerinin teslimini talep edebilir,kurucuda emanete alınmasını isteyebilir,bu sebeple hesap durumu hakkında bilgi talep edebilirler. 8. Satış tarihini takip eden 30 günlük süre boyunca yatırımcılardan birim pay değerine ek olarak birim tutar artırım gideri de tahsil edilir. 9

10 9. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tyasarruf sahiplerine bilgi verilmesi sureti ile katılma belgesi alım satımları durdurulabilir. 10. Katılma payı karşılığı çek hesabı yoktur. 11. Tasarruf sahipleri T. Garanti Bankası A.Ş. nin tüm Şubeleri, Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.ve Ata Online Menkul Kıymetler A.Ş. aracılığıyla da katılma paylarını alıp satabilirler. XII. FON BİLANÇO VE GELİR TABLOSU FON BİLANÇO VE GELİR TABLOLARI BİLANÇO I- HAZIR DEĞERLER a) Kasa II- MENKUL KIYMETLER a) Kamu Kesimi Borçlanma Senetleri III- KISA VADELİ ALACAKLAR a) Diğer Alacaklar VARLIKLAR TOPLAMI V- KISA VADELİ BORÇLAR ( ) ( ) a) Ödenecek Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülükler ( ) b) Ödenecek Yönetim Ücreti ( ) (60.913) c) Diğer Borçlar (696) BORÇLAR TOPLAMI ( ) ( ) NET VARLIKLAR TOPLAMI FON TOPLAM DEĞERİ a) Katılma Belgeleri b) Katılma Bel.Net Değer Artışı (828) c) Fon Gelir Gider Farkı Cari Yıl Fon Gelir Gider Farkı Geçmiş Yıllar Fon Gelir Gider Farkı

11 GELİR TABLOSU I- FON GELİRLERİ A- Menkul Kıymetler Portföyünden Alınan Faiz ve Kar Payları Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları B- Menkul Kıymet Satış Karları Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Karları C- Gerçekleşen Değer Artışları D- Diğer Gelirler Kur Farkı Gelirleri II- FON GİDERLERİ ( ) ( ) A- Menkul Kıymet Satış Zararları (11,869) (636) 1- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Zararları (11.869) (636) C- Gerçekleşen Değer Azalışları ( ) (8.271) D- Diğer Giderler ( ) ( ) 1- Fon Yönetim Ücretleri ( ) ( ) 2-Aracılık Komisyonu Gideri (86) 3-Saklama Giderleri (3.636) (984) 4-Diğer Giderler ( ) (827) III-VERGİDEN ÖNCEKİ FON GELİR GİDER FARKI IV-VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞILIĞI ( ) ( ) V-NET GELİR GİDER FARKI

12 XIII. TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK: Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer; a) Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi, b) Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, c) Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi, d) Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması. Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma belgesi sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma belgesi ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder. XIV. HALKA ARZLA İLGİLİ BİLGİLER: 1. Satış Başlangıç Tarihi: 10/11/2000 tarihinden itibaren katılma belgeleri bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2. Fon İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler: UNVAN ADRES TELEFON NO T. Garanti Bankası A.Ş. Levent, Nispetiye Mah. Aytar Cad. No:2 (212) Beşiktaş/İSTANBUL Tüm T.Garanti Bankası A.Ş. Şubeleri 3. Katılma Payı Alım Satımının Yapılacağı Yerler : UNVAN Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Ata Online Menkul Kıymetler A.Ş. Tüm T. Garanti Bankası A.Ş. Şubeleri ADRES Emirhan Cad. No:145/A Atakule Kat: Beşiktaş/İstanbul Emirhan Cad. No:145/A Atakule Kat: Beşiktaş/İstanbul TELEFON NO (212) (212)

13 4. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO T. Garanti Bankası A.Ş. Levent, Nispetiye Mah. Aytar Cad. No:2, (212) Beşiktaş/İSTANBUL KURUCUNUN UNVANI ADRES T. Garanti Bankası A.Ş. Levent, Nispetiye Mah. Aytar Cad. No: Beşiktaş/İstanbul TELEFON NO (212) İzahnamede yeralan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız C. Tekinel ÖZDEMİR Dündar DAYI Fon Kurulu Üyesi Fon Kurulu Başkan Yardımcısı Bu izahnamede yer alan ve tarafımızdan denetlenen 30/06/2000 ve 1999 tarihlerine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tabloların kuruluşumuzca düzenlenen bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız. İstanbul, Cevdet Suner Denetim ve 24/08/2000 Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Member firm of (KMPG) Klynveld Peat Marwick Goerdeler Dr.Balamir Yeni Sorumlu ortak, Başdenetçi 13

14 T. GARANTİ BANKASI A.Ş. FLEXİ B TİPİ DEĞİŞKEN FON KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMENİN EKİDİR HEDİYE KAMPANYASI İLE İLGİLİ BİLGİLER: T. Garanti Bankası A.Ş. satışına aracılık ettiği T. Garanti Bankası A.Ş. Flexi B Tipi Değişken Fonu için tarihleri arasında Fon - Mevduat Kampanyası düzenleyecektir. Kaynakları tamamen T. Garanti Bankası A.Ş. tarafından karşılanacak bu kampanyanın uygulama esasları aşağıdaki gibidir: i. Kampanya tarihleri arasında düzenlenecektir. ii. Bu kampanya gereğince T. Garanti Bankası A.Ş. de 1-3 ay vade aralığında TL mevduat hesabı açacak müşterilere aşağıdaki koşulları sağlaması şartıyla T. Garanti Bankası A.Ş. tarafından sunulmakta olan mevduat faiz oranı üzerinden +%0,55 (55 baz puan) ek faiz oranı verilecektir: a. İlgili mevduat tutarının %25 i ya da daha fazlası kadar T. Garanti Bankası A.Ş. Flexi B Tipi Değişken Fonu tutarının mevduat süresince müşteri hesabında tutulması gerekecektir. Kampanyaya dahil edilecek fon tutarı T. Garanti Bankası A.Ş. tarafından blokeye alınacaktır. b. Kampanya kapsamında açılacak TL Mevduat ve yatırım yapılacak T. Garanti Bankası A.Ş. Flexi B Tipi Değişken Fonu için kullanılacak olan kaynağın müşterinin T. Garanti Bankası A.Ş. de bulunan TL vadeli, TL vadesiz mevduatlarından ve/veya T. Garanti Bankası A.Ş. dışındaki tasarruf veya finansal varlıklarından sağlanması gerekecektir. Kaynak olarak Bankanın kurucusu olduğu yatırım fonlarından aktarılacak tutarlar kabul edilmeyecektir. iii. iv. Bu kampanya boyunca bu promosyon kampanyasına ilişkin maliyetler hiç bir şekilde hiç bir yatırım fonuna yansıtılmayacaktır. Bu kampanya gerçek ve tüzel kişiler için geçerlidir. v. Müşterinin taahhüdü ile kampanya kapsamında alınan yatırım fonu katılma paylarının, vade öncesinde bozumu ancak Bankanın onayı ile mümkün olabilecektir. Bankanın onayı ile bozum yapılması durumunda, kampanya kapsamında müşteri adına açılmış olan vadeli mevduat kapatılacak ve müşteriye herhangi bir faiz ödemesi yapılmayacaktır. Bu izahname ekinde yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. T. Garanti Bankası A.Ş. C. Tekinel ÖZDEMİR Dündar DAYI Fon Kurulu Üyesi Fon Kurulu Başkan Yardımcısı 14