GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR... 1 KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 2 ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 3 NAKİT AKIM TABLOLARI... 4 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 5 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 7 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 8 STOKLAR NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 11 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 12 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 13 ÖZKAYNAKLAR NOT 14 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 15 FAALİYET GİDERLERİ NOT 16 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 17 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER / GİDERLER NOT 18 FİNANSAL GELİRLER NOT 19 FİNANSAL GİDERLER NOT 20 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 21 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 22 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 24 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 48

3 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot Referansları Aralık 2009 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar Borç Karşılıkları Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara 11 İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl Karları Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 1

4 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KAPSAMLI GELİR TABLOLARI İncelemeden Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş ESAS FAALİYETLER Dipnot Referansları 1 Ocak Temmuz Ocak Temmuz Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 14 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Faaliyet Giderleri (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 17 ( ) ( ) ( ) FAALİYET KARI ( ) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 19 ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR) ( ) Vergi Gelir/(Gideri) ( ) ( ) ( ) Dönem Vergi Gideri 20 ( ) ( ) - - Ertelenmiş Vergi Geliri ( ) DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) Diğer Kapsamlı Gelir Diğer Kapsamlı Gelir Toplam Kapsamlı Gelir/(Zararı) ( ) Hisse Başına Kazanç/(Zarar) (Kr) 21 0,048 0,009 (0,020) 0,017 İlişikteki notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 2

5 30 EYLÜL 2010 VE 30 EYLÜL 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Dipnot Referansları Sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıl karları Net dönem karı/(zararı) Toplam özsermaye 1 Ocak 2009 tarihi itibariyle bakiyeler Toplam kapsamlı gelir Net dönem zararı ( ) ( ) Yedeklere transfer ( ) - Diğer kapsamlı gelir Kapsamlı gelir toplamı ( ) ( ) Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler Ödenen temettü ( ) - ( ) Ortaklarla yapılan toplam işlemler ( ) - ( ) 2009 tarihi itibariyle bakiyeler ( ) Ocak 2010 tarihi itibariyle bakiyeler Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Yedeklere transfer ( ) - Diğer kapsamlı gelir Kapsamlı gelir toplamı Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler Ödenen temettü Ortaklarla yapılan toplam işlemler tarihi itibariyle bakiyeler İlişikteki notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 3

6 30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçetürk Lirası ( TL ) olarak ifade edilmiştir.) İncelemeden Dipnot Geçmemiş Geçmemiş Referansları İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit: Net dönem karı/(zararı) ( ) Net kara yapılan düzeltmeler: Amortisman Kıdem tazminatı karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı ( ) Faiz geliri 18 ( ) ( ) Faiz gideri Sabit kıymet satış zararı/(karı) net ( ) Şüpheli alacak karşılığı Vergi gideri/(geliri) ( ) Borç karşılıklarındaki değişim 10 ( ) (40.719) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim 6,22 ( ) ( ) Stoklardaki değişim 8 ( ) Diğer dönen varlıklardaki değişim 12 ( ) Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki değişim 7,12 ( ) ( ) Ticari ve ilişkili taraflara borçlardaki değişim 6, ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim Diğer kısa vadeli borçlardaki değişim Diğer uzun vadeli borçlardaki değişim 7 (3.160) (2.689) Ödenen kıdem tazminatları 11 ( ) ( ) Ödenen vergiler 20 ( ) (98.759) Tahsil edilen şüpheli alacaklar 6 ( ) (64.268) İşletme faaliyetlerden sağlanan/(kullanılan) net nakit ( ) Yatırım faaliyetleri: Maddi duran varlık alımları 9 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Maddi duran varlıklar için verilen avanslardaki değişim ( ) Alınan faiz Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetleri: Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim 5 (45.293) ( ) Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) Alınan kredilerden sağlanan nakit Kredi ödemeleri ( ) ( ) Ödenen temettü 13 - ( ) Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış)/artış ( ) Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri İlişikteki notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 4

