ASYA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

Transkript

1 ASYA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. FAALİYET RAPORU Nisan 2014

2 İÇİNDEKİLER TABLOSU 1. ŞİRKET İLE İLGİLİ GENEL BİLGİLER ŞİRKET TANIMI ORTAKLIK YAPISI ( Tarihi İtibarıyla) YÖNETİM KURULU ŞİRKET KADROSU VİZYON KAR DAĞITIM POLİTİKASI ŞİRKET PORTFÖYÜ VE YATIRIM KRİTELERİ HAKKINDA BİLGİLENDİRME BİLANÇO DÖNEMİNDEKİ VE SONRASINDAKİ ÖNEMLİ GELİŞMELER YÖNETİM ORGANI İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI ŞİRKET FAALİYETLERİNE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER YATIRIMLAR İÇ KONTROL SİSTEMİ VE İÇ DENETİM FAALİYETLERİ DOĞRUDAN VE DOLAYLI İŞTİRAKLER VE PAY ORANLARI ŞİRKETİN İKTİSAP ETTİĞİ KENDİ PAYLARINA İLİŞKİN BİLGİLER HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDE YAPILAN ÖZEL DENETİME VE KAMU DENETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR ŞİRKET ALEYHİNE AÇILAN NİTELİKLİ DAVALAR VE OLASI SONUÇLARI UYGULANAN İDARİ/ADLİ YAPTIRIMLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR FİNANSAL GÖSTERGELER

3 1. ŞİRKET İLE İLGİLİ GENEL BİLGİLER 1.1. ŞİRKET TANIMI Rapor Dönemi Rapor Tarihi Ortaklığın Unvanı Şirket Merkezi İnternet Sitesi Telefon Numarası (216) Faks Numarası (216) Kuruluş Tarihi TTSG İlan Tarihi Vergi Dairesi / No Ümraniye / Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:8 Kat: Ümraniye/ İstanbul Ticaret Sicil No Sermaye Piyasası Kurulu Seri III-48.3 sayılı Girişim Sermayesi Yatırım Faaliyet Konusu Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde girişim sermayesi yatırımları başta olmak üzere yasalar çerçevesinde izin verilen faaliyetlerde bulunmak Çıkarılmış Sermaye TL Kayıtlı Sermaye Tavanı Lider Sermayedar Bağımsız Denetim TL Asya Katılım Bankası A.Ş. Güney Bağımsız Denetim Ve Serbest Muh. Mali Müş. A.Ş. (Ernst & Young) Hisselerinin tamamı Asya Katılım Bankası A.Ş ye ait olan Asya Girişim tarihinde ticaret siciline tescil olarak kuruluşunu tamamlamıştır. Asya Girişim, gelişme potansiyeli taşıyan, kaynak ihtiyacı olan, rakiplerine göre rekabetçi özelliklere sahip şirketlere ortak olarak onları sektörün en önemli oyuncuları arasında konumlandırmayı, şirket değerlerini ve karlılıklarını artırmayı amaçlamaktadır. Asya Girişim, 25 milyon TL olan ödenmiş sermayesini şeffaf bir yönetim tarzına sahip, kurumsal yönetim ilkelerine inanan ve kendisini daha ileriye taşımak isteyen şirketlerin kullanımına sunmaktadır. Aynı zamanda ticarileşme potansiyeli taşıyan yenilikçi iş fikirlerine sahip girişimcilere de kapılarını açmaktadır. Asya Girişim, zaman içinde ödenmiş sermayesini kayıtlı sermaye tavanı olan 150 milyon TL ye çıkararak şirketlere yaptığı desteği artırmayı planlamaktadır. Şirket merkezi; Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: 8 Kat: Ümraniye / İSTANBUL dur. Şirketin merkez dışında başkaca şubesi bulunmamaktadır. 3

