Transkript

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35 BÖLÜM IV TURKLANDBANK ANON M fi RKET 31 ARALIK 2007 TAR H T BAR YLE BA IMSIZ DENET M RAPORU, KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR VE F NANSAL TABLOLARA L fik N D PNOTLAR

36

37 Turklandbank A.fi. Yönetim Kurulu'na stanbul TURKLANDBANK ANON M fi RKET 1 OCAK-31 ARALIK 2007 DÖNEM NE A T BA IMSIZ DENET M RAPORU Turklandbank A.fi. nin 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle haz rlanan bilançosu, ayn tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit ak fl tablosu, özkaynak de iflim tablosu ve önemli muhasebe politikalar ile di er aç klay c notlar n bir özetini denetlemifl bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu una liflkin Aç klama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar n 1 Kas m 2006 tarihli ve say l Resmi Gazete de yay mlanan Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerinin Saklanmas na liflkin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar na ve Bankac l k Düzenleme ve Denetleme Kurulu taraf ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar na iliflkin yay mlanan di er yönetmelik, tebli ve genelgeler ile Bankac l k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf ndan yap lan aç klamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay s yla önemlilik arz eden ölçüde yanl fl bilgi içermeyecek flekilde haz rlanmas n ve sunulmas n sa layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas, uygun muhasebe politikalar n n seçilmesi ve uygulanmas ndan sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluflunun Sorumlulu una liflkin Aç klama Ba ms z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Ba ms z denetimimiz, 1 Kas m 2006 tarihli ve say l Resmi Gazete de yay mlanan Bankalarda Ba ms z Denetim Gerçeklefltirecek Kurulufllar n Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakk nda Yönetmelik ve uluslararas denetim standartlar na uyumlu olarak gerçeklefltirilmifltir. Finansal tablolar n önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedi ine iliflkin makul güvence sa layacak flekilde ba ms z denetim planlanm fl ve gerçeklefltirilmifltir. Ba ms z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç klama ve dipnotlar hakk nda denetim kan t toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm fl; bu teknikler istihdam etti imiz ba ms z denetçilerin insiyatifine b rak lm fl, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar n haz rlanmas ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli i dikkate al narak ve uygulanan muhasebe politikalar n n uygunlu u de erlendirilerek belirlenmifltir. Afla da belirtilen ba ms z denetim görüflünün oluflturulmas için yeterli ve uygun denetim kan t sa lanm flt r. Ba ms z Denetçi Görüflü Görüflümüze göre, iliflikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflar yla, Turklandbank A.fi. nin 31 Aral k 2007 tarihi itibar yla mali durumunu ve ayn tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar ile nakit ak mlar n 5411 say l Bankac l k Kanununun 37 nci maddesi gere ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar na uygun olarak do ru bir biçimde yans tmaktad r. DRT BA IMSIZ DENET M VE SERBEST MUHASEBEC MAL MÜfiAV RL K A.fi. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan K l ç Sorumlu Ortak Bafldenetçi, SMMM stanbul, 22 fiubat 2008

38

39 Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar 37 Turklandbank A.fi.'nin Haz rlanan Y lsonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu Banka n n Yönetim Merkezinin Adresi : 19 May s Mah. 19 May s Caddesi fiiflli Plaza A Blok No:7 fiiflli/ stanbul Banka n n Telefon Numaras ve Faks Numaras : (212) , (212) Banka n n Internet Sayfas Adresi : http// rtibat çin Elektronik Posta Adresi : t-bank@turklandbank.com Bankac l k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf ndan düzenlenen Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara liflkin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli e göre haz rlanan y l sonu konsolide olmayan finansal raporu afla da yer alan bölümlerden oluflmaktad r: BANKA HAKKINDA GENEL B LG LER BANKANIN KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLARI LG L DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL T KALARINA L fik N AÇIKLAMALAR BANKANIN MAL BÜNYES NE L fik N B LG LER KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLARA L fik N AÇIKLAMA VE D PNOTLAR D ER AÇIKLAMA VE D PNOTLAR BA IMSIZ DENET M RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç klama ve dipnotlar Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na liflkin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam z kay tlar na uygun olarak, aksi belirtilmedi i müddetçe bin Yeni Türk Liras cinsinden haz rlanm fl olup, ba ms z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur. 22 fiubat 2008 Nehme SABBAGH A. Dinçer ALPMAN Mehmet ÖZGÜNER Gülçin SU Yönetim Kurulu Baflkan Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Mali fller Müdürü Genel Müdür Yard mc s Mehmet Behçet PER M Mohamed Ali BEYHUM Ghassan Hanna Suleiman TARAZ Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular n iletilebilece i yetkili personele iliflkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Sevgi Üstün/Yönetmen Tel No : (212) Fax No : (212)

