ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 30 EYLÜL ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR 5 Kasım Bu rapor 36 sayfa özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlardan oluşmaktadır

2 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6-37 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 5 OPERASYONLARDAKİ MEVSİMSELLİK NOT 6 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 7 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 8 FİNANSAL BORÇLANMALAR NOT 9 STOKLAR NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 11 ŞEREFİYE NOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR NOT 13 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 14 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ NOT 15 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 16 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER NOT 17 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER NOT 18 FİNANSMAN GELİRLERİ NOT 19 FİNANSMAN GİDERLERİ NOT 20 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) NOT 21 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 22 YABANCI PARA POZİSYONU NOT 23 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 37

3 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU İncelemeden Bağımsız Geçmemiş Denetