AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMEERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR

2 ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (BĠLANÇOLAR)..... ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ÖZET KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU.... ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOAR DĠPNOT 1 ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU... 1 DĠPNOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR... 3 DĠPNOT 3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ DĠPNOT 4 MÜġTEREK ANLAġMALAR DĠPNOT 5 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ DĠPNOT 6 FĠNANSAL YATIRIMLAR DĠPNOT 7 FĠNANSAL BORÇLAR DĠPNOT 8 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER DĠPNOT 9 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR DĠPNOT 10 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR DĠPNOT 11 STOKLAR DĠPNOT 12 MADDĠ DURAN VARLIKLAR DĠPNOT 13 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DĠPNOT 14 KARġILIKLAR, TAAHÜER, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DĠPNOT 15 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDAKĠ BORÇLAR VE KARġILIKLAR DĠPNOT 16 DĠĞER DÖNEN DURAN VARLIKLAR VE KISA-UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER DĠPNOT 17 ÖZKAYNAKLAR DĠPNOT 18 HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ DĠPNOT 19 PAZARLAMA SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ DĠPNOT 20 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER DĠPNOT 21 DĠĞER FAALĠYEERDEN GELĠR / GĠDER DĠPNOT 22 FĠNANSMAN GELĠRLERĠ / GĠDERLERĠ DĠPNOT 23 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ DĠPNOT 24 PAY BAġINA KAZANÇ VE KAYIP DĠPNOT 25 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI DĠPNOT 26 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ DĠPNOT 27 FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDE AÇIKLAMALAR)... 45

3 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMEERĠ A.ġ HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE BĠLANÇOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası() olarak ifade edilmiģtir) Sınırlı Bağımsız Ġncelemeden Denetimden Dipnot GeçmemiĢ GeçmiĢ DÖNEN VARLIKLAR Referansları Nakit ve Nakit Benzerleri 5 4,579,316 3,244,611 Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Tic. Alacaklar 25 1,791,727 1,691,860 -Diğer Ticari Alacaklar 9 38,828,018 31,809,803 Diğer Alacaklar -İlişkili Taraflardan Alacaklar 25 17,701,882 20,096,693 -Diğer Alacaklar 10 1,357, ,303 Stoklar 11 15,842, ,759 Diğer Dönen Varlıklar -İlişkili Taraflardan Alacaklar 25-1,562 -Diğer Dönen Varlıklar 16 15,564,714 11,356,123 DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI 95,665,211 69,697,714 DURAN VARLIKLAR Maddi Duran Varlıklar 12 18,814,302 22,283,409 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 70, ,368 ErtelenmiĢ Vergi Varlığı , ,643 Diğer Duran Varlıklar 16 1,544,391 1,180,161 DURAN VARLIKLAR TOPLAMI 20,742,881 24,000,581 TOPLAM VARLIKLAR 116,408,092 93,698,295

4 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMEERĠ A.ġ HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE BĠLANÇOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası() olarak ifade edilmiģtir) KISA VADELĠ YAB. KAYNAKLAR Sınırlı Bağımsız Ġncelemeden Denetimden Dipnot GeçmemiĢ GeçmiĢ Referansları Finansal Borçlar 7 14,342,797 1,480,053 Ticari Borçlar -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 25 1,913,866 2,570,887 -Diğer Ticari Borçlar 9 7,767,931 4,554,258 Diğer Borçlar -İlişkili Taraflara Borçlar 25 11,061,266 6,020,193 -Diğer Borçlar 10 11,499,393 12,845,957 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 23 2,344,259 2,478,316 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 16 9,400,692 8,661,554 KISA VADELĠ YAB. KAYNAKLAR TOPLAMI 58,330,204 38,611,218 UZUN VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR Finansal Borçlar ,226 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar 15 28,365 33,299 ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü , ,835 UZUN VADELĠ YABANCI KAYNAK TOPLAMI 470, ,360 ÖZ KAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 57,150,927 54,570,498 ÖdenmiĢ Sermaye 17 26,400,000 22,500,000 Hisse Senedi Ġhraç Primleri 17 11,523,840 11,523,840 Değer ArtıĢ Fonları 17 8,138,385 9,612,673 Kardan AyrılmıĢ KısıtlanmıĢ Yedekler 17 2,096, ,858 GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları 17 1, ,215 Net Dönem Kar/Zararı 7, ,873,912 Azınlık Payları 456,476 (67,781) ÖZKAYNAKLAR 57,607,403 54,502,717 TOPLAM KAYNAKLAR 116,408,092 93,698,295

5 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMEERĠ A.ġ HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası() olarak ifade edilmiģtir) ESAS FALĠYET GELĠRLERĠ Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı Ġncelemeden Ġncelemeden Ġncelemeden Ġncelemeden Dipnot GeçmemiĢ GeçmemiĢ GeçmemiĢ GeçmemiĢ Referansları SÜRDÜRÜLEN FAALĠYEER SatıĢ Gelirleri ,478, ,353,484 73,309,408 53,066,184 SatıĢların Maliyeti(-) 18 (216,360,172) (139,073,881) (69,080,736) (48,175,057) BRÜT KAR / ZARAR 13,118,610 16,279,603 4,228,672 4,891,127 Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım 19 Giderleri(-) (316,450) (839,553) (79,485) (31,683) Genel Yönetim Giderleri(-) 19 (4,785,717) (9,491,821) (1,720,314) (2,781,831) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri(-) 0 0 Diğer Faaliyet Gelirleri 21 3,265,904 2,267, , ,480 Diğer Faaliyet Gideri(-) 21 (1,436,116) (365,167) 574,431 (7,763) FAALĠYET KAR / ZARAR 9,846,231 7,850,185 3,404,861 2,273,330 Finansal Gelirler 22 1,704,370 1,974, , ,196 Finansal Giderler(-) 22 (718,343) (1,151,253) (406,218) (391,051) SÜRDÜRÜLEN FAAL. VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI 10,832,258 8,673,267 3,561,977 2,794,475 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/Gideri (2,344,259) (1,780,040) (770,302) (564,540) ErtelenmiĢ Vergi Geliri/Gideri (9,026) 4,284 69,095 (11,193) NET DÖNEM KARI / ZARARI 8,478,973 6,897,511 2,860,770 2,218,742 Azınlık Payları 524,257 (15,594) 146,093 (6,379) Ana Ortaklık Payları 7,954,716 6,913,105 2,714,677 2,225,121 Hisse BaĢına (Kayıp)/Kazanç