4 1.2. ORTAKLIK YAPISI ( Tarihi İtibarıyla) Unvanı N/H Grubu Hisse Oranı (%) Hisse Tutarı (TL) Asya Katılım Bankası A.Ş. Nama A* 100, TOPLAM 100, *A grubu hisselerin yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır. Rapor dönemi içinde sermaye ve ortaklık yapısında herhangi bir değişiklik olmamıştır YÖNETİM KURULU Yönetim kurulu üyeleri şirket ana sözleşmesi ve ilgili mevzuat çerçevesinde görevlerini yerine getirirler. Rapor dönemi içerisinde, tarihinde yapılan şirketimiz olağan genel kurulunda üç yıl süreyle görev yapmak üzere aşağıda gösterilen yönetim kurulu üyeleri yeniden seçilmiştir YÖNETİM KURULU ÜYELERİ MAHMUT YALÇIN: 1999 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü nden lisans ve 2006 yılında Yıldız Teknik Üniversitesi nden İnsan Kaynakları Yönetimi yüksek lisans derecesi bulunan Mahmut Yalçın, iş hayatına 1999 yılında Türk Ticaret Bankası nda müfettiş olarak başlamıştır yılları arasında Family Finans ta İç Kontrol Denetçisi olarak çalışmalarını sürdürmüştür yılları arasında Türkiye Finans ta İç Kontrol Merkezi Başkan Yardımcılığı görevini yürüten Yalçın, 2007 yılında İç Kontrol Merkezi Başkan Yardımcısı olarak Asya Katılım Bankası A.Ş ye katılmıştır yılları arasında Bank Asya nın İç Kontrol Merkezi Başkanlığı görevini yürüten Mahmut Yalçın, halen bu bankanın Mali İşler Ve İştiraklerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir TALHA SALİH YAYLA: Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu olan ve Bilgi Üniversitesi Ekonomi Hukuku Bölümü nde yüksek lisans yapan Talha Salih Yayla, çalışma hayatına 2000 yılında Türkiye İş Bankası A. Ş. Sorunlu Krediler Müdürlüğü'nde başlamıştır. Aynı bankanın Hukuk Müşavirliği'nde uzun süre çeşitli görevlerde bulunmuştur. Aynı zamanda, Banka içi eğitim süreçlerinde aktif olarak yer almıştır yılında uluslararası işlerden sorumlu Hukuk Müşaviri olarak Asya Katılım Bankası A.Ş. bünyesine katılmıştır. Tamweel Africa Holding SA, Bank of Moritania ve United Bank of Albania'da yönetim kurulu üyesi olan Yayla, halen Bank Asya nın Kurumsal Krediler İzleme, Ticari Krediler İzleme, Bireysel Krediler Takip Birimleri ile Hukuk Müşavirliği ve Yasal Takip Müdürlüğü'nden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. 4

5 1.4. ŞİRKET KADROSU Görevi Adı - Soyadı Göreve Başlama Tarihi Genel Müdür Ercüment Korkut Direktör Serhat Keleş Yatırımlar Müdürü Servet Tarhan İdari ve Mali İşler Müdür Yardımcısı Murat Yazıcı Yönetici Asistanı Nur Banu Öğretmenoğlu itibarıyla şirketin 5 (beş) adet personeli bulunmaktadır. Sendika üyesi personel bulunmamaktadır. Personel alımı ve personelin ücretlendirilmesi yönetim kurulunca belirlenen şirket politikaları doğrultusunda yapılmaktadır. ERCÜMENT KORKUT: 1994 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü nden mezun olan ve University of Illinois de yüksek lisans yapan Ercüment Korkut çalışma hayatına 1995 yılında Kültür Bakanlığı nda müfettiş yardımcısı olarak başlamıştır yılında BDDK bünyesine Bankalar Yeminli Murakıp Yardımcısı olarak katılmış ve 2007 de başmurakıplığa yükselmiştir. Grup Başkanı iken 2008 yılında BDDK daki görevinden ayrılarak Arnavutluk ve Kosova da faaliyet gösteren BKT Bank bünyesine denetimden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak katılmıştır. Eylül Eylül 2013 yılında Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş nin genel müdürlüğü görevini yürütmüştür. 10 Eylül 2013 den bu yana Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş nin genel müdürü olarak görev yapmaktadır. Ercüment Korkut aynı zamanda Bankalar Yeminli Murakıpları Vakfı Başkanlığı görevini yürütmektedir. SERHAT KELEŞ: İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye Bölümü nden 1998 yılında mezun olan Serhat Keleş, 2006 yılında Fatih Üniversitesi nde MBA yüksek lisansı yapmıştır. Çalışma hayatına 1999 yılında Türk Ticaret Bankası nda müfettiş yardımcısı olarak başlamıştır yıllarında sırasıyla BDDK ve TMSF bünyesinde çeşitli görevlerde bulunduktan sonra 2004 sonunda Bank Asya ailesine katılmıştır. Bank Asya da mali işler, pazarlama ve tahsis bölümlerinde yöneticilik yapmıştır. Bank Asya da en son Üst Yönetim Büro Müdürlüğü görevini ifa ederken yeni kurulan Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş ye direktör olarak atanmıştır. SERVET TARHAN: 2003 yılında çift anadal programı kapsamında Sakarya Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü nden ve Uluslararası İlişkiler Bölümü nden mezun olan Servet Tarhan, yüksek lisansını 2011 yılında Fatih Üniversitesi İşletme Bölümü nde yapmıştır yılında Asya Katılım Bankası A.Ş Kurumsal Pazarlama departmanında uzman yardımcısı olarak göreve başlamıştır yılları arasında Erenköy Şubesi nde bu görevine devam etmiştir yılları arasında New York ta bulunmuş ve kurmuş olduğu Sycrus LLC, MC Deals Corp, Carrier Pigeon Inc şirketlerini yönetmiştir yılında Bank Asya Ticari Pazarlama daki görevine dönmüş ve daha sonra yönetmen olarak Proje Finansman Müdürlüğü ne geçmiştir. Üç yıl boyunca birçok 5