7 NOT 1 - ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Goodyear Lastikleri T.A.Ş. ( Şirket ), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket hisselerinin %49,25 i ( adet hisse) İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (İMKB) işlem görebilir ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle söz konusu hisselerin %25,40 ı İMKB de işlem görmekte, %23,85 i Goodyear Tire & Rubber Company tarafından tutulmaktadır (Not 13) tarihi itibariyle ortalama çalışan sayısı dür (31 Aralık 2009: 1.131). Şirket in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Büyükdere Caddesi Maslak İş Merkezi No: 37 Maslak İSTANBUL NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK nın Seri: XI, No: 25 Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabuledilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıs 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. SPK nın Seri:XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede ara dönemlerde tam set finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. 5

8 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı) Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabuledilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK nın 2008/16, 2008/18, 2009/02 ve 2009/04 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu nun 26 Ekim 2010 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Harish Khosla, Yönetim Kurulu Başkanı ve Ralf Marx Cabrera, Mali İşler Direktörü tarafından imzalanmıştır. 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan standart ve yorumlar: (a) 2010 yılında yürürlüğe giren ancak ve Şirket in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: 2009 da yayınlanan UFRS deki Yıllık İyileştirmeler: UFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardı hariç standartlarda ve yorumlarda yapılan değişiklikler. UFRS 1, Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması ve UMS 27, Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (UFRS lerin İlk Kez Uygulanmasında Yatırım Maliyetlerine İlişkin Değişiklik) UFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler (Hakediş Koşulları ve İptallerine İlişkin Değişiklik) UMS 39, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme (Finansal Araçların Sınıflamasında Saklı Türevlerle ilgili Değişiklikler) UFRS 3, İşletme Birleşmeleri, UMS 27, Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar, UFRYK 17, Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması 6

9 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki (UFRS) değişiklikler ve yorumlar (Devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Şirket tarafından benimsenmemiş standartlar, değişiklikler ve yorumlar: UFRS 9, Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme UMS 32 (Değişiklik), Hisse Araçlarının Sınıflandırılması UMS 24 (2009) (Revize), İlişkili Taraf Açıklamaları UFRYK 14 (Değişiklik), Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi UFRYK Yorum 9 Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi. UFRYK 19, Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi UFRS 1, Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet UFRS 7 (Değişiklik) Bu yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 2010 tarihinde sona eren dönemde henüz geçerli ya da uygulanması zorunlu olmayıp bu finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Bu yeni standart ve yorumların Şirket in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir Bölümlere göre raporlama Türkiye de kurulmuş olan Şirket in faaliyet konusu radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışıdır. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu sebeplerden dolayı, yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir Önemli muhasebe politikalarının özeti Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 3). 7

10 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir. Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer faaliyet gelirlerine yansıtılır (Not 17). Stoklar Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolarda yansıtılır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır (Not 8). Yedek parçalar Yedek parçalar üretimde kullanılan makine ve ekipmanların parçalarından oluşmaktadır. Yedek parçalar maliyetleriyle değerlenirler. Maliyet değeri yedek parçanın tüm alım maliyetleri ve bu yedek parçaların bulundukları yere ve konuma getirilmesi için yapılan bütün harcamaları kapsar. Yedek parçalar kullanım ömürleri de göz önünde bulundurularak bu finansal tablolarda diğer duran varlıklarda sınıflandırılmışlardır. Yedek parçalar için, kayıtlı degeri net gerçekleşebilir değerden yüksekse, değer düşüklüğü karşılığı hesaplanır. Çalışmayan kısım giderleri Sabit genel üretim giderlerinin üretim maliyetine dağıtımında normal kapasite esas alınır. Normal kapasite, planlanan bakım-onarım çalışmalarından kaynaklanacak kapasite düşüklüğü de dikkate alınarak, normal koşullarda elde edilmesi beklenen üretim miktarıdır. Gerçekleşen üretim düzeyi normal kapasiteye yakınsa bu normal kabul edilir. Her bir ürüne dağıtılan sabit genel üretim gideri tutarı, düşük veya atıl kapasite nedeniyle, arttırılmaz. Dağıtılmayan genel üretim gideri gerçekleştiği dönemde satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmek üzere gider olarak finansal tablolara yansıtılır. 8