6 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMEERĠ A.ġ HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası() olarak ifade edilmiģtir) Sınırlı Ġncelemeden GeçmemiĢ Sınırlı Ġncelemeden GeçmemiĢ A. ĠĢletme Faaliyetleri Vergi Öncesi Net Kar (+) 10,832,259 8,673,266 Düzeltmeler : Amortisman ve itfa payları (+) 542, ,233 Kıdem tazminatı karģılığı (+) (4,934) 15,095 ġüpheli alacak karģılığı, net - Alacak Senetleri Reeskontu (+) 6, ,566 Borç Senetleri Reeskontu (-) (75,393) (40,830) Diğer düzeltmeler (364,230) (6,595) ĠĢletme varlık ve yükümlülüklerindeki değiģim öncesi faaliyet karı (+) 10,936,929 9,325,735 Ticari iģlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artıģlar (-) (5,329,374) 1,333,754 Stoklardaki azalıģ (+) / artıģ (-) (15,096,390) (391,528) Diğer alacaklardaki, gelir tahakkuku vb. artıģlar(-) (4,207,029) (13,057,322) Ticari borçlarda azalıģ (-) / artıģ (+) 2,556,652 1,259,356 Diğer ödemelerdeki azalıģ(-) / artıģ (+) 4,409,448 7,866,525 Esas faaliyet ile ilgili olarak oluģan nakit (+) (6,729,764) 6,336,520 Vergi ödemeleri (-) (2,344,259) (1,780,040) Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (9,074,023) 4,556,480 B. Yatırım Faaliyetleri Mali varlık satıģı, satıģ tutarının neti (+) 0 0 Maddi varlık satın alımları (-) (915,772) (1,808,010) Maddi varlık satıģı nedeniyle elde edilen nakit giriģleri (+) 2,367, ,687 Akdeniz Teknoloji'nin konsolidasyona giriģ etkisi 0 0 Finansal yatırımlardaki değiģim 0 0 Tahsil edilen faizler (+) 24,113 0 Tahsil edilen temettüler (+) 0 0 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 1,476,210 (1,695,323) C. Finansman Faaliyetleri Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit giriģleri (+) Uzun vadeli borçlarla ilgili nakit giriģleri (+) 0 0 Menkul Kıymet alımı için yapılan ödemeler (-) 0 0 Sermaye ödemesi-nakit 0 0 Sermaye artırımı-iç kaynaklardan 0 5,300,000 Finansal borçlar DeğiĢimi 12,832,518 (4,705,937) Ödenen temettüler (-) (3,900,000) 0 Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 8,932, ,010 Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıģ 1,334,705 3,456,167 Dönem baģındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 3,244,611 2,578,813 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 4,579,316 6,034,980 ***Ekteki dipnotlar bu mali tabloları tamamlayıcı parçalarıdır. 0

7 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası() olarak ifade edilmiģtir) AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMEERĠ A.ġ. BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMEMĠġ HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE ÖZ KAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU Kardan ayrılan ÖdenmiĢ Hisse Senedi Değer ArtıĢ KısıtlanmıĢ GeçmiĢ Yıllar Sermaye Ġhraç Primi Fonu Yedekler Kar/Zararı Net Dönem K/Z Azınlık Payı Toplam Özkaynaklar AçılıĢ Bilançosu ,200,000 11,522,893 9,612,673 74,019 2,117,567 9,168,487 (8,797) 44,686,842 ÖdenmiĢ Sermaye (Nakit) Ġlaveler/ÇıkıĢlar (6,136,839) 0 (15,595) (6,151,487) Transfer 5,300, ,839 9,168,487 (9,168,487) 0 6,136,839 Diğer Dönem Karı/Zararı ,913,105 6,913, Eyl.13 17,500,000 11,523,840 9,612, ,858 5,149,215 6,913,105 (24,392) 51,585,299 AçılıĢ Bilançosu ,500,000 11,523,840 9,612, , ,215 9,873,912 (67,781) 54,502,717 ÖdenmiĢ Sermaye (Nakit) Ġlaveler/ÇıkıĢlar 0 0 (1,474,288) (1,474,288) Transfer 0 0 1,185,885 8,688,028 (9,873,912) 0 0 Temettü Ödemeleri 3,900, (7,800,000) 0 0 (3,900,000) Dönem Karı/Zararı ,954, ,257 8,478, Eyl.14 26,400,000 11,523,840 8,138,385 2,096,743 1,037,243 7,954, ,476 57,607,403 ***Ekteki dipnotlar bu mali tabloları tamamlayıcı parçalarıdır.

