METRO YATIRIM MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 01 OCAK 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE

Transkript

1 01 OCAK 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

2

3

4 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 TARİHLİ ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 8, İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 9, İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar - - Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 8, İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 9, İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlıkları Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar - - Diğer Duran Varlıklar - - TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

5 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 TARİHLİ ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.) KAYNAKLAR Sınırlı Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Finansal Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 8, İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 9, İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler - - Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü - - Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar - - Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar - - Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 15 (12.391) (12.164) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) Net Dönem Karı/(Zararı) ( ) TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

6 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Denetimden Geçmiş KAR VEYA ZARAR KISMI Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları Hasılat Satışların Maliyeti (-) 17 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR/(ZARAR) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) (65.261) (43.717) (79.711) (39.508) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (1) - (87.934) (82.542) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler ( ) ( ) ( ) FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) ( ) ( ) Finansal Gelirler Finansman Giderleri (-) (2.339) (2.339) (12) (12) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) (74.544) (24.763) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) ( ) ( ) DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) ( ) Pay Başına Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 19 0,04 0,20 (0,13) (0,08) METRO YATIRIM MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir.) DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (284) (284) 899 (3.709) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) (180) 742 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - - DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (227) (227) 719 (2.967) TOPLAM KAPSAMLI GELİR ( ) ( ) Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

7 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) ÖNCEKİ DÖNEM Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Birikmiş Karlar Giderler Ödenmiş Sermaye Tanımlanmış Fayda Planları Kardan Ayrılan Geçmiş Yıllar Net Dönem Dipnot Sermaye Düzeltmesi Farkları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Kısıtlanmış Yedekler Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) Özkaynaklar 01 Ocak 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) (4.019) ( ) Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir ( ) ( ) Sermaye artırımı Haziran 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) (3.300) ( ) CARİ DÖNEM 01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) (12.164) ( ) Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir (227) Sermaye artırımı Haziran 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) (12.391) Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

8 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 01 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot A-İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI ( ) Dönem Karı/(Zararı) ( ) Dönem Net Karı / Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler ( ) Amortisman ve İtfa payları (+) 11, Karşılıklarla İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ve Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler ( ) Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler (1.884) - Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler - (74.544) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler ( ) Ticari Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 8, Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 9,20 (64.036) ( ) Ticari Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 8,20 ( ) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 9,20 (41.025) (57.446) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışlarla İlgili Düzeltmeler (58.340) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri 12, ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - - Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / AZALIŞ (A+B+C) ( ) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / AZALIŞ (A+B+C+D) 5 ( ) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

9 İÇİNDEKİLER 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR İŞLETME BİRLEŞMELERİ BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ FİNANSAL YATIRIMLAR FİNANSAL BORÇLANMALAR TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR DİĞER ALACAK VE BORÇLAR PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER MADDİ DURAN VARLIKLAR MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİ KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ HASILAT GELİR VERGİLERİ PAY BAŞINA KAZANÇ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR

10 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Metro Yatırım Menkul Degerler Anonim Şirketi ( Şirket ), tarihinde Toprak Menkul Degerler A.Ş. unvanı ile İstanbul Ticaret Sicili ne tescil ve tarih, 4197 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilerek kurulmuştur. Şirket, tarih ve sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile unvanının Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. olarak değiştirilmesine karar vermiş ve tarih ve 6235 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan ile unvan değişikliği işlemi gerçekleşmiştir. Şirket in Ana Faaliyet Alanı Şirket, sermaye piyasasında aracılık hizmetleri ve sermaye piyasası araçlarından oluşan portföylerin işletilmesi faaliyetlerinde bulunmaktadır. Şirket in Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınmış yetki belgeleri aşağıda sunulmaktadır: Yetki Belgesi Türü Yürürlük Tarihi - Türev Araçlarının Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi Alım Satıma Aracılık Yetki Belgesi Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi Portföy Yöneticiligi Yetki Belgesi Yatırım Danısmanlıgı Yetki Belgesi Repo-Ters Repo Yetki Belgesi Kredili Menkul Kıymet, Açığa Satış ve Menkul Kıymetlerin Ödünç Alma ve Verme İşlemleri İzin Belgesi Şirket in merkez adresi : Büyükdere Caddesi Metrocity A Blok Kat:17 No: Levent İstanbul olup, şubesi bulunmamaktadır. Şirket te esas kontrolü elinde tutan taraf; Ankara Metro Seyahat Turizm Taşımacılık A.Ş. dir (Not 15). 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle çalışan sayısı 14 kişidir. ( :12 kişi). Şirket in konsolidasyona dahil bağlı ortaklık yatırımı bulunmamaktadır. 2