11 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir. Ekonomik ömür Binalar Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar 8-40 yıl 1-30 yıl 4-8 yıl 3-20 yıl Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır. Şirket, her bir bilanço tarihinde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış için gerekli maliyetler sonrası makul değerden yüksek olanı olarak kabuledilir. Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zarar, tahsil olunan veya olunacak tutarların karşılaştırılması sonucu belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Aktifleştirilmeden sonraki harcamalar, gelecekte yenilemeden önceki durumdan daha iyi bir performans ile ekonomik fayda sağlanmasının kuvvetle muhtemel olması ve ilgili harcamanın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülmesi durumunda ilgili varlığın maliyetine eklenirler (Not 9). Finansal Yatırımlar Finansal yatırımlar satılmaya hazır finansal varlıklardan oluşmaktadır ve maliyet tutarları üzerinden gösterilmektedir. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır. 9

12 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler (Devamı) Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin Not 2 de belirtilen finansal tablo hazırlama esasları çerçevesinde hazırlanan bu finansal tablolara göre ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı vergi otoritesi tarafından belirlenen gelir vergileri ile ilgili olan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Gelirlerin kaydedilmesi Hasılat Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Satışlarda önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya geçtiğinde devredilir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden arındırılmış halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranıdır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 14). Finansal Gelir/Gider Finansal gelirler vadeli mevduat faiz gelirleri, vadeli satışlardan faiz gelirleri ve kur farkı gelirlerinden oluşmaktadır. Finansal giderler kredilerin faiz giderlerinden, vadeli alımlardan faiz giderleri ve kur farkı giderlerinden oluşmaktadır. Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade eder. Bu çesit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dâhil edilirler. Yabancı para cinsinden işlemler Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası alış kurundan TL ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili yılın gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dâhil edilmiştir. 10

13 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Finansal borçlar Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır (Not 5). Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükteki kanunlara göre; Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlarına belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilik dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının aktüer varsayımlar uyarınca net bugünkü değerine göre indirgenmiş tutarı üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Karşılıklar, Şirket'in bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dâhil edilmemekte ve koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir. Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. Garanti karşılığı Şirket, bilanço tarihi itibariyle garanti kapsamında olan ürünler için garanti karşılığı hesaplamaktadır. Garanti süresi iki yıldır. Garanti karşılığı, geçmiş dönemlerde gerçekleşen garanti giderleri esas alınarak hesaplanır. 11

14 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Finansal kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar Muhasebe politikalarında değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Nakit akımlarının raporlanması Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. 12

15 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Önemli muhasebe tahminleri ve kararları Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket in önemli muhasebe varsayım ve tahmini maddi duran varlıkların taşınan degerlerine ilişkindir ve detayları aşağıda belirtilmiştir. Maddi duran varlıkların taşınan değerleri Şirket muhasebe politikası gereğince, her bir bilanço tarihinde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Şirket 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle kullanım değeri yöntemini kullanarak değer düşüklüğü testi yapmış ve herhangi bir değer düşüklüğü tespit etmemiştir. Kullanım değeri hesaplamalarında iskonto oranı olarak %13 (vergi sonrası) kullanılmıştır tarihi itibariyle değer düşüklüğüne neden olabilecek herhangi bir gösterge bulunmadığından, değer düşüklüğü testi yapılmamıştır. İlişkili taraflar Bu finansal tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Not 22). Hisse basına kazanç Kapsamlı gelir tablosunda belirtilen hisse basına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları bedelsiz hisse yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur. Sermaye ve hisse senedi ihraç primi Adi hisseler sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket in halka arz edilen hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir. 13

16 NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı) Netleştirme/mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler İşletmenin Sürekliliği Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır Karşılaştırmalı bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere Şirket in 2010 tarihli ara dönem bilançosu 31 Aralık 2009 tarihli bilanço ile, 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akım tablosu ise 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akım tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Borç karşılıkları: Daha önce yayımlanan 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait bilançoda Diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilen TL tutarındaki kullanılmamış izin karşılığı, TL tutarındaki dava karşılığı, TL tutarındaki performans prim karşılığı ve TL tutarındaki personel masraf karşılığı 2010 tarihinde sona eren ara döneme ait bilanço ile karşılaştırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde Borç karşılıkları kalemi içerisinde gösterilmiştir (Not 10). Yukarıda belirtilen düzeltmelerin etkileri 2009 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait nakit akım tablosu üzerine de yansıtılmıştır. NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Aralık 2009 Kasa Bankalar - TL vadeli mevduat Yabancı para vadesiz mevduat TL vadesiz mevduat Toplam