8 1. ġġrket ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ. ("Akdeniz Güvenlik" veya "Grup") ticari yaģamına, 2001 yılında Akdeniz Güvenlik Hizmetleri Ltd. ġti. unvanı ile baģlamıģ olup, tarihinde nevi değiģikliği yaparak Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ. olmuģtur. Akdeniz Güvenlik'in faaliyet konusu, 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik sistemleri kurulumu, yönetimi ve teknik desteği de sağlamaktadır. Akdeniz Güvenlik'in hizmet verdiği alanlar; yurt içinde ve yurt dıģında, kapalı ve açık olan Kamu Kurum ve KuruluĢları, Havaalanları, Toplu UlaĢım Hizmetleri, Site ve Konut Güvenliği, ĠĢyeri ve Tesis Güvenliği, Stadyum Güvenliği'dir. ġirket özel güvenlik hizmeti vermek için gerekli olan; Özel Güvenlik ġirketi Faaliyet Ġzin Belgesi'ne Hizmet Yeterlilik Belgesi'ne, Alarm Merkezi Kurma Ve Ġzleme Belgesi'ne, Marka Tescil Belgesi'ne, Uluslararası Kalite Standartları Belgesi'ne, Gerçek ve Tüzel KiĢilerin Trap - Skeet AtıĢ Alanı ile Tabanca ve Tüfek AtıĢ Poligonları için ĠĢletme Ġzin Belgesine, Tesis Güvenlik Belgesi'ne sahiptir. Atak Koruma ve Güvenlik Hizmetleri Ltd. ġti. Atak Koruma ve Güvenlik Hizmetleri Ltd. ġti.nin ("Bağlı Ortaklık") faaliyet konusu, 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıģmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. Atak Koruma 2010 yılı içerisinde Grup bünyesine katılmıģtır. Erpa MüĢterek AnlaĢması Erpa MüĢterek AnlaĢması ("MüĢterek AnlaĢma") 2009 yılında faaliyete baģlamıģ olup proje bazlı çalıģan bir Ģirkettir. Faaliyet konusu, 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıģmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. T.C.Kültür ve Turizm Bakanlığı Döner Sermaye ĠĢletmesine taahhüt edilen özel güvenlik görevlisi konulu iģin ifası ve bitirilmesi amacı ile kurulan MüĢterek Faaliyet; tarihinde yenilenerek dönemini kapsayacak Ģekilde uzatılmıģtır. Pusula MüĢterek AnlaĢması Pusula MüĢterek AnlaĢması ("MüĢterek AnlaĢma") 2012 yılında faaliyete baģlamıģ olup proje bazlı çalıģan bir Ģirkettir. Faaliyet Konusu 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıģmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır tarihinde yenilenerek dönemini kapsayacak Ģekilde uzatılmıģtı, tarihinde Ġstanbul Su ve Kanalizasyon Ġdaresi iģi sonlandırılmıģ olup, tarihinden sonraki pazarlık usulü ile açılan aģağıdaki dönemleri kapsayan ek iģler Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ. bünyesinde devam etmektedir Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ. 1

9 Oncam MüĢterek AnlaĢması Oncam MüĢterek AnlaĢması ("MüĢterek AnlaĢma) 2012 yılında faaliyete baģlamıģ olup proje bazlı çalıģan bir Ģirkettir. Faaliyet Konusu 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıģmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. Global MüĢterek AnlaĢması Global MüĢterek AnlaĢması ("MüĢterek AnlaĢma) Ġstanbul BüyükĢehir Belediyesi Mezarlıklar Müdürlüğüne taahhüt edilen özel güvenlik görevlisi hizmet alımı konulu iģin ifası ve bitirilmesi amacıyla 2013 yılında faaliyete baģlamıģ olup proje bazlı çalıģan bir Ģirkettir tarihinde kurulmuģ olup dönemini kapsamaktadır. Faaliyet Konusu 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıģmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. Pars MüĢterek AnlaĢması Pars MüĢterek AnlaĢması ("MüĢterek AnlaĢma) Ġski Genel Müdürlüğü ne taahhüt edilen özel güvenlik görevlisi ve koruma ve güvenlik hizmet alımı konulu iģin ifası ve bitirilmesi amacıyla 2014 yılında faaliyete baģlamıģ olup proje bazlı çalıģan bir Ģirkettir tarihinde kurulmuģ olup dönemini kapsamaktadır. Ġdare kararı gereği tarihine kadar hizmet verilmiģtir. Faaliyet Konusu 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıģmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. Pusula - Akdeniz Güvenlik MüĢterek AnlaĢması Pusula Özel Güvenlik Hizmetleri Ltd. ġti- Akdeniz Güvenlik Hizmetleri Anonim ġirketi ĠĢ Ortaklığı anlaģması Ġski Genel Müdürlüğü ne taahhüt edilen özel güvenlik görevlisi ve koruma ve güvenlik hizmet alımı konulu iģin ifası ve bitirilmesi amacıyla 2014 yılında faaliyete baģlamıģ olup proje bazlı çalıģan bir Ģirkettir tarihinde kurulmuģ olup dönemini kapsamaktadır. Faaliyet Konusu 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıģmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. Akdeniz Teknoloji Güvenlik ve Savunma Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. Akdeniz Teknoloji Güvenlik ve Savunma Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. ("Bağlı Ortaklık"), tarihinde Ġstanbul'da Akdeniz Savunma Teknolojileri Sanayi A.ġ." unvanı altında kurulmuģtur tarihinde yapılan genel kurul toplantısında alınan karar ile unvan değiģikliği yapılarak bugün ki halini almıģtır. Ana faaliyet konusu, Türkiye'de harp silah ve mühimmat sanayi müesseselerinin kontrolü hakkında 1762 sayılı kanunun 1 ġubat 1995 tarih sayılı gazetede yayımlanan silah ve mühimmat listesi patlayıcı maddelerle ilgili 199/12028 karar sayılı tüzük ile 3763 sayılı kanunun 2.bendi saklı kalmak ve ilgili mercilerden izin almak koģulu ile proje bazında veya bir firmanın lisansı altında savunma sanayine her türlü ana malzeme cihaz ve yedek parçalarının alım satımı ithalat ve ihracatına dayalı dıģ ticaret suretiyle savunma sanayi alanında iģtigal etmektedir. ġirket faaliyetlerini geliģtirmek amacıyla Ankara siciline sicil no. ile tarihinde " Akdeniz Teknoloji Güvenlik ve Savunma Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. Ankara Ģubesini açmıģtır tarihinde süresi sona erecek Libya ġubesi aletsel kumanda sistemlerinin montajı programlarının imalatı ve hazırlanması faaliyet konusu ile tarihinde açılmıģtır. 2

