ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2005 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Transkript

1 1 OCAK - 30 EYLÜL 2005 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2 Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK 30 EYLÜL 2005 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU 1. Şekerbank T.A.Ş. nin ( Banka ) 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve öz kaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır. 2. Sınırlı denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. 3. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Banka nın 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını Bankalar Kanunu nun 13 üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 10 Kasım 2005

3 NİN 30 EYLÜL 2005 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Adres : Büyükdere Cad. No:171 Metrocity Kat:9 1. Levent İstanbul Telefon : (212) Fax : (212) E-Site : http// Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ e göre raporlama paketi aşağıda yeralan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI BANKANIN ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Banka mız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 10 Kasım 2005 Dr. Hasan Basri GÖKTAN Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Mehmet HANÇERLİ İç Denetimden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Fatih TEZCAN Genel Müdür Yardımcısı Mesut ÖZDİNÇ Mali Kontrol ve Muhasebe Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Ünvan : İrem SOYDAN / Yönetmen Tel No : (0 212) Fax No : (0 212)

4 1 OCAK 30 EYLÜL 2005 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER SAYFA I. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları... 1 II. Banka nın Dahil Olduğu Grup... 1 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Bilanço II. Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu... 4 III. Gelir Tablosu... 5 IV. Özkaynak Değişim Tablosu... 6 V. Nakit Akım Tablosu... 7 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar... 8 II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arzeden İşlemler... 9 III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar... 9 IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı... 9 V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri... 9 VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler 10 VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Kur Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Banka nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklama ve Dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar... 57

5 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları 1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara ya nakletmiştir. Banka 1996 yılında %15 hissesini halka açmış, bugün hisselerinin % lık kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Banka nın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş. nin finans, ticaret, turizm, şeker sanayi, yem sanayi, madencilik alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır. Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak, ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. II. Banka nın Dahil Olduğu Grup Kişi ve Kuruluşun Adı Pay Tutarı Pay Oranı (%) Ödenmiş Sermaye * Ödenmemiş Sermaye Şekerbank T.A.Ş. Personel Vakfı Şekerbank T.A.Ş. Personel MunzamVakfı Halka Arz Diğer Toplam * Ödenmiş sermaye tutarları, enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlardır. 1

6 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar: Bankalar, Bankalar Kanunu nun 13. maddesi uyarınca hesaplarını ve yıllık bilançoları ile kar ve zarar cetvellerini Türkiye Bankalar Birliği nin görüşü alınarak hazırlanıp Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nca ( BDDK ) belirlenen esas ve usullere uygun bir şekilde ve bu amaçla yürürlükte olan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ( MUY ) ve tek düzen hesap planı, tip bilanço ve kar zarar cetveli ile bunların uygulama ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak tutmak ve düzenlemek zorundadır. Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanları sözkonusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı na uygun olarak tutmaktadır. Yıl sonu itibarıyla hazırlanan mali tabloların baz alındığı muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tabloların hazırlanmasında aşağıda belirtilen hususların dışında değiştirilmeden uygulanmıştır. i. Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ( MUY ) 14 sayılı Tebliğ i BDDK nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2005/5 numaralı genelgesi ile uygulamadan kaldırılmıştır. ii. Ekli mali tablolar BDDK nın 5 Ocak 2005 tarih ve 1 numaralı genelgesi uyarınca Bin Yeni Türk Lirası ( Bin YTL ) cinsinden hazırlanmıştır. Enflasyon Muhasebesi BDDK nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2005/5 numaralı genelgesi ile Türkiye deki yüksek enflasyon döneminin sona ermesi sebebiyle 30 Eylül 2005 tarihli mali tablolarda enflasyon muhasebesiyle ilgili 14 sayılı MUY Tebliği uygulanmamıştır. Bununla birlikte ekli mali tablolarda, 31 Aralık 2004 tarihine kadar Türk Lirası nın satın alma gücündeki değişiminin gösterilmesi amacıyla, Tebliğ 14 hükümlerince öngörüldüğü üzere genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Ekli mali tablolardaki rakamların karşılaştırmalı olarak verilebilmesi amacıyla 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle sunulan gelir tablosu ve dipnotları 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre endekslenmiş değerleri üzerinden gösterilmiştir. Önceki dönemlerde uygulanan enflasyon muhasebesine ilişkin ilkeler ile yüksek enflasyon döneminin sona ermesi hakkındaki açıklamalar Beşinci Bölüm, VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar bölümünde verilmiştir. Yeni Türk Lirası Banka nın ekli mali tabloları, aksi belirtilmedikçe, BDDK nın 5 Ocak 2005 tarih ve 1 numaralı genelgesinde belirtildiği gibi Bin Yeni Türk Lirası ( YTL ) cinsinden hazırlanmıştır. Mali tabloların karşılaştırmalı olarak sunulabilmesi amacıyla geçmiş dönem mali tabloları ve dipnotları da Yeni Türk Lirası cinsinden gösterilmiştir. 8

7 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar (devamı): Yukarıda belirtilen hususlar dışında, Banka nın bir önceki dönem itibariyle hazırlamış olduğu mali tablolarında uygulanan muhasebe ilkeleri ile cari dönem mali tablolarının hazırlanmasında uygulanan muhasebe ilkelerinde önemli bir farklılık bulunmamaktadır. Banka bir önceki dönemde uygulanan muhasebe ilkelerini cari dönemde de tutarlı bir şekilde uygulamaktadır. Ara dönem mali tablolarından bilanço ve bilanço dışı yükümlülükler tablosu 31 Aralık 2004 tarihli bağımsız denetimden geçmiş bakiyeler ile, gelir tablosu ise 30 Eylül 2004 tarihli bağımsız sınırlı denetimden geçmiş bakiyeler ile karşılaştırmalı olarak verilmiştir. II. Mevsimsellik Veya Dönemsellik Arzeden İşlemler: Banka nın mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemleri bulunmamaktadır. III. Sürekli Olmayan İşlemler Ve Temel Hatalar: Banka nın bünyesinde bulunan faaliyetlerden kaynaklanan sürekli olmayan işlemleri veya temel hataları bulunmamaktadır. IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği Ve Tutarı: Banka nın varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen işlemleri bulunmamaktadır. V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri: Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan fark mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir. 9

8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) VI. Borçlanma Senetleri İle Sermaye Araçlarının İhracı Ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler: Banka nın ihraç ettiği borçlanma senetleri ile benzeri sermaye araçları bulunmamaktadır. VII. Hisse Başına Ve Toplam Temettü Ödemeleri: Banka nın 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle açıkladığı hisse başına veya toplam temettü ödemeleri bulunmamaktadır. VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar: Banka nın faaliyetlerini ve mali tablolarını önemli derecede etkileyecek bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan önemli bir husus bulunmamaktadır. IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi Veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma Veya Durdurulan Faaliyetler: Banka nın, elden çıkardığı ortaklığı veya uzun vadeli yatırımı ile yine aynı dönemde edindiği ortaklığı veya uzun vadeli yatırımları ile yeniden yapılandırılan veya durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. X. Şarta Bağlı Varlık Ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler: Bilanço tarihi itibariyle, Banka nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 94 adet dava bulunmaktadır. Davaların, bilanço tarihi itibariyle toplam tutarı 1,046 Bin YTL dir. Banka, bilanço tarihi itibariyle, aleyhte açılan davalarla ilgili 1,000 Bin YTL tutarında karşılık ayrılmıştır. 10

9 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilanço tarihi itibariyle Banka nın sermaye yeterlilik oranı % dir. Standart metod kullanılarak aylık bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması sırasında dikkate alınmaktadır. Banka sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde standart metodu kullanmaktadır. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler: Risk Ağırlıkları Banka 0 % 20 % 50 % 100 % Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) 418, , , ,907 Nakit Değerler 50, Bankalar 66, , Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 123, Özel Finans Kurumları Krediler 61, , ,504 Takipteki Alacaklar (Net) İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ ,425 Muhtelif Alacaklar ,815 Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) 105, Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) ,292 - Sabit Kıymetler (Net) ,021 Diğer Aktifler 11, ,142 Bilanço Dışı Kalemler 159, , , ,644 Garanti ve Kefaletler 12, ,480 19,732 74,783 Taahhütler ,830 - Diğer Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler 135, Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 11, ,813 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 578, , , ,551 Banka Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar(*) 1,558,158 1,595,261 Piyasa Riskine Esas Tutar 150, ,963 Özkaynak 307, ,108 Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) (*) RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar, PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar 11

10 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 125, ,000 Nominal Sermaye 125, ,000 Sermaye Taahhütleri (-) - - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 59,300 59,300 Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - - Yasal Yedekler 21,606 9,252 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 7,202 3,084 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 14,404 6,168 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler 89,366 20,023 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 89,366 20,023 Dağıtılmamış Kârlar - - Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - Kâr 30,675 82,375 Dönem Kârı 30,675 82,375 Geçmiş Yıllar Kârı - - Zarar (-) - - Dönem Zararı - - Geçmiş Yıllar Zararı - - Ana Sermaye Toplamı 325, ,950 KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu Menkuller - - Gayrimenkuller - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kaz Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - Yeniden Değerleme Değer Artışı Kur Farkları - - Genel Karşılıklar 9,643 9,342 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 4,326 12,065 Alınan Sermaye Benzeri Krediler - - Menkul Değerler Değer Artış Fonu 4,886 - İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 4,886 - Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - - Katkı Sermaye Toplamı 19,892 21,407 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE 345, ,357 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 37,993 36,249 Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları 31,008 28,965 Özel Maliyet Bedelleri 1, İlk Tesis Bedelleri 4,479 6,238 Peşin Ödenmiş Giderler İştiraklerin, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - - Türkiye de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - - Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) - - Aktifleştirilmiş Giderler - - Toplam Özkaynak 307, ,108 12

11 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka tarafından kısa veya uzun pozisyonun minimum düzeyde tutulması suretiyle squar gitme politikası uygulanmakta ve böylece kur riskinden kaçınılmaktadır. Tahvil Bono stoğu, büyük bir kısmının yatırım portföyünde olması nedeniyle alım-satıma konu edilmemekte ve BDDK raporlama setinde faiz oranı riskinin hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır. Piyasa Riskine maruz tutarı oluşturan faiz oranı riski (aylık), hisse senedi pozisyon riski (aylık) ve kur riski (aylık-haftalık) standart metod ile hesaplanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu na raporlanmaktadır. Risk ile ilgili yapılan tüm hesaplamalar, ilgili müdürlüklere pozisyon ayarlamalarında yol göstermesi amacı ile gönderilmektedir. Piyasa Riski ile ilgili tablo Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 11,898 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 11,898 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot 6 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 4 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 2 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 111 Sermaye Yükümlülüğü 111 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Toplam RMD-İç Model - Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 12,015 Piyasa Riskine Maruz Tutar 150,188 Tutar 13

12 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka kur riskine maruz bırakılmamaktadır. Ancak, oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyodlarla hesaplanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Gerekli görüldüğü zamanlarda, bankalarla nadiren de olsa para swapı işlemleri yapılmaktadır. Bankanın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi (APKO) kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir. Bankanın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Euro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları Euro Banka nın ABD Doları, Euro ve Yen cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri: 1 ABD Doları Euro Yen (*100)

13 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Banka nın Kur Riskine İlişkin Tablo EURO USD Yen Diğer YP Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 36,365 9, ,675 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 71,695 22, , ,717 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 75, , ,968 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 134, ,011 Verilen Krediler (*) 84, , ,938 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. - 4, ,655 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D (*) 25,205 76, ,580 Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar (*) 43,425 96, ,885 Toplam Varlıklar 337, , ,554 1,025,429 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 1,840 4, ,685 Döviz Tevdiat Hesabı 455, , , ,500 Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 11,303 49, ,140 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar ,200 Diğer Yükümlülükler 3,829 4, ,999 Toplam Yükümlülükler 473, , ,348 1,024,524 Net Bilanço Pozisyonu (135,817) 138,596 (80) (1,794) 905 Net Bilanço Dışı Pozisyon 135,669 (137,828) - 3,174 1,015 Türev Finansal Araçlardan Alacak. 142,129 9,931-4, ,298 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 6, ,759-1, ,283 Gayrinakdi Krediler 106, ,166 2,454 6, ,628 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 400, , ,552 1,178,736 Toplam Yükümlülükler 493, , ,522 1,195,547 Net Bilanço Pozisyonu (92,792) 79,377 (426) (2,970) (16,811) Bilanço Dışı Pozisyon 91,626 (89,456) - 5,056 7,226 Gayrinakdi Krediler 131, ,197 2,898 11, ,795 *Verilen krediler içerisinde 36,422 Bin YTL tutarında USD cinsinden, 594 Bin YTL tutarında EURO cinsinden, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler içerisinde 69,230 Bin YTL tutarında USD cinsinden ve diğer varlıklar içerisinde 30,319 Bin YTL USD cinsinden, 5 Bin YTL tutarında EURO cinsinden dövize endeksli varlıklar ilave edilmiştir. 15

14 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık ve yükümlülükler ele alınarak Banka nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranı nın hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. Bankanın TL mevduat, DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu nca yetkili kılınan ilgili Genel Müdür Yardımcısı onayı ile fiyatlanmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 66, , ,088 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 86, , ,746 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 18, , ,652 32,639 82, ,634 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 29, ,011 31, , ,775 Verilen Krediler 165, , , , ,845-1,292,467 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 17, ,785 22, ,987 1, ,407 Diğer Varlıklar 133,370 28,988 14,677 46,470 14, , ,723 Toplam Varlıklar 487, , , , , ,902 3,184,840 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 12, ,033 Diğer Mevduat 1,826, ,767 41,888 80,747 2,235 2,354,666 Para Piyasalarına Borçlar 145,897 16, ,060 Muhtelif Borçlar ,278 12,278 İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 8,297 46,158 15,969 6,409 52, ,733 Diğer Yükümlülükler (*) 18,285 4,009 1,040 1,124 4, , ,070 Toplam Yükümlülükler 2,010, ,097 58,897 88,280 59, ,300 3,184,840 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,523,205) 479, , , ,735 (216,398) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 3, ,714 Toplam Faize Duyarlı Açık (1,520,101) 480, , , ,735 (216,398) 4,714 (*) Diğer yükümlülükler altındaki 333,581 Bin YTL tutarındaki özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmiştir. 16

15 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı) Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 71, , ,463 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 193, ,092-18, ,302 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 51,291 20,247 65,124 8, , ,013 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler 250, , , , ,474-1,301,031 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 7,426 43, , ,018 87, ,415 Diğer Varlıklar(*) 151,259 22,114 37,995 8,922 21, , ,032 Toplam Varlıklar 724, , , , , ,377 3,114,256 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 15,719 1,316 3,340-1,404-21,779 Diğer Mevduat 1,041, , , ,536 49,722-2,271,854 Para Piyasalarına Borçlar 235, ,563 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3,968 56,369 17,643 5,823 45, ,170 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar ,109 7,109 Diğer Yükümlülükler 24,222 7,314 1,639 3,190 6, , ,781 Toplam Yükümlülükler 1,320,723 1,019, , , , ,110 3,114,256 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (596,167) (407,267) 239, , ,494 (167,733) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık (596,167) (407,267) 239, , ,494 (167,733) - (*)Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise faizsiz gurubunun altında sınıflanmıştır. 17

16 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Faiz Oranları Cari Dönem Sonu EURO USD Yen YTL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat (Vadeli) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar * tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları 0 olarak yazılmıştır Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen YTL % % % % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar * tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları 0 olarak yazılmıştır 18

17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Likidite yönetimi yapılırken vadesi gelecek tüm borçları karşılayacak bir kaynak yapısı oluşturulmuş, piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükler içerisindeki payı oldukça düşük düzeyde gerçekleşmiştir. Banka, genelde gecelik vadenin yaygın olarak kullanıldığı İMKB repo, T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasaları kullanmama yönünde politikalar uygulamıştır. Bunun nedeni bu piyasalarda mevcut limitlerin mümkün olduğu kadar kriz dönemlerinde kullanılmak üzere boş tutulması ve gecelik fonlamaya dayalı aktif yönetiminin faiz riskine çok hassas olmasıdır. Banka nın yaygın ve köklü şube ağına sahip olması dolayısıyla mevduat tabanının güçlülüğü ve bunun daha da güçlendirilmesinin mümkün olması olası likidite krizlerine karşı kuvvetli bir güvence ve avantaj sağlamaktadır. Banka nın Nakit akımı tüm vadeleri kapsayacak şekilde günlük olarak takip edilmekte aktif / pasif yapısı arasında gerekli açık pozisyon (gap) ve faiz analizleri günlük yapılarak buna göre yönetim kararları alınmaktadır. Kısa vadeli likidite ihtiyacı oldukça düşüktür ve ihtiyaç olması durumunda Banka, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı piyasalardan (TCMB, İMKB, Bankalararası Para Piyasaları, Takasbank ve diğer piyasalar) rahatlıkla borçlanabilmektedir. Özellikle yurtdışı borçlanmalar ortalamada dikkate alınmayacak düzeydedir ve çoğu zaman Banka borç veren konumundadır. Ancak yine de ihtiyaç durumunda Banka mevcut yabancı para portföyü ile önemli bir yabancı para repo kaynağı yaratabilme kapasitesine sahip bulunmaktadır. Likidite ve döviz pozisyonuna ilişkin yabancı para bazında yapılan haftalık, aylık hesaplamalar TCMB na düzenli olarak bildirilmektedir. - 19

18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Varlıklar Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Dağıtılama yan Toplam Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) Ve T.C. Merkez Bnk. 117, ,088 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan 20,329 86, ,746 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer , , , ,634 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler , , ,775 Verilen Krediler - 170, , , , ,550-1,292,467 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. - 17,206 88,959 15, ,268 34, ,407 Diğer Varlıklar 21, ,008 27,001 5,661 45,461 42, , ,723 Toplam Varlıklar 159, , , , ,320 1,129, ,331 3,184,840 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 9,886 2, ,033 Diğer Mevduat 516,089 1,309, ,767 41,888 80,747 2,235-2,354,666 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 8,297 46,158 15,969 6,409 52, ,733 Para Piyasalarına Borçlar - 145,897 16, ,060 İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar 12, ,278 Diğer Yükümlülükler 334, ,743 4,009 1,040 1,123 4, ,070 Toplam Yükümlülükler 872,818 1,635, ,097 58,897 88,279 59,725-3,184,840 Net Likidite Açığı (713,584) (1,220,168) 318,133 85, ,041 1,070, ,331 - Önceki Dönem Toplam Aktifler 142, , , , , , ,481 3,114,256 Toplam Yükümlülükler 1,021, , , , , ,280-3,114,256 Net Likidite Açığı (879,431) (52,409) (370,164) 56, , , ,481 - *Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilmiştir. 20

19 BEŞİNCİ BÖLÜM I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler YTL YP YTL YP Vadesiz Serbest Tutar 36,201 30,277 36,713 25,512 Vadeli Serbest Tutar ,937 Toplam 36,201 30,277 36,713 34, Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler 2.1. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler: YTL YP YTL YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 25,380 65,530 42,513 24,599 Diğer Toplam 25,380 65,530 42,513 24,599 * Cari dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.lere ait serbest tutarların toplamı 303,677 Bin YTL, hisse senetleri ve diğer menkul değerlerin toplam tutarı 47 Bin YTL'dır. Önceki dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.lere ait serbest tutarların toplamı 501,857 Bin YTL, hisse senetleri ve diğer menkul değerlerin toplam tutarı 44 Bin YTL'dir Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler: YTL YP YTL YP Devlet Tahvili ,265 - Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam ,265-21

20 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 3. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler 3.1 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: Borçlanma senetleri 530,437 - Borsada işlem gören 396,426 - Borsada işlem görmeyen 134,011 - Hisse senetleri - - Borsada işlem gören - - Borsada işlem görmeyen - - Değer Azalma Karşılığı (-) (662) - Toplam 529, Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değerleri: Bilanço tarihi itibariyle teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değer bulunmamaktadır. 3.3 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler: TP YP TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ , Diğer Toplam - 107, Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Devlet Tahvili 67, Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 67,

21 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4. Kredilere ilişkin açıklamalar 4.1. Banka nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar İhtisas Dışı Krediler 1,263, ,678 İskonto ve İştira Senetleri 3, İhracat Kredileri 230, İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler 13, Yurtdışı Krediler Tüketici Kredileri 127, Kredi Kartları 86, Kıymetli Maden Kredisi Diğer 801, ,678 İhtisas Kredileri 15, Diğer Alacaklar Toplam 1,278, ,678 23

22 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 4.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredilerine ilişkin bilgiler Kısa Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP 16, , ,700 3,154 Konut Kredisi ,417 30, Taşıt Kredisi 1,720 44,065 45,785 1,158 İhtiyaç Kredisi 10,260 33,320 43,580 1,102 Diğer 4,530-4, Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 30 2,144 2, Konut Kredisi - 1,790 1, Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP 86,059-86,059 2,175 Taksitli Taksitsiz 85,723-85,723 2,167 Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam 103, , ,561 5,399 24

23 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 4.4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Faiz ve Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Gelir Tah.ve Reesk. Taksitli Ticari Krediler-TP 44, , ,571 4,666 İşyeri Kredisi 226 4,415 4, Taşıt Kredisi 5, , ,547 2,846 İhtiyaç Kredisi 29,321 28,630 57,951 1,465 Diğer 9,432-9, Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli , İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam 45, , ,020 4, Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yurtiçi Krediler 1,291,828 1,300,724 Yurtdışı Krediler Toplam 1,292,467 1,301,031 25

24 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 4.6. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 13,109 14,532 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler 1,498 1,245 Toplam 14,607 15, Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 90,278 6,642 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 8,089 11,381 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 96,064 83,958 Toplam 194, ,981 26

25 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 4.8. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup: IV. Grup: V. Grup: Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem - 8,026 5,652 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 8,026 5,652 Önceki Dönem - 7,616 2,021 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 7,616 2, Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 6,642 11,381 83,958 Dönem İçinde İntikal (+) 103,971 2,650 21,528 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 9,037 11,278 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) (9,037) (11,278) (9,669) Dönem İçinde Tahsilat (-) (11,298) (3,701) (11,031) Aktiften Silinen (-) Parasal Kayıp/Kazanç Etkisi(-) Dönem Sonu Bakiyesi 90,278 8,089 96,064 Özel Karşılık (-) (90,278) (8,089) (96,064) Bilançodaki Net Bakiyesi Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bulunmamaktadır. 27

26 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) 5.1. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler: Borçlanma Senetleri 297, ,512 Borsada İşlem Görenler 195, ,479 Borsada İşlem Görmeyenler 101, ,033 Değer Azalma Karşılığı (-) (745) (6,097) Toplam 296, , Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri: Dönem Başındaki Değer 487, ,504 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (6,849) (61,987) Yıl İçindeki Alımlar 36, ,518 Satış ve İtfa Yoluyla Yolu İle Elden Çıkarılanlar (226,171) (610,567) Değer Azalışı Karşılığı (-) 5,352 (4,053) Enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluşan parasal kazanç (kayıp) - - Dönem Sonu Toplamı 296, , Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler: Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı TP YP TP YP TP YP TP YP Teminata Verilen/Bloke Edilen 113,668 4, ,132 5, ,250 28, ,762 30,072 Repo İşlemlerine Konu Olan 72,207-89, , ,623 - Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan ,287 48, ,800 52,150 Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer 78,182 27,529 86,195 28, Toplam 264,057 32, ,733 33, ,134 76, ,185 82,222 28

27 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) (devamı) 5.4. Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri: TP YP TP YP Bono Hisse Senetleri Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 113,668 4, ,250 28,062 Diğer Toplam 113,668 4, ,250 28, Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: TP YP TP YP Devlet Tahvili 72, ,597 - Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 72, , Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Devlet Tahvili - 135,287 Hazine Bonosu - - Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - Diğer - 48,219 Toplam - 183,506 29

28 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) 6.1. İştiraklere ilişkin bilgiler: İştiraklere ilişkin bilgiler: Unvanı (*) İlgili iştiraklerin 30 Eylül 2005 itibarı ile mali tabloları elde edilemediğinden aşağıda 30 Haziran 2005 itibarı ile finansal bilgileri sunulmuştur. Diğer iştiraklere ait mali tablolar bilanço tarihi itibarı ile elde edilememiştir (6.1.1.) daki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler : Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Oranı- Farklıysa Oy Oranı(%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Şeker Finansal Kiralama A.ş. (*) İstanbul/Türkiye 41.62% 45.76% Şeker Factoring Hizmetleri A.ş. (*) İstanbul/Türkiye 44.00% 59.00% Çalık-Şeker Konsorsiyum A.ş. İstanbul/Türkiye 34.00% 34.00% Dinar Yem Sanayi A.ş. Afyon/Türkiye 17.50% 17.50% Panko Turizm ve Ticaret A.ş. Ankara/Türkiye 10.00% 10.00% Pancar Motor San.Ticaret A.ş. İstanbul/Türkiye 20.45% 20.45% Timak Tarım İşl. A.ş. Ankara/Türkiye 21.84% 21.84% İstanbul Altın Rafinerisi A.ş. İstanbul/Türkiye 0.03% 0.03% İMKB Takas ve Saklama Bankası A.ş İstanbul/Türkiye 0.02% 0.02% Yatırım Finansman A.ş. İstanbul/Türkiye 0.67% 0.67% Amasya Şeker Fabrikası A.ş. Amasya/Türkiye 4.00% 2.00% Hedef Tarım Ticaret ve Sanayi A.ş. Ankara/Türkiye 2.00% 2.00% Gör-gel Madencilik A.ş. Kütahya/Türkiye 0.30% 0.30% Karaman Yem ve Un Gıda sanayi A.ş. Karaman/Türkiye 0.20% 0.20% Kömür İşletmeleri A.ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.00% Kredi Kayıt Bürosu A.ş. İstanbul/Türkiye 9.09% 9.09% Mars Ticaret Sanayi A.ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.00% Pan Tohum Islah Üretme A.ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.00% Tostaş Tosya Yem ve Gıda Sanayi A.ş Kastamonu/Türkiye 1.41% 1.41% Türkiye Libya Ortak Tarım ve Hayvancılık A.ş. Ankara/Türkiye 0.10% 0.10% Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı Rayiç Değeri 84,346 (3,642) 2,082 6,496 - (177) (41,736) - 37,662 6, ,525-1,323 (1,102) - 30