17 NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (Devamı) 2010 tarihi itibariyle TL vadeli mevduat yoktur (31 Aralık 2009 tarihi itibariyle TL vadeli mevduatların etkin faiz oranı %6,75 dir). 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 1 aydan kısadır ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle bloke mevduat bulunmamaktadır. Nakit ve nakit benzerlerinin kur riskine ilişkin açıklamalar Not 23 te verilmiştir. NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: Pay oranı (%) Aralık 2009 Defter Pay oranı değeri (%) Defter değeri Kosbaş- Kocaeli Serbest Bölgesi Kurulu ve İşleticisi A.Ş. %1 den az %1 den az NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR Aralık 2009 Kısa vadeli finansal borçlar: Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli finansal borçlar: Uzun vadeli finansal kiralama borçları Finansal borçlar toplamı Banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının detayı aşağıda gösterilmiştir. 15

18 NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Banka Kredileri Aralık 2009 Faiz oranı Tutar Faiz oranı Tutar (%) (%) Kısa vadeli krediler: Avro krediler , ABD Doları krediler 2,9-3, , Türk Lirası krediler (*) 0-7, Toplam (*) 2010 tarihi itibariyle Şirket in faizsiz kredilerinin TL tutarındaki kısmı sigorta primi ödemesi ile ilgili olup 4 Ekim 2010 tarihinde geri ödemesi yapılmıştır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket in TL kredilerinin tamamı faizsizdir ve sigorta primi ödemesi ile ilgili olup 4 Ocak 2010 tarihinde geri ödemesi yapılmıştır. Şirket in, bilanço tarihi itibariyle kredilerinin faiz oranları sabit olduğu için, değişim riski ve yeniden fiyatlama tarihleri yoktur. Finansal kiralama borçları Bir yıldan kısa vadeli kısım Minimum finansal kiralama ödemesi Aralık 2009 Minimum finansal Toplam kiralama Toplam Faiz yükümlülük ödemesi Faiz yükümlülük Bir yıldan uzun vadeli kısım Toplam NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Aralık 2009 Alıcılar Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam

19 NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Ticari alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2009: üç aydan kısa) vadeye sahiptir ve 2010 tarihi itibariyle yıllık %7 (31 Aralık 2009: %7) faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri için şüpheli alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak bakiyesi Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar Konusu kalmayan karşılık tutarı ( ) (64.268) bakiyesi Kısa Vadeli Ticari Borçlar Aralık 2009 Satıcılar Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) (49.891) (80.963) Toplam tarihi itibariyle ticari borçlar genel olarak 2 aydan kısa vadeye sahiptir (31 Aralık 2009 tarihi itibariyle iki aydan kısa) ve yıllık %2 (31 Aralık 2009: %9) faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer uzun vadeli alacaklar Aralık 2009 Verilen diğer avanslar Toplam Diğer Kısa Vadeli Borçlar Aralık 2009 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Ödenecek ücretler Ödenecek maaşlar Ödenecek diğer yükümlülükler Toplam

20 NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Diğer Uzun Vadeli Borçlar Aralık 2009 Alınan diğer avanslar Toplam NOT 8 - STOKLAR Aralık 2009 Hammaddeler Yarımamul Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam tarihi itibariyle stoklar maliyet değerleri üzerinden gösterilmekte olup, maliyet değeri ile satılamayacak olan stoklar için TL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak bakiyesi Dönem içindeki artış/(azalış), net ( ) bakiyesi ve 2009 tarihleri itibariyle sona eren ara hesap dönemleri içerisinde satılan malın maliyetinde giderleştirilen stok tutarları Not 16 da gösterilmiştir. 18

21 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemine maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir: Yerüstü Makina ve Demirbaş ve Özel Yapılmakta Arazi düzenleri Binalar ekipmanlar mefruşatlar Taşıtlar Maliyetler olan yatırımlar Toplam 31 Aralık 2009 Maliyet Birikmiş amortisman - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri da sona eren dönem için Açılış net defter değeri Girişler Transferler ( ) - Çıkışlar - (24.635) ( ) ( ) ( ) - (44.358) - ( ) Cari dönem amortismanı - (27.589) ( ) ( ) ( ) (4.793) (11.250) - ( ) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri Maliyet Birikmiş amortisman - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri

22 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Yerüstü Makina ve Demirbaş ve Özel Yapılmakta Arazi düzenleri Binalar ekipmanlar mefruşatlar Taşıtlar Maliyetler olan yatırımlar Toplam 31 Aralık 2008 Maliyet Birikmiş amortisman - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri da sona eren dönem için Açılış net defter değeri Girişler Transferler ( ) - Çıkışlar ( ) (8.663) (1.137) - - ( ) Cari dönem amortismanı - (55.458) ( ) ( ) ( ) (5.140) (11.250) - ( ) Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri Maliyet Birikmiş amortisman - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri Cari dönem amortisman giderlerinin TL si (2009: TL) satılan malın maliyetine TL si (2009: TL) genel yönetim giderlerine TL si (2009: TL) satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir ve TL tutarındaki kısmı (2009: TL) stoklarda aktifleştirilmiştir. Şirket 2010 tarihi itibariyle net defter değeri TL (31 Aralık 2009: TL) olan finansal kiralama yolu ile elde ettiği maddi duran varlıkları demirbaş ve mefruşatların altında sınıflandırmıştır. 20

23 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Aralık 2009 Kullanılmamış izin karşılığı Garanti karşılıkları Fabrika binaları ek maliyet karşılığı Dava karşılığı Performans prim karşılığı Personel masraf karşılığı Toplam tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki kullanılmamış izin karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak bakiyesi Dönem içindeki değişim, net ( ) bakiyesi tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak bakiyesi Dönem içinde değişim, net ( ) (40.719) bakiyesi tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki fabrika binaları ek maliyet karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak bakiyesi Dönem içindeki artış Dönem içinde gerçekleşen ( ) (49.861) bakiyesi

24 NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki dava karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak bakiyesi Dönem içindeki artış Dönem içinde gerçekleşen ( ) ( ) bakiyesi tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki performans prim karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak bakiyesi Dönem içindeki değişim,net bakiyesi tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki personel masraf karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak bakiyesi Dönem içindeki değişim,net ( ) ( ) bakiyesi Alınan teminatlar Aralık 2009 Alınan teminat mektupları Alınan ipotekler Alacaklar üzerindeki sigortalar Toplam Şirket, bayilere satışlarından doğan alacaklarını teminat mektubu ve ipotekler ile garanti altına almaktadır. 22

25 NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Verilen teminatlar/rehin/ipotek Şirket in 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Aralık 2009 A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam Tutarı B.Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - D.Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - - i.ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin - - ii.b ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - iii.c maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - Toplam TRİ Şirket in, kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ ler dışında, üçüncü kişi lehine vermiş olduğu TRİ bulunmamaktadır. NOT 11 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Uzun Vadeli Karşılıklar Aralık 2009 Kıdem tazminatı karşılığı Toplam

26 NOT 11 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı) Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Türk İş Kanunu na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 2010 tarihi itibariyle 2.517,01 TL (31 Aralık 2009: 2.365,16 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Şirket in kısa vadede ödeyeceği kıdem tazminatları için iskonto işlemi yapılmamıştır. Not 2 de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri, Şirket in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüeryal değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan temel aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır: Aralık 2009 İskonto oranı (%) 5,92 5,92 Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 98,9 99,3 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak bakiyesi Dönem içinde gerçekleşen ( ) ( ) Dönem içindeki artış bakiyesi

27 NOT 12 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Aralık 2009 Devreden KDV ve diğer vergi alacakları Stok alımları için verilen avanslar Gelecek aylara ait giderler Personelden alacaklar Diğer dönen varlıklar Toplam Diğer Duran Varlıklar Aralık 2009 Yedek parçalar Maddi varlık alımları için verilen avanslar Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki yedek parça değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak bakiyesi Dönem içindeki (azalış)/artış, net ( ) (90.458) bakiyesi Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Aralık 2009 Faturası gelecek hak kazanılmış iskonto, iade ve prim yükümlülüğü Faturası gelecek pazarlama ve genel yönetim giderleri yükümlülüğü Faturası gelecek üretimle ilgili satın almalar yükümlülüğü Diğer yükümlülükler Toplam