2013/ YIL SONU BSMMMO MALİ TABLOLAR BSMMMO VE İKTİSADİ İŞLETMEMİZİN MALİ TABLOLARI AŞAĞIDA BİLGİLERİNİZE SUNULMUŞTUR. Bursa SMMM Odası Yönetim Kurulu

Transkript

1 BSMMMO VE İKTİSADİ İŞLETMEMİZİN MALİ TABLOLARI AŞAĞIDA BİLGİLERİNİZE SUNULMUŞTUR. Önceki dönem Mali Tablolarımıza Arşiv bölümünden ulaşabilirsiniz. Bursa SMMM Odası Yönetim Kurulu 2013/ YIL SONU BSMMMO MALİ TABLOLAR 1

2 2 BSMMMO 2013 YILI MALİ TABLOLAR (AKTİF) VARLIKLAR BURSA SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇOSU I-DÖNEN VARLIKLAR A-Hazır Değerler Kasa Alınan Çekler 3-Bankalar Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5-Diğer Hazır Değerler B-Menkul Kıymetler 1-Hisse Senetleri 2-Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları 3-Kamu Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları C-Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri D-Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar 2-İştiraklerden Alacaklar 3-Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4-Vergi Dairesinden Alacaklar 5-Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) 7-Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E-Stoklar İlk Madde ve Malzeme 2-Yarı mamüller 3-Mamüller 4-Ticari Mallar Diğer Stoklar Verilen Sipariş Avansları F-Gelecek Ayl. Ait Gid. ve Gelir Tahak Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları G-Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV 2-İndirilecek KDV 3-Diğer KDV 4-Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5-İş Avansları Personel Avansları II-DURAN VARLIKLAR A-Ticari Alacaklar Alıcılar 2-Alacak Senetleri 3-Alacak Senetleri Reeskontu (-) 4-Verilen Depozito ve Teminatlar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B-Diğer Alacaklar

3 1-Ortaklardan Alacaklar 2-İştiraklerden Alacaklar C-Mali Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler 2-Bağlı Men.Kıym. Değer Düş. Karş. (-) 3-İştirakler D-Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar 2-Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 3-Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar 5-Taşıtlar Demirbaşlar Birikmiş Amortismanlar(-) Verilen Sipariş Avansları E-Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar 2-Şerefiye 3-Kuruluş ve Örgütleme Giderleri 4-Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5-Özel Maliyetler 6-Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar(-) F-Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar Arama Giderleri 2-Hazırlık ve Geliştirme Giderleri 3-Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar 4-Birikmiş Tükenme Payları(-) 5-Verilen Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Gid. ve Gelir Tahk Gelecek Yıllara Ait Giderler 2-Gelir Tahakkukları H-Diğer Duran varlıklar Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV 2-Diğer KDV 3-Diğer Çeşitli Duran Varlıklar AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI BSMMMO 2013 YILI MALİ TABLOLAR 3

4 TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇOSU (PASİF) KAYNAKLAR I- KV. YABANCI KAYNAKLAR A-Mali Borçlar Banka Kredileri 2-UV.Kredi Anapara Taksitleri ve Faizleri 3-Tahvil, Anapara Borç, Taksit ve Faizleri 4-Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 5-Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 6-Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 7-Diğer Mali Borçlar B-Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri 3-Borç Senetleri Reeskontu(-) 4-Alınan Depozito ve Teminatlar 5-Diğer Ticari Borçlar C-Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar 2-İştiraklere Borçlar 3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 8- Diğer Çeşitli Borçlar D-Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E-Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Vergi ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vad.Geç.Ert.-Taks.Vergi-Diğer Yüküml. 4-Ödenecek Diğer Yükümlülükler F-Borç ve Gider Karşılıkları DK. Vergi-Diğer Yasal Yük. Karşılıkları 2-DK.Peşin Öd.Vergi-Diğer Yük.(-) 3-Kıdem Tazminatı Karşılığı 4-Maliyet Giderleri Karşılığı 5-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G-Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahk Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları H-Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 1-Hesaplanan KDV 2-Diğer KDV 3-Merkez ve Şubeler Cari Hesabı 4-Sayım ve Tesellüm Fazlaları 5-Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar II-UV. YABANCI KAYNAKLAR A-Mali Borçlar 4