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. Ara dönem özet finansal tablolar Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS/TFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Şirketin faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Şirket in finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 30 Haziran 2013 finansal tablolarında yapılan sınıflamalar SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Şirket in finansal durum tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Şirket in 30 Haziran 2013 tarihli finansal durum tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır: 3

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: (devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (devamı) Daha Önce Raporlanan 30 Haziran 2013 Yeniden Düzenlenmiş 30 Haziran 2013 SPK Format Değişim Etkisi Hasılat Satışların Maliyeti (-) ( ) - ( ) BRÜT KAR/(ZARAR) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) - ( ) Pazarlama Giderleri (-) (79.711) - (79.711) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (86.632) (1.302) (87.934) ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) ( ) - ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) ( ) - ( ) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) ( ) - ( ) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) (1.314) (12) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) ( ) - ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri -Dönem Vergi (Gideri)/Geliri Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri (74.544) - (74.544) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) - ( ) DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) - ( ) -Finansman giderleri içerisinde gösterilen TL tutarındaki Esas Faaliyetlerden giderler içerisinde gösterilmiştir. İşletmenin Sürekliliği Varsayımı Finansal tablolar, Şirket in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Netleştirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 4

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: (devamı) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TFRS 13 Gerçeğe uygun değer ölçümleri ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. 5

14 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: (devamı) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar: Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2012 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart ın zorunlu bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat halen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Geçici olarak belirlenen geçerlilik tarihi ise 1 Ocak 2018 den başlayan yıllık hesap dönemleridir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS deki iyileştirmeler UMSK, Aralık 2013 de dönemi ve Dönemi olmak üzere iki dizi UFRS de Yıllık İyileştirmeler yayınlamıştır. Standartların Karar Gerekçeleri ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014 den itibaren geçerlidir. 6

15 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: (devamı) Yıllık iyileştirmeler Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hak ediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 16.35(a) ve UMS 38.80(a) daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler Dönemi UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması İşletme, mevcut bir standardı ya da henüz zorunlu olmayan ancak erken uygulamaya izin veren yeni bir standardı uygulamak konusunda, işletmenin ilk UFRS finansal tablolarında sunulan dönemler boyunca tutarlı olarak uygulanmak koşulu ile seçim yapabilir. Değişiklik derhal uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da UFRS 3 ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri UFRS 13 deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil UMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40 un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 7

16 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: (devamı) UFRS 14 Regülasyona Tabi Ertelenen Hesaplara İlişkin Geçici Standart UMSK bu standardı Ocak 2014 de yayınlamıştır. UFRS 14, UFRS yi ilk kez uygulayan fiyatları regüle edilen işletmelerin, fiyat regülasyonu ile ilgili önceki mevzuata göre kayıtlarına aldıkları tutarları UFRS ye göre hazırladıkları mali tablolarında taşımaya devam etmelerine izin vermektedir. Halen UFRS ye göre finansal tablo hazırlayan şirketlerin bu standardı uygulaması yasaklanmıştır. Standart, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. UMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) UMS 19 a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. 2.2 TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamaktadır. Şirket in 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara dönem özet finansal tabloları, 13 Ağustos 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır. 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankadaki Nakit Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat - - Borsa Para Piyasasından Alacaklar Toplam tarihi itibari ile Şirket banka hesapları içinde TL blokeli mevduat bulunmaktadır. ( : TL). 8

17 6. FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar a) Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar Toplam ve tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: a) Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar Pay Senetleri Borsada İşlem Gören Diğer Pay Senetleri İlişkili Taraflara Ait Borsada İşlem Gören Pay Senetleri (Not 20) Toplam Finansal yatırımlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 20. notta açıklanmıştır. Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar Gerçeğe Uygun Değerle Değerlenen Finansal Yatırımlar Aktif Bir Piyasası Olmadığı İçin Maliyetle Değerlenen Finansal Yatırımlar Toplam a) Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar Borçlanma Senetleri Devlet Tahvilleri Toplam b) Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal yatırımlar Hisse Senetleri Borsada işlem görmeyen Toplam FİNANSAL BORÇLANMALAR Ortalama Faiz Oranı (%) Ortalama Faiz Oranı (%) Banka Kredileri 8, Toplam