10 Akdeniz Teknoloji, tarihinde Grup bünyesine katılmıģtır. Grup'un yıllar itibariyle çalıģan sayıları aģağıdaki Ģekildedir: KiĢi KiĢi Merkez Personeli Güvenlik Personeli Toplam KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR A.Sunuma ĠliĢkin Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları ġirket, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), tarihi ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: II, 14.I no.lu Sermaye Piyasalarında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak Ģekilde Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) ile bunlara iliģkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıģtır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal raporlama Standartları'nda (UFRS) meydana gelen değiģikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir. Finansal tablolar, finansal araçların, tesis, makine ve cihazların ve taģıtların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. ġirketin faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değiģiklikler bulunmamaktadır. Kullanılan Para Birimi ġirket in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuģtur. ĠĢletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, ġirket in geçerli para birimi ve finansal tablo için sunum para birimi olan cinsinden ifade edilmiģtir. Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıģ olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK mevzuatına uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli 3

11 olmadığını ilan etmiģtir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baģlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıģ 29 No.lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıģtır. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karģılaģtırmalı olarak sunulmuģtur. Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karģılaģtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıģtır. Konsolidasyon Esasları a) Konsolide finansal tablolar, aģağıda (b)'den (d)'ye kadar olan paragraflarda yer alan hususlar kapsamında, Ana ġirket (Akdeniz Güvenlik) ile Bağlı Ortaklık (Atak Koruma ve Akdeniz Teknoloji) ve MüĢterek AnlaĢmalar (Erpa MüĢterek AnlaĢması, Pusula MüĢterek AnlaĢması, Oncam MüĢterek AnlaĢması ve Global MüĢterek AnlaĢması, Pusula - Akdeniz Güvenlik MüĢterek AnlaĢması)'nın hesaplarını içermektedir. Konsolidasyona dahil edilen Ģirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, kanuni kayıtlarında KGK Finansal Raporlama Standartlarına uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıģtır. b) Bağlı Ortaklık, ġirket'in ya doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde ġirketteki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisi ve kontrol gücünü elinde bulundurma kanalıyla; mali ve iģletme politikalarını ġirket'in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu Ģirketleri ifade eder. c) MüĢterek yönetime tabi ortaklar, Grup'un bir veya daha fazla müteģebbis ortağın müģterek kontrolüne tabi olan ve sözleģme ile ekonomik bir faaliyetin MüĢterek faaliyetlerdir. MüĢterek faaaliyetler, her ortağın kendi payı alınarak gerçekleģtirilmektedir. Diğer bir ifade ile müģterek faaliyetteki varlık, yükümlülük, gelir ve giderlerindeki payının hissesi oranında dahil edilmesi yoluyla muhasebeleģtirilmiģtir. d) Bağlı Ortaklık, faaliyet üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten (2010 ve 2012) itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıģtır. ĠĢ Ortaklıkları ise kurulduğu tarihten (Erpa MüĢterek AnlaĢması: 2009; Pusula MüĢterek AnlaĢması: 2012; Oncam MüĢterek AnlaĢması: 2012; Global MüĢterek AnlaĢması: 2013, Pusula - Akdeniz Güvenlik MüĢterek AnlaĢması 2014) itibaren oransal konsolidasyon kapsamına alınmıģtır. Bağlı Ortaklığın bilanço ve gelir tablosu tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiģ ve Akdeniz Güvenlik'in sahip olduğu Bağlı Ortaklığın kayıtlı değerleri ile öz kaynakları karģılıklı olarak netleģtirilmiģtir. ġirket ile Bağlı Ortaklık arasındaki grup içi iģlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiģtir. ġirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili öz kaynakları ve gelir tablosu hesaplarından netleģtirilmiģtir. Bağlı Ortaklığın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dıģı paya sahip hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda "ana ortaklık dıģı paylar" olarak gösterilmektedir ve tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklık ve MüĢterek AnlaĢmaları'ndaki Akdeniz Güvenlik'in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları aģağıda gösterilmiģtir. 4