40 38 B R NC BÖLÜM GENEL B LG LER I. Bankan n Kurulufl Tarihi, Bafllang ç Statüsü, An lan Statüde Meydana Gelen De ifliklikleri htiva Eden Bankan n Tarihçesi Banka, 1991 y l nda Bahreyn ve Kuveyt Bankas Anonim fiirketi (BB&K) ünvan yla stanbul da kurulmufltur y l nda Do ufl Grubu taraf ndan sat n al nmas yla Tasarruf ve Kredi Bankas Anonim fiirketi olarak faaliyetlerine devam etmifltir y l nda Banka n n unvan Garanti Yat r m ve Ticaret Bankas Anonim fiirketi olarak de ifltirildikten sonra 1997 y l nda Mehmet Nazif Günal (MNG Grup fiirketleri nin ana hissedar ) taraf ndan sat n al nm fl ve MNG Bank Anonim fiirketi unvan n alm flt r. Arab Bank ve BankMed, Mehmet Nazif Günal ile MNG Bank hisselerinin %91'inin sat fl için 2006 y l n n ortalar nda anlaflmaya varm fllar ve bu anlaflma Bankac l k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) taraf ndan 29 Aral k 2006 tarihinde onaylanm flt r. Buna göre, Arab Bank, MNG Bank' n %50 hissesini, BankMed ise %41'ini sat n al rken, Mehmet Nazif Günal, banka sermayesindeki %9'luk pay n korumufltur. Banka devri 29 Ocak 2007 tarihinde gerçeklefltirilmifltir. 22 Mart 2007 tarihli Ola anüstü Genel Kurul da yap lan ana sözleflme de iflikli i ile Banka n n unvan Turkland Bank Anonim fiirketi olarak de ifltirilmifl olup, yeni unvan 3 Nisan 2007 tarihi itibariyle tescil edilmifltir. Banka n n MNG BANK Anonim fiirketi olan unvan, 3 Nisan 2007 tarihinde TURKLAND BANK Anonim fiirketi olarak tescil edilmifltir. II. Bankan n Sermaye Yap s, Yönetim Ve Denetimini Do rudan Veya Dolayl Olarak Tek Bafl na Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortaklar, Varsa Bu Hususlarda Y l çindeki De ifliklikler le Dahil Oldu u Gruba liflkin Aç klama 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle bafll ca hissedarlar ve sermaye yap s afla da belirtilmifltir: Pay Pay Ödenmifl Ödenmemifl Ad Soyad/Ticaret Unvan Tutarlar Oranlar Paylar Paylar ARAB BANK PLC 35,000 %50 35,000 - BANKMED, SAL 28,700 %41 28,700 - MEHMET NAZ F GÜNAL 6,300 %9 6,300 - Toplam 70,000 %100 70,000 - Banka, 30 Temmuz 2007 tarihinde toplanan Ola anüstü Genel Kurul karar na istinaden 35,000 Bin YTL lik sermayesini 35,000 Bin YTL artt rarak 70,000 Bin YTL ye yükseltmifltir. Bahse konu 35,000 Bin YTL lik art fl 16 A ustos 2007 tarihinde stanbul Ticaret Sicili Memurlu u nda tescil edilerek sermaye art r m ifllemleri tamamlanm flt r. Banka n n 35,000 Bin YTL lik sermaye art r m talebi, BDDK n n 3 Ekim 2007 tarih ve say l yaz s yla onaylanm flt r. Ekim 2007 tarihi itibariyle Banka n n ödenmifl sermayesi 70,000 Bin YTL olmufltur. 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle Banka n n ödenmifl sermayesi nominal de eri 70,000 Bin YTL olan, 700 milyon adet hisseden oluflmaktad r.

41 Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar 39 III. Bankan n, Yönetim Kurulu Baflkan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri le Genel Müdür Ve Yard mc lar n n Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen De ifliklikler le Bankada Sahip Olduklar Paylara liflkin Aç klama Bankac l k ve flletmecilikteki Unvan Ad ve Soyad Tahsil Durumu Tecrübe Y llar Yönetim Kurulu Baflkan NEHME SABBAGH YÜKSEK L SANS 35 Yönetim Kurulu Üyeleri HANI IBRAHIM SULAIMAN FADAYEL L SANS 32 MOHAMED ALI BEYHUM YÜKSEK L SANS 19 GHASSAN HANNA SULE MAN TARAZ YÜKSEK L SANS 20 HENRI MARIE RENE JACQUAND YÜKSEK L SANS 38 MUSTAFA SELÇUK TAMER L SANS 19 AM N RASHEED SA D HUSSEINI YÜKSEK L SANS 13 R YAD KEMAL YÜKSEK L SANS 32 MEHMET BEHÇET PER M YÜKSEK L SANS 16 Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür A. D NÇER ALPMAN L SANS 19 Genel Müdür Yard mc lar MEHMET ÖZGÜNER L SANS 12 MÜNEVVER ERÖZ YÜKSEK L SANS 20 DORUK PARMAN DOKTORA 15 LHAN ZEK KÖRO LU L SANS 20 YURDAKUL ÖZDO AN L SANS 21 Yasal Denetçiler A. MURAT AYTO U L SANS 12 OSMAN BAYDO AN - - (*) Yukar da ad geçen kiflilerin Banka da sahip olduklar paylar yoktur. IV. Nitelikli paya sahip kifli ve kurulufllara iliflkin aç klamalar 31 Aral k 2007 tarihi itibariyle nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç klamalar Pay Pay Ödenmifl Ödenmemifl Ad Soyad/Ticaret Unvan Tutarlar Oranlar Paylar Paylar ARAB BANK PLC 35,000 %50 35,000 - BANKMED, SAL 28,700 %41 28,700 - Toplam 63,700 %91 63,700 - V. Bankan n Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlar na liflkin Özet Bilgi Banka n n 16 flubesi ve 390 çal flan bulunmaktad r. Banka n n finans sektöründe do rudan ba l ortakl klar bulunmamaktad r. Özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak kurulan Banka, kurumsal ve bireysel bankac l k alanlar nda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleflmesinde de belirtildi i gibi Banka afla da belirtilen alanlarda faaliyetlerine devam etmektedir: a. Mevduat Kabulü b. Kurumsal ve Bireysel Bankac l k c. D fl fllemler d. Sermaye Piyasas fllemleri e. Sigorta Acental