18 7. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı) Banka Kredileri: Uzun Vadeli Para Birimi Ortalama Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli TL 8, Toplam yıl içerisinde ödenecek Toplam Banka kredileri hesabının bakiyesi, günlük olarak kullanılan spot kredilerden oluşmaktadır. ( Bulunmamaktadır). 8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Raporlama tarihi itibariyle Şirket in ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not: 20) Toplam Ticari Alacaklar Müşteriler Kredili Müşteriler Takas ve Saklama Merkezinden Alacaklar Vob Merkezinden Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Eksi: Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (*) (266) (154) Toplam (*) Şirket in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı Hareketleri Açılış Bakiyesi Dönem Gideri Tahsilatlar - - Kapanış Bakiyesi Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır). 10

19 8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar Bilanço tarihi itibariyle Şirket in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not: 20) Toplam Ticari Borçlar Satıcılar Vob ve Takas Merkezine Borçlar Müşteri Alacak Bakiyesi Kredili Müşteri Alacak Bakiyesi Toplam Uzun Vadeli Ticari Borçlar Bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır). 9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR a) Diğer Alacaklar: Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not: 20) Toplam Uzun Vadeli Diğer Alacaklar İMKB Garanti Fonu Teminatı Şekerbank Kiralık Kasa Depozit Teminatı T.Finans Katılım Bank.A.Ş. Teminatı * İST.33.İcra Müdürlüğü Teminatı Takasbank Üyelik Teminatı Toplam * T.Finans Katılım Bankası A.Ş. Teminatı blokedir. Kısa Vadeli Diğer Borçlar Ödenecek Vergi ve Fonlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Toplam tarihi itibariyle diğer borçların yaşlandırılması ve likidite riski analizi Dipnot 21 de detaylı olarak açıklanmıştır. Uzun Vadeli Diğer Borçlar Bulunmamaktadır. ( : Bulunmamaktadır). 11

20 10. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Gelecek Aylara Ait Giderler Toplam Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Gelecek Yıllara Ait Giderler Toplam Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler Bulunmamaktadır ( : Bulunmamaktadır). 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR Şirketin, ara dönem içerisinde maddi duran varlık alımı ve satımı olmamıştır ( : Bulunmamaktadır.) 12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Şirketin, ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık alımı ve satımı olmamıştır ( : Bulunmamaktadır.) 13. KİRALAMA İŞLEMLERİ Kiracı durumunda Şirket Kiralama sözleşmeleri: Şirket in kiracı durumunda olduğu 1 adet sözleşmesi bulunmaktadır: - Kiralama sözleşmesinin dönemi 1 yıl olup, ofis binasıyla ilgilidir. Tüm faaliyet kiralamaları Şirket in yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır. Şirket in kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur. Gider Olarak Muhasebeleştirilen Ödemeler Asgari Kira Ödemeleri Şarta Bağlı Kira Ödemeleri - - İkincil Kiralamaya İlişkin Alınan Ödemeler

21 14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR Karşılıklar Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Haberleşme Gider Karşılığı BİAŞ Borsa Payı Takas Saklama Bedeli Karşılığı MKK Gider Karşılığı Dava Karşılığı (*) Diğer Gider Karşılıkları Toplam ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Toplam Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar İzin Karşılığı Toplam Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), Şirket in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 5 beklenen maaş artış oranı ve % 9 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık % 3,81 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır Yıllık iskonto oranı (%) 3,81 3,33 Emeklilik olasılığı (%) Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Şirket in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 01 Temmuz 2014 tarihinden itibaren geçerli olan TL ( : TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 13

22 15. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR(devamı) Ocak İtibariyle Karşılık Hizmet Maliyeti Faiz Maliyeti Ödenen Kıdem Tazminatları (1.778) (65.103) Aktüeryal (kazanç) / kayıp (*) Dönem Sonu Toplam Karşılık (*) 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları 284 TL dir.( 31 Aralık 2013: TL) 14

23 16. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye: Şirket in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihindeki ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar Payı Oranı (%) Pay Tutarı TL Payı Oranı (%) Pay Tutarı TL Ankara Metro Seyahat Tur. Taş. A.Ş. 99, , Fatma Öztürk Gümüşsu 0, , Tarık Cengiz 0, , ,00 Murat Araz 0, , Emin Öztürk 0, , Ali Ertan Çakır 0, , Ayla Toprak 0, , Nominal Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Toplam Şirketin sermayesi her biri 1(Bir) Kuruş değerinde adet paydan oluşmaktadır (2013: adet pay). Çıkarılan bütün paylar nakden ödenmiştir. İmtiyazlı pay bulunmamaktadır. b) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (12.391) (12.164) Toplam (12.391) (12.164) c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal Yedekler Toplam sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5 ini ödenmiş sermayelerinin %20 sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5 in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK nun 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10 u da genel kanuni yedek akçeye eklenir. d) Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Olağanüstü Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları ( ) ( ) Toplam

