T.C. Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı

Transkript

1

2 T.C. Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı İç Kontrol Ve Analiz Daire Başkanlığının, Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı Görev Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönergedeki Görevleri a) Sağlık Harcamaları Raporlama Hizmetleri 1. Sağlık harcamalarına ilişkin verileri toplamak ve raporlamak, 2. Mali yük hesaplama çalışmalarını yapmak ve raporlamak, 3. Sağlık finansmanı ile ilgili diğer kurumlar nezdinde gerekli çalışmaları koordine etmek, 4. Amirleri tarafından verilecek diğer görevleri yapmak, b) Mali Yük ve Analiz Hizmetleri 1. Bakanlığın ve bağlı kuruluşların malî kaynaklarının geliştirilmesi, etkili ve verimli bir şekilde kullanılması yönünde araştırmalar yapmak veya yaptırmak ve gerekli tedbirleri almak. 2. Bakanlık ve bağlı kuruluşların mali durumlarını incelemek, analiz etmek ve raporlamak, 3. Bakanlık ve bağlı kuruluşların finansal risklerini belirlemek ve raporlamak, 4. Amirleri tarafından verilecek diğer görevleri yapmak, c) Global Bütçe İşlemleri Hizmetleri 1. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Global Bütçe ihtiyacını belirlemek, 2. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Global Bütçe çalışmalarını yürütmek ve koordine etmek, 3. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Global Bütçeden alacakları payların belirlenmesine yönelik çalışmalar yapmak, 4. Amirleri tarafından verilecek diğer görevleri yapmak d) İç ve Ön Mali Kontrol Hizmetleri 1. Bakanlığın ve Başkanlığın görev alanına giren konularda iç kontrol standartları oluşturmak, iç kontrol standartlarının uygulanması, geliştirilmesi ve güncellemelerle ilgili tüm çalışmaları yapmak, 2. Bakanlığın Ön mali kontrol yıllık değerlendirme raporu hazırlamak, 3. Başkanlığın İç Kontrol çalışmaları kapsamında ortaya çıkan riskleriyle ilgili olarak birimlerle koordineli çalışmalar yapmak, 4. İç ve dış denetim sonucu düzenlenen raporlara istinaden iç kontrol sisteminin işleyişini izlemek ve raporlamak, 5. Üst yönetimin iç denetime yönelik işlevinin etkinliğini ve verimliliğini artırmak için gerekli hazırlıkları yapmak, 6. İç Kontrol çalışmaları kapsamında ortaya çıkan riskleriyle ilgili olarak birimlerle koordineli çalışmalar yapmak, 7. İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Kurulu nun sekretarya hizmetlerini yapmak, 8. Bakanlık mali yönetim ve iç kontrole ilişkin iç düzenleme ve uygulamaları hakkında rapor ve bilgi almak, anket ve soru formları oluşturmak suretiyle izlemek, değerlendirmek ve raporlamak, 9. Bakanlığın İç Kontrol ve Ön mali kontrole yönelik eğitim programlarını hazırlamak ve yürütmek, 10. Amirleri tarafından verilecek diğer görevleri yapmak. 153

3

4

5 İŞ SÜREÇLERİ

6 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): SAĞLIK HARCAMALARI RAPORLAMA HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: a.1 SÜREÇ KODU: İÇK.001 İŞ SÜRECİ: Kamu Sağlık Harcamaları Raporunun Hazırlanması (1) Türkiye deki kamu sağlık harcamalarının; sağlık hizmet sunucularının, sunulan hizmetin fonksiyonu, yıllar itibariyle gelişimi, ilaç kutu sayısı, hekime başvuru sayıları gibi hizmet göstergelerinin aylık olarak raporlanabilmesi için her mali yılın ilk iş haftasında; Birinci basamak hekime başvuru sayıları için Türkiye Halk Sağlığı Kurumuna, İkinci ve üçüncü basamak muayene sayıları için Sağlık Bakanlığı Sağlık Hizmetleri Genel Müdürlüğüne, Sosyal Güvenlik Kurumu sağlık giderleri harcama bilgileri için TC Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığına, İlaç ve ilaç kutu sayı bilgileri için Türkiye İlaç ve Tıbbi Cihaz Kurumuna, Merkezi Yönetim Bütçesinden yapılan tedavi giderleri bilgileri için TC Maliye Bakanlığına Müsteşar imzasıyla yazı yazılır. Yazıda her ayın 20 sine kadar bir önceki ayın verilerini göndermeleri belirtilir. (2) Her ayın 20 sinde veya 20 sinin resmi tatil olması durumunda izleyen iş gününde birimlerden verilerin gelmemesi halinde aynı gün içinde ilgili birimlerle sözlü veya yazılı görüşülür. Buna rağmen verilerin temin edilememesi halinde yapılan görüşmelerin sonucu sıralı amirlere bilgi notu ile bildirilir. Sıralı amirlerin talimatına göre işlem yapılır. (3) Kurumlardan gelen veriler önceki dönem verileri ve varsa diğer veri kaynakları ile en geç 2 iş günü içerisinde karşılaştırılır. (4) Varsa hatalı verilerin düzeltilmesi için eş zamanlı olarak ilgili birimle sözlü veya yazılı iletişime geçilerek düzeltilmesi sağlanır. (5) Tamamlanan veriler üzerinden yapılan analizleri de içeren Sağlık Harcamaları Raporu 1 iş günü içerisinde hazırlanarak sıralı amirlerin kontrolüne sunulur. (6) Sıralı amirler tarafından kontrol edildikten sonra üç nüsha olarak hazırlanan raporun 2 nüshası Yöneticiye sunulur. Diğer nüsha ise birimde dosyalanır. (7) Hazırlanan rapor; Bakanlık Makamına ve Birim Yöneticisi tarafından yazılı ve/veya sözlü olarak belirtilen ilgili makamlara gönderilir. MEVZUAT: -Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığının Görev Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönergenin 10. Maddesi 158