42 40 31 Aral k 2007 ve 31 Aral k 2006 Tarihleri tibariyle Bilançolar I. B LANÇO-AKT F KALEMLER K NC BÖLÜM KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLAR Ba ms z Denetimden Geçmifl Ba ms z Denetimden Geçmifl Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAK T DE ERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 11,771 4,757 16,528 15,041 3,646 18,687 II. GERÇE E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 123,324 3, ,137 97, , Al m Sat m Amaçl Finansal Varl klar 123,324 3, ,137 97,966-97, Devlet Borçlanma Senetleri 123, ,324 97,619-97, Sermayede Pay Temsil Eden Menkul De erler Di er Menkul De erler - 3,813 3, Gerçe e Uygun De er Fark Kâr/Zarara Yans t lan O. S n fland r lan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Pay Temsil Eden Menkul De erler Di er Menkul De erler Al m Sat m Amaçl Türev Finansal Varl klar III. BANKALAR (3) 15 20,112 20,127 10,033 48,333 58,366 IV. PARA P YASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararas Para Piyasas ndan Alacaklar MKB Takasbank Piyasas ndan Alacaklar Ters Repo fllemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR F NANSAL VARLIKLAR (Net) (4) ,257 2, Sermayede Pay Temsil Eden Menkul De erler Devlet Borçlanma Senetleri Di er Menkul De erler ,257 2,257 VI. KRED LER (5) 338,193 80, , ,150 69, , Krediler 337,574 80, , ,432 69, , Bankan n Dahil Oldu u Risk Grubuna Kulland r lan Krediler , , Di er 337,182 80, , ,677 69, , Takipteki Krediler 9,151-9,151 6,246-6, Özel Karfl l klar (-) (8,532) - (8,532) (5,528) - (5,528) VII. FAKTOR NG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) Devlet Borçlanma Senetleri Di er Menkul De erler IX. fit RAKLER (Net) (7) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali fltirakler Mali Olmayan fltirakler X. BA LI ORTAKLIKLAR (Net) (8) Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl klar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl klar XI. B RL KTE KONTROL ED LEN ORTAKLIKLAR ( fi ORTAKLIKLARI) (Net) (9) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortakl klar Mali Olmayan Ortakl klar XII. K RALAMA filemler NDEN ALACAKLAR (Net) (10) Finansal Kiralama Alacaklar Faaliyet Kiralamas Alacaklar Di er Kazan lmam fl Gelirler (-) XIII. R SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLAR (11) Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçl lar Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl lar Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl lar XIV. MADD DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 5,952-5,952 6,710-6,710 XV. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) fierefiye Di er XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER (Net) (14) XVII. VERG VARLI I (15) 1,012-1,012 1,051-1, Cari Vergi Varl Ertelenmifl Vergi Varl 1,012-1,012 1,051-1,051 XVIII. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL YETLERE L fik N DURAN VARLIKLAR (Net) (16) ,245-11, Sat fl Amaçl ,245-11, Durdurulan Faaliyete liflkin XIX. D ER AKT FLER (17) 17,248 28,471 45,719 1,839 21,669 23,508 AKT F TOPLAMI 498, , , , , ,243 liflikteki notlar bu bilançolar n tamamlay c parçalar d r.

43 Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar Aral k 2007 ve 31 Aral k 2006 Tarihleri tibariyle Bilançolar I. B LANÇO-PAS F KALEMLER Ba ms z Denetimden Geçmifl Ba ms z Denetimden Geçmifl Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 215, , , , , , Bankan n Dahil Oldu u Risk Grubunun Mevduat 6,676 17,976 24,652 5,113 4,089 9, Di er 209,315 97, , , , ,265 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F NANSAL BORÇLAR (2) III. ALINAN KRED LER (3) 2, , ,005 4,197 83,475 87,672 IV. PARA P YASALARINA BORÇLAR (4) 22,032-22,032 21,051-21, Bankalararas Para Piyasalar ndan Borçlar ,006-5, MKB Takasbank Piyasas ndan Borçlar Repo fllemlerinden Sa lanan Fonlar 22,032-22,032 16,045-16,045 V. HRAÇ ED LEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varl a Dayal Menkul K ymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonlar Di er VII. MUHTEL F BORÇLAR 2, ,793 2, ,757 VIII. D ER YABANCI KAYNAKLAR (5) 17,605 1,779 19,384 1, ,504 IX. FAKTOR NG BORÇLARI X. K RALAMA filemler NDEN BORÇLAR (Net) (6) - 1,260 1, Finansal Kiralama Borçlar - 1,382 1, Faaliyet Kiralamas Borçlar Di er Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri (-) - (122) (122) (1) - (1) XI. R SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL BORÇLAR (7) Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçl lar Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl lar Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl lar XII. KARfiILIKLAR (8) 5,329-5,329 4,013-4, Genel Karfl l klar 2,922-2,922 2,103-2, Yeniden Yap lanma Karfl l Çal flan Haklar Karfl l 1,240-1,240 1,030-1, Sigorta Teknik Karfl l klar (Net) Di er Karfl l klar 1,167-1, XIII. VERG BORCU (9) 1,922-1,922 1,519-1, Cari Vergi Borcu 1,922-1,922 1,519-1, Ertelenmifl Vergi Borcu XIV. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL YETLERE L fik N DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (10) Sat fl Amaçl Durdurulan Faaliyete liflkin XV. SERMAYE BENZER KRED LER (11) XVI. ÖZKAYNAKLAR (12) 105, ,858 70,256-70, Ödenmifl Sermaye 70,000-70,000 35,000-35, Sermaye Yedekleri 25,433-25,433 25,433-25, Hisse Senedi hraç Primleri Hisse Senedi ptal Kârlar Menkul De erler De erleme Farklar Maddi Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar Maddi Olmayan Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar Yat r m Amaçl Gayrimenkuller Yeniden De erleme Farklar fltirakler, Ba l Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. ( fl Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonlar (Etkin k s m) Sat fl Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere liflkin Duran Varl klar n Birikmifl De erleme Farklar Di er Sermaye Yedekleri 25,433-25,433 25,433-25, Kâr Yedekleri 12,487-12,487 12,487-12, Yasal Yedekler (13) Statü Yedekleri Ola anüstü Yedekler (14) 11,852-11,852 11,852-11, Di er Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar (2,062) - (2,062) (2,664) - (2,664) Geçmifl Y llar Kâr ve Zararlar (15) (2,664) - (2,664) (93) - (93) Dönem Net Kâr ve Zarar (2,571) - (2,571) 16.5 Az nl k Hakk (16) PAS F TOPLAMI 374, , , , , ,243 liflikteki notlar bu bilançolar n tamamlay c parçalar d r.