6 gayrimenkul ve enerji projesinin finansmanında yer almış, banka adına kar-zarar ortaklığı (muşaraka) projeleri geliştirmiştir. Kasım 2013 den bu yana Asya Girişim de Yatırımlar Müdürü olarak görev yapmaktadır. Servet Tarhan aynı zamanda Kanton Metal in şirket müdürüdür VİZYON Belirlenen sektörler içerisinde yüksek büyüme potansiyeli taşıyan şirketlere sermaye ve yönetim bilgisi aktararak bu şirketleri sektörün lider oyuncuları arasına taşımaktır KAR DAĞITIM POLİTİKASI Şirket kar dağıtımı ve yedek akçe ayrılması konusunda TTK ve sermaye piyasası mevzuatında yer alan düzenlemelere uyar. Şirketin genel masrafları ile muhtelif amortisman bedelleri gibi genel muhasebe ilkeleri uyarınca şirketçe ödenmesi ve ayrılması zorunlu olan meblağlar ile şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi gereken zorunlu vergiler ve mali mükellefiyetler için ayrılan karşılıklar, hesap yılı sonunda tespit olunan gelirlerden indirildikten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen safi (net) kardan varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra kalan miktar aşağıdaki sıra ve esaslar dahilinde dağıtılır: a) Kalanın % 5'i, TTK nın 519. maddesi uyarınca ödenmiş sermayenin %20'sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayrılır. b) Kalan tutara varsa ilgili hesap yılı içinde yapılan bağışların ilave edilmesiyle hesaplanacak matrahtan, SPK tarafından saptanan oran ve miktarın altında olmamak kaydıyla şirketin kar dağıtım politikası esaslarını da dikkate alarak Genel Kurulca belirlenen tutarda birinci temettü ayrılır. c) Safi kardan (a) ve (b) bentlerinde yer alan hususlar düşüldükten sonra kalan kısmı Genel Kurul kısmen veya tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya, dönem sonu kar olarak bilançoda bırakmaya, kanuni veya ihtiyari yedek akçelere ilave etmeye veya olağanüstü yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir. d) TTK nın 519. maddesinin ikinci fıkrasının (c) bendi gereğince genel kanuni yedek akçe ayrılır. e) Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ile bu esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci temettü ayrılmadıkça, başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve Yönetim Kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, belirlenen birinci temettü ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz. f) SPK nın ilgili düzenlemeleri çerçevesinde ortaklara temettü avansı dağıtılabilir. Yukarıda özetlenen esaslar çerçevesinde, Şirketimizin tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında alınan karar gereği, yılı bilançomuza göre tahakkuk eden TL safi karın % 5 i olan TL genel kanuni yedek akçe olarak ayrılmıştır. Geriye kalan TL ise şirket özkaynaklarının güçlendirilmesi amacıyla olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmıştır. 6

