FORTİS FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Transkript

1 1 OCAK - 31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

2 Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş34357 İstanbul-Turkey Telephone +90 (212) Facsimile +90 (212) BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Fortis Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu na, 1. Fortis Finansal Kiralama A.Ş. nin ( Şirket ) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, aynıtarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akıştablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikalarıile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemişbulunuyoruz. Şirket Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: 2. Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 17 Mayıs 2007 tarih ve sayılıresmi Gazete de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planıve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolarının Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğve Türkiye Muhasebe Standartlarıile Türkiye Finansal Raporlama Standartları na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlışbilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasınıve sunulmasınısağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: 3. Bağımsız denetimi yapan kuruluşolarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüşbildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılıresmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve UluslararasıDenetim Standartları na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmışve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotlarıhakkında denetim kanıtıtoplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanmasıve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüşvermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulmasıiçin yeterli ve uygun denetim kanıtısağlanmıştır.

3 Bağımsız Denetçi Görüşü: 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Fortis Finansal Kiralama A.Ş. nin 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarıile nakit akımlarınıbddk tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Görüşü Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Husus: 5. Dipnot 1 ve 21 de detaylıolarak açıklandığıüzere; bir dizi hisse devri sonucunda Fransız Bankacılık Grubu BNP Paribas ın, Şirket in hakim hissedarıfortis Lease Group S.A. nın ana ortağıolan Fortis SA/NV deki hisse oranı% 75 e ulaşmışolup, Fortis Lease Group S.A. nın BNP Paribas Lease Group ile entegrasyonu da sağlanmıştır. Bu süreç içerisinde, Fortis Lease Group S.A. Fortis Finansal Kiralama A.Ş. nin hakim hissedarıolmaya devam etmiş, bu gelişmeleri müteakiben, Fortis Bank A.Ş. özel durum açıklamalarıile Fortis Bank A.Ş. ve Türk Ekonomi Bankası A.Ş. arasında çeşitli kurumsal yapılanma seçeneklerini değerlendirmek amacıyla bir gizlilik anlaşmasıakdedilmiş olduğunu, devam etmekte olan bu süreçte ana hissedarlar arasında henüz nihai bir anlaşmaya varılmadığınıduyurmuştur. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Haluk Yalçın, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 13 Nisan 2010

4 1 OCAK - 31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇO GELİR TABLOSU... 3 ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER TABLOSU... 4 ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 5 NAKİT AKIŞTABLOSU... 6 KAR DAĞITIM TABLOSU... 7 NAZIM HESAP KALEMLERİ... 8 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR BANKALAR ALINAN KREDİLER MUHTELİF BORÇLAR KİRALAMA İŞLEMLERİVE TAKİPTEKİALACAKLAR MADDİDURAN VARLIKLAR MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİĞER KARŞILIKLAR TAAHHÜTLER ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜĞÜ DİĞER AKTİFLER ÖZKAYNAKLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR ESAS FAALİYET GİDERLERİ DİĞER FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ VERGİVARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ HİSSE BAŞINA KAZANÇ İLİŞKİLİTARAF AÇIKLAMALARI FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİVE DÜZEYİ AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİOLAYLAR... 42

5 31 ARALIK 2009 TARİHİİTİBARİYLE BİLANÇO AKTİF KALEMLER Dip not Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2009 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer FarkıKar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Alım Satım AmaçlıTürev Finansal Varlıklar III. BANKALAR IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) VI. FAKTORİNG ALACAKLARI İskontolu Faktoring Alacakları Yurt İçi Yurt Dışı KazanılmamışGelirler (-) Diğer Faktoring Alacakları Yurt İçi Yurt Dışı VII. FİNANSMAN KREDİLERİ Tüketici Kredileri Kredi Kartları Taksitli Ticari Krediler VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet KiralamasıAlacakları Diğer KazanılmamışGelirler (-) Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar IX. TAKİPTEKİALACAKLAR Takipteki Faktoring Alacakları Takipteki Finansman Kredileri Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Özel Karşılıklar (-) X. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XI. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) XIII. İŞTİRAKLER (Net) XIV. İŞORTAKLIKLARI (Net) XV. MADDİDURAN VARLIKLAR (Net) XVI. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer XVII. ERTELENMİŞVERGİVARLIĞI XVIII. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) SatışAmaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 1