7 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: a.1.sağlık Harcamalarına İlişkin Verileri Toplamak ve Raporlamak Her mali yılın ilk haftasının gelmesi Raporun hazırlanması için gerekli bilgi ve belgelerin temin edilebilmesi için ilgili birimlere müsteşar imzalı yazı yazılır. Her ayın 20 si Verilerin zamanında gelmemesi halinde, aynı gün içinde ilgili birimlerle sözlü veya yazılı görüşülür. Buna rağmen verilerin gelmemesi durumunda yapılan görüşmelerin sonucu bilgi notuyla sıralı amirlere bildirilir, talimatlara göre işlem yapılır. Veriler önceki dönem varsa diğer veri kaynakları ile karşılaştırılır. Gelen verilerin eksik ya da hatalı olması halinde, İlgili birimlerle görüşülerek düzeltilmesi sağlanır. Tüm veriler tamamlandıktan itibaren 1 iş günü içerisinde rapor hazırlanır. Sağlık Harcamaları Raporu Rapor, sıralı amirlerin kontrolüne sunulur. Raporun 2 nüshası Yöneticiye sunulur, 1 nüshası dosyaya konur. Rapor; Yöneticinin belirlediği makamlara gönderilir. 159

8 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): SAĞLIK HARCAMALARI RAPORLAMA HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: a.1 SÜREÇ KODU: İÇK.002 İŞ SÜRECİ: Yıllık Sağlık Harcamaları Raporunun Hazırlanması (1) Maliye Bakanlığı, Kalkınma Bakanlığı ve Sosyal Güvenlik Kurumu ile mutabık kalınan rakamlar üzerinden her mali yılsonunda Yıllık Sağlık Harcamaları Raporu oluşturularak sıralı amirlerin kontrolüne sunulur. (2) Kontrol edildikten sonra üç nüsha olarak hazırlanan raporun 2 nüshası Yöneticiye sunulur. Diğer nüsha ise birimde dosyalanır. (3) Hazırlanan rapor; Bakanlık Makamına ve birim Yöneticisi tarafından yazılı ve/veya sözlü olarak belirtilen ilgili makamlara gönderilir. İŞ ETİĞİ: -Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığının Görev Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönergenin 10. Maddesi 160

9 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: a.1.sağlık Harcamalarına İlişkin Verileri Toplamak ve Raporlamak Her mali yılsonunun gelmesi Maliye Bakanlığı, Kalkınma Bakanlığı ve Sosyal Güvenlik Kurumu ile mutabık kalınan rakamlar üzerinden rapor oluşturulur. Yıllık Sağlık Harcamaları Raporu Rapor, sıralı amirlerin kontrolüne sunulur. Raporun 2 nüshası Yöneticiye sunulur, 1 nüshası dosyaya konur. Rapor; Yöneticinin belirlediği makamlara gönderilir. 161

10 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): SAĞLIK HARCAMALARI RAPORLAMA HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: a.1 SÜREÇ KODU: İÇK.003 İŞ SÜRECİ: Yıllık Sağlık Harcamaları Analiz Raporu İşlemleri (1) Yıllık Sağlık Harcamaları Raporu hazırlanmasına müteakip 15 iş günü içerisinde; Sağlık harcamalarının izlenmesi ve değerlendirilmesi amacıyla; Kamu sağlık tedavi harcamalarının, hekime başvuru ve reçete sayılarının dikkate alınarak ortalama maliyetlerinin hesaplandığı Hizmet Başına Birim Maliyet raporu, Koruyucu teşhis ve tedavi, ilaç, yatırım ve yönetim fonksiyonlarına göre yıllar itibariyle sağlık harcamaları finansman analizlerinin yapıldığı Yıllar İtibariyle Sağlık Harcamalarının Finansman Analiz Raporu, Sağlık Bakanlığının döner sermaye ve genel bütçeden yaptığı giderleri; yatırım, ilaç ve tıbbi cihaz, personel, hizmet alımı, işletme giderleri detaylandırılarak takip edildiği Yıllar İtibariyle Sağlık Bakanlığı Giderleri Raporu, Kamu sağlık harcamalarının GSYİH, Genel Devlet Harcamaları, vergi gelirleri vb. temel ekonomik göstergelerle mukayesesinin yapıldığı Kamu Sağlık Harcamaları ve Temel Ekonomik Göstergeler Mukayese Raporu hazırlanır. (2) Temel ekonomik göstergelerin temin edilememesi halinde durum bilgi notuyla sıralı amirlere bildirilir, talimatlara göre işlem yapılır. (3) Temel ekonomik göstergelerle hazırlanan raporlar aynı süre içerisinde kontrol edilmek üzere sıralı amirlere sunulur. (4) Hazırlanan tüm raporlar birleştirilerek Sağlık Harcamaları Analiz Raporu üç nüsha olarak oluşturulur. Raporun 2 nüshası Yöneticiye sunulur. Diğer nüsha ise birimde dosyalanır. (5) Rapor, Bakanlık Makamına ve Birim Yöneticisi tarafından yazılı ve/veya sözlü olarak belirlenen ilgili makamlara gönderilir. MEVZUAT: -Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığının Görev Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönergenin 10. Maddesi 162

11 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: a.1.sağlık Harcamalarına İlişkin Verileri Toplamak ve Raporlamak Yıllık Sağlık Harcamaları Raporu nun hazırlanması Sağlık harcamalarının izlenmesi ve değerlendirilmesi için çalışmalar yapılarak raporlar hazırlanır. Temel ekonomik göstergelerin temin edilememesi halinde durum sıralı amirlere bilgi notuyla bildirilir. Kamu Sağlık Harcamaları ve Temel Ekonomik Göstergeler Mukayese Raporu Yıllar İtibariyle Sağlık Bakanlığı Giderleri Raporu Yıllar İtibariyle Sağlık Harcamalarının Finansman Analiz Raporu Hizmet Başına Birim Maliyet Raporu Raporlar, sıralı amirlerin kontrolüne sunulur. Hazırlanan raporlar birleştirilir. Sağlık Harcamaları Analiz Raporu Raporlar Yöneticiye sunulur Rapor; Yöneticinin belirlediği makamlara gönderilir. 163