5 1-Banka Kredileri 2-Çıkarılmış Tahviller 3-Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 4-Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 5-Diğer Mali Borçlar B-Ticari Borçlar 1-Satıcılar 2-Borç Senetleri 3-Borç Senetleri Reeskontu(-) 4-Alınan Depozito ve Teminatlar 5-Diğer Ticari Borçlar C-Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar 2-İştiraklere Borçlar 3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4-Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 6-Kamuya Olan Ertelenmiş ve Taksitlendirilmiş Borçlar D-Alınan Avanslar 1-Alınan Sipariş Avansları 2-Alınan Diğer Avanslar E-Borç ve Gider Karşılıkları 1-Kıdem Tazminatı Karşılığı 2-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları F-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahak. 1-Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2-Gider Tahakkukları G-Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 1-Gel.Yıll.Ert. veya Terkin Edilecek KDV 2-Tesise Katılma Payları 3-Diğer Çeşitli UV. Yabancı Kaynaklar III-ÖZ KAYNAKLAR A-Ödenmiş Sermaye 1-Sermaye 2-Ödenmemiş Sermaye(-) B-Sermaye Yedekleri 1-Hisse Senedi İhraç Primleri 2-Hisse Senedi İptal Karları 3-M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 4-İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 5-Diğer Sermaye Yedekleri C-Kar Yedekleri 1-Yasal Yedekler 2-Statü Yedekleri 3-Olağanüstü Yedekler 4-Diğer Kar Yedekleri 5-Özel Fonlar D-Geçmiş Yıllar Karları Geçmiş Yıllar Karları E-Geçmiş Yıllar Zararları(-) Geçmiş Yıllar Zararları(-) F-Dönem Net Karı(Zararı) Dönem Net Karı 2-Dönem Net Zararı(-) PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI

6 6 BSMMMO 2013 YILI MALİ TABLOLAR BURSA SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI TARİHLİ İŞLETME AYRINTILI GELİR TABLOSU A-BRÜT SATIŞLAR Yurt İçi Satışlar Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ (-) Satıştan İadeler (-) Satış İskontoları (-) 3-Diğer İndirimler (-) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ(-) Satılan Mamüller Maliyeti (-) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) Satılan Hizmet Maliyeti (-) Diğer Satışların Maliyeti (-) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ(-) Araştırma Geliştirme Giderleri (-) 2-Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri (-) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAAL. OLAĞAN GELİR VE KARLAR İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Faaliyetle İlgili Diğer Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL.OLAĞAN GİD.VE ZARARLAR(-) Komisyon Giderleri (-) 2-Karşılık Giderleri (-) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları (-) 4-Kambiyo Zararları (-) 5-Reeskont Faiz Giderleri (-) 6-Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-) H-FİNANSMAN GİDERLERİ(-) Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar 3-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR(-) Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları (-) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞ.YAS.YÜK.KAR.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI

7 TARİHLİ VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA NOTLARI KASA Türk Lirası Kasası Merkez Kasa ALINAN ÇEKLER 0.00 Pörtföydeki Çekler 0.00 BANKALAR Vadesiz TL Mevduat Hesabı Yapı Kredi Bankası Gazcılar Şubesi Denizbank FSM Şubesi T.İş Bankası S.Garaj Şubesi Vakıflar Bankası FSM Şubesi Akbank FSM Şubesi Vadeli TL Mevduat Hesabı Denizbank FSM Şubesi DİĞER HAZIR DEĞERLER Kredi Kartı Slipleri Yapı Kredi Bankası Gazcılar Şubesi Denizbank FSM Şubesi Akbank FSM Şubesi T. İş Bankası S.Garaj Şubesi Vakıflar Bankası FSM Şubesi Yapı Kredi Bankası(GsmPos) Gazcılar Şubesi ALICILAR Üyelerden Aidat Alacakları Makdu Aidatlar Nisbi Aidatlar Gecikme Faizi Alacakları Takip Masrafıi Alacakları ALACAK SENETLERİ 0.00 Portföydeki Senetler 0.00 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR Diğer Çeşitli Alacaklar ŞÜPHELİ DİĞER ALACAKLAR Şüpheli Diğer Alacaklar TİCARİ MALLAR Ticari Mallar Sözleşme Adet Rozet Adet DİĞER STOKLAR Temsil Malzemeleri Stokları Hediyelik Havlu 45 Adet Hediyelik Çini Plaket 9 Adet Hediyelik Tükenmez Kalem Adet Hediyelik Masa Takvimi Adet Hediyelik Ajanda Adet Hediyelik Saat 490 Adet Hediyelik Deri Çanta 416 Adet VERİLEN SİPARİŞ AVANSLARI 0.00 Yurt içi Sipariş Avansları 0.00 GELECEK AYLARA AİT GİDERLER BSMMMO 2013 YILI MALİ TABLOLAR 7