12 Doğrudan Sahiplik Etkin Ortaklık Oranı % Oranı % Konsolide ġirketler Atak Koruma ve Güv. Hizm. Ltd. ġti. 99% 99% 99% 99% Erpa MüĢterek AnlaĢması (*) 51% 51% 51% 51% Pusula MüĢterek AnlaĢması (*) 51% 51% 51% 51% Oncam MüĢterek AnlaĢması (*) 49% 49% 49% 49% Global MüĢterek AnlaĢması (*) 51% 51% 51% 51% Akdeniz Teknoloji Güvenlik ve Sav. Sist. Sanayi ve Ticaret A.ġ. 51% 51% 51% 51% Pars MüĢterek AnlaĢması (*) 47% 47% Pusula - Akdeniz 47% 47% Güvenlik MüĢterek AnlaĢması (*) (*) MüĢterek anlaģmalar iģin yürütülmesi ve kar payı ortaklığı olarak kurulmuģtur. NetleĢtirme/Mahsup Finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükler TMS/TFRS kapsamında izin verilen ve zorunlu haller dıģında birbirinden mahsup edilmemiģtir. Gelir ve gider kalemleri de ancak TMS/TFRS kapsamında öngörülmesi halinde birbirinden mahsup edilmiģ, aksi halde mahsup edilmemiģtir. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ġirket in 30 Eylül 2014 tarihli finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, aģağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiģtirilmiģ TFRS standartları ve TFRYK yorumları dıģında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıģtır. Cari dönemde geçerli olan yeni standartların ve değiģikliklerin uygulanması dıģında 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla iliģkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. 01 Ocak 2013 tarihi itibaren geçerli olan standart ile mevcut önceki standartlara getirilen değiģiklikler ve yorumlar: TFRS 7 Finansal varlık ve yükümlülüklerin netleģtirilmesi ile ilgili açıklamalar (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), 5

13 TFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 1 (DeğiĢiklik), Mali Tabloların Sunumu (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), Yayımlanan ama yürürlüğü girmemiģ ve erken uygulamaya konulmayan standartlar; TFRS 7 TFRS 9 un Ġlk Uygulaması ile Ġlgili Açıklamalarda DeğiĢiklikler (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9 Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9 Finansal Araçlar: Finansal Yükümlülüklerin MuhasebeleĢtirilmesi ve Bilanço DıĢı Bırakılması (1Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 32 Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin NetleĢtirilmesi Uygulama Rehberinde DeğiĢiklik (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 36 "Varlıklarda Değer DüĢüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları değiģiklik" (1 Ocak 2014 ve sonrasında baģlayan yıllık raporlama dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır), TMS 39 "Finansal Araçlar - MuhasebeleĢtirme ve Ölçme - Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (DeğiĢiklik)" 1 Ocak 2014 ve sonrasında baģlayan yıllık raporlama dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır), KGK tarafından yayımlanan ilke kararları; Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aģağıdaki ilke kararlarını yayımlamıģtır. "Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi" yayımlanma tarihi itibariyle geçerlilik kazanmıģtır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra baģlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanacaktır Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi, Ortak Kontrole Tabi ĠĢletme BirleĢmelerinin MuhasebeleĢtirilmesi, Ġntifa Senetlerinin MuhasebeleĢtirilmesi, KarĢılıklı ĠĢtirak Yatırımlarının MuhasebeleĢtirilmesi, ġirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde ġirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüģündedir. 6

14 B. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler ġirketin finansal durumu, performansı veya nakit akıģları üzerindeki iģlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir Ģekilde sunulmasını etkileyecek nitelikte muhasebe politikalarında herhangi bir değiģiklik yapılmamıģtır. Uygulanan muhasebe politikalarında yakın gelecekte bir değiģiklik öngörülmemektedir. C. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler Ve Hatalar TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değiģiklik; bir varlık veya yabancı kaynağın defter değerinin veya bunların cari durumunun saptanmasından ve gelecekte beklenen fayda ve yükümlülüklerinin değerlendirilmesinden kaynaklanan, dönemsel kullanım tutarının değiģimi nedeni ile yapılması gereken düzeltmeleri içerir. Yine TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değiģiklikler, yeni bir bilgiden veya geliģmeden kaynaklanır, dolayısıyla, hataların düzeltilmesi anlamına gelmez. TMS/TFRS kapsamında hatalar, finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkar. Eğer finansal tablolar, önemli bir hata veya iģletmenin finansal durumunu, finansal performansını veya nakit akıģlarını yanlıģ göstermeye yönelik önemsiz de olsa kasıtlı yapılmıģ ön bir hatayı içeriyorsa, muhasebe standartlarına uygun değildir. TMS/TFRS kapsamında cari dönemde yapılan hatalar finansal tablolar onaylanmadan önce saptanırsa cari dönemde düzeltilmelidir. Ancak bazı durumlarda hatalar, sonraki dönemlerde fark edilebilir ve bu durumda TMS/TFRS kapsamında geçmiģe yönelik hatalar karģılaģtırmalı bilgilerde izleyen dönemlere iliģkin finansal tablolarda düzeltilir. ġirketin iliģikte sunulan finansal tablolarda muhasebe tahminlerinde bir değiģiklik ve/veya düzeltme gerektiren hata bulunmamaktadır. D. Uygulanan Değerleme Ġlkeleri / Muhasebe Politikaları TMS/TFRS kapsamında muhasebe politikaları; finansal tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında iģletmeler tarafından kullanılan belirli ilkeler, esaslar, gelenekler, kurallar ve uygulamalardır. a) Hâsılat Hasılat, iģletme tarafından uygulanan ticari ıskontolar ve miktar indirimleri de göz önünde tutularak, satıģ bedelinin gerçeğe uygun değeri ile ölçülmektedir. Bedel, nakit veya nakit benzerleri biçiminde ise hasılat tutarı da alınan veya alınacak olan nakit ya da nakit benzerleri tutarı olmaktadır. Ancak, nakit ve nakit benzerleri giriģinin ertelendiği durumlarda; satıģ bedelinin gerçeğe uygun değeri, gelecekteki tüm tahsilâtların emsal faiz oranı ile ıskonto edilmesi yoluyla belirlenmektedir. Emsal faiz oranı olarak sözleģmede belirlenen oran ve/veya benzer finansal araçlar için geçerli olan faiz oranı alınmaktadır. SatıĢ bedelinin nominal tutarı ile gerçeğe uygun değeri arasındaki fark faiz geliri olarak muhasebeleģtirilmektedir. Mal SatıĢı: Mal satıģında hasılat, malın sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya geçmiģ olması, satıcının satıģa konu malların idaresiyle sahipliğin veya kontrolün gerektiği Ģekilde ilgili olmaması, hasılat tutarı ile satıģla ilgili olarak katlanılan maliyetlerin güvenilir bir Ģekilde belirlenebilmesi ve satıģa iliģkin ekonomik faydanın satıcı tarafından elde edilebileceğinin muhtemel olması Ģartlarının bir arada sağlanması durumunda gerçekleģmiģ sayılır. Net satıģlar, indirimler ve komisyonlar düģüldükten sonra faturalanmıģ satıģ bedelinden oluģmaktadır. 7