44 42 31 Aral k 2007 ve 31 Aral k 2006 Tarihleri tibariyle Naz m Hesaplar Tablolar II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Ba ms z Denetimden Geçmifl Ba ms z Denetimden Geçmifl Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam A. B LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 218, , , , , ,119 I. GARANT ve KEFALETLER (1), (3) 196, , , , , , Teminat Mektuplar 196,334 87, , ,751 97, , Devlet hale Kanunu Kapsam na Girenler 21,311 4,750 26,061 26,041 5,492 31, D fl Ticaret fllemleri Dolay s yla Verilenler - 21,738 21,738-35,296 35, Di er Teminat Mektuplar 175,023 61, , ,710 57, , Banka Kredileri - 10,303 10,303-12,496 12, thalat Kabul Kredileri Di er Banka Kabulleri - 10,303 10,303-12,496 12, Akreditifler - 72,984 72,984-62,896 62, Belgeli Akreditifler - 72,984 72,984-62,896 62, Di er Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankas na Cirolar Di er Cirolar Menkul K y. h. Sat n Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Di er Garantilerimizden - 10,766 10,766-38,586 38, Di er Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1), (3) 21,977 10,256 32,233 20,181-20, Cay lamaz Taahhütler 21,977 10,256 32,233 20,181-20, Vadeli, Aktif De er Al m Taahhütleri - 8,513 8, Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri fltir. ve Ba. Ort. Ser. flt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 5,574-5,574 4,447-4, Men. K y. hr. Arac l k Taahhütleri Zorunlu Karfl l k Ödeme Taahhüdü Çekler çin Ödeme Taahhütlerimiz 14,940-14,940 14,170-14, hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kart Harcama Limit Taahhütleri 1,463-1,463 1,564-1, Kredi Kartlar ve Bankac l k Hizmetlerine liflkin Promosyon Uyg. Taah Aç a Menkul K ymet Sat fl Taahhütlerinden Alacaklar Aç a Menkul K ymet Sat fl Taahhütlerinden Borçlar Di er Cay lamaz Taahhütler - 1,743 1, Cay labilir Taahhütler Cay labilir Kredi Tahsis Taahhütleri Di er Cay labilir Taahhütler III. TÜREV F NANSAL ARAÇLAR (2) - 86,910 86, ,368 23, Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Araçlar Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçl fllemler Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl fllemler Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl fllemler Al m Sat m Amaçl fllemler - 86,910 86, ,368 23, Vadeli Döviz Al m-sat m fllemleri ,803 4, Vadeli Döviz Al m fllemleri ,477 2, Vadeli Döviz Sat m fllemleri ,326 2, Para ve Faiz Swap fllemleri - 86,910 86,910-18,565 18, Swap Para Al m fllemleri - 43,277 43,277-9,303 9, Swap Para Sat m fllemleri - 43,633 43,633-9,262 9, Swap Faiz Al m fllemleri Swap Faiz Sat m fllemleri Para, Faiz ve Menkul De er Opsiyonlar Para Al m Opsiyonlar Para Sat m Opsiyonlar Faiz Al m Opsiyonlar Faiz Sat m Opsiyonlar Menkul De erler Al m Opsiyonlar Menkul De erler Sat m Opsiyonlar Futures Para fllemleri Futures Para Al m fllemleri Futures Para Sat m fllemleri Futures Faiz Al m-sat m fllemleri Futures Faiz Al m fllemleri Futures Faiz Sat m fllemleri Di er B. EMANET VE REH NL KIYMETLER (IV+V+VI) 910, ,898 1,368, ,088 23, ,092 IV. EMANET KIYMETLER 169,380 19, , ,377 13, , Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar 11,500-11,500 11,455-11, Emanete Al nan Menkul De erler 3,558 4,599 8,157 7, , Tahsile Al nan Çekler 150,194 14, , ,877 13, , Tahsile Al nan Ticari Senetler 4, ,277 1, , Tahsile Al nan Di er K ymetler hrac na Arac Olunan K ymetler Di er Emanet K ymetler Emanet K ymet Alanlar V. REH NL KIYMETLER 740, ,370 1,179,112 18,711 9,009 27, Menkul K ymetler Teminat Senetleri 8,310 4,029 12,339 18,711 9,009 27, Emtia Varant Gayrimenkul 149,623 77, , Di er Rehinli K ymetler 582, , , Rehinli K ymet Alanlar VI. KABUL ED LEN AVALLER VE KEFALETLER B LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 1,128, ,056 1,865, , , ,211 liflikteki notlar bu finansal tablolar n tamamlay c parçalar d r.

45 Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar Aral k 2007 ve 31 Aral k 2006 Tarihleri tibariyle Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Gelir Tablolar III. GEL R TABLOSU Ba ms z Denetimden Ba ms z Denetimden Geçmifl Geçmifl Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot I. FA Z GEL RLER (1) 77,145 58, Kredilerden Al nan Faizler 49,333 43, Zorunlu Karfl l klardan Al nan Faizler 2,046 1, Bankalardan Al nan Faizler 2,822 1, Para Piyasas fllemlerinden Al nan Faizler Menkul De erlerden Al nan Faizler 22,337 11, Al m Sat m Amaçl Finansal Varl klardan 22,276 11, Gerçe e Uygun De er Fark Kâr/Zarara Yans t lan Olarak S n fland r lan FV Sat lmaya Haz r Finansal Varl klardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat r mlardan Finansal Kiralama Gelirleri Di er Faiz Gelirleri II. FA Z G DERLER (2) (50,974) (45,430) 2.1 Mevduata Verilen Faizler (40,711) (36,649) 2.2 Kullan lan Kredilere Verilen Faizler (7,035) (4,113) 2.3 Para Piyasas fllemlerine Verilen Faizler (144) (127) 2.4 hraç Edilen Menkul K ymetlere Verilen Faizler Di er Faiz Giderleri (3,084) (4,541) III. NET FA Z GEL R (I-II) 26,171 12,796 IV. NET ÜCRET VE KOM SYON GEL RLER 5,452 6, Al nan Ücret ve Komisyonlar 5,967 6, Gayri Nakdi Kredilerden 3,841 4, Di er 2,126 2, Verilen Ücret ve Komisyonlar (515) (736) Gayri Nakdi Kredilere Verilen (42) (36) Di er (473) (700) V. TEMETTÜ GEL RLER (3) 5 30 VI. T CAR KÂR/ZARAR (Net) (4) 2,883 (5,435) 6.1 Sermaye Piyasas fllemleri Kâr /Zarar 424 (429) 6.2 Kambiyo fllemleri Kâr /Zarar 2,459 (5,006) VII. D ER FAAL YET GEL RLER (5) 3,747 17,184 VIII. FAAL YET GEL RLER /G DERLER TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 38,258 30,771 IX. KRED VE D ER ALACAKLAR DE ER DÜfiÜfi KARfiILI I (-) (6) (5,289) (7,895) X. D ER FAAL YET G DERLER (-) (7) (32,328) (28,217) XI. NET FAAL YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 641 (5,341) XII. B RLEfiME filem SONRASINDA GEL R OLARAK KAYDED LEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - 1,771 XIV. NET PARASAL POZ SYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER VERG ÖNCES K/Z (XI+...+XIV) (8) 641 (3,570) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER VERG KARfiILI I (±) (9) (39) Cari Vergi Karfl l Ertelenmifl Vergi Karfl l (39) 999 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 602 (2,571) XVIII. DURDURULAN FAAL YETLERDEN GEL RLER Sat fl Amaçl Elde Tutulan Duran Varl k Gelirleri fltirak, Ba l Ortakl k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar ( fl Ort.) Sat fl Kârlar Di er Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAAL YETLERDEN G DERLER (-) Sat fl Amaçl Elde Tutulan Duran Varl k Giderleri fltirak, Ba l Ortakl k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar ( fl Ort.) Sat fl Zararlar Di er Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAAL YETLER VERG ÖNCES K/Z (XVIII-XIX) (8) - - XXI. DURDURULAN FAAL YETLER VERG KARfiILI I (±) (9) Cari Vergi Karfl l Ertelenmifl Vergi Karfl l - - XXII. DURDURULAN FAAL YETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) - - XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 602 (2,571) 23.1 Grubun Kâr /Zarar Az nl k Paylar Kâr /Zarar (-) - - Hisse Bafl na Kâr/Zarar - - liflikteki notlar bu bilançolar n tamamlay c parçalar d r.