8 Gelecek Aylara Ait Giderler İŞ AVANSLARI 0.00 İş Avansları 0.00 VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR Verilen Depozitolar Su Depozitosu Doğalgaz Depozitosu Elekrtik Depozitosu İŞTİRAKLER Kooperatif İştirakleri Çağdaş Eğitim Koop. 100 Pay S.S.Akademik Odalar Sarayı Koop 1 Pay 1.00 BİNALAR Binalar BAOB 3516/31200 Arsa Paylı A-2 Bağımsız Bölümü BAOB 388/31200 ve 105/31200 Arsa Paylı Salonlar TAŞITLAR Binek Araçlar BM 009 Wolkswagen Passat BSM 69 Mercedes Benz Viano 2.2 Cdi DEMİRBAŞLAR Merkez Demirbaşları Büro Makinaları ve Cihazlar Mobilya ve Döşemeler İnegöl İlçe Temsilciliği Demirbaşları Büro Makinaları ve Cihazlar Mobilya ve Döşemeler Gemlik İlçe Temsilciliği Demirbaşları Büro Makinaları ve Cihazlar Mobilya ve Döşemeler Karacabey İlçe Temsilciliği Demirbaşları Büro Makinaları ve Cihazlar Mobilya ve Döşemeler Orhangazi İlçe Temsilciliği Demirbaşları Mobilya ve Döşemeler Merkez Depodaki Demirbaşlar İhsaniye Temsilcilik Demirbaşları BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) Birikmiş Amortismanlar (-) Bina Amortismanları (-) Taşıt Amortismanları (-) Demirbaşlar Amortismanları (-) VERİLEN AVANSLAR Yurt içi Sipariş Avansları Akademik Odalar Aidatı DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Diğer Maddi Olamayan Duran Varlıklar Bilgisayar Programları Web Sitesi Tasarımı BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) Birikmiş Amortismanlar (-) AKTİF TOPLAMI :

9 TARİHLİ KAYNAKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA NOTLARI DİĞER MALİ BORÇLAR 0.00 Oda Kredi Kartı 0.00 SATICILAR Gerçek ve Tüzel Kişilere Borçlar Vebmak Büro Mak.Ltd.Şti Prodata Bilgisayar Yazılım Ltd. Şti Cihan Matbaa - Münevver Kılınç İhtisas Mak. End. Ür. Paz. Ltd. Şti Beykem Hukuk Bürosu Köseleciler Dijital Matbaa Ltd.Şti B.M.T. Medya Takip Ltd. Şti Mehmet Er Çiçekçilik Nilüfer Spor Tesisleri Ltd. Şti Aras Kargo Aş Mihraplı Kur. - İbrahim Kırmızıyüz Baob Yerleşkesi Site Yönetimi (Aidat) Mari Gold Otel - Oba Turzim Aş Fark Ticaret - Adalet Yılmaz Gümüşkalem Kırtasiye - Yavuz Yıldırım Ort Kahveci Limiye Delibekir Sade Lokanta - İsmail Birlik Ort Nilüfer Ofset Matb. - Boğaç Mustafa Akkaya Araton Gıda Ltd. Şti Semat Matbaa Ltd. Şti Uludağ Elektrik Dağıtım Aş Türk Telekom Aş Turkcell Aş TTNet Aş Buski Genel Müdürlüğü DİĞER TİCARİ BORÇLAR Nurdan Temel DİĞER BORÇLAR Bağlı Ortaklıklara Borçlar Bursa SMMMO Basın Yayın Dağıtım İşletmesi DİĞER ÇEŞİTLİ BORÇLAR Diğer Çeşitli Borçlar Sosyal İş Sendikası Hasan Başaran Genpa Aş. (Abonelik Karşılığı Telf. Taksitleri) Süleyman Yüksel Diğer çeşitli borç ALINAN AVANSLAR Alınan Sipariş Avansları ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR Ödenecek Vergiler Ödenecek Muhtasar Vergisi Ödenecek Kdv Tevkifatı