15 Hizmet SatıĢı: Hizmet sunumuna iliģkin bir iģlemin güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, iģlemle ilgili hâsılat iģlemin bilanço tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hizmet sunumuna iliģkin iģlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilemediği durumlarda, hasılat ancak finansal tablolara yansıtılmıģ giderlerin geri kazanılabilir tutarı kadar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz gelir ve gideri Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleģtirilmektedir. b) Stoklar Stoklar, maliyetin veya net makul değerin düģük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti, stokların yerine getiriliģi sırasında oluģan tüm masraflar ve üretimle ilgili bir genel masraf da hesaba katılarak üretime baģlayana kadar oluģan tüm masraflardan oluģur. c) ĠliĢkili Taraflar Bu solo mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, yönetim kurulu üyeleri, konsolidasyon yapılmayan bağlı ortaklıklar, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen önemli etkinliğe sahip Ģirketler iliģkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmiģlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle iliģkili taraflar ile yapılan iģlemler genel olarak piyasa koģullarına uygun fiyatlarla gerçekleģtirilmiģtir. d) Maddi Varlıklar Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiģ elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetlerinden birikmiģ amortismanın ve mevcutsa kalıcı değer düģüklüğünün düģülmesi ile gösterilmektedir. Maddi varlıklar, 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerindeki satın alma gücü ile ifade edilen elde etme maliyetlerinden birikmiģ amortismanın düģülmesi ile gösterilmektedir. Maddi varlıklar doğrusal ve azalan bakiyeler yöntemiyle amortismana tabi tutulmuģtur. Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır. Mali varlıkların amortisman dönemleri aģağıda belirtilmiģtir. Grup'un sahibi olduğu arsa, arazi, ve binalar için Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gayrimenkul değerleme yetkisi almıģ olan 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve DanıĢmanlık A.ġ. tarafından tarihinde değerleme raporu hazırlanmıģtır. Söz konusu değerleme iģlemleri sonucu arsa - arazi ve binaların net defter değerleri ile değerleme tutarları arasındaki iliģki, tarihi itibariyle 12 no.lu dipnotta açıklanmaktadır. Grup'un sahibi olduğu arsa, arazi ve binaların değeri, T.C. Bakırköy 7.Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2012/23 ve 2012/28 no.lu tarihli kararı ve tarihli bilirkiģi raporuyla onaylamıģtır. 8

16 Yıl Binalar 50 Makine, Tesis ve Cihazlar 20 TaĢıtlar 5-10 DemirbaĢlar 5-15 Özel Maliyetler 5 Maddi varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının belirlenen üretim kapasitelerini karģılayacağı durumlarda aktifleģtirilir ve itfa edilmeye baģlanırlar. Varlıkların kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden daha yüksek olduğu takdirde, karģılık ayırmak suretiyle ikame değerine indirgenmektedir. Gayrimenkuller ve yapılmakta olan yatırımlar için değer düģüklüğü bağımsız ekspertiz firmalarının değerleme raporları esas alınarak belirlenir. Sabit kıymetlerin tamir bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Maddi varlıkların elden çıkarılması sonucu oluģan kar ve zararlar ilgili gelir ve gider kaydedilmektedir. Maddi varlıkların elden çıkarılması sonucu oluģan kar ve zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler. e) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan varlıklar, 30 Eylül 2014 tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilen elde etme maliyetinden kayda alınır. 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiģ elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetlerinden birikmiģ amortismanın ve mevcutsa kalıcı değer düģüklüğünün düģülmesi ile gösterilmektedir. Özel maliyetler kiralama sözleģmesi süresi içerisinde, diğer maddi olmayan varlıklar ise faydalı ömürleri esas alınarak itfa edilirler. Yıl Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar (ağırlıklı olarak bilgisayar lisansları) 5 f) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklarda Değer DüĢüklüğü ġirket, her bilanço tarihinde maddi ve maddi olmayan duran varlıklarının, maliyet değerinden birikmiģ amortismanlar ve itfa payları düģülerek bulunan defter değerine iliģkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını analize tabi tutmaktadır. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, değer düģüklüğü tutarını belirleyebilmek için o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilmektedir. 9