6 31 ARALIK 2009 TARİHİİTİBARİYLE BİLANÇO PASİF KALEMLER Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2009 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 TP YP Toplam TP YP Toplam I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER II. ALINAN KREDİLER III. FAKTORİNG BORÇLARI IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet KiralamasıBorçları Diğer ErtelenmişFinansal Kiralama Giderleri ( - ) V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa DayalıMenkul Kıymetler Tahviller VI. MUHTELİF BORÇLAR VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar IX. ÖDENECEK VERGİVE YÜKÜMLÜLÜKLER X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI Yeniden Yap ılanma Karşılığı Çalışan HaklarıYükümlülüğü Karşılığı Diğer Karşılıklar XI. ERTELENM İŞVERGİBORCU XII. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) SatışAmaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE BENZERİKREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR ÖdenmişSermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farklar ı İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Değerleme Farkları(Etkin kısım) SatışAmaçlıElde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların BirikmişDeğerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar GeçmişY ıllar Kâr veya Zararı Dönem Net Kâr veya Zararı PASİF TOPLAMI Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 2

7 1 OCAK - 31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2009 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2008 GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot I. ESAS FAALİYET GEL İRLERİ FAKTORİNG GELİRLER İ Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler İskontolu Diğer Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar İskontolu Diğer FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER Finansman Kredilerinden Alınan Faizler Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar K İRALAMA GELİRLERİ Finansal Kiralama Gelirleri Faaliyet KiralamasıGelirleri Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar II. ESAS FAALİYET G İDERLERİ(-) Personel Giderleri Kıdem TazminatıKarşılığıGideri Araştırma Geliştirme Giderleri Genel İşletme Giderleri Diğer III. DİĞER FAALİYET GELİRLER İ Bankalardan Alınan Faizler Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer FarkıKar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Temettü Gelirleri Sermaye Piyasasıİşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemleri Kârı Diğer IV. FİNANSMAN GİDERLERİ(-) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler Finansal Kiralama Giderleri İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri Verilen Ücret ve Komisyonlar V. TAKİPTEKİALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) VI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ(-) Menkul Değerler Değer DüşüşGideri Gerçeğe Uygun Değer FarkıKar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Duran Varlıklar Değer DüşüşGiderleri Maddi Duran Varlık Değer DüşüşGiderleri SatışAmaçlıElde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer DüşüşGideri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer DüşüşGiderleri İştirak, BağlıOrtaklık veişortaklıklarıdeğer DüşüşGiderleri Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemleri Zararı Diğer VII. NET FAALİYET K/Z (I+ +VI) VIII. BİRLEŞME İŞLEMİSONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - IX. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - X. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (VII+VIII+IX) XI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (±) ( ) 11.1 Cari Vergi Karşılığı ( ) ( ) 11.2 ErtelenmişVergi Gider Etkisi (+) - ( ) 11.3 ErtelenmişVergi Gelir Etkisi (-) XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) XIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Gelirleri BağlıOrtakl ık, İştirak veişortaklıklarısatışkarları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - XIV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Giderleri BağlıOrtakl ık, İştirak veişortaklıklarısatışzararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - XV. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (XIII-XIV) - XVI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı ErtelenmişVergi Gider Etkisi (+) ErtelenmişVergi Gelir Etkisi (-) - XVII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) - XVIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII) Hisse Başına Kâr / Zarar 0, ,00064 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 3

8 1 OCAK - 31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot I. MENKUL DEĞER DEĞER ARTIŞFONUNA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN Satılmaya Haz ır Finansal Varl ıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme Satılmaya Haz ır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) - - II. MADDİDURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI - - III. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞRİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR Gerçeğe Uygun Değer FarkıKârı/Zararı(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - VI. YURTDIŞINDAKİNET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR Gerçeğe Uygun Değer FarkıKârı/Zararı(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN VIII. DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞVERGİ - - X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) - - XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 4