46 44 31 Aral k 2007 ve 31 Aral k 2006 Tarihleri tibariyle Özkaynaklarda Muhasebelefltirilen Gelir Gider Kalemlerine liflkin Tablolar IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT R LEN GEL R G DER KALEMLER NE L fik N TABLO Ba ms z Denetimden Ba ms z Denetimden Geçmifl Geçmifl Cari Dönem Önceki Dönem I. MENKUL DE ERLER DE ERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR F NANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN - - II. MADD DURAN VARLIKLAR YEN DEN DE ERLEME FARKLARI - - III. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YEN DEN DE ERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA filemler Ç N KUR ÇEVR M FARKLARI - - V. NAK T AKIfi R SK NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLARA L fik N KÂR/ZARAR (Gerçe e Uygun De er De iflikliklerinin Etkin K sm ) - - VI. YURTDIfiINDAK NET YATIRIM R SK NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLARA L fik N KÂR/ZARAR (Gerçe e Uygun De er De iflikliklerinin Etkin K sm ) - - VII. MUHASEBE POL T KASINDA YAPILAN DE fi KL KLER LE HATALARIN DÜZELT LMES N N ETK S - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT R LEN D ER GEL R G DER UNSURLARI - - IX. DE ERLEME FARKLARINA A T ERTELENM fi VERG - - X. DO RUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEfiT R LEN NET GEL R/G DER (I+II+ +IX) - - XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul De erlerin Gerçe e Uygun De erindeki Net De iflme (Kâr-Zarara Transfer) Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl Türev Finansal Varl klardan Yeniden S n fland r lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K s m Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl Yeniden S n fland r lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K s m Di er - - XII. DÖNEME L fik N MUHASEBELEfiT R LEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) - - liflikteki notlar bu finansal tablolar n tamamlay c parçalar d r.

47 Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar Aral k 2007 ve 31 Aral k 2006 Tarihleri tibariyle Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Özkaynak De iflim Tablolar V. ÖZKAYNAK DE fi M TABLOSU Ödenmifl Maddi ve Az nl k Sermaye Hisse Hisse Menkul Maddi Ortakl klardan Sat fl A./ Paylar Enflasyon Senedi Senedi Yasal Ola anüstü Dönem Geçmifl De er. Olmayan Bedelsiz Riskten Durdurulan F. Hariç Ödenmifl Düzeltme hraç ptal Yedek Statü Yedek Di er Net Kâr / Dönem De erleme Duran Varl k Hisse Korunma liflkin Dur.V. Toplam Az nl k Toplam Dipnot Sermaye Fark Primleri Kârlar Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zarar ) Kâr /(Zarar ) Fark YDF Senetleri Fonlar Bir. De.F. Özkaynak Paylar Özkaynak Önceki Dönem I Dönem Bafl Bakiyesi ,000 25, , ,636 (153) ,827 II. TMS 8 Uyar nca Yap lan Düzeltmeler Hatalar n Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikas nda Yap lan De iflikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 35,000 25, , ,636 (153) ,827 Dönem çindeki De iflimler IV. Birleflmeden Kaynaklanan Art fl/azal fl V. Menkul De erler De erleme Farklar VI. Riskten Korunma fllemlerinden Nakit Ak fl Riskinden Korunma Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma VII. Maddi Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar VIII. Maddi Olmayan Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar IX. fltirakler, Ba l Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.( fl Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farklar XI. Varl klar n Elden Ç kar lmas ndan Kaynaklanan De ifliklik XII. Varl klar n Yeniden S n fland r lmas ndan Kaynaklanan De ifliklik XIII. fltirak Özkayna ndaki De iflikliklerin Banka Özkayna na Etkisi XIV. Sermaye Art r m Nakden ç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi hrac XVI. Hisse Senedi ptal Kârlar XVII. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark XVIII. Di er XIX. Dönem Net Kâr veya Zarar (2,571) (2,571) XX. Kâr Da t m ,556 (378) (7,636) Da t lan Temettü Yedeklere Aktar lan Tutarlar ,556 (378) (7,576) Di er (7,636) 7, Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) 35,000 25, , (2,571) (93) ,256 liflikteki notlar bu finansal tablolar n tamamlay c parçalar d r.

48 46 31 Aral k 2007 ve 31 Aral k 2006 Tarihleri tibariyle Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Özkaynak De iflim Tablolar V. ÖZKAYNAK DE fi M TABLOSU Ödenmifl Maddi ve Az nl k Sermaye Hisse Hisse Menkul Maddi Ortakl klardan Sat fl A./ Paylar Enflasyon Senedi Senedi Yasal Ola anüstü Dönem Geçmifl De er. Olmayan Bedelsiz Riskten Durdurulan F. Hariç Ödenmifl Düzeltme hraç ptal Yedek Statü Yedek Di er Net Kâr / Dönem De erleme Duran Varl k Hisse Korunma liflkin Dur.V. Toplam Az nl k Toplam Dipnot Sermaye Fark Primleri Kârlar Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zarar ) Kâr /(Zarar ) Fark YDF Senetleri Fonlar Bir. De.F. Özkaynak Paylar Özkaynak Cari Dönem I Dönem Bafl bakiyesi ,000 25, , (2,571) (93) ,256 Dönem çindeki De iflimler II. Birleflmeden Kaynaklanan Art fl/azal fl III. Menkul De erler De erleme Farklar IV. Riskten Korunma Fonlar (Etkin k s m) Nakit Ak fl Riskinden Korunma Amaçl Yurtd fl ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl V. Maddi Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar VI. Maddi Olmayan Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar VII. fltirakler, Ba l Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.( fl Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farklar IX. Varl klar n Elden Ç kar lmas ndan Kaynaklanan De ifliklik X. Varl klar n Yeniden S n fland r lmas ndan Kaynaklanan De ifliklik XI. fltirak Özkayna ndaki De iflikliklerin Banka Özkayna na Etkisi XII. Sermaye Art r m 35, , Nakden 35, , ç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi hraç Primi XIV. Hisse Senedi ptal Kârlar XV. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark XVI. Di er XVII. Dönem Net Kâr veya Zarar XVIII. Kâr Da t m ,571 (2,571) Da t lan Temettü Yedeklere Aktar lan Tutarlar ,571 (2,571) Di er Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 70,000 25, , (2,664) ,858 liflikteki notlar bu finansal tablolar n tamamlay c parçalar d r.

49 Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar Aral k 2007 ve 31 Aral k 2006 Tarihleri tibariyle Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Nakit Ak fl Tablolar VI. NAK T AKIfi TABLOSU A. BANKACILIK FAAL YETLER NE L fik N NAK T AKIMLARI Ba ms z Denetimden Ba ms z Denetimden Geçmifl Geçmifl Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Bankac l k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De iflim Öncesi Faaliyet Kâr 7,987 (568) Al nan Faizler 71,183 60, Ödenen Faizler (50,526) (44,025) Al nan Temettüler 5 1, Al nan Ücret ve Komisyonlar 5,452 6, Elde Edilen Di er Kazançlar 2,185 14, Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap lan Nakit Ödemeler (19,121) (12,646) Ödenen Vergiler - (2,818) Di er (1) (3,177) (25,515) 1.2 Bankac l k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De iflim (31,334) 6, Al m Sat m Amaçl Finansal Varl klarda Net (Art fl) Azal fl (21,158) 31, Gerçe e Uygun De er Fark K/Z'a Yans t lan Olarak S n fland r lan FV'larda Net (Art fl) Azal fl Bankalar Hesab ndaki Net (Art fl) Azal fl 58,333 (44,692) Kredilerdeki Net (Art fl) Azal fl (117,193) (48,735) Di er Aktiflerde Net (Art fl) Azal fl (22,325) (794) Bankalar n Mevduatlar nda Net Art fl (Azal fl) (427) Di er Mevduatlarda Net Art fl (Azal fl) (4,999) 68, Al nan Kredilerdeki Net Art fl (Azal fl) 57,308 42, Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art fl (Azal fl) Di er Borçlarda Net Art fl (Azal fl) (1) 19,127 (41,249) I. Bankac l k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak m (23,347) 5,878 B. YATIRIM FAAL YETLER NE L fik N NAK T AKIMLARI II. Yat r m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak m 13,705 (498) 2.1 ktisap Edilen fltirakler, Ba l Ortakl klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar ( fl Ortakl klar ) 11, Elden Ç kar lan fltirakler, Ba l Ortakl klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar ( fl Ortakl klar ) Sat n Al nan Menkuller ve Gayrimenkuller (3,280) (393) 2.4 Elden Ç kar lan Menkul ve Gayrimenkuller 4, Elde Edilen Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar - (2,180) 2.6 Elden Ç kar lan Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar 2, Sat n Al nan Yat r m Amaçl Menkul De erler Sat lan Yat r m Amaçl Menkul De erler Di er (1) (976) 1,961 C. F NANSMAN FAAL YETLER NE L fik N NAK T AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sa lanan Net Nakit 34, Krediler ve hraç Edilen Menkul De erlerden Sa lanan Nakit Krediler ve hraç Edilen Menkul De erlerden Kaynaklanan Nakit Ç k fl hraç Edilen Sermaye Araçlar 35, Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya liflkin Ödemeler (180) Di er (1) - - IV. Döviz Kurundaki De iflimin Nakit ve Nakde Eflde er Varl klar Üzerindeki Etkisi (1) (7,194) - V. Nakit ve Nakde Eflde er Varl klardaki Net Art fl 17,984 5,380 VI. Dönem Bafl ndaki Nakit ve Nakde Eflde er Varl klar 18,292 12,912 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde er Varl klar 36,276 18,292 liflikteki notlar bu finansal tablolar n tamamlay c parçalar d r.

50 48 31 Aral k 2007 ve 31 Aral k 2006 Tarihleri tibariyle Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Kâr Da t m Tablolar VII. KÂR DA ITIM TABLOSU I. DÖNEM KÂRININ DA ITIMI Ba ms z Denetimden Ba ms z Denetimden Geçmifl Geçmifl Cari Dönem Önceki Dönem (*) (*) 1.1 DÖNEM KÂRI 641 (3,570) 1.2 ÖDENECEK VERG VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (39) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Di er Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) (39) 999 A. NET DÖNEM KÂRI ( ) 602 (2,571) 1.3 GEÇM fi DÖNEMLER ZARARI (-) (2,664) (93) 1.4 B R NC TERT P YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DA ITILAB L R NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] (2,062) (2,664) 1.6 ORTAKLARA B R NC TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine mtiyazl Hisse Senedi Sahiplerine Kat lma ntifa Senetlerine Kâra fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNET M KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA K NC TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine mtiyazl Hisse Senedi Sahiplerine Kat lma ntifa Senetlerine Kâra fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl Belgesi Sahiplerine K NC TERT P YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLER (-) OLA ANÜSTÜ YEDEKLER D ER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DA ITIM 2.1 DA ITILAN YEDEKLER K NC TERT P YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine mtiyazl Hisse Senedi Sahiplerine Kat lma ntifa Senetlerine Kâra fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNET M KURULUNA PAY (-) - - III. H SSE BAfiINA KÂR 3.1 H SSE SENED SAH PLER NE H SSE SENED SAH PLER NE (%) MT YAZLI H SSE SENED SAH PLER NE MT YAZLI H SSE SENED SAH PLER NE (%) - - IV. H SSE BAfiINA TEMETTÜ 4.1 H SSE SENED SAH PLER NE H SSE SENED SAH PLER NE (%) MT YAZLI H SSE SENED SAH PLER NE MT YAZLI H SSE SENED SAH PLER NE (%) - - (*) Kâr da t m Banka Genel Kurulu taraf ndan kararlaflt r lmaktad r. Rapor tarihi itibariyle Genel Kurul toplant s henüz yap lmam flt r. (**) Di er Vergi ve Yasal Yükümlülükler sat r nda gösterilen tutarlar Ertelenmifl Vergi Karfl l d r. liflikteki notlar bu finansal tablolar n tamamlay c parçalar d r.

51 Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar 49 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POL T KALARI I. Sunum Esaslar na liflkin Aç klamalar Banka, yasal kay tlar n, mali tablolar n ve mali tablolar na baz teflkil eden dökümanlar n Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na liflkin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmeli e, Türkiye Muhasebe Standartlar ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar ve, Bankac l k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar na iliflkin yay mlanan di er yönetmelik, aç klama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuat ve Vergi Mevzuat na uygun olarak haz rlamaktad r. Geçmifl dönem mali tablolar n n, cari dönem ile karfl laflt rmal verilebilmesi için gerekli s n fland rmalar yap lm flt r. II. Finansal Araçlar n Kullan m Stratejisi ve Yabanc Para Cinsinden fllemlere liflkin Aç klamalar Banka faaliyetlerini kurumsal bankac l k alan nda yo unlaflt rmaktad r. Müflteri istekleri karfl lan rken Banka n n öncelikli amac likiditeyi sa lamakt r. Bu sebeple yaratm fl oldu u kaynaklar n yaklafl k % 26 si likit ürünlerde de erlendirmekte, bu de erlendirme s ras nda Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut flartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktad r. Ana faaliyet alan d fl nda, kullan lan finansal araçlar n bafl nda bankalara yap lan depolar ile Hazine bonosu, Devlet tahvili gibi yat r m araçlar gelmektedir. Toplam varl klar n %19.98 ini oluflturan menkul de erler düflük riskli yüksek getirili varl klar olup, yurtiçi ve yurtd fl bankalara yap lan plasmanlar düflük getirili düflük riskli varl klar olarak aktiflerin % 3.16 s n oluflturmakta ve likidite sa lamaktad r. Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi aras nda her zaman pozitif bir marj ile çal flmay ve optimum vade riski yaratmay amaç edinmifltir. Banka n n risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Banka n n her türlü k sa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluflturabilecek pozisyonlar n yönetimi sadece Hazine taraf ndan ve Yönetim Kurulu nca tan mlanan ifllem limitleri dahilinde yap lmaktad r. III. Vadeli fllem ve Opsiyon Sözleflmeleri ile Türev Ürünlere liflkin Aç klamalar Banka n n türev ifllemleri yabanc para swap ve vadeli al m sat m sözleflmelerinden oluflmaktad r. Türev finansal araçlar, sözleflme tarihindeki gerçe e uygun de eri ile muhasebelefltirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçe e uygun de erleri ile yeniden muhasebelefltirilir. Baz türev ifllemler ekonomik olarak riskten korunma sa lamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tan mlanmas için tüm gereken koflullar yerine getirilmedi i için Finansal Araçlar: Muhasebelefltirilme ve Ölçmeye liflkin Türkiye Muhasebe Standard (TMS 39) kapsam nda al m sat m amaçl olarak muhasebelefltirilir ve söz konusu araçlar dolay s ile gerçekleflen kazanç veya kay p kâr zarar tablosu ile iliflkilendirilir. Bu araçlara iliflkin gerçe e uygun de erdeki de iflimlerden oluflan gerçekleflmemifl kay p veya kazançlar mevcut vergi mevzuat çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak de erlendirilmektedir. Banka n n bilanço tarihi itibari ile riskten korunma amaçl ve ana sözleflmeden ayr flt rmak suretiyle oluflturulan türev ürünleri bulunmamaktad r. IV. Faiz Gelir ve Giderine liflkin Aç klamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esas na göre etkin faiz oran yöntemi kullan larak kay tlara intikal ettirilmektedir. lgili mevzuat uyar nca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarlar iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere iliflkin olarak faiz tahsil edildi inde faiz geliri olarak kaydedilmektedir. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine liflkin Aç klamalar Bankac l k hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir.