17 g) Finansal Araçlar Krediler ve alacaklar, etkin bir piyasada kota olmayan ve sabit veya belirli ödemelerden oluģan türev olmayan finansal varlıklardan oluģmaktadır. Krediler ve alacaklar, alım-satım amacıyla tutulmadan, ġirketin herhangi bir borçluya doğrudan para, mal veya hizmet tedarik ettiğinde ortaya çıkmaktadır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, bu varlıklar dönen varlıklar içinde, 12 aydan fazla ise duran varlıklar içinde gösterilmektedir. Krediler ve alacaklar, ilgili tutarların iģlem masrafları çıkarıldıktan sonraki değerleri ile kaydedilir. Krediler ve alacaklar sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak ıskonto edilmiģ maliyet değeri üzerinden gösterilir. h) Kur DeğiĢiminin Etkileri Dönem içinde gerçekleģen dövizli iģlemler, iģlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiģtir. Dövize dayalı parasal varlıklar ve yükümlülükler dönem sonunda geçerli olan döviz alıģ kuru üzerinden çevrilmiģtir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, gelir tablosuna yansıtılmıģtır. i) Hisse BaĢına Kazanç Solo gelir tablosunda belirtilen hisse baģına kazanç, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Türkiye'de Ģirketler sermayelerini, hissedarlarına geçmiģ yıl karlarından dağıttıkları bedelsiz hisse yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmiģe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuģtur. j) Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara iliģkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiģ finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmıģ olsalar bile, Bilanço tarihi ile Bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasında iģletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. ġirket, Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltir. k) KarĢılıklar, KoĢullu Yükümlülükler ve KoĢullu Varlıklar KarĢılıklar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların ġirketten çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin ediliyor olması durumunda finansal tablolarda karģılık ayrılmaktadır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın ġirket yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahminine göre hesaplanmakta ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için ıskonto edilmektedir. KoĢullu Yükümlülükler Bu gruba giren yükümlülükler, geçmiģ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iģletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleģip gerçekleģmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan 10

18 yükümlülükler koģullu yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Çünkü, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların iģletmeden çıkma ihtimali bulunmamakta veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. ġirket ekonomik fayda içeren kaynakların iģletmeden çıkmaları ihtimali çok uzak olmadıkça, koģullu yükümlülüklerini finansal tablo dipnotlarında göstermektedir. KoĢullu Varlıklar ġirkette geçmiģ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iģletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleģip gerçekleģmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koģullu varlık olarak değerlendirilmektedir. Ekonomik fayda içeren kaynakların iģletmeye giriģi kesin değil ise koģullu varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. KarĢılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karģılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir Ģekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleģtirilmekte ve raporlanmaktadır. l) Kiralama ĠĢlemleri Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin baģındaki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiģ değerinden düģük olanı üzerinden kaydedilir. Her bir kira ödemesi, finansal kiralama borcu üzerinde sabit bir oranın elde edilmesi amacıyla borç ve finansal giderler arasında tahsis edilir. Finansman giderleri, kira dönemi boyunca gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Kiracı olarak. Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama iģlemi, faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralaması (kiralayandan alınan teģvikler düģüldükten sonra) altında yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. m) Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiģiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiģiklikler, yalnızca bir döneme iliģkinse, değiģiklik yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliģkinse, hem değiģikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. n) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Faaliyet bölümleri, Grup'un faaliyetlere iliģkin karar almaya yetkili organlara veya kiģilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Grup'un faaliyeti tamamıyla güvenlik hizmetleri satıģından oluģtuğundan dolayı, bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır. o) Kıdem Tazminatı ġirket, yürürlükte olan ĠĢ Kanunu çerçevesinde en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeniyle iģten ayrılan veya istifa ve kötü davranıģ dıģındaki nedenlerle iģine son verilen personele belirli miktarda Kıdem Tazminatı ödemekle yükümlüdür. 01 Ocak 1999 tarihinden itibaren uygulanması öngörülen TMS 19 Emeklilik tazminatları yöntemi ile, gelecek 11

19 dönemde hak edilecek olan kıdem tazminatı tutarı, tahmin edilen enflasyon oranı ile uygun olan bir iskonto oranının neti üzerinden bilanço tarihindeki değerine getirilmektedir. Gelecekte olacağı tahmin edilen kayıplar dikkate alınır. p) Nakit ve Nakit Benzerleri Hazır değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değiģim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. q) Ticari Alacak ve Borçlar Bu grupta raporlanan alacaklar ve borçlar Ģirketin portföy iģletmeciliği esas faaliyeti çerçevesindeki takas alacaklarını ve borçlarını ifade etmektedir. ġirket in ticari alacakları ve diğer alacakları, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmaktadır. Kayda alma tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak iç verim değeri üzerinden gösterilmiģlerdir. (Not 9) Verilen ve alınan depozito ve teminatlar bu kalem altında değil, diğer alacaklarda ve borçlarda raporlanmaktadır. Bu alacak ve borçların, iliģkili taraflardan olan kısmı, iliģkili taraf iģlemleri dipnotunda açıklanmaktadır. ġirketin ticari alacakları, Ģüpheli ticari alacak karģılığı düģüldükten sonra indirgenmiģ net değerlerini ifade etmektedir. Vadesi gelmiģ alacakların tahsil edilemeyeceğine dair somut bir gösterge olması durumunda Ģüpheli alacak karģılığı ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar ise tespit edildikleri durumlarda tamamen kayıtlardan silinirler. Ticari borçlar bilançoda gerçeğe uygun değerlerini yansıtan indirgenmiģ maliyet değerleri ile raporlanır. r) Diğer Alacaklar ve Borçlar Ticari alacak ve borç sınıfına girmeyen diğer alacak ve borçlar bu kalemlerde gösterilir. Örneğin, verilen depozito ve teminatlar, iliģkili taraflardan ticari olmayan alacaklar, vergi dairelerinden alacaklar, diğer çeģitli alacaklar, Ģüpheli diğer alacaklar, vb. Burada tanımlanan herhangi bir borç sınıfına girmeyen diğer borçlar bu kalemde gösterilir. Örneğin; tedarikçi veya müģteri sıfatı taģımayan iliģkili taraflara borçlar, alınan depozito ve teminatlar, kamu otoritelerine borçlar, diğer çeģitli borçlar. s) Diğer Varlık ve Yükümlülükler Diğer Dönen/Duran Varlık Bilançoda yer alan diğer varlık sınıflarına girmeyen, gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları, peģin ödenen vergiler ve fonlar, sipariģ avansları, iģ avansları, personel avansları, devreden KDV, diğer KDV, indirilen KDV, sayım tesellüm noksanları, diğer çeģitli dönen/duran varlıklar gibi hesaplar Diğer Dönen/Duran Varlıklar kaleminde raporlanır. Diğer Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler Gelecek aylara ait (ertelenmiģ) gelirler ve diğer gider tahakkukları, sayım tesellüm fazlaları, diğer çeģitli borç ve yükümlülükler gibi kalemler burada raporlanır. 12

