Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi

Transkript

1 Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi (Eski adıyla Türkiye Genel Sigorta Anonim Şirketi) 1 Ocak 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolar ve dipnotlar

2 Đçindekiler Sayfa Finansal tablolar ve dipnotlar 1 Konsolide olmayan bilanço 3-8 Konsolide olmayan gelir tablosu 9-11 Konsolide olmayan nakit akış tablosu 12 Konsolide olmayan özsermaye değişim tablosu Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar 15-88

3 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Varlıklar Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Eylül Aralık 2008 I- Cari varlıklar A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar Kasa Alınan çekler Bankalar Verilen çekler ve ödeme emirleri (-) 2.12 (41.377) (76.546) 5- Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 2.12, B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Alım satım amaçlı finansal varlıklar Krediler 11.1, Krediler karşılığı (-) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Şirket hissesi Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) - - C- Esas faaliyetlerden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar Sigortalılara krediler (ikrazlar) Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) 12.1 ( ) ( ) D- Đlişkili taraflardan alacaklar Ortaklardan alacaklar Đştiraklerden alacaklar Bağlı ortaklıklardan alacaklar Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar Personelden alacaklar Diğer ilişkili taraflardan alacaklar Đlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-) Đlişkili taraflardan şüpheli alacaklar Đlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - - E- Diğer alacaklar Finansal kiralama alacakları Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-) Verilen depozito ve teminatlar Diğer çeşitli alacaklar Diğer çeşitli alacaklar reeskontu (-) Şüpheli diğer alacaklar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) - - F- Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları Gelecek aylara ait giderler Tahakkuk etmiş faiz ve kira gelirleri Gelir tahakkukları Gelecek aylara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları - - G- Diğer cari varlıklar Gelecek aylar ihtiyacı stoklar Peşin ödenen vergiler ve fonlar Ertelenmiş vergi varlıkları Đş avansları Personele verilen avanslar Sayım ve tesellüm noksanları Diğer çeşitli cari varlıklar Diğer cari varlıklar karşılığı (-) - - I- Cari varlıklar toplamı Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

4 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Varlıklar (devamı) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Eylül Aralık 2008 II- Cari olmayan varlıklar A- Esas faaliyetlerden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar Sigortalılara krediler (ikrazlar) Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - - B- Đlişkili taraflardan alacaklar Ortaklardan alacaklar Đştiraklerden alacaklar Bağlı ortaklıklardan alacaklar Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar Personelden alacaklar Diğer ilişkili taraflardan alacaklar Đlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-) Đlişkili taraflardan şüpheli alacaklar Đlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - - C- Diğer alacaklar Finansal kiralama alacakları Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-) Verilen depozito ve teminatlar Diğer çeşitli alacaklar Diğer çeşitli alacaklar reeskontu(-) Şüpheli diğer alacaklar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) - - D- Finansal varlıklar Bağlı menkul kıymetler Đştirakler Đştirakler sermaye taahhütleri (-) Bağlı ortaklıklar Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-) Müşterek yönetime tabi teşebbüsler Müşterek yönetime tabi teşebbüsler sermaye taahhütleri (-) Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar Diğer finansal varlıklar Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) - - E- Maddi varlıklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı (-) 7 ( ) ( ) 3- Kullanım amaçlı gayrimenkuller Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar

5 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) 6- Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar Birikmiş amortismanlar (-) ( ) ( ) 10- Maddi varlıklara ilişkin avanslar (yapılmakta olan yatırımlar dahil) - - F- Maddi olmayan varlıklar Haklar Şerefiye Faaliyet öncesi döneme ait giderler Araştırma ve geliştirme giderleri Diğer maddi olmayan varlıklar Birikmiş itfalar (amortismanlar) (-) 8 ( ) ( ) 8- Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar G-Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları Gelecek yıllara ait giderler Gelir tahakkukları Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları - - H-Diğer cari olmayan varlıklar Efektif yabancı para hesapları Döviz hesapları Gelecek yıllar ihtiyacı stoklar Peşin ödenen vergiler ve fonlar Ertelenmiş vergi varlıkları Diğer çeşitli cari olmayan varlıklar Diğer cari olmayan varlıklar amortismanı (-) Diğer cari olmayan varlıklar karşılığı (-) - - II- Cari olmayan varlıklar toplamı Varlıklar toplamı Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

6 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Yükümlülükler Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Eylül Aralık 2008 III- Kısa vadeli yükümlülükler A- Finansal borçlar Kredi kuruluşlarına borçlar Finansal kiralama işlemelerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri Çıkarılmış tahviller(bonolar) anapara, taksit ve faizleri Çıkarılmış diğer finansal varlıklar Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) - - B- Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Reasürans faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Diğer esas faaliyetlerden borçlar Diğer esas faaliyetlerden borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) - - C- Đlişkili taraflara borçlar Ortaklara borçlar Đştiraklere borçlar 1-3- Bağlı ortaklıklara borçlar Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar Personele borçlar Diğer ilişkili taraflara borçlar D- Diğer borçlar Alınan depozito ve teminatlar Diğer çeşitli borçlar Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-) E- Sigortacılık teknik karşılıkları Kazanılmamış primler karşılığı - net Devam eden riskler karşılığı - net Hayat matematik karşılığı - net Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net Đkramiye ve indirimler karşılığı - net Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net Diğer teknik karşılıklar - net - - F- Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları - - G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı Maliyet giderleri karşılığı H- Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları Gelecek aylara ait gelirler Gider tahakkukları Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları I- Diğer kısa vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlüğü Sayım ve tesellüm fazlalıkları Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

7 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Yükümlülükler (devamı) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Eylül Aralık 2008 IV- Uzun vadeli yükümlülükler A- Finansal borçlar Kredi kuruluşlarına borçlar Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) Çıkarılmış tahviller Çıkarılmış diğer finansal varlıklar Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) - - B- Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Reasürans faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Diğer esas faaliyetlerden borçlar Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-) - - C- Đlişkili taraflara borçlar Ortaklara borçlar Đştiraklere borçlar Bağlı ortaklıklara borçlar Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar Personele borçlar Diğer ilişkili taraflara borçlar - - D- Diğer borçlar Alınan depozito ve teminatlar Diğer çeşitli borçlar Diğer çeşitli borçlar reeskontu - - E- Sigortacılık teknik karşılıkları Kazanılmamış primler karşılığı net Devam eden riskler karşılığı - net Hayat matematik karşılığı - net Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net Đkramiye ve indirimler karşılığı - net Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net Diğer teknik karşılıklar - net 17.15, F- Diğer yükümlülükler ve karşılıkları Ödenecek diğer yükümlülükler Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler Diğer borç ve gider karşılıkları - - G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı 22, H- Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları Gelecek yıllara ait gelirler Gider tahakkukları Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları - - I- Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer uzun vadeli yükümlülükler - - IV- Uzun vadeli yükümlülükler toplamı Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7

8 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Özsermaye Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dipnot 30 Eylül Aralık 2008 V- Özsermaye A- Ödenmiş sermaye (Nominal) sermaye 2.13, Ödenmemiş sermaye (-) Sermaye düzeltmesi olumlu farkları Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-) - - B- Sermaye yedekleri Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları Sermayeye eklenecek satış karları Yabancı para çevirim farkları Diğer sermaye yedekleri - - C- Kar yedekleri Yasal yedekler Statü yedekleri Olağanüstü yedekler Özel fonlar (yedekler) Finansal varlıkların değerlemesi ( ) 6- Diğer kar yedekleri D- Geçmiş yıllar karları Geçmiş yıllar karları E- Geçmiş yıllar zararları (-) ( ) ( ) 1- Geçmiş yıllar zararları ( ) ( ) F- Dönem net karı Dönem net karı Dönem net zararı (-) - - Özsermaye toplamı Yükümlülükler toplamı Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

9 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) I- Teknik bölüm Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01 Ocak- 01 Temmuz - 01 Ocak- 01 Temmuz - Dipnot 30 Eylül Eylül Eylül Eylül 2008 A- Hayat dışı teknik gelir Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) Brüt yazılan primler (+) Reasüröre devredilen primler (-) 10, 24 ( ) ( ) ( ) ( ) 1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-) 47.5 ( ) ( ) ( ) ( ) Kazanılmamış primler karşılığı (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+) ( ) 1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-) ( ) Devam eden riskler karşılığı (-) 47.5 ( ) Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+) Teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelirleri Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak) Brüt diğer teknik gelirler (+) Brüt diğer teknik gelirlerde reasürör payı (-) B- Hayat dışı teknik gider (-) ( ) ( ) ( ) ( ) 1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak) ( ) ( ) ( ) ( ) 1.1- Ödenen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt ödenen hasarlar (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Ödenen hasarlarda reasürör payı (+) 10, Muallak hasarlar karşılığında değişim (reasürör payı ve ( ) ( ) ( ) devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) Muallak hasarlar karşılığı (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı (+) Đkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) Đkramiye ve indirimler karşılığı (-) Đkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+) Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) 17.15, 47.5 ( ) ( ) ( ) ( ) 4- Faaliyet giderleri (-) 31, 32 ( ) ( ) ( ) ( ) C- Teknik bölüm dengesi - Hayat dışı (A - B) D- Hayat teknik gelir Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) Brüt yazılan primler (+) Reasüröre devredilen primler (-) Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) Kazanılmamış primler karşılığı (-) Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+) Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) Devam eden riskler karşılığı (-) Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+) Hayat branşı yatırım geliri Yatırımlardaki gerçekleşmemiş karlar Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak) E- Hayat teknik gider Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak) Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) Brüt ödenen tazminatlar (-) Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) Muallak tazminatlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-)

10 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Muallak tazminatlar karşılığı (-) Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı (+) Đkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) Đkramiye ve indirimler karşılığı (-) Đkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+) Hayat matematik karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-) Hayat matematik karşılığı (-) Hayat matematik karşılığında reasürör payı (+) Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklarda değişim(reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-) Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklar(-) Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklarda reasürör payı (+) Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) Faaliyet giderleri (-) Yatırım giderleri (-) Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-) Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-) F- Teknik bölüm dengesi - Hayat (D - E) G- Emeklilik teknik gelir Fon işletim gelirleri Yönetim gideri kesintisi Giriş aidatı gelirleri Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi Özel hizmet gideri kesintisi Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri Diğer teknik gelirler H- Emeklilik teknik gideri Fon işletim giderleri (-) Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri (-) Faaliyet giderleri (-) Diğer teknik giderler (-) I- Teknik bölüm dengesi - Emeklilik (G - H) Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

11 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Konsolide olmayan ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) II- Teknik olmayan bölüm Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01 Ocak- 01 Temmuz - 01 Ocak - 01 Temmuz - Dipnot 30 Eylül Eylül Eylül Eylül C- Teknik bölüm dengesi - Hayat dışı (A - B) F- Teknik bölüm dengesi - Hayat (D - E) I- Teknik bölüm dengesi - Emeklilik (G - H) J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) K- Yatırım gelirleri Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen Finansal yatırımların değerlemesi Kambiyo karları ( ) 5- Đştiraklerden gelirler Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler Türev ürünlerden elde edilen gelirler Diğer yatırımlar Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri L- Yatırım giderleri (-) 26 ( ) ( ) ( ) ( ) 1- Yatırım yönetim giderleri faiz dahil (-) Yatırımlar değer azalışları (-) Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (98.133) (98.133) ( ) 0 4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) 26 ( ) ( ) ( ) ( ) 5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) Kambiyo zararları (-) 26 ( ) ( ) ( ) ( ) 7- Amortisman giderleri (-) 6,26,31 ( ) ( ) ( ) ( ) 8- Diğer yatırım giderleri (-) M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden ( ) ( ) ( ) ( ) 1- Karşılıklar hesabı (+/-) 47.5 ( ) ( ) Reeskont hesabı (+/-) 47.5 (29.591) (1.769) Özellikli sigortalar hesabı (+/-) (47.745) 4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) 21, Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) Diğer gelir ve karlar Diğer gider ve zararlar (-) 47.5 ( ) ( ) ( ) ( ) 9- Önceki yıl gelir ve karları Önceki yıl gider ve zararları(-) (14.227) 0 N- Dönem net karı veya zararı Dönem karı veya zararı Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları (- 35, 47.5 ( ) ( ) ( ) ( ) 3- Dönem net karı veya zararı Enflasyon düzeltme hesabı Sayfa15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11

12 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Konsolide olmayan özsermaye değişim tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Nakit Akım Tablosu Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmemiş Geçmemiş 01 Ocak- 01 Ocak - Dipnot 30 Eylül Eylül 2008 A- Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) ( ) ( ) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) ( ) ( ) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) ( ) ( ) 10- Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) ( ) ( ) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit ( ) B- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1- Maddi varlıkların satışı Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 ( ) ( ) 3- Mali varlık iktisabı (-) ( ) ( ) 4- Mali varlıkların satışı Alınan faizler Alınan temettüler Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) ( ) ( ) 9- Yatırım faaliyetlerinden (kullanılan) kaynaklanan net nakit C- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 15.1 ( ) ( ) 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) ( ) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan kullanılan net nakit ( ) ( ) D- Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi (12.269) E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış) artış (A12+B9+C7+D) ( ) F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 12

13 konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2009 Özsermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş Đşletmenin Varlıklarda enflasyon para yedekler ve dönem yıllar kendi hisse değer düzeltmesi çevrim Yasal Olağanüstü dağıtılmamış karı/ karları/ Sermaye senetleri (-) artışı farkları farkları Yedekler yedekler karlar (zararı) (zararları) Toplam I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2008) ( ) II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Not 2.1.1) III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2009) ( ) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) Nakit Đç kaynaklardan B- Đşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı / azalışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (zararı) I- Dağıtılan temettü (Not 15) ( ) - ( ) J- Geçmiş yıl karlarından dağıtım ( ) - - Azınlık Payları IV- Dönem sonu bakiyesi (30 Eylül 2009) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 13

14 konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin dipnotlar Sermaye Đşletmeni n kendi hisse senetleri (-) Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2008 Özsermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş Varlıklarda enflasyon para yedekler ve dönem yıllar değer düzeltmesi çevrim Yasal Olağanüstü dağıtılmamış karı/ karları/ artışı farkları farkları yedekler yedekler karlar (zararı) (zararları) Toplam I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2007) II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Not 2) III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2008) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) Nakit Đç kaynaklardan B- Đşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı - - ( ) ( ) E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar ( ) ( ) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (zararı) I- Dağıtılan temettü ( ) - ( ) J- Geçmiş yıl karlarından dağıtım ( ) - - IV- Dönem sonu bakiyesi (30 Haziran 2008) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I) ( ) Sayfa 15 ile 88 arasında yer alan dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 14

15 1.5 Kategorileri itibariyle dönem/yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 30 Eylül Aralık 2008 Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel Toplam Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: TL (1 Temmuz- 30 Eylül TL) (1 Ocak-30 Eylül TL,1 Temmuz - 30 Eylül TL) 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri Hazine Müsteşarlığı nın, 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1 numaralı Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına ilişkin Genelge si çerçevesinde, teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik bölüme aktarılmaktadır. Teknik bölüme aktarılan tutar, alt branşlara her bir branş için reasürör payı düşülmüş olarak hesaplanan net nakit akışı tutarlarının toplam net nakit akışı tutarlarına bölünmesi yoluyla bulunan oranlar nispetinde dağıtılmaktadır. Net nakit akışı, net yazılan primlerden, net ödenen hasarların düşülmesi yoluyla bulunan tutardır. Faaliyet giderlerinin dağıtımı 30 Eylül 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle, direkt dağılımı yapılamayan personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış giderleri ile dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri Hazine Müsteşarlığı nın yukarıdaki paragrafta belirtilen genelgesi çerçevesinde, her bir alt branş için son üç yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin sırasıyla toplam üretilen poliçe sayısı, toplam brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan oranların ağırlıklı ortalamasına göre dağıtılmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Konsolide olmayan finansal tablolar tek bir şirketi (Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi) içermektedir. Şirket in konsolide finansal tabloları Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine Đlişkin Tebliği uyarınca ayrıca düzenlenmektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket in adı ve diğer kimlik bilgileri Not 1.1, 1.2 ve 1.3 de belirtilmiş olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değişikliklere yine ilgili notlar da yer verilmiştir. Şirket in ticari ünvanı Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi olarak değişmiş olup, ilgili değişiklik 7 Nisan 2009 tarihli ve 7286 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayınlanmıştır 15

16 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Şirket in düzenlenen finansal tabloları Şirket yönetimi tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul ve ilgili yasal kuruluşlar, finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir. Ayrıca Şirket, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (Hazine Müsteşarlığı) ndan 1 Haziran 2009 tarihi itibariyle aldığı ruhsatname ile kredi sigortaları branşında faaliyette bulunmaya başlamıştır. Şirketin Hukuksal Koruma Branşına ilişkin ruhsat talebi, Hazine Müsteşarlığı nın tarih ve sayılı yazısında belirtildiği üzere 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu nun 5. maddesine istinaden uygun bulunmuştur. 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti 2.1 Hazırlık esasları Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler: Şirket, kayıtlarını Hazine Müsteşarlığı nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve Sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve Đzahnamesi Hakkında Tebliğ (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Hazine Müsteşarlığı nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket, konsolide olmayan finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır. Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik kapsamında, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinin faaliyetlerinin Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) çerçevesinde muhasebeleştirmesi esas olup, sigorta sözleşmeleri, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ile konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine Müsteşarlığı tarafından belirleneceği hükme bağlanmıştır. Dolayısıyla Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden başlayarak faaliyetlerini TMS ve TFRS ile Hazine Müsteşarlığı tarafından bu kapsamda yayımlanan diğer açıklamalar, yönetmelikler ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 18 Şubat 2008 tarihli sektör duyurusunda, TFRS 4- Sigorta Sözleşmeleri, TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar ile TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu na ilişkin standartların 2008 yılı için uygulanmayacağı açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı nın 31 Aralık 2008 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine Đlişkin Tebliğ i uyarınca Şirket 31 Mart 2009 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolarını düzenlemeye başlamıştır. Şirket in konsolide finansal tabloları Hazine Müsteşarlığı na ayrıca sunulmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2007 tarihli finansal tablolarını, 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Finansal Raporlamalar Hakkında Yönetmelik esaslarına uygun olarak yeniden düzenlemiş ve ilgili etkileri 2008 yılı açılış kayıtlarına 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle yansıtmıştır Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları: 16

17 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi Hazine Müsteşarlığı nın 4 Nisan 2005 tarihli ve numaralı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiş ve buna bağlı olarak Şirket 2005 yılı başından itibaren finansal tablolarını enflasyona göre düzeltmemiştir. Dolayısıyla 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihlerinde konsolide olmayan bilançoda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özsermaye kalemleri TMSK tarafından yayımlanmış 29 no lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ya ilişkin standart kapsamında 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır Kullanılan para birimi: Şirket in işlevsel ve raporlama para birimi Türk Lirası (TL) dir. Türkiye de 1 Ocak 2005 ten itibaren paradan altı sıfır atılmasıyla birlikte Yeni Türk Lirası (YTL), Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi olarak belirlenmişti. Bakanlar Kurulu 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren para birimindeki Yeni ibaresinin kaldırılmasına karar vermiştir. Bu nedenle, 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket in işlevsel ve raporlama para birimi ve geçmiş yıl karşılaştırmalı tutarları 1 YTL = 1 TL oranı kullanılarak TL olarak sunulmuştur Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi: Konsolide olmayan finansal tablolarda ve ilgili dipnotlarda aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar TL olarak ve yuvarlanmadan gösterilmiştir Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temelleri: Konsolide olmayan finansal tablolar, daha önce bahsedilen enflasyon düzeltmeleri ve gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen satılmaya hazır ve alım satım amaçlı finansal varlıklar dışında, tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar: Şirket, 1 Ocak 2008 den itibaren finansal tablolarını no lu dipnotta belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde hazırlamaktadır. Sözkonusu değişikliklerin geçmiş yıllar üzerindeki etkileri 2008 yılı açılış kayıtlarına 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle yansıtılmıştır. Yeni ve revize Türkiye Finansal Raporlama Standartları nın uygulanması 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için TMS / TFRS kapsamında yürürlüğe giren standartlar, değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir. TFRYK 13, Müşteri Bağlılık Uygulamaları (1 Temmuz 2008 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir): Şirket in TFRYK 13 kapsamına giren bir müşteri bağlılık politikası bulunmamaktadır. TFRYK 15, Gayrimenkul Đnşaatı ile Đlgili Anlaşmalar (3 Temmuz 2008 tarihinde yayımlanmıştır). TFRYK 15, 1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Sözkonusu yorumun Şirket in finansal performansı ve durumu üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır. TFRYK 16 "Yurtdışındaki Đşletmede Bulunan Net Yatırım Đle Đlgili Riskten Korunma" (3 Temmuz 2008 tarihinde yayımlanmıştır). TFRYK 16, 1 Ekim 2008 tarihinden sonra başlayan senelik dönemler için 17

18 geçerli olacaktır ve ileriye dönük olarak uygulanabilecektir. Bu yorumun Şirket in konsolide olmayan finansal tabloları üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır. TMS 1, Finansal Tabloların Sunuluşu (Değişiklik) (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Şirket, finansal tabloların sunuluşuna ilişkin ilgili sözkonusu değişiklikleri, Hazine Müsteşarlığı nın zorunlu raporlama formatında aynı yönde bir değişikliğe gidilmediğinden dolayı 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle uygulamamıştır. TFRS 8, Faaliyet Bölümleri (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Şirket in, halka açık olmaması nedeni ile, TFRS 8 i uygulama zorunluluğu bulunmamaktadır. TMS 23, (Revize) Borçlanma Maliyetleri (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Đlgili değişikliğin konsolide olmayan finansal tablolar üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır. TFRS 2, Hisse Bazlı Ödeme (Değişiklik) - Hakkın Kazanılması ve Đptal edilmesi (1 Ocak 2009 tarih ve bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir): TFRS 2 nin Şirket in konsolide olmayan finansal tabloları üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır. TMS 32 ve TMS 1 de yapılan değişiklikler: Tasfiyeden Kaynaklanan Satılabilir Finansal Araçlar (1 Ocak 2009 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Söz konusu değişikliğin 30 Haziran 2009 itibariyle hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolar üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır. TFRS 1R Uluslararası Finansal Raporlama Standartları nın Đlk Kez Uygulanması ve TMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar : (1 Ocak 2009 tarih ve bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir): Standardın Şirket in konsolide olmayan finansal tabloları üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır. TMS 39 Uygun Korumalı Enstrümanlar (TMS 39 Finansal Enstrümanlar Değişikliği ; Muhasebeleştirme ve Ölçme): (1 Temmuz 2009 tarih ve bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Şirket in, söz konusu nitelikte koruma muhasebesi olmadığı için, değişikliğin finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır. TFRS 7 Finansal Enstrümanlara ilişkin Dipnotlar : Mart 2009 da gerçekleştirilen değişiklikler 1 Ocak 2009 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değerleri ile taşınan finansal enstrümanlara ve likidite riskine ilişkin ek açıklamalar gerektirmektedir. Şirket söz konusu ek açıklamaları 2 no lu dipnotta gerçekleştirmiştir. TFRS lerdeki iyileştirmeler: Mayıs 2008 de Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) standartlarla ilgili tutarsızlıkları ortadan kaldırmak ve anlatımı daha açık hale getirmek için ilk toplu değişiklikleri yayımlamıştır. Söz konusu değişikliklerin Şirket in konsolide olmayan finansal tabloları üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır. Konsolide olmayan finansal tablolarının onaylandığı tarihi itibariyle yayımlanmış, Şirket in etkisini incelediği ve henüz yürürlülükte olmayan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TFRS 3, Đşletme Birleşmeleri ve TMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar a Đlişkin Yapılan Düzenlemeler (Değişiklik) (1 Temmuz 2009 tarih ve bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir). Revize edilmiş TFRS 3 ve revize edilmiş TMS 27, 10 Ocak 2008 tarihinde TFRYK tarafından yayımlanmıştır. Değişikliğe tabi tutulmuş TFRS 3 (TFRS 3R) işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi, şerefiyenin kayıtlara alınması ile birleşmenin olduğu dönemin finansal 18

19 sonuçlarının raporlanması hususlarına çeşitli değişiklikler getirmektedir. Söz konusu değişiklikler, satın alım ile ilişkilendirilen maliyetlerin giderleştirilmesini ve satın alım sırasında dikkate alınan şartlı durumlarda, raporlama dönemi sonrasında meydana gelen gerçeğe uygun değer değişikliklerinin şerefiyeden düzeltilmesi yerine gelir tablosunda dikkate alınmasını gerektirmektedir. Revize edilmiş TMS 27 (TMS 27R) bağlı ortaklığın hisse sahipliğinde meydana gelen değişikliklerin sermaye hareketi olarak değerlendirilmesi gerektiğini tanımlamaktadır. Böylelikle söz konusu sermaye hareketinin şerefiyeye veya kar zarara herhangi bir etkisi olmayacaktır. Ayrıca, standart bağlı ortaklık zararlarının ve bağlı ortaklık üzerinde kaybedilen kontrolün muhasebeleştirilmesi konusunda da değişiklikler getirmektedir. Söz konusu değişiklik geriye ve ileriye dönük uygulanacaktır. TFRS 2: Hisse bazlı ödemeler (Değişiklik): 1 Ocak 2010 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklik grup içinde gerçekleşen ve nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemelerin finansal tablolarda nasıl muhasebeleştirileceğine ilişkin açıklama getirir. TFRYK 17 Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı : (1 Temmuz 2009 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olup ileriye dönük uygulanacaktır): Standart, hissedarların teslim alacağı parasal veya parasal olmayan varlıkları seçme hakkına sahip olmaları durumu da dahil olmak üzere, karşılıklı olan tüm parasal olmayan varlıkların dağıtımı için uygulanacaktır. Şirket, yorumun konsolide olmayan finansal tablolara etkisini değerlendirmektedir. TFRYK 18 Müşterilerden Varlık Transferi : (1 Temmuz 2009 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir): Standart, müşterilerden alınan maddi duran varlıkların, inşaat yapımı için alınan nakdin veya bu türde müşterilerden alınan varlıkların muhasebeleştirilmesi konusuna açıklık getirmektedir. Şirket, yorumun konsolide olmayan finansal tablolara etkisini değerlendirmektedir. TFRS lerdeki iyileştirmeler: Nisan 2009 da Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) 12 standartta toplam 15 adet değişiklik gerçekleştirmiştir. Şirket sözkonusu değişikliklerin etkilerini değerlendirmektedir. TMSK nın değişiklik getirdiği standartlar aşağıda sunulmuştur: - TFRS 2: TFRS 2 ve TFRS 3 ün kapsamı - TFRS 5: Satılmaya hazır varlık olarak sınıflanan duran varlıkların ve durdurulan faaliyetlerin açıklanması - TFRS 8: Bölümlere göre varlıkların açıklanması - TMS 1: Dönüştürülebilir araçların dönen/duran olarak sınıflanması - TMS 7: Muhasebeleştirilmemiş varlıklarla ilgili harcamaların sınıflanması - TMS 17: Arsa ve bina kiralamalarının sınıflaması - TMS 18: Đşletmenin ana işletme gibi mi yoksa aracı gibi mi hareket ettiğinin belirlenmesi - TMS 36: Şerefiye değer düşüklüğü testindeki muhasebeleştirme birimi - TMS 38: Revize TFRS 3 ile ilgili ek değişiklikler - TMS 38: Đşletme birleşmelerinde satın alınan maddi olmayan varlıkların rayiç değer ölçümü - TMS 39: Kredilerle ilgili peşin ödemeli cezaların saklı türev ürünü olarak değerlendirilmesi - TMS 39: Đşletme birleşmesi sözleşmesindeki kapsam istisnası - TMS 39: Nakit akımı koruması muhasebesi - TFRYK 9: TFRYK 9 ve TFRS 3 ün kapsamı - TFRYK 16: Koruma amaçlı aracı olan işletmeye getirilen kısıtlamalarla ilgili değişiklik 2.2 Konsolidasyon Hazine Müsteşarlığı nın 31 Aralık 2008 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine Đlişkin 19

20 Tebliğ i uyarınca Şirket 31 Mart 2009 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolarını düzenlemeye başlamıştır. Şirket in konsolide finansal tabloları Hazine Müsteşarlığı na ayrıca sunulmaktadır. Şirket konsolide olmayan finansal tablolarında Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi ni, 31 Aralık 2004 tarihine kadar yapılan sermaye artışları uygun düzeltme katsayıları ile çevrilmek suretiyle, Hazine Müsteşarlığı nın18 Şubat 2008 tarih ve 2008/9 sayılı sektör duyurusuna uygun olarak, yeniden düzenlenmiş elde etme maliyetinden, 31 Aralık 2004 sonrası yapılan sermaye artışları ise artış tutarından dikkate alınarak konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmıştır. 2.3 Bölüm raporlaması Şirket, poliçe üretimlerini Türkiye de gerçekleştirmektedir. Şirket, Türkiye içinde tek bir raporlanabilir bölümde ve hayat dışı elementer dallarda sigorta faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açık olmadığı için bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı para çevrimi Şirket yabancı para cinsinden yapılan poliçe işlemleri işlem tarihinde geçerli olan Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası (TCMB) döviz satış kurları, diğer işlemlerde ise işlem tarihinde geçerli olan TCMB döviz alış kurları esas alınmaktadır. Şirket dönem sonu yabancı para cinsinden bakiyeleri kullanılan para birimine çevirirken TCMB döviz alış kurlarını kullanmaktadır. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin kullanılan para birimine çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Dönem sonu kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: TL/ABD DOLARI 30 Eylül Aralık 2008 TL/EUR TL/GBP TL/ABD DOLARI TL/EUR TL/GBP Döviz alış kuru 1,4820 2,1603 2,3549 1,5123 2,1408 2,1924 Döviz satış kuru 1,4891 2,1707 2,3672 1,5196 2,1511 2, Maddi duran varlıklar Bütün maddi duran varlıklar başlangıç olarak maliyet değerinden kaydedilmekte ve 31 Aralık 2004 tarihine kadar, satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır yılı başından itibaren alınanlar ise alım maliyet değerinden taşınmaktadır. Maddi varlıklar, maliyet değerinden birikmiş amortisman düşüldükten ve, eğer var ise, değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonraki net değerleri ile gösterilmiştir. Amortisman arsalar hariç maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak taşıt araçları, demirbaşlar ve özel maliyetler azalan bakiyeler yöntemine göre, binalar ise normal amortisman yöntemine göre kıst bazında amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar) Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar yıl 3-25 yıl 5 yıl 20