7 1.7. ŞİRKET PORTFÖYÜ VE YATIRIM KRİTELERİ HAKKINDA BİLGİLENDİRME Şirketimiz yeni kurulmuş olması nedeniyle henüz herhangi bir girişim sermayesi yatırımı yapılmamıştır. Aşağıda belirlenen kriterler doğrultusunda şirketlere yatırım yapılmaktadır: -Bulunduğu sektörde büyüme potansiyeline sahip orta ve büyük ölçekteki şirketler, -Başarılı bir geçmişe sahip, büyümeye ve sektöründeki lider oyunculardan biri olmaya odaklanmış, kurumsal yönetime inanan bir vizyonu olan şirketler, Şirket başına ortalama yatırım tutarı 1-5 milyon USD arasında yoğunlaşacak olmakla birlikte, fırsatın büyüklüğüne bağlı olarak daha küçük ya da büyük yatırımlar yapılabilecektir. Yatırım yapılacak şirketlerde azınlık veya çoğunluk payına sahip olunabilecektir. Başta hazır tüketim, gıda, bilişim teknolojileri, enerji, ticaret, üretim olmak üzere karlılık potansiyeline göre tüm sektörlerde yatırım yapılabilecektir. 7

8 2. BİLANÇO DÖNEMİNDEKİ VE SONRASINDAKİ ÖNEMLİ GELİŞMELER Bilanço döneminde ve sonrasında herhangi bir önemli gelişme bulunmamaktadır. 3. YÖNETİM ORGANI İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret, ayni ve nakdi imkanlar, sigortalar ve benzeri menfaatlerin toplam brüt tutarı TL dir. 4. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI Asya Girişim, yatırım yapacağı sektörler ve müşterileri belirlemek amacıyla Asya Katılım Bankası A.Ş. ile birlikte araştırma ve pazarlama faaliyetlerini sürdürmektedir. 5. ŞİRKET FAALİYETLERİNE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER 5.1. YATIRIMLAR Asya Girişim, 2013 yılının son çeyreğinde kurulmuş olması ve faaliyet tesisi için gereken çalışmaları yürütmesi nedeniyle henüz herhangi bir girişim sermayesi yatırımı gerçekleştirmemiştir İÇ KONTROL SİSTEMİ VE İÇ DENETİM FAALİYETLERİ Faaliyet tesisi için yürüttüğü çalışmalar kapsamında Asya Girişim, iç kontrol sistemine ilişkin çalışmalarını oluşturmaya devam etmektedir. Ayrıca, iç denetim personeli istihdam etmek yerine, bu hizmetin dışarıdan sağlanması planlanmaktadır DOĞRUDAN VE DOLAYLI İŞTİRAKLER VE PAY ORANLARI Asya Girişim in doğrudan ve dolaylı iştirakleri bulunmamaktadır ŞİRKETİN İKTİSAP ETTİĞİ KENDİ PAYLARINA İLİŞKİN BİLGİLER Asya Girişim in iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır. 8

9 5.5. HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDE YAPILAN ÖZEL DENETİME VE KAMU DENETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Asya Girişim, Sermaye Piyasası Kurumu Mevzuatı gereği Bağımsız Denetim kapsamındadır yılı faaliyet döneminde gerek hakim ortağımız ve gerekse hakim ortağımızın bağlı şirketleri ile Şirketimiz arasında yapılmış olan ticari faaliyetlerin tümü piyasa koşullarına uygun şartlarda gerçekleştirilmiştir ŞİRKET ALEYHİNE AÇILAN NİTELİKLİ DAVALAR VE OLASI SONUÇLARI Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu etkileyecek önemlilikte dava bulunmamaktadır UYGULANAN İDARİ/ADLİ YAPTIRIMLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli herhangi bir yaptırım bulunmamaktadır. 9