10 ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Ödenecek SGK Primi Ödenecek İşsizlik Sigortası Primi Ödenecek Sosyal Güvenlik Destekleme Primi Ödenecek Bildirge Damga Vergisi DİĞER BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI Şüpheli Alacak Karşılığı Kurullardan Alınan GELECEK AYLARA AİT GELİRLER Üyelerden Aidat Alacakları GİDER TAHAKKUKLARI Takipteki Alacaklar Vekalet Ücreti Gid UZUN VADELİ BORÇLAR Türmob Borçlar GEÇMİŞ YILLAR KARLARI Geçmiş Yıllar Olumlu Gelir Gider Farkları GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI (-) Geçmiş Yıllar Olumsuz Gelir Gider Farkları DÖNEM NET ZARARI Yılı Olumsuz Gelir Gider Farkı PASİF TOPLAMI :

11 DÖNEMİ GELİR KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA NOTLARI YURTİÇİ SATIŞLAR Üye Aidatları Nisbi Aidatlar Maktu Aidatlar Yeni Üye Giriş Aidatları Giriş Aidatı Üye Nakil Aidatı Belge ve Basılı Evrak Gelirleri Faaliyet Belgesi Sözleşme Gelirleri Diğer Gelirler Üye Kimlik Kartı Gelirleri Üye Kaşe Gelirleri Büro Tescil Belgesi Gelirleri Üye Bildirim (Ek-9) Gelirleri Yaka Kartı Gelirleri Stajer Kimlik Kartı Gelirleri Tahkim Bilirkişilik Gelirleri Rozet Satış Geliri Bayrak Satış Geliri Bağışlar Yardımcı Eleman Kimlik Kartı Geliri İnegöl Temsilcilik Salon Kira Geliri Staj ve Sınav Gelirleri Staj Dosyası Mür.Bedeli Staj Nakil Sosyal ve Kürtürel Faaliyet Gelirleri Tiyatro Kursu Gelirleri Halk Oyunları Kursu Gelirleri Türk Sanat Müziği Kursu Gelirleri Türk Halk Müziği Kursu Gelirleri Oda Yemeği Organizasyonu Gelirleri Futbol Turnuvası Gelirleri Oda Piknik Gelirleri İfter Yemeği Organizasyon Gelirleri DİĞER GELİRLER Üyelerden Alınan Gecikme Faizleri Tahsil Edilen Gecikme Faizleri Üyelerden Alınan Vade Farkları Kredi Kartı Vade Farkları Diğer Gelirler SGK İşveren Primi %5 lik Hazine İndirimi SATIŞTAN İADELER Satışlardan İadeler FAİZ GELİRLERİ Mevduat Faiz Gelirleri FAALİYETLE İLGİLİ DİĞER GELİR VE KARLAR Diğer Olağan Gelir ve Karlar DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar GELİRLER TOPLAMI :

12 DÖNEMİ GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA NOTLARI BSMMMO 2013 YILI MALİ TABLOLAR SATILAN TİCARİ MALLAR MALİYETİ Sözleşme Rozet HİZMET ÜRETİM MALİYETİ Merkez Hizmet Üretim Gider Yeri Kırtasiye Giderleri Temizlik,Sağlık ve Gıda Malz.Kullanımları Personel Ücretleri SSK İşveren Pirim Payları İşsizlik Sigortası İşveren Payları Elektrik Giderleri Su Giderleri Personel Yemek Giderleri Telefon ve İnternet Haberleşme Giderleri Posta ve Kargo Giderleri Web Hosting ve Teknik Servis Giderleri Medya Takip ve Arşivleme Giderleri Şehir içi Yol Gideri Bakım ve Onarım Giderleri Taşıt Bakım ve Onarım Giderleri İşyeri Sigorta Giderleri Baob Müşterek Giderler Katılım Payı Seminer,Panel ve Toplantı Giderleri Yayın ve Abonelik Giderleri Kitap ve Diğer Yayınlar Telif ücreti Giderleri Kitap ve Diğer Yayınlar Basım Giderleri Gider Yazılan Küçük Demirbaşlar İlan Giderleri Taşıt Yakıt Giderleri Taşıt Otopark Giderleri Noter ve Mahkeme Giderleri Dergi ve Kitapçık Dağıtım Giderleri Motorlu Taşıt Vergisi Giderleri Türmob Birlik Payları Damga Vergisi Yapı Kredi Kredi Kartı Komisyonları Akbank Kredi Kartı Komisyon Giderleri Denizbank Kredi Kartı Komisyon Giderleri İş Bankası Kredi Kartı Komisyon Giderleri Hediyelik Eşya Giderleri Muhasebe Panel Kongre Giderleri Bina Amortisman Gideri Demirbaş Amortisman Gideri Taşıt Amortisman Gideri MOD Varlıklar Amortisman Gideri İnegöl Üretim Gider Yeri Temizlik,Sağlık ve Gıda Malz.Kullanımları Elekrik Giderleri Su Giderleri Gaz Giderleri Telefon ve İnternet Haberleşme Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri İnegöl İlçe Tems.Kira Giderleri Gemlik Üretim Gider Yeri Gıda Malzemeleri ve Temizlik Giderleri