24 17. HASILAT Satış Gelirleri (net) Pay ve Geçici İlmühaber Satışları Devlet Tahvili Satışları Toplam Hizmet Gelirleri, (net) Pay Alım/Satım Aracılık Komisyonları Danışmanlık ve Diğer Hizmet Gelirleri Toplam Esas Faaliyetlerden Faiz Gelirleri Müşterilerden Alınan Faiz Gelirleri Toplam İndirimler Hizmet Gelirlerinden İndirimler Müşterilere Komisyon İadeleri (-) (11.774) - (68.327) (37.747) Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) Pay ve Geçici İlmühaber Alışları (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Devlet Tahvili Alışları (-) ( ) (96.181) ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR /(ZARAR) GELİR VERGİLERİ Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar Toplam Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü - - Eksi: Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar (2.785) (80.918) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü (2.785) (80.918) 16

25 18.GELİR VERGİLERİ (devamı) Vergi Karşılığı Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) - - Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri) (52.379) Toplam Kurumlar Vergisi (52.379) Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2013: %20). Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir. (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: Vergi Öncesi Kar / (Zarar) ( ) Vergilendirilebilir Kar / (Zarar) ( ) Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20) 0,2 0,2 Hesaplanan Vergi (81.714) Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (%20) (1.141) (55.289) Diğer Düzeltmeler (%20) (54.454) Vergi Geliri (52.379) Ertelenmiş Vergi: Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2013 :%20). 17

26 18. GELİR VERGİLERİ (devamı) Ertelenen Vergi Geçici Farklar Varlıkları /(Yükümlülükleri) Ertelenen Vergi Varlıkları Kıdem Tazminatı Düzeltmesi Şüpheli Alacak Karşılığı Düzeltmesi Ertelenmiş Finansman Giderleri Finansal Varlık Değer Azalışları Kullanılmamış İzin Karşılık Gideri Dava Karşılığı Toplam Ertelenen Vergi Yükümlülükleri Finansal Varlık Değer Artışları (69.078) ( ) (13.815) (22.595) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı Değerleri ile Vergi Matrahları Arasındaki Fark (29.529) (34.720) (5.906) (6.944) Toplam (98.607) ( ) (19.721) (29.539) Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarından Mahsup Edilen Tutar (57) (2.035) Döneme ait ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (52.379) Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: Ertelenmiş Vergi (Varlığı) / Yükümlülüğü Hareketleri: Dönem Başı Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı (52.379) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarından Mahsup Edilen Tutar Dönem Sonu PAY BAŞINA KAZANÇ Net Dönem Karı / (Zararı) ( ) ( ) Payların Ağırlıklı Ortalama Sayısı Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Düşen Kar / (Zarar) 0,04 0,20 (0,13) (0,08) 18

27 OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan İlişkili Şirket Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş Metro Yatırım Menkul Degerler A.Ş. B Tipi Fonu Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş Metro Turizm Seyahat Org. A.Ş Avrasya Terminal işletmeleri A.Ş Mepet Metro Petrol Ve Tesisleri A.Ş Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş Avrasya Petrol Ve Turis. Tes. A.Ş Elit Otelcilik Turizm Seyahat Efes Tur Seyahat A.Ş Vanet Gıda San.İç ve Dış Tic.A.Ş Sampi Gıda Üretim Pazarlama ve Tic. A.Ş Ortaklar Murat Araz Tarık Cengiz Fatma Öztürk Gümüşsu Ayla Toprak Toplam

28 OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler İlişkili Şirket Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş Metro Yatırım Menkul Degerler A.Ş. B Tipi Fonu Atlas Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş Metro Turizm Seyahat Org. A.Ş Avrasya Terminal işletmeleri A.Ş Mepet Metro Petrol Ve Tesisleri A.Ş Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş Avrasya Petrol Ve Turis. Tes. A.Ş Elit Otelcilik Turizm Seyahat Galip Öztürk Holding A.Ş (Yeni unvanı: Efes Tur Seyahat A.Ş.) Vanet Gıda San.İç ve Dış Tic.A.Ş Galip Öztürk Ortaklar Murat Araz Tarık Cengiz Fatma Öztürk Gümüşsu Ayla Toprak Toplam