52 50 VI. Finansal Varl klara liflkin Aç klama ve Dipnotlar Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev araçlardan oluflmaktad r. Finansal araçlar Banka n n bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her aç dan etkilemektedir. Banka, bu araçlar n al m ve sat m n müflterileri ad na ve kendi nam ve hesab na yapmaktad r. Finansal varl klar, temelde Banka n n ticari faaliyet ve operasyonlar n meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya ç karma, etkileme ve azaltabilme özelli ine sahiptir. Finansal araçlar n normal yoldan al m sat m ifllemleri teslim tarihi ( settlement date ) esas al narak muhasebelefltirilmektedir. Teslim tarihi, bir varl n Banka ya teslim edildi i veya Banka taraf ndan teslim edildi i tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varl n iflletme taraf ndan elde edildi i tarihte muhasebelefltirilmesini, ve (b) varl n iflletme taraf ndan teslim edildi i tarih itibariyle bilanço d fl b rak lmas n ve yine ayn tarih itibariyle elden ç karma kazanç ya da kayb n n muhasebelefltirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanmas durumunda, iflletme, teslim ald varl klarda oldu u gibi, ticari ifllem tarihi ve teslim tarihi aras ndaki dönem boyunca varl n gerçe e uygun de erinde meydana gelen de iflimleri muhasebelefltirir. Normal yoldan al m veya sat m, bir finansal varl n, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleflme çerçevesinde sat n al nmas veya sat lmas d r. fllem tarihi ile teslim tarihi aras ndaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varl n gerçe e uygun de erinde meydana gelen de ifliklikler, sat n al nan aktifler ile ayn flekilde muhasebelefltirilir. Afla da her finansal arac n tahmini makul de erlerini belirlemede kullan lan yöntemler ve varsay mlar belirtilmifltir. Nakit De erler, Bankalar ve Di er Mali Kurulufllar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve sat n al m tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de er de iflikli i riskini tafl mayan yüksek likiditeye sahip di er k sa vadeli yat r mlard r. Bu varl klar n defter de eri gerçe e uygun de erleridir. Gerçe e Uygun De er Fark Kâr/Zarara Yans t lan Finansal Varl klar: Al m sat m amaçl menkul de erler piyasada k sa dönemde oluflan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sa lamak amac yla elde edilen veya elde edilme nedeninden ba ms z olarak, k sa dönemde kâr sa lamaya yönelik bir portföyün parças olan varl klard r. Al m sat m amaçl menkul k ymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda al n rlar. lgili k ymetin elde edilmesine iliflkin ifllem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul de erlerin maliyet de erleri ile piyasa de eri aras nda oluflan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise Menkul De erler De er Düflüfl Karfl l hesab alt nda muhasebelefltirilir. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat r mlar, Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar ve Krediler: Vadeye kadar elde tutulacak yat r mlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koflullar n sa lanm fl oldu u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar d fl nda kalan menkul k ymetlerden oluflmaktad r. Banka 27 Aral k 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerde takip etti i devlet tahvilini satm fl olmas nedeniyle, iki y l boyunca sözkonusu portföyde menkul k ymet bulunduramam fl olup, sat fl tarihi itibariyle bu portföyde bulunan bütün menkul k ymetlerini al m sat m amaçl menkul k ymetler portföyünde s n flam flt r. 27 Aral k 2007 tarihi itibariyle bu k s tlama sona ermifltir. Vadeye kadar elde tutulacak yat r mlar ilk kayda al mdan sonra, var ise de er azal fl için ayr lan karfl l k düflülerek, iç verim oran yöntemi kullan larak iskonto edilmifl de eri ile muhasebelefltirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yat r mlardan kazan lm fl olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.

53 Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar 51 Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar: Sat lmaya haz r finansal varl klar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve al m sat m amaçl menkul k ymetler d fl nda kalan tüm menkul k ymetlerden oluflmaktad r. Menkul de erlerin ilk kayda al nmas nda ifllem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullan lmaktad r. lk kayda al mdan sonra sat lmaya haz r finansal varl klar n müteakip de erlemesi rayiç de eri üzerinden yap lmakta ve rayiç de erdeki de iflikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmifl de eri ile rayiç de eri aras ndaki fark ifade eden gerçekleflmemifl kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde Menkul De erler De er Art fl Fonu hesab alt nda gösterilmektedir. Aktif piyasalarda ifllem gören borçlanma senetlerinin rayiç de eri borsa fiyat na, borsa fiyat n n bulunmamas halinde ise Resmi Gazete fiyat na göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyat n bulunmad durumlarda, rayiç de erin tespitinde TMS de belirtilen di er yöntemler kullan lmaktad r. Banka n n sat lmaya haz r menkul de erler portföyü içerisinde ifltirak oran % olan mali ortakl bulunmaktad r. Bu ortakl k belirlenmifl bir rayiç de eri bulunmad ndan dolay maliyet bedeliyle muhasebelefltirilmifltir. Banka, finansal varl klar n yukar da aç klanan s n flamalara göre tasnifini an lan varl klar n edinilmesi esnas nda yapmaktad r. Krediler ve Ayr lan Özel Karfl l klar: Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ifllem görmeyen finansal varl klard r. Banka, krediler ve alacaklar n ilk kayd n elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda al nmay izleyen dönemlerde TMS ye uygun olarak etkin faiz oran yöntemi kullanarak iskonto edilmifl de erleri üzerinden muhasebelefltirmektedir. Dövize endeksli krediler, aç l fl tarihindeki kurdan Yeni Türk Liras na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluflan kur farklar gelir-gider hesaplar na yans t lmaktad r. Dövize endeksli kredilerin anapara kur fark gelirleri kambiyo kârlar içerisinde, kur fark giderleri ise kambiyo zararlar içerisinde izlenmektedir. Banka, 1 Kas m 2006 tarih ve say l Resmi Gazete de yay mlanm fl olan Bankalarca Kredilerin ve Di er Alacaklar n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar çin Ayr lacak Karfl l klara liflkin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmelik uyar nca III., IV. ve V. grup kredileri için özel karfl l k ay rmaktad r. Söz konusu özel karfl l klar, Karfl l k ve De er Düflme Giderleri-Özel Karfl l k Giderleri hesaplar kullan larak kârzarar hesaplar na intikal ettirilmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayr lan karfl l klara istinaden yap lan tahsilatlar gelir tablosunda "krediler ve di er alacaklar karfl l " hesab ndan düflülmekte, önceki dönemlerde karfl l k ayr lm fl yada aktiften silinmifl olan kredilere istinaden yap lan anapara tahsilatlar sonucunda serbest kalan karfl l k tutarlar "Di er Faaliyet Gelirleri" hesab alt nda çal flan Geçmifl Y llar Giderlerine ait Tahsilat hesab na, faiz gelirleri ise "Takipteki Alacaklardan Al nan Faizler" hesab na alacak vererek kaydedilmektedir. Özel karfl l klar n d fl nda, Banka yukar da belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve di er alacaklar için genel kredi karfl l ay rmaktad r. Banka 1 Kas m 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve di er alacaklar için binde 5, gayri nakdi krediler için binde 1 oran nda genel kredi karfl l hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kas m 2006 tarih ve say l Resmi Gazete de yay nlanan Bankalarca Kredilerin ve Di er Alacaklar n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar çin Ayr lacak Karfl l klara liflkin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmelik de yap lan de ifliklik ile 31 Ekim 2006 sonras nda nakdi kredi ve di er alacaklar bakiyesi art fl göstermiflse artan k s m için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonras nda gayri nakdi krediler bakiyesi art fl göstermiflse artan k s m için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oran nda genel kredi karfl l ay rmaya bafllam flt r.