13 Kırtasiye Giderleri Elekrik Giderleri Su Giderleri Telefon ve İnternet Haberleşme Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri 0.00 Gemlik İlçe Tems.Kira Giderleri Diğer Temsilcilikler Üretim Gider Yeri Y.Şehir İlçe Tems.Kira Giderleri Orhangazi İlçe Tems.Kira Giderleri Karacabey ilçe Tems kira giderleri Sosyal ve Kürtürel Faaliyet Giderleri Tiyatro Kursu Giderleri Halk Oyunları Kursu Giderleri Türk Sanat Müziği Kursu Giderleri Türk Halk Müziği Kursu Giderleri Tiyatro Gösteresi Giderleri Piknik Organizasyonu Giderleri Futbol Turnuvası Giderleri Oda Yemeği Organizasyon Giderleri Türk Sanat Müziği Konseri Giderleri İftar Yemeği Organizasyonu Giderleri Türk Halk Müziği Konseri Giderleri Danışmanlık Giderleri Sosyal Güvenlik Danışmanlık Gideri Vergi Mevzuatı Danışmanlık Gideri İş Hukuku Danışmanlık Gideri Genel Hukuk Danışmanlık Gideri GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Yönetim Gider Yeri Yönetim Kurulu Ücretleri Denetim Kurulu Ücretleri Disiplin Kurulu Ücretleri Tesmer Yönetim Kur. Ücretleri Haksız Rek.Kurulu Ücretleri Taşıt Sigorta Giderleri Temsil ve Ağırlama Giderleri Muhasebe Müzesi Giderleri Yurtiçi Seyahat Giderleri Genel Kurul Organizasyon Giderleri Türmob Genel Kurul Katılımı Giderleri Havale Diğer Banka İşlem Giderleri Ödenen Vergi Resim Harçlar DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR Önceki Yıllar İptal Edilen Aidat ve Gecikme Zamları Diğer Olağan Gider ve Zararlar 0.19 Takipteki Alacaklara ait Gider ve Zararlar OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR Önceki Dönem Gider Ve Zararları Sonradan Temin Edilebilen Gider Faturaları Diğer Çeşitli Geçmiş Dönem Giderleri GİDERLER TOPLAMI : BSMMMO 2013 YILI MALİ TABLOLAR

14 BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇOSU BASIN YAYIN 2013 YILI MALİ TABLOLAR (AKTİF) VARLIKLAR I-DÖNEN VARLIKLAR A-Hazır Değerler Kasa Alınan Çekler 3-Bankalar Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5-Diğer Hazır Değerler B-Menkul Kıymetler 1-Hisse Senetleri 2-Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları 3-Kamu Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları C-Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri D-Diğer Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar 3-Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4-Vergi Dairesinden Alacaklar 5-Diğer Çeşitli Alacaklar 6-Diğer Alacak Senetleri Reesk. (-) 7-Şüpheli Diğer Alacaklar 8-Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) E-Stoklar İlk Madde ve Malzeme 2-Yarı mamüller 3-Mamüller 4-Ticari Mallar F-Gelecek Ayl. Ait Gid. ve Gelir Tahak Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları G-Diğer Dönen Varlıklar Devreden KDV İndirilecek KDV 3-Diğer KDV 4-Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5-İş Avansları 6-Personel Avansları II-DURAN VARLIKLAR A-Ticari Alacaklar 1-Alıcılar 2-Alacak Senetleri 3-Alacak Senetleri Reeskontu (-) 4-Verilen Depozito ve Teminatlar 5-Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 14

15 B-Diğer Alacaklar 1-Ortaklardan Alacaklar 2-İştiraklerden Alacaklar C-Mali Duran Varlıklar 1-Bağlı Menkul Kıymetler 2-Bağlı Men.Kıym. Değer Düş. Karş. (-) 3-İştirakler D-Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar 2-Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 3-Binalar 4-Tesis, Makina ve Cihazlar 5-Taşıtlar 6-Demirbaşlar Birikmiş Amortismanlar(-) E-Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Şerefiye 3-Kuruluş ve Örgütleme Giderleri 4-Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5-Özel Maliyetler 6-Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 7-Birikmiş Amortismanlar(-) Verilen Avanslar F-Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar 1-Arama Giderleri 2-Hazırlık ve Geliştirme Giderleri 3-Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar 4-Birikmiş Tükenme Payları(-) 5-Verilen Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Gid. ve Gelir Tahk. 1-Gelecek Yıllara Ait Giderler 2-Gelir Tahakkukları H-Diğer Duran varlıklar 1-Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV 2-Diğer KDV 3-Diğer Çeşitli Duran Varlıklar AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI BASIN YAYIN 2013 YILI MALİ TABLOLAR 15

16 BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇOSU 16 (PASİF) KAYNAKLAR I- KV. YABANCI KAYNAKLAR A-Mali Borçlar 1-Banka Kredileri 2-UV.Kredi Anapara Taksitleri ve Faizleri 3-Tahvil, Anapara Borç, Taksit ve Faizleri 4-Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 5-Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 6-Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 7-Diğer Mali Borçlar B-Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri 3-Borç Senetleri Reeskontu(-) 4-Alınan Depozito ve Teminatlar 5-Diğer Ticari Borçlar C-Diğer Borçlar Ortaklara Borçlar 2-İştiraklere Borçlar 3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4-Personele Borçlar 5-Diğer Çeşitli Borçlar 7-Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 4-Personele Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar D-Alınan Avanslar Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar E-Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Vergi ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vad.Geç.Ert.-Taks.Vergi-Diğer Yüküml. 4-Ödenecek Diğer Yükümlülükler F-Borç ve Gider Karşılıkları DK. Vergi-Diğer Yasal Yük. Karşılıkları DK.Peşin Öd.Vergi-Diğer Yük.(-) Kıdem Tazminatı Karşılığı 4-Maliyet Giderleri Karşılığı 5-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G-Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahk Gelecek Aylara Ait Gelirler 2-Gider Tahakkukları H-Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesaplanan KDV 2-Diğer KDV 3-Merkez ve Şubeler Cari Hesabı 4-Sayım ve Tesellüm Fazlaları 5-Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar II-UV. YABANCI KAYNAKLAR 0.00 A-Mali Borçlar 1-Banka Kredileri

17 2-Çıkarılmış Tahviller 3-Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 4-Menkul Kıymetler İhraç Farkı (-) 5-Diğer Mali Borçlar B-Ticari Borçlar 1-Satıcılar 2-Borç Senetleri 3-Borç Senetleri Reeskontu(-) 4-Alınan Depozito ve Teminatlar 5-Diğer Ticari Borçlar C-Diğer Borçlar 1-Ortaklara Borçlar 2-İştiraklere Borçlar 3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4-Diğer Çeşitli Borçlar 5-Diğer Borç Senetleri Reeskontu (-) 6-Kamuya Olan Ertelenmiş ve Taksitlendirilmiş Borçlar D-Alınan Avanslar 1-Alınan Sipariş Avansları 2-Alınan Diğer Avanslar E-Borç ve Gider Karşılıkları 1-Kıdem Tazminatı Karşılığı 2-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları F-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahak. 1-Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2-Gider Tahakkukları G-Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 1-Gel.Yıll.Ert. veya Terkin Edilecek KDV 2-Tesise Katılma Payları 3-Diğer Çeşitli UV. Yabancı Kaynaklar III-ÖZ KAYNAKLAR A-Ödenmiş Sermaye 1-Sermaye 2-Ödenmemiş Sermaye(-) B-Sermaye Yedekleri 1-Hisse Senedi İhraç Primleri 2-Hisse Senedi İptal Karları 3-M.D.V. Yeniden Değerleme Artışları 4-İştirakler Yeniden Değerleme Artışları 5-Diğer Sermaye Yedekleri C-Kar Yedekleri 1-Yasal Yedekler 2-Statü Yedekleri 3-Olağanüstü Yedekler 4-Diğer Kar Yedekleri 5-Özel Fonlar D-Geçmiş Yıllar Karları Geçmiş Yıllar Karları E-Geçmiş Yıllar Zararları(-) Geçmiş Yıllar Zararları(-) F-Dönem Net Karı(Zararı) Dönem Net Karı Dönem Net Zararı(-) PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI

18 BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TARİHLİ İŞLETME AYRINTILI GELİR TABLOSU A-BRÜT SATIŞLAR Yurt İçi Satışlar Yurt Dışı Satışlar 3-Diğer Gelirler B-SATIŞ İNDİRİMLERİ (-) Satıştan İadeler (-) 2-Satış İskontoları (-) 3-Diğer İndirimler (-) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ(-) Satılan Mamüller Maliyeti (-) 2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) Satılan Hizmet Maliyeti (-) Diğer Satışların Maliyeti (-) BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ(-) Araştırma Geliştirme Giderleri (-) 2-Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri (-) 3-Genel Yönetim Giderleri (-) FAALİYET KARI VEYA ZARARI F-DİĞER FAAL. OLAĞAN GELİR VE KARLAR İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3-Faiz Gelirleri 4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar 6-Menkul Kıymet Satış Karları 7-Kambiyo Karları 8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Faaliyetle İlgili Diğer Gelir ve Karlar G-DİĞER FAAL.OLAĞAN GİD.VE ZARARLAR(-) Komisyon Giderleri (-) 2-Karşılık Giderleri (-) 3-Menkul Kıymet Satış Zararları (-) 4-Kambiyo Zararları (-) 5-Reeskont Faiz Giderleri (-) 6-Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-) H-FİNANSMAN GİDERLERİ(-) Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I-OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR Önceki Dönem Gelir ve Karları 2-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar 3-Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR(-) Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları (-) 2-Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) 3-Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) DÖNEM KARI VEYA ZARARI K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞ.YAS.YÜK.KAR.(-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI K.K.E.G MALİ KAR K.K.E.G : Yuvarlama Farkları : 0.89 Değersiz hale gelmiş Eğitim Cd setlerinin Giderleştirilmesi :

19 BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TARİHLİ VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA NOTLARI KASA Türk Lirası Kasası Merkez Kasa ALINAN ÇEKLER 0.00 Pörtföydeki Çekler 0.00 BANKALAR Vadesiz TL Mevduat Hesabı Yapı Kredi Bankası Gazcılar Şubesi DİĞER HAZIR DEĞERLER Kredi Kartı Slipleri Yapı Kredi Bankası Gazcılar Şubesi ALICILAR Firmalardan Alacaklar Eta Bilgisayar Bismer Ltd.Şti İbrahim Kafkas Artislik Reklam Nuh Hattat Ta-Bu Özel Eğitim Ltd.Şti Süryay Aş Dolummatik.net - Serkan Anlaşan Kalem Reklam - Yeşim Saraç Enstitü-Sem Sürekli Eğitim Ltd. Şti Gümüşkalem Kırt. - Yavuz Yıldırım Ort Yaşar Ortak Sağlık Güvenlik Birimi Bireyce Eğitim Hizmetleri Aş Medical Park Sağlık Hizmetleri Aş E/S Bilgisayar - Serkan Erken Denizbank Aş Salon Binbirgece - Şenol Şafak ORTAKLARDAN ALACAKLAR Bursa Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası TİCARİ MALLAR Ticari Mallar Kitap Alışları SMMM Yeterlilik Cd Si Alışları 0.00 GELECEK AYLARA AİT GİDERLER Gelecek Aylara Ait Giderler DEVREDEN KDV Devreden Kdv DEMİRBAŞLAR Merkez Demirbaşları Büro Makinaları ve Cihazlar Mobilya ve Döşemeler BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) Demirbaşlar Amortismanları (-) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Haklar Lisanslar BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) MOD Varlıklar Amortismanları (-) MOD Varlıklar Amortismanları (-) AKTİF TOPLAMI :