29 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) (devamı): 6.2 İştirakler hareket tablosu Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar bulunmamaktadır. Dönem Başı Değeri 10,985 2,685 Dönem İçi Hareketler 1,885 8,300 Alışlar 3 9,883 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 326 4,770 Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar (-) - (41) Yeniden Değerleme Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları (-) 1,556 (6,312) Dönem Sonu Değeri 12,870 10,985 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi: Maliyet Değeri İle Değerleme 12,870 10,985 Rayiç Değer İle Değerleme - - Özsermaye Yöntemi İle Değerleme İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bankalar Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri 2,797 1,757 Leasing Şirketleri - - Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler 6,198 6,202 31

30 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): Borsaya kote edilen iştirakler: İştiraklerden Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul Menkul Kıymetler Borsa sına kotedir Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler: Cari dönemde elden çıkarılan iştirak bulunmamaktadır Cari dönem içinde satın alınan iştirakler: Cari dönemde satın alınan iştirak bulunmamaktadır. 32

31 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Unvanı Adres(Şehir/ Ülke) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) Şekerbank Kıbrıs Ltd. (*) Lefkoşa/K.K.T.C 89.80% 89.80% Şekerbank Off-Shore (*) Lefkoşa/K.K.T.C 74.30% 74.36% Şeker Yatırım Menkul Değerler A.ş. (*) İstanbul/Türkiye 93.00% 97.41% Tarpam A.Ş. Ankara/Türkiye 56.70% 56.70% Şeker Bilişim San. A.ş. Ankara/Türkiye 90.00% 90.00% (*) İlgili bağlı ortaklıkların 30 Eylül 2005 itibarı ile mali tabloları elde edilemediğinden aşağıda 30 Haziran 2005 itibarı ile finansal bilgileri sunulmuştur. Diğer bağlı ortaklıklara ait mali tablolar bilanço tarihi itibarı ile elde edilememiştir (7.1.1.) deki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler : Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı Rayiç Değeri 73, ,407 5, (13,809) - 8,006 6,265 1, (758) - 39,664 17,655 1, ,385 (229) Bağlı Ortaklıklar hareket tablosu: Dönem Başı Değeri 22,169 35,707 Dönem İçi Hareketler 1,394 (13,538) Alışlar - 5,209 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 369 1,862 Cari Yıl Payından Alınan Kar - - Satışlar (-) (998) (14,747) Yeniden Değerleme Artışı 122 (1,052) Değer Azalma Karşılıkları (-) 1,901 (4,810) Parasal Kazanç/(Kayıp) - - Dönem Sonu Değeri 23,563 22,169 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)

32 (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı) 7.3. Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi: Maliyet Değeri İle Değerleme 23,563 22,169 Rayiç Değer İle Değerleme - - Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar 5,404 4,440 Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri - - Finansman Şirketleri - - Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 16,419 16, Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Borsaya kote edilen bağlı ortaklık bulunmamaktadır Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Cari dönem içinde bağlı ortaklıklardan Turhal Süt ve Yem San. A.Ş. iflas etmesi sebebiyle kayıtlardan çıkarılmıştır Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar: Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklık bulunmamaktadır. 8. Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar: Konsolide edilmemiş birlikte kontrol edilen ortaklığının konsolide edilmeme nedenleri ile ana ortaklık bankanın konsolide olmayan mali tablolarında, birlikte kontrol edilen ortaklıklarının muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem: Banka nın 30 Eylül 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle birlikte kontrol edilen ortağı bulunmamaktadır. 34