10 6. FİNANSAL GÖSTERGELER Asya Girişim in dönemine ait bağımsız denetimden geçmemiş finansal tabloları ve bunlara ilişkin dipnotlar aşağıda sunulmuştur. Finansal tablolarda ve dipnotlarda gösterilen rakamlar Türk Lirası cinsindendir. Varlıklar Dipnot referansları Cari dönem Önceki dönem 31 Mart Aralık 2013 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Satılmaya hazır finansal varlıklar Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Toplam varlıklar Kısa vadeli yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Özkaynaklar Özkaynaklar - Ödenmiş sermaye Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen diğer gelirler Geçmiş yıllar zararları Net dönem karı/zararı (12.608) Toplam kaynaklar

11 Cari Dönem (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 01 Ocak - Notlar 31 Mart 2014 Kar veya Zarar Kısmı Hasılat - Satışların Maliyeti (-) - Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/(Zarar) - Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı - Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) - Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kâr/(Zarar) - Brüt Kar/(Zarar) - Genel Yönetim Giderleri (-) 10 ( ) Pazarlama Giderleri (-) - Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler - Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - Esas Faaliyet Karı/(Zararı) ( ) Finansal gelirler Finansal sertifika işlemlerinden gelirler - Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) (12.608) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/(Zararı) (12.608) Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı/(Zararı) (12.608) Diğer Kapsamlı Gelir - Toplam Kapsamlı Gelir (12.608) 11

12 3. Nakit ve nakit benzerleri 31 Mart Aralık 2013 Banka cari hesap katılım hesabı Toplam Nakde eşdeğer varlıklar döneme isabet eden işletmenin bankadaki cari ve katılım hesaplarından oluşmaktadır. 31 Mart 2014 tarihinde nakit ve nakit benzerleri tutarı TL olup tamamı Türk Lirasından oluşmaktadır. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla, cari ve katılım hesaplarının tamamı ilişkili kuruluş olan bankada bulunmaktadır. Nakit akım tablosu açısından 31 Mart 2014 tarihinde nakde eşdeğer varlıkların kırılımı aşağıdaki gibidir. 31 Mart Aralık 2013 Banka cari hesap katılım hesabı Toplam Katılım hesapların vadesi 3 aydan kısa olup ortalama kar payı oranı % 7,8 dir. 4. Finansal yatırımlar 31 Mart Aralık 2013 Satılmaya hazır finansal varlıklar: Kira sertifikası Toplam Şirket in 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri (kayıtlı değeri) TL ve nominali TL olan bir adet kira sertifikası bulunmaktadır. Bu kira sertifikası aşağıda özetlenmiştir: - TRDABVKK1413 ISIN kodlu, Aktif Yatırım Bankası A.Ş. tarafından 29 Kasım 2013 tarihinde ihraç edilen, 1 yıl vadeli, %12,68 yıllık getiri oranlı, 30 Mayıs 2014 ara dönem kupon ödemeli, 28 Kasım 2014 itfa tarihli kira sertifikası. 12

13 5. Ticari borçlar Kısa vadeli ticari borçlar 31 Mart Aralık 2013 Satıcılara borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Toplam Diğer dönen varlıklar ve yükümlülükler a) Diğer dönen varlıklar 31 Mart Aralık 2013 Peşin ödenen vergi ve fonlar İndirilecek KDV Diğer Toplam b) Diğer kısa vadeli yükümlülükler 31 Mart Aralık 2013 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele borçlar Toplam

14 7. Vergi varlık ve yükümlülükleri Şirket, Türkiye de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Girişim sermayesi yatırım ortaklığı statüsünü kazanmış olan Şirket in girişim sermayesi yatırım ortaklığı faaliyetlerinden elde edilen kazancı, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu (KVK) Madde 5/(1) (d) (3) e göre kurumlar vergisinden istisnadır. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Şirket in taşınabilir vergi zararı bulunmamaktadır. 8. Özkaynaklar a) Ödenmiş sermaye Şirket in 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla ödenmiş sermaye tutarı TL olup her biri 1 TL tutarında adet hisseden oluşmaktadır. Şirket in 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır. 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Şirket in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2013 Tutar (tarihi) % Tutar (tarihi) % Asya Katılım Bankası A.Ş Toplam ödenmiş sermaye Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler Şirketin şarta bağlı varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır. 10. Genel yönetim giderleri 1 Ocak - 31 Mart 2014 Personel giderleri Kira ve aidat giderleri Vergi resim ve harç giderleri Denetim ve danışmanlık giderleri Noter giderleri Araç kiralama giderleri Diğer Toplam