12 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): SAĞLIK HARCAMALARI RAPORLAMA HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: a.2 SÜREÇ KODU: İÇK.004 İŞ SÜRECİ: Mali Yük Hesaplama (1) Makamın talimat vermesi halinde; Bakanlığımızla ilgili kanun tasarıları, mevzuat düzenlemeleri ve Yöneticiler tarafından belirlenen diğer konularda karar alınmasına yardımcı olmak amacıyla yapılacak olan mali yükün hesaplanmasında kullanılmak üzere en geç 2 iş günü içerisinde bilgi derleme ve toplama çalışmaları başlatılır. (2) Konuya ilişkin toplanan bilgi ve belgeler doğrultusunda mali yük hesaplanması yapılır. Gerekli bilgilerin temin edilememesi halinde durum sıralı amirlere bilgi notuyla bildirilir. (3) Toplanan veriler varsa daha önceki belge ve bilgilerle aynı süre içerisinde karşılaştırılarak teyit edilir. Teyit edilen veriler üzerinden ilgili analizler yapılarak üst yönetimin belirlediği süre içerisinde Mali Yük Raporu hazırlanır. (4) Hazırlanan Mali Yük Raporu Yöneticiye sunulur. Yönetici tarafından gerek görülmesi halinde gereken değişiklikler yapılır. (5) Yöneticinin yazılı veya sözlü talimatı üzerine belirlenen makamlara elektronik ortamda ve/veya yazılı olarak yine Yöneticinin belirlediği süre içerisinde gönderilir. MEVZUAT: Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, -İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar 164

13 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: a.2. Mali Yük Hesaplama Çalışmalarını Yapmak Ve Raporlamak Makamın talimat vermesi Mali yük hesaplama çalışmalarına bilgi derleme ve toplama yapılarak başlanır. Gerekli verilerin temin edilememesi halinde Durum sıralı amirlere bilgi notuyla bildirilir. Toplanan veriler varsa daha önceki belge ve bilgilerle aynı süre içerisinde karşılaştırılarak teyit edilir. Üst yönetimin belirlediği süre içerisinde rapor hazırlanır. Mali Yük Raporu Rapor Yöneticiye sunulur ve gerek duyulması halinde değişiklikler yapılır. Rapor; ilgili makamlara gönderilir. 165

14 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): SAĞLIK HARCAMALARI RAPORLAMA HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: a.3 SÜREÇ KODU: İÇK.005 İŞ SÜRECİ: Sağlık Harcamaları İzleme ve Değerlendirme Komisyonu İşlemleri (1) Ekonomi Koordinasyon Kurulu tarafından Türkiye deki Kamu Sağlık Harcamalarının; sağlık hizmeti sunucuları, sunulan hizmetin fonksiyonu, yıllar itibariyle gelişimi, ilaç harcamaları, hekime başvuru sayıları gibi hizmet göstergelerinin izlenmesi ve gerekli politika değişikliği önerilerinde bulunulmasını sağlamak ve raporlamak amacıyla kurulan komisyon çalışmaları kapsamında; Kalkınma Bakanlığından yapılan çağrı üzerine Bakanlığımızı temsilen katılım sağlanır. (2) Komisyon çalışmaları sonucu oluşturulan ve Bakanlığımızca düzenlenmesi gereken Sağlık Harcamaları İzleme Formları her ayın 20 sine kadar bir önceki ayın verilerini kapsayacak şekilde hazırlanarak Yönetici onayına sunulur. (3) Yönetici tarafından kontrolü yapılan Sağlık Harcamaları İzleme Formları Yöneticinin yazılı/sözlü talimatı üzerine aynı süre içerisinde komisyona sunulur. MEVZUAT: -Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığının Görev Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönergenin 10. Maddesi 166

15 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: a.3. Sağlık Finansmanı İle İlgili Diğer Kurumlar Nezdinde Gerekli Çalışmaları Koordine Etmek EKK ya istinaden Kalkınma Bakanlığı tarafından çağrının yapılması İzleme ve Değerlendirme Komisyonu na Sağlık harcamaları konusunda Bakanlığımızı temsilen katılım sağlanır. Her ay bir önceki ayın verilerini kapsayan form hazırlanır. Sağlık Harcamaları İzleme Formları Formlar Yöneticiye sunulur. Yönetici tarafından kontrolü yapılan formlar komisyona sunulur. 167

16 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): SAĞLIK HARCAMALARI RAPORLAMA HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: a.3 SÜREÇ KODU: İÇK.006 İŞ SÜRECİ: Sağlık Ekonomi Koordinasyon Kurulu Toplantısı Hazırlık Çalışmaları (1) Sağlık finansmanının sürdürülebilirliği ve sağlık harcamaları kapsamında politikaların oluşturulduğu Ekonomi Koordinasyon Kurulu (EKK) tarafından alınan sağlık ve sosyal güvenlik ile ilgili kararların son hali her toplantı sonrasında Kalkınma Bakanlığından temin edilir. (2) Bakanlığımızı ilgilendiren kararlar, 2 iş günü içerisinde ilgili birim ve kurumlara yazı ile bildirilir. Yazıda; Bakanlığımızı ilgilendiren tedbirlerin gerçekleşme durumlarını ve varsa yeni tedbir önerilerini her ay sonu itibariyle bildirmeleri belirtilir. (3) Birimlerden gelen veriler; 3 iş günü içerisinde konsolide edilir ve EKK Tedbirleri Tablosu oluşturularak tablo kontrol edilmek üzere Yöneticiye sunulur. (4) Son hali verilen EKK Tedbirleri Tablosu ilgili birimlere teyit edilmek üzere gönderilir. (5) EKK toplantısı hazırlıklarının yapılması talimatı üzerine ilgili birimlerce gözden geçirilerek bu tablolardaki veriler üzerinden Yöneticiler tarafından belirlenen süreler içerisinde hazırlıklar yapılır. MEVZUAT: -Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığının Görev Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönergenin 10. Maddesi 168

17 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: a.3. Sağlık Finansmanı İle İlgili Diğer Kurumlar Nezdinde Gerekli Çalışmaları Koordine Etmek EKK toplantısının yapılması (EKK) tarafından alınan kararların son hali her toplantı sonrasında Kalkınma Bakanlığından temin edilir. Kararların ilgili birimlere bildirilmesi, tedbir önerileri ve bunların gerçekleşme durumlarının gönderilmesi için yazı yazılır. Birimlerden gelen veriler konsolide edilerek tablo oluşturulur. EKK Tedbirleri Tablosu Tablo, kontrol edilmek üzere Yöneticiye sunulur. Tekrar gözden geçirilmesi için, tablo ilgili birimlere gönderilir. Tablolardaki veriler üzerinden Yöneticiler tarafından belirlenen süreler içerisinde hazırlıklar yapılır. 169

18 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): MALİ YÜK VE ANALİZ HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: b.1, b.2, b.3 SÜREÇ KODU: İÇK.007 İŞ SÜRECİ: Gider Gerçekleşme Durum Raporunun Hazırlanması (1) Gider Gerçekleşme Durum Raporu hazırlanabilmesi için mali yılın ilk iş haftası içinde, Bakanlık ve Bağlı kuruluşlardan müsteşar imzalı yazı ile gider gerçekleşme (yatırım, ilaç ve tıbbi cihaz, personel, hizmet alımı ve işletme giderleri) ve yılsonu tahminleri, personel hareketleri, tıbbi cihaz ve taşıt planlaması, yeni açılacak sağlık tesislerine ilişkin bilgiler gibi giderlere etki eden verileri aylık olarak takip eden ayın ilk haftasında göndermeleri istenir. (2) Yazıda belirtilen sürede verilerin gelmemesi halinde öncelikle ilgili birimle görüşülür. Görüşmeler sonucunda verilerin gelmemesi halinde yapılan görüşmeler ile ilgili bilgi notu sıralı amirlere bildirilir. (3) Muhasebe ve bütçe kayıtları, stok kayıtları ve birimlerden gelen veriler kullanılarak takip eden ayın 15 ine kadar Gider Gerçekleşme Durum Raporu hazırlanır. Hazırlanan raporda önceki yılın gider gerçekleşmeleri, raporun hazırlandığı tarih itibariyle oluşan gerçekleşmeler, yılsonu tahminleri ve varsa belirlenmiş olan hedeflere yer verilir. (4) Hazırlanan rapor, birimlerden gelen veriler de dikkate alınarak analiz edilir. Analiz sonucu Yöneticiye sunulur. (5) Yöneticinin talimatı doğrultusunda; her ay gerçekleşen rakamlar üzerinden yılsonu gider tahmini yapılır. (6) Hazırlanan raporlar elektronik ortamda ve/veya yazılı olarak ilgili makamlara sunulur. MEVZUAT: -Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığının Görev Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönergenin 10. Maddesi 170

19 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: b.1. Bakanlığın ve Bağlı Kuruluşların Malî Kaynaklarının Geliştirilmesi, Etkili Ve Verimli Bir Şekilde Kullanılması Yönünde Araştırmalar Yapmak Veya Yaptırmak Ve Gerekli Tedbirleri Almak b.2. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Mali Durumlarını İncelemek, Analiz Etmek Ve Raporlamak b.3. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Finansal Risklerini Belirlemek Ve Raporlamak Her mali yılın ilk haftasının gelmesi Gider Gerçekleşme Durum Raporunun hazırlanabilmesi için gereken veriler, Bakanlık ve Bağlı Kuruluşlarından yazı ile istenir. Verilerin istenilen sürede gelmemesi durumunda birimlerle görüşülür. Görüşmeler sonucu veriler gelmezse yapılan görüşmelerin sonucu sıralı amirlere bilgi notuyla bildirilir. Gelen veriler kullanılarak Rapor hazırlanır. Gider Gerçekleşme Durum Raporu Hazırlanan rapor, birimlerden gelen veriler eşliğinde analiz edilir. Analiz sonucu Yöneticiye sunulur. Yöneticinin talimatı doğrultusunda yılsonu gider tahmini yapılır. Rapor; ilgili makamlara gönderilir. 171

20 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): MALİ YÜK VE ANALİZ HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: b.1, b.2, b.3 SÜREÇ KODU: İÇK.008 İŞ SÜRECİ: Döner Sermayeli İşletmeler Borç, Alacak ve Likidite Durum Raporunun Hazırlanması ve Analiz Edilmesi (1) Bakanlık ve bağlı kuruluşların haftalık mali durumlarının raporlanması amacıyla mali durumlarına ilişkin veriler haftanın son iş günü mevcut muhasebe kayıtlarından alınarak Döner Sermayeli İşletmeler Borç Alacak Durum Raporu hazırlanır. Rapor hazırlanırken daha önceki gerçekleşmelere göre farklılık olup olmadığı kontrol edilir. (2) Hazırlanan rapor elektronik ortamda ve/veya yazılı olarak Yönetici onayına sunulur. (3) Yönetici tarafından onaylanan rapor, Yöneticinin yazılı veya sözlü talimatı üzerine ilgili makamlara gönderilir. MEVZUAT: -Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığının Görev Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönergenin 10. Maddesi 172

21 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: b.1. Bakanlığın ve Bağlı Kuruluşların Malî Kaynaklarının Geliştirilmesi, Etkili Ve Verimli Bir Şekilde Kullanılması Yönünde Araştırmalar Yapmak Veya Yaptırmak Ve Gerekli Tedbirleri Almak b.2. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Mali Durumlarını İncelemek, Analiz Etmek Ve Raporlamak b.3. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Finansal Risklerini Belirlemek Ve Raporlamak Haftanın son iş günün gelmesi Mali durumlara ilişkin veriler mevcut muhasebe kayıtlarından alınarak kontrol edilir ve rapor hazırlanır. Döner Sermayeli İşletmeler Borç Alacak Durum Raporu Hazırlanan rapor Yönetici onayına sunulur. Rapor; ilgili makamlara gönderilir. 173

22 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): MALİ YÜK VE ANALİZ HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: b.1, b.2, b.3 SÜREÇ KODU: İÇK.009 İŞ SÜRECİ: Stok ve Tüketim Analiz Raporunun Hazırlanması (1) Bakanlık ve bağlı kuruluşların stok ve tüketim tutarlarındaki değişikliğin raporlanması amacıyla, ilaç, tıbbi sarf ve laboratuvar malzeme verileri, haftanın son iş günü mevcut sistem üzerinden alınır. (2) Aynı süre içerisinde, stok ve tüketim tutarları önceki yılın aynı dönemiyle karşılaştırılarak yılsonu tahminlerinin de yer aldığı Stok ve Tüketim Analiz Raporu hazırlanır. (3) Hazırlanan rapor Yöneticiye sunulur. (4) Yönetici tarafından gerek duyulduğu takdirde, ilgili makamlara gönderilir. MEVZUAT: -Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığının Görev Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönergenin 10. Maddesi 174