9 1 OCAK - 31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİDEĞİŞİKLİKLER ÖNCEKİDÖNEM Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri I. Dönem BaşıBakiyesi (01/01/2008) ( ) II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler (63.319) Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikas ında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) ( ) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar Nakit AkışRiskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma VI. Menkul Değerler De ğerleme Farkları VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, BağlıOrt. ve İşOrtaklıklarından Bedelsiz VIII. Hisse Senetleri IX. Menkul Değerler De ğerleme Farkları X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan XII. Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı XIV. Hisse Senedi İhracı XV. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller XVII. Sermaye Benzeri Krediler XVIII. Dönem Net Kârıveya Zararı XIX. Kâr Dağıtımı ( ) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktar ılan Tutarlar ( ) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) CARİDÖNEM I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (01/01/2009) Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar Nakit AkışRiskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma IV. Menkul Değerler De ğerleme Farkları V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. İştirakler, BağlıOrt. ve İşOrtaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri VII. Menkul Değerler De ğerleme Farkları VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkar ılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı XII. Hisse Senedi İhracı XIII. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XIV. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller XV. Sermaye Benzeri Krediler XVI. Dönem Net Kârıveya Zararı XVII. Kâr Dağıtımı ( ) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktar ılan Tutarlar ( ) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) Ola ğanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Kârı/ (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Fark ı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatışAmaçl ı/ Durdurulan Faaliyetlerden BDF Toplam Özkaynak Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 5

10 1 OCAK - 31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞTABLOSU Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De ğişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri Kiralama Giderleri ( ) ( ) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilâtlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 18 ( ) ( ) Ödenen Vergiler ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) 1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De ğişim ( ) Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış ( ) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış ( ) Faktoring Borçlarındaki Net Artış(Azalış) Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış(Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Art ış(azalış) Vadesi GelmişBorçlarda Net Artış(Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış(Azalış) ( ) ( ) I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen BağlıOrtaklık ve İştirakler ve İşOrtaklıkları Elden Çıkarılan BağlıOrtaklık ve İştirakler ve İşOrtaklıkları Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 10,11 (20.149) (18.542) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 10, Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer - - II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit ( ) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - III. Finansman Faaliyetlerinden (Kullanılan)/Sağlanan Net Nakit ( ) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış ( ) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 6

11 1 OCAK - 31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI FORTİS FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. KAR DAĞITIM TABLOSU Cari Dönem (31/12/2009) (*) TÜRK LİRASI Önceki Dönem (31/12/2008) 1.1 DÖNEM KARI ÖDENECEK VERGİVE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) ( ) ( ) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) ( ) A. NET DÖNEM KARI ( ) GEÇMİŞDÖNEM ZARARI (-) BİRİNCİTERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURULUŞTA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A )](**) ORTAKLARA BİRİNCİTEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine (***) İmtiyazlıHisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kara İştirakli Tahvillere Kar ve Zarar OrtaklığıBelgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİTEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine (***) İmtiyazlıHisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar OrtaklığıBelgesi Sahiplerine İKİNCİTERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLER İ(-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİTERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlıHisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar OrtaklığıBelgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KAR 0, , HİSSE SENEDİSAHİPLER İNE (TL) HİSSE SENEDİSAHİPLER İNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE (TL) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİSAHİPLER İNE (TL) HİSSE SENEDİSAHİPLER İNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE (TL) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİSAHİPLERİNE ( % ) - - (*) Yönetim Kurulu tarafından 2009 yılına ilişkin kar dağıtım önerisi hazırlanmamışolduğundan 2009 yılıkar dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kar tutarıbelirtilmiştir. (**) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından ertelenmişvergi varlıklarına ilişkin gelir tutarlarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının bahse konu varlıklardan kaynaklanan kısmının kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edildiğinden, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket in ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan TL ertelenmişvergi geliri dağıtıma konu edilmeyecektir (31 Aralık 2008: TL ertelenmişvergi gideri). (***) Söz konusu temettü tutarıortaklara nakit olarak tevdi edilmiştir. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 7

12 31 ARALIK 2009 TARİHİİTİBARİYLE NAZIM HESAP KALEMLERİ NAZIM HESAP KALEMLERİ Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2009 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2008 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I RİSKİÜSTLENİLEN FAKTORİNGİŞLEMLERİ II RİSKİÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ III ALINAN TEMİNATLAR IV VERİLEN TEMİNATLAR V TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler VI TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma AmaçlıTürev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlıİşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlıİşlemler Alım Satım Amaçlıİşlemler Vadeli Alım-Sat ım İşlemleri Swap Alım Satım İşlemleri Alım Satım Opsiyon İşlemleri Futures Alım Satım İşlemleri Diğer VII EMANET KIYMETLER VIII NAZIM HESAPLAR TOPLAMI Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar. 8