15 11. Finansal gelirler 1 Ocak - 31 Mart 2014 Kar payı gelirleri Katılım hesabı gelir reeskontu Kira sertifikaları gelir reeskontu Toplam İlişkili taraf açıklamaları İlişkili taraflarla mevduat bakiyeleri 31 Mart Aralık 2013 Asya Katılım Bankası A.Ş. Cari hesap Katılım hesabı Toplam Mart 2014 tarihi itibarıyla Şirket in ilişkili şirketlere ait kira sertifikaları bulunmamaktadır. Geçmiş döneme ait özel tahvil ve bonoların nominal değerlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Menkul kıymetler 31 Mart Aralık 2013 Asya Varlık Kiralama A.Ş. Kira sertifikası - TRDABVKK Kira sertifikası reeskontu Toplam İlişkili taraflarla ticari borç bakiyeleri 31 Mart Aralık 2013 Asya Katılım Bankası A.Ş Toplam İlişkili taraflardan elde edilen gelirler 31 Mart 2014 Asya Katılım Bankası A.Ş. Kar payı geliri Kira sertifikaları gelirleri Toplam

16 İlişkili taraflara yapılan giderler 31 Mart 2014 Asya Katılım Bankası A.Ş. Kira giderleri Kuruluş giderleri - Diğer - Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. BES işveren payı BES İşçi Primleri Toplam Yönetim kuruluna ve üst düzey yöneticilere verilen ücretler: Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam brüt tutarı TL dir. 13. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi i. Sermaye yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket in hedefleri, ortaklarına getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlamak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. 16

17 ii. Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. 31 Mart 2014 Ticari alacaklar Diğer alacaklar Bankalardaki İlişkili taraf Diğer taraflar İlişkili taraf Diğer taraflar mevduat ve ters repo Diğer Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B) Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Aralık 2013 Ticari alacaklar Diğer alacaklar Bankalardaki İlişkili taraf Diğer taraflar İlişkili taraf Diğer taraflar mevduat ve ters repo Diğer Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B) Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri

18 iii. Likidite riski Likidite riski, Şirket in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir ve sığ piyasa yapısı ve piyasada oluşan engeller nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyattan kapatılamaması veya pozisyonlardan çıkılamaması durumunda ortaya çıkabilecek zarar riski olarak tanımlanmıştır. Şirket, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmektedir. 1 aya 1 ay - 1 yıl - kadar 1 yıl arası 5 yıl arası Vadesiz 31 Mart 2014 Toplam Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Diğer kısa vadeli alacaklar Diğer dönen varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Toplam varlıklar Ticari borçlar Diğer yükümlülükler Toplam yükümlülükler Likidite riski aya 1 ay - 1 yıl - kadar 1 yıl arası 5 yıl arası Vadesiz 31 Aralık 2013 Toplam Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Diğer dönen varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Toplam varlıklar Ticari borçlar Diğer yükümlülükler Toplam yükümlülükler Likidite riski iv. Piyasa riski Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi Şirket in yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler ile alım satım taahhütleri bulunmamaktadır. 18

19 14. Finansal araçlar Finansal enstrümanların gerçeğe uygun değeri Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. Şirketin finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır. Şirketin finansal tablolarında maliyet veya itfa edilmiş maliyet ile taşınan finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerine ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir: i. Finansal varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri ile kısa vadeli diğer alacakların kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Finansal yatırımların, faizsiz menkul kıymet kullanım sertifikalarının (SUKUK), gerçeğe uygun değeri kalan vadelerine göre nakit girişlerinin, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır. ii. Finansal kaynaklar: Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal pasiflerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Şirket in finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerleri ve kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2013 Gerçeğe Kayıtlı Gerçeğe Kayıtlı uygun değeri değeri uygun değeri değeri Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari borçlar Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Mart 2014 itibarıyla aşağıdaki gibidir: Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Finansal yatırımlar (Not 4)

20 15. Bilanço sonrası hususlar Yoktur. 16. Finansal tabloların önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar Yoktur. 17. Taahhütler Yoktur. 20