23 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: b.1. Bakanlığın ve Bağlı Kuruluşların Malî Kaynaklarının Geliştirilmesi, Etkili Ve Verimli Bir Şekilde Kullanılması Yönünde Araştırmalar Yapmak Veya Yaptırmak Ve Gerekli Tedbirleri Almak b.2. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Mali Durumlarını İncelemek, Analiz Etmek Ve Raporlamak b.3. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Finansal Risklerini Belirlemek Ve Raporlamak Haftanın son iş gününün gelmesi İlaç, tıbbi sarf ve laboratuvar malzeme verileri, mevcut sistem üzerinden alınır. Stok ve tüketim tutarları önceki yılın aynı dönemiyle karşılaştırılarak yılsonu tahminlerinin de yer aldığı rapor hazırlanır. Stok ve Tüketim Analiz Raporu Hazırlanan rapor Yöneticiye sunulur Gerek duyulduğu takdirde ilgili makamlara gönderilir. 175

24 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): MALİ YÜK VE ANALİZ HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: b.1, b.2, b.3 SÜREÇ KODU: İÇK.010 İŞ SÜRECİ: Finansal Riskler Raporunun Hazırlanması (1) Bakanlığımızın ve bağlı kuruluşların mali yönetimini etkileyecek ekonomik gelişmeler, yönetimsel faktörler, sistemsel sorunlar gibi hususları içeren Finansal Riskler Raporu her mali yıl dikkate alınarak 6 aylık dönemleri kapsayacak şekilde izleyen ay sonuna kadar hazırlanır. Risk Raporunda, bütçe, nakit ödenek, stok ve borçlar konusunda öngörülen sapmaların nedenleri ve varsa çözüm önerilerine de yer verilir. (2) Hazırlanan rapor Yöneticiye sunulur. (3) Yöneticinin yazılı veya sözlü talimatı üzerine belirlenen makamlara elektronik ortamda ve/veya yazılı olarak gönderilir. MEVZUAT: -Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığının Görev Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönergenin 10. Maddesi 176

25 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: b.1. Bakanlığın ve Bağlı Kuruluşların Malî Kaynaklarının Geliştirilmesi, Etkili Ve Verimli Bir Şekilde Kullanılması Yönünde Araştırmalar Yapmak Veya Yaptırmak Ve Gerekli Tedbirleri Almak b.2. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Mali Durumlarını İncelemek, Analiz Etmek Ve Raporlamak b.3. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Finansal Risklerini Belirlemek Ve Raporlamak Her mali yılın 6 aylık dönemlerinin bitmesi Ekonomik gelişmeler, yönetimsel faktörler, sistemsel sorunlar gibi hususları içeren rapor hazırlanır Finansal Riskler Raporu Hazırlanan rapor Yöneticiye sunulur. Rapor; belirlenen makamlara gönderilir. 177

26 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): GLOBAL BÜTÇE İŞLEMLERİ HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: c.1, c.2,c.3 SÜREÇ KODU: İÇK.011 İŞ SÜRECİ: Global Bütçe Hazırlık İşlemleri (1) Bakanlık ve bağlı kuruluşlara bağlı döner sermayeli işletmelerin bir sonraki mali yıldaki nakit ihtiyacı, borçlanabileceği miktar ve bunların finansman kaynaklarının belirlenmesi amacıyla, Mayıs ayının son haftasında Türkiye Kamu Hastaneleri Kurumu, Türkiye Halk Sağlığı Kurumu ve ilgili Bakanlık birimlerine Müsteşar imzalı yazı yazılır. Yazıda, bir sonraki yılda döner sermayeli işletmelerin mali yönetimine etki edebilecek yeni uygulamalar, istihdam planlaması, yeni açılacak sağlık tesisleri gibi gelir ve giderlere etki edebilecek tüm unsurların belirtilen sürede bildirilmesi istenir. (2) İlk 6 aylık gerçekleşmelerin dikkate alınmasını sağlamak üzere Ağustos ayının 10. İş gününe kadar; muhasebe, bütçe, stok kayıtlarıyla diğer birim ve bağlı kuruluşlardan gelen veriler de kullanılarak sonraki yıl için (personel, yatırım, hizmet alımları, kanuni yükümlülükler ve diğer işletme giderleri bazında) gider tahminleri yapılarak Global Bütçe Tahmini İhtiyaç Raporu hazırlanır. Tahminler yapılırken, asgari ücret, memur maaş zammı, büyüme, deflatör, döviz kuru artış beklentisi gibi hususlara da dikkat edilir. (3) Hazırlanan rapor en geç Ağustos ayının üçüncü haftasının sonuna kadar sıralı amirlere sunulur. Sıralı amirler talimatı doğrultusunda varsa değişiklikler aynı iş günü veya takip eden iş günü içerisinde yapılır. Rapor sunu şeklinde de hazırlanabilir. (4) Hazırlanan rapor, sorumlu diğer birimlere öneri ve talepleri alınmak üzere 2 iş günü içerisinde gönderilir. Gelen öneri ve talepler Birim Yöneticisi tarafından uygun görülmesi halinde rapora dahil edilir. (5) Son hali verilen rapor, Eylül ayının ilk 5 iş günü içerisinde Müsteşarlık Makamına sunulur. (6) Müsteşarlık Makamı tarafından yapılan değerlendirmeler sonucunda yapılması gereken değişiklikler varsa, belirtilen sürede yapılır. (7) Müsteşarlık Makamınca belirtilen değişikler yapıldıktan sonra hazırlanan global bütçe ihtiyacının belirlendiği rapor, Müsteşarlık Makamının belirleyeceği tarihte sunulmaya hazır hale getirilir. (8) Birim Yöneticisinin talimatı ile Finansal Riskler Raporundaki gider sapmaları ve nedenlere de yer verilerek mevcut global bütçenin revize çalışmaları yapılır. MEVZUAT: -Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığının Görev Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönergenin 10. Maddesi 178