20 t) Finansal Borçlar Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından iģlem masrafları çıkarıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak ıskonto edilmiģ maliyet değeri üzerinden belirtilir. ĠĢlem masrafları düģüldükten sonra kalan tutar ile ıskonto edilmiģ maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluģtuğunda gelir tablosuna kaydedilir. u) Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler ġirket, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiģ vergileri hesaplamaktadır. Hazırlanan mali tablolarda, ġirketin yıl sonu itibarıyla dönem sonuçlarına dayanılarak kanunen kabul edilmeyen giderler, indirimler ve istisnalar dikkate alınarak bulunan matrah üzerinden bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları kullanılıp Kurumlar Vergisi hesaplanarak karģılık ayrılmaktadır. ErtelenmiĢ vergi aktifi ve pasifi, bazı gelir ve gider kalemlerin muhasebe ve vergisel açılardan farklı değerlendirmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre hesaplanmaktadır. ErtelenmiĢ vergi varlıkların oluģturduğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peģin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla, iliģkili olduğundan netleģtirilmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluģan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak Ģartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karģılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. v) Devlet TeĢvik ve Yardımları Yoktur. w) Nakit Akımının Raporlanması ġirket net varlıklarındaki değiģimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değiģen Ģartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım tablolarını düzenlemektedir. E. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin Ve Varsayımları Finansal tabloların TMS/TFRS ye göre hazırlanmasında ġirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluģması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Ģirket yönetiminin mevcut olaylar ve iģlemlere iliģkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleģtikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 3. ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ Yoktur ( ) 13

21 4. MÜġTEREK ANLAġMALAR (Erpa MüĢterek AnlaĢması, Pusula MüĢterek AnlaĢmaları, Oncam MüĢterek AnlaĢması, Global MüĢterek AnlaĢması, Pars MüĢterek AnlaĢması ve Pusula-Akdeniz Güvenlik MüĢterek AnlaĢmaları) Grup'un tarafı olduğu müģterek anlaģmaların finansal raporlara etkisi aģağıdaki Ģekildedir Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Dönen Varlıklar ġirketin müģterek yönetime tabi ortaklığının dönen varlıklar içindeki payı ġirketin müģterek yönetime tabi ortaklığının duran varlıklar içindeki payı Ticari Borçlar Personele Borçlar Vergi ve SGK Borçları ġirketin müģterek yönetime tabi ortaklığının kısa vadeli yükümlülükler içindeki payı Net SatıĢlar SatıĢların Maliyeti ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (69.216) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (22) (165) Finansal Gelirler --- Finansal Giderler (56) ErtelenmiĢ Vergi Geliri/Gideri Net Dönem Karı/Zararı

22 5. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Kasa -Kasa Kasa - ABD$ Kasa Euro Kasa - Libya Dinarı Banka -Mevduat Vadesiz Mevduat Vadesiz - ABD$ Mevduat Vadesiz - EUR Mevduat Vadesiz Libya Dinarı Diğer Hazır Değerler Nakit ve benzeri varlıklar top Yıl içindeki yabancı para cinsinden iģlemler, iģlemlerin yapıldığı tarihteki geçerli olan kurlar ile Türk Lirasına çevrilmektedir. ġirketin Bilanço dönemindeki banka mevcutları, ve tarihli T.C.Merkez Bankası döviz kurları kullanılarak değerlemeye tabi tutulmuģtur. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda çıkan gelir ve giderler gelir tablosunda gelir ve gider hesap kalemlerine dahil edilmiģtir. 6. FĠNANSAL YATIRIMLAR ve tarihleri itibarıyla grup'un finansal yatırımları bulunmamaktadır. 7. FĠNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Krediler Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Anapara ve Faiz Ödemeleri Kredi Faiz Tahakkukları Toplam

23 Uzun Vadeli Krediler - Krediler Toplam Finansal borçların vadesel dökümü aģağıdaki gibidir: ay ay yıl Toplam tarihi itibariyle banka kredilerinin detayı aģağıdaki Ģekildedir: Kredi Türü Para Birimi Etkin faiz oranı Defter değeri ING BANK Taksitli Kredi 13,92% ING BANK Taksitli Kredi 12,12% ING BANK Taksitli Kredi 10,44% ZĠRAAT BANKASI Taksitli Kredi 10,56% HALK BANKASI Taksitli Kredi 11,76% HALK BANKASI Taksitli Kredi 10,44% HALK BANKASI Rotatif Kredi 10,15% T.FĠNANS KATILIM BANK.(Karz) Nakit Kredi 0,00% Kredi Faiz Tahakkukları 0 Toplam * T.Finans Katılım Bankasından kullanılan tutarındaki 0,00 % faizli (Karz) kredisi tarihinde ve tarihinde olarak geri ödemesi yapılmıģ olup kredi kapatılmıģtır. 16