20 BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ TARİHLİ KAYNAKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA NOTLARI BASIN YAYIN 2013 YILI MALİ TABLOLAR SATICILAR DİĞER TİCARİ BORÇLAR 0.00 Diğer Ticari Borçlar 0.00 PERSONELE BORÇLAR 0.00 Personele Borçlar 0.00 DİĞER ÇEŞİTLİ BORÇLAR Eğitmenlere Borçlar Sosyal İş Sendikası Diğer Çeşitli Borçlar ALINAN AVANSLAR Alınan Sipariş Avansları ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR Ödenecek Vergiler Ödenecek Muhtasar Vergisi Ödenecek Kdv Ödenecek Kdv Tevkifatı Ödenecek 2013/4.Dönem Geçici Vergi ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Ödenecek SGK Primi Ödenecek İşsizlik Sigortası Primi Ödenecek Bildirge Damga Vergisi GEÇMİŞ YILLAR KARLARI Geçmiş Yıllar Olumlu Gelir Gider Farkları GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI Geçmiş Yıllar Olumsuz Gelir Gider Farkları DÖNEM NET KARI Yılı Olumlu Gelir Gider Farkı PASİF TOPLAMI :

21 BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ DÖNEMİ GELİR KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA NOTLARI YURTİÇİ SATIŞLAR Basılı Evrak Gelirleri Kitap Satış Gelirleri Kurs Gelirleri Staja Başlama Kursu Gelirleri SMMM Yeterlilik Kursu Gelirleri Bilirkişilik Eğitim Kursu Gelirleri İş Hukuku Kursu Gelirleri Sosyal Güvenlik Mevzuatı Kursu Gelirleri Gezi ve Organizasyon Gelirleri Staja Başlama Sınavı Org.Gelirleri SMMM Yeterlilik Sınavı Org. Gelirleri Reklam Gelirleri Reklam Gelirleri Dergi Maliyet Fark Gelirleri DİĞER GELİRLER Diğer Gelirler SGK İşveren Primi %5 lik Hazine İndirimi SATIŞTAN İADELER (-) 0.00 Hizmet Satış İadeleri 0.00 Satışlardan İadeler 0.00 DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 0.00 Diğer Olağan Gelir ve Karlar 0.00 OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR Maddi Duran Varlık Satışı Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar GELİRLER TOPLAMI : BASIN YAYIN 2013 YILI MALİ TABLOLAR 21

22 BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ DÖNEMİ GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA NOTLARI BASIN YAYIN 2013 YILI MALİ TABLOLAR SATILAN TİCARİ MALLAR MALİYETİ Satılan Ticari Mallar Maliyeti HİZMET ÜRETİM MALİYETİ Merkez Hizmet Üretim Gider Yeri Kırtasiye Giderleri Gıda ve Temizlik Malzemesi Giderleri Personel Ücretleri SSK İşveren Payı SSK İşsizlik İşveren Payı Şehir içi Yol Ücretleri Personel Yemek Giderleri Posta ve Kargo Gideri Haberleşme Giderleri 0.00 Noter ve Mahkeme Giderleri Dergi Ve Kitapçık Basım Giderleri Damga Vergisi Giderleri Kredi Kartı Komisyon Giderleri Banka Havale/İşlem Giderleri Amortisman Giderleri Mesleki Uzmanlık Akademisi Personel Yemek Giderleri 0.00 Servis Taşımacılığı Giderleri Eğitmen Ve Danışman Yemek Giderleri Gider yazılan Küçük Demirbaşlar 0.00 Staja Başlama Kursu Eğitmen Giderleri SMMM Yeterlilik Kursu Eğitmen Giderleri Uygulamalı Vergi ve Muhasebe Bilirkişiliği Kursu Eğitmen Giderleri İş Hukuku Kursu Eğitmen Giderleri İşletmelerde Hileler Kursu Eğitmen Gideri 0.00 İnşaat Muhasebesi Kursu Eğitmen Giderleri 0.00 İşletmelerde Stratejik Planlama ve Bütçeleme Kursu Eğitmen Gideri 0.00 İç Denetim Kursu Eğitmen Giderleri 0.00 Teşvik Uygulamaları Kursu Eğitmen Gideri 0.00 Akademi Eğitim Koordinatörü Ücret Giderleri Akademi Eğitim Koordinatörü Yol Giderleri Gezi ve Organizasyon Giderleri Staja Başlama Sınavı Org.Giderleri SMMM Yeterlilik Sınavı Org. Giderleri SM den SMMM ye Geçiş Org.Giderleri 0.00 Mali Tatil Yol Ücretleri Giderleri 0.00 DİĞER OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR Yuvarlama Farkları 0.89 Değersiz hale gelmiş Eğitim Cd setlerinin Giderleştirilmesi GİDERLER TOPLAMI :

23 23