27 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: c.1. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Global Bütçe İhtiyacını Belirlemek, c.2. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Global Bütçe Çalışmalarını Yürütmek Ve Koordine Etmek, c.3. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Global Bütçeden Alacakları Payların Belirlenmesine Yönelik Çalışmalar Yapmak Mayıs ayının son haftasının gelmesi Türkiye Kamu Hastaneleri Kurumu, Türkiye Halk Sağlığı Kurumu ve ilgili Bakanlık birimlerine müsteşar imzalı yazı yazılır. Muhasebe, bütçe, stok kayıtlarıyla diğer birim ve bağlı kuruluşlardan gelen veriler de kullanılarak sonraki yıl için gider tahminleri yapılır ve rapor hazırlanır. Global Bütçe Tahmini İhtiyaç Raporu Rapor, sıralı amirlere sunulur ve varsa değişiklikler yapılır. Rapor, sorumlu diğer birimlere talep ve önerilerini almak için tekrar gönderilir. Yöneticinin uygun görmesi halinde gelen öneri ve talepler rapora dahil edilir. Son hali verilen rapor, Müsteşarlık Makamına sunulur. Varsa Müsteşarlık Makamınca belirlenen değişiklikler yapılarak raporun son hali verilerek sunuma hazır hale getirilir. Global Bütçe ihtiyacının belirlendiği rapor Yöneticinin talimatıyla global bütçe revize çalışmaları yapılır. 179

28 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): GLOBAL BÜTÇE İŞLEMLERİ HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: c.1, c.2,c.3 SÜREÇ KODU: İÇK.012 İŞ SÜRECİ: Global Bütçe Protokolü Hazırlama ve Onay İşlemleri (1) İÇK.011 nolu süreç sonunda belirlenen hususların zapt altına alınmasını sağlamak üzere anlaşmanın yapıldığı tarihi izleyen 5 iş günü içerisinde Global Bütçe Protokolü Taslak Metni hazırlanarak sıralı amirlere sunulur. Taslak metinde; Sağlık Bakanlığı Döner Sermaye İşletmelerine kamu tarafından verilecek Global Bütçe miktarı, Global Bütçe Uygulama İlkeleri, ödeme takvimi ve gerek duyulan diğer bilgilere yer verilir. (2) Aynı süre içerisinde bir önceki yılın verileri, tahminleri gibi bilgileri içeren Dağılım Cetveli Taslağı hazırlanır. (3) Birim Yöneticisi tarafından kontrol edilerek son hali verilen taslak metin Maliye Bakanlığı, Sosyal Güvenlik Kurumu ve Sağlık Bakanlığı nın ilgili birimlerine (ve bağlı kuruluşlarına) görüş için en geç 1 iş günü içerisinde (yazılı veya elektronik ortamda) gönderilir. Sağlık Bakanlığı bağlı kuruluşlarına taslak metne ek olarak Global Bütçe Dağılım Cetveli Taslağı da gönderilir. (4) Kurumların görüşlerini de içeren Global Bütçe Protokolü Taslağı kurumlara gönderildiği tarihi izleyen 5 iş günü içerisinde sıralı birim amirlerine varsa görüş bildirmeyen birimlerle yapılan görüşmeler hakkında hazırlanacak bilgi notuyla birlikte sunulur. (5) Birim Yöneticisinin talimatı üzerine; son hali verilen Global Bütçe Protokolü aynı gün içerisinde 3 nüsha olarak tanzim edilerek imza süreci başlatılır. Aynı zamanda Global Bütçenin Bakanlık ve bağlı kuruluşlar bazında dağılımını gösteren cetvel hazırlanarak Üst Yöneticiye sunulur. (6) İmzalar tamamlandıktan sonra gelen Global Bütçe Protokolü ve ekleri ile Global Bütçenin dağılımına ilişkin Üst Yönetici onaylı yazı, 2 iş günü içerisinde Bakanlık ilgili birimlerine ve bağlı kuruluşlara yazı ile gönderilir. MEVZUAT: -Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığının Görev Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında Yönergenin 10. Maddesi 180

29 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: c.1. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Global Bütçe İhtiyacını Belirlemek, c.2. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Global Bütçe Çalışmalarını Yürütmek Ve Koordine Etmek, c.3. Bakanlık ve Bağlı Kuruluşların Global Bütçeden Alacakları Payların Belirlenmesine Yönelik Çalışmalar Yapmak İÇK.011 sürecinin sonu Hazırlık çalışmalarında belirlenen hususlara göre anlaşma yapılır ve protokol metni taslağı hazırlanır. Bir önceki yıl verileri ve tahminler gibi bilgiler dikkate alınarak dağılım cetveli hazırlanır. Global Bütçe Protokolü Taslak Metni Dağılım Cetveli Taslağı Taslaklar, Birim Yöneticisi tarafından kontrol edilerek son hali verilir ve ilgili Bakanlık/Kurum ve bağlı kuruluşlara gönderilir. Kurumların görüş ve önerilerini içeren taslak, varsa görüş bildirmeyen kurumlar hakkında bilgi notuyla birlikte sıralı amirlere sunulur. Birim Yöneticisinin talimatıyla taslağa son hali verilir. Global Bütçe Protokolü Protokol için imza süreci başlatılır ve aynı zamanda dağılım cetveli Üst Yöneticiye sunulur. İmzalar tamamlandıktan sonra, onaylı belgeler Bakanlık ilgili birimlerine ve bağlı kuruluşlara yazı ile gönderilir. 181

30 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): İÇ VE ÖN MALİ KONTROL HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: d.1, d.5, d.7, d.8 SÜREÇ KODU: İÇK.013 İŞ SÜRECİ: İç Kontrol Sistemine Uyumlaşma Çalışmaları (1) Maliye Bakanlığınca belirlenen standartlar doğrultusunda Bakanlık İç Kontrol Sistemine geçilmesini sağlamak amacıyla Bakanlık Makamının iç kontrol çalışmalarına ilişkin yazılı veya sözlü talimatına istinaden, 2 iş günü içerisinde iç kontrol sistemi değerlendirme ve revize çalışmalarına başlamak üzere Üst Yöneticiye onay yazısı yazılır. (2) Makamdan alınan onay tarihini takiben, 2 iş günü içerisinde, İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu ile Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu çalışmalarına katılacak olan temsile yetkili kişilerin belirlenmesi için Bakanlık merkez birimlerine ve varsa merkez dışı birimlere yazı yazılır. Yazıda isimlerin bildirileceği süre de belirtilir. (3) Birimlerce bildirilen temsile yetkili kişilerin mevzuatta yer alan kriterleri taşıyıp taşımadığı incelenerek, yeterli kriteri taşımaları halinde İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu ile Uyum Eylem Planı Çalışma Grubu kurulması ve faaliyetlerine başlamasına ilişkin onay yazısı, 2 iş günü içerisinde hazırlanarak Üst Yöneticiye sunulur. Birimler tarafından bildirilen personelin, yeterli kriterleri taşımaması durumunda ilgili birime bildirilerek revize edilmesi sağlanır. (4) Kurulların kurulmasından itibaren 1 ay içerisinde çalışma grubu ile toplantılar yapılarak İç Kontrol Standartları Mevcut Durum Tespit Raporu ve Maliye Bakanlığınca yayınlanan standartlar doğrultusunda İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı hazırlanarak 3 iş günü içerisinde Birim Yöneticisine sunulur. (5) Aynı süre içerisinde son hali verilen İç Kontrol Standartları Mevcut Durum Tespit Raporu ile İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı İzleme ve Yönlendirme Kuruluna sunulur. (6) Kurul başkanınca belirlenen süre içinde İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunca eylem planındaki eylemler hakkında görüşmeler yapılarak uygun bulunmayan eylemler, Başkanlık koordinasyonunda revize edilmek üzere Uyum Eylem Planı Çalışma Grubuna iade edilir. (7) Kurul Başkanınca belirlenen süre içerisinde İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunca yapılan değerlendirmeler neticesinde gerekli görülen değişiklikler yapıldıktan sonra Mevcut Durum Tespit Raporu ve Uyum Eylem Planı Taslağı, İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Başkanı nın imzası ile 3 iş günü içerisinde Üst Yöneticiye sunulur. Üst Yöneticinin onayladığı Uyum Eylem Planında; faaliyetlerin izlenmesi ve değerlendirilmesi amacıyla sorumlu birimlerin faaliyetlerini hangi tarihlerde bildirmeleri gerektiği hususuna da yer verilir. (8) Kurul tarafından uygun görülerek Üst Yöneticiye sunulan Uyum Eylem Planı, Üst Yönetici onayını takiben 2 iş günü içerisinde Maliye Bakanlığı na yazılı ve elektronik ortamda gönderilir. Ayrıca, Bakanlığımızın web sayfasında yayınlanır. (9) Uyum Eylem Planı yayınlandıktan sonra 6 aylık dönemler halinde gerçekleşme durumları izlenir. 6. Ayın bitimini takip eden ayın sonuna kadar birimlerden gelen veriler kullanılarak Uyum Eylem Planı Değerlendirme Taslağı oluşturularak sıralı amirlere sunulur. (10) Birim Yöneticilerince gerek görülen değişiklikler yapıldıktan sonra son hali verilen rapor aynı süre içerisinde Üst Yöneticiye sunulur. (11) Birimlerden veri gelmemesi halinde SGB uzman görüşü oluşturularak rapor hazırlanır. MEVZUAT: Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, -İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, -Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği 182

31 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: d.1. Bakanlığın ve Başkanlığın Görev Alanına Giren Konularda İç Kontrol Standartları Oluşturmak, İç Kontrol Standartlarının Uygulanması, Geliştirilmesi Ve Güncellemelerle İlgili Tüm Çalışmaları Yapmak d.5. Üst Yönetimin İç Denetime Yönelik İşlevinin Etkinliğini Ve Verimliliğini Artırmak İçin Gerekli Hazırlıkları Yapmak, d.7. İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme Kurulu nun Sekretarya Hizmetlerini Yapmak d.8. Bakanlık Mali Yönetim Ve İç Kontrole İlişkin İç Düzenleme Ve Uygulamaları Hakkında Rapor Ve Bilgi Almak, Anket Ve Soru Formları Oluşturmak Suretiyle İzlemek, Değerlendirmek Ve Raporlamak Bakanlık makamının iç kontrol çalışmalarına ilişkin talimatın gelmesi İç kontrol sistemi değerlendirme ve revize çalışmalarına başlamak üzere Üst Yöneticiye onay yazısı yazılır. Birimlerce bildirilen temsile yetkili kişilerin uygun olup olmadıkları kontrol edilerek, faaliyetlere başlanmasına ilişkin yazı Üst Yöneticiye sunulur. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu ile Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu çalışmalarına katılacak olan temsile yetkili kişilerin belirlenmesi için Bakanlık merkez birimlerine ve varsa merkez dışı birimlere yazı yazılır. Bildirilen kişilerin uygun olmaması halinde ilgili birimden isimlerin revize edilmesi istenir. Kurullar kurulduktan sonra, çalışma grupları ile toplantılar yapılır ve gerekli raporlar hazırlanır. Kurul başkanınca Uyum Eylem Planında uygun bulunmayan eylemler, Uyum Eylem Planı Çalışma Grubuna iade edilir. İç Kontrol Standartları Mevcut Durum Tespit Raporu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı Raporlar, Birim Yöneticisine ve sonrasında İzleme ve Yönlendirme Kurulu na sunulur. Son hali verilen Plan, Üst Yöneticiye ve ardından Maliye Bakanlığına gönderilir. Ayrıca Bakanlığımızın web sayfasında yayınlanır. Uyum Eylem Planı yayınlandıktan sonra 6 aylık dönemler halinde gerçekleşme durumları izlenerek değerlendirilir ve rapor hazırlanır. Birim Yöneticilerince gerek görülen değişiklikler yapıldıktan sonra son hali verilen rapor de Üst Yöneticiye sunulur. Gerektiğinde uzman görüşü alınır. Uyum Eylem Planı Değerlendirme Taslağı 183

32 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): İÇ VE ÖN MALİ KONTROL HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: d.3, d.6, d.9 SÜREÇ KODU: İÇK.014 İŞ SÜRECİ: İç Kontrol Uyum Eylem Planı İzleme ve Değerlendirme İşlemleri (1) Eylem Planının onaylanarak yürürlüğe girmesini müteakip 5 iş günü içerisinde, Eylem Planındaki eylemlere yönelik Bakanlık birimlerince gerçekleştirilecek çalışmaların belli periyodlarda bildirilmesine ilişkin yazı yazılır. (2) Eylem Planındaki eylemlere yönelik birimlerden gelen gerçekleşme durumları değerlendirilerek Uyum Eylem Planı Gerçekleşme Raporu altı aylık dönemler halinde hazırlanarak Üst Yöneticiye sunulur. Sunulan raporda Birim Yöneticisinin gerek görmesi halinde uzman görüşüne de yer verilir. (3) Başkanlığın İç Kontrol çalışmaları kapsamında ortaya çıkan riskleri ile ilgili olarak birimlerle koordineli çalışmalar yapılır. Bu çalışmalar kapsamında; İç kontrol Standartları doğrultusunda Stratejik Plandaki hedef ve amaçlara yönelik birimlerin hedef amaçlarına ulaşabilmek için yapacakları faaliyetler, Faaliyetlerin başlangıç ve bitiş tarihleri, Eylem sıklığı, Hedef ve amaçlara ulaşmayı engelleyebilecek riskler ve risklere karşı kontrol faaliyetleri belirlenir. MEVZUAT: Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, -İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, -Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği, -Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi 184

33 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: d.3. Başkanlığın İç Kontrol Çalışmaları Kapsamında Ortaya Çıkan Riskleriyle İlgili Olarak Birimlerle Koordineli Çalışmalar Yapmak d.6. İç Kontrol Çalışmaları Kapsamında Ortaya Çıkan Riskleriyle İlgili Olarak Birimlerle Koordineli Çalışmalar Yapmak d.9. Bakanlığın İç Kontrol ve Ön mali Kontrole Yönelik Eğitim Programlarını Hazırlamak ve Yürütmek Eylem Planının yürürlüğe girmesi Eylemlere yönelik yapılacak çalışmaların bildirilmesi için Bakanlık birimlerine yazı yazılır. Eylem Planındaki eylemlere yönelik birimlerden gelen gerçekleşme durumları değerlendirilerek rapor hazırlanır. Uyum Eylem Planı Gerçekleşme Raporu Rapor, Üst Yöneticiye sunulur. Başkanlığın İç Kontrol çalışmaları kapsamında ortaya çıkan riskleri ile ilgili olarak birimlerle koordineli çalışmalar yapılır. 185

34 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): İÇ VE ÖN MALİ KONTROL HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: d.4 SÜREÇ KODU: İÇK.015 İŞ SÜRECİ: İç veya Dış Denetim Sonuçlarının Raporlanması ve Değerlendirilmesi (1) Bakanlığımız veya Sayıştay Başkanlığı tarafından yıl içerisinde yapılan denetim sonucunda hazırladıkları raporlar, en geç 5 iş günü içerisinde incelenerek iç kontrol sisteminin işleyişi ile ilgili hususlar belirlenerek rapor haline getirilir. (2) Raporlar mali yıl dikkate alınarak 3 aylık periyodlar halinde takip eden 5 iş günü içerisinde Birim Yöneticisine sunulur. (3) Birim Yöneticisinin gerek görmesi halinde değişiklikler yapılarak hazırlanan iç kontrol sistemi raporu aynı süre içerisinde Üst Yöneticiye sunmak üzere hazırlanır. Raporda tespitlerin yanı sıra çözüm önerilerine de yer verilir. MEVZUAT: Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, Sayılı Sayıştay Kanunu 186

35 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: d.4. İç ve dış Denetim Sonucu Düzenlenen Raporlara İstinaden İç Kontrol Sisteminin İşleyişini İzlemek Ve Raporlamak Denetim Raporlarının gelmesi Raporlar incelenerek iç kontrol sisteminin işleyişi ile ilgili hususlar belirlenir ve rapor haline getirilir. İç Kontrol Sistemi Raporu Raporlar mali yıl dikkate alınarak 3 aylık periyodlar halinde Birim Yöneticisine sunulur. Birim Yöneticisinin gerek görmesi halinde değişiklikler yapılarak hazırlanan rapor Üst Yöneticiye sunmak üzere hazırlanır. 187

36 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): İÇ VE ÖN MALİ KONTROL HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: d.2 SÜREÇ KODU: İÇK.016 İŞ SÜRECİ: Ön Mali Kontrole Tabi Mali Karar ve İşlemler Bu sürece dair iş ve işlemler, tarihli ve 2840 sayılı Makam Onayı ile yürürlüğe giren Sağlık Bakanlığı Ön Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi ile gerçekleştirilmektedir. MEVZUAT: 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu, 4734 Sayılı Kamu İhale Kanunu, 4735 Sayılı Kamu İhale Sözleşmeleri Kanunu, 6245 Sayılı Harcırah Kanunu, 488 Sayılı Damga Vergisi Kanunu, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, Sağlık Bakanlığı Ön Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi 188

37 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: d.2. Bakanlığın Ön Mali Kontrol Yıllık Değerlendirme Raporu Hazırlamak 189

38 BİRİM: STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI (ALT BİRİM): İÇ KONTROL VE ANALİZ DAİRE BAŞKANLIĞI FONKSİYON(HİZMET): İÇ VE ÖN MALİ KONTROL HİZMETLERİ YÖNERGE FONKSİYON (HİZMET) SIRA NO: d.2 SÜREÇ KODU: İÇK.017 İŞ SÜRECİ: Ön Mali Kontrol Yıllık Değerlendirme Raporunun Hazırlaması (1) Her yıl, şubat ayının 15 ine kadar bir önceki yılda tarihli ve 2840 sayılı Makam Onayı ile yürürlüğe giren Sağlık Bakanlığı Ön Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi ne göre yapılan iş ve işlemler ile istatistiki bilgileri ve tespit edilen hatalar/eksiklikler ile konulara ilişkin çözüm önerilerini içeren Ön Mali Kontrol Yıllık Değerlendirme Raporu hazırlanır. (2) Hazırlanan Ön Mali Kontrol Yıllık Değerlendirme Raporu 1 iş günü içerisinde Yöneticiye sunulur. (3) Yönetici tarafından önerilen değişiklikler varsa aynı süre içinde yapılarak Yöneticinin belirlediği makamlara gönderilir. MEVZUAT: Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, -İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar 190

39 İŞ SÜRECİ İÇİN SAĞLIK BAKANLIĞI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞININ GÖREV ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE DE YER ALAN GÖREVLER: d.2. Bakanlığın Ön Mali Kontrol Yıllık Değerlendirme Raporu Hazırlamak Her yıl, şubat ayının 15 ine kadar bir önceki yılda yapılan ilgili çalışmaların yapılması Gelen dosya ve dokümanlar ile rapor hazırlanır. Ön Mali Kontrol Yıllık Değerlendirme Raporu Rapor Yöneticiye sunulur. Yönetici tarafından önerilen değişiklikler varsa aynı süre içinde yapılır. Rapor, Yöneticinin belirlediği makamlara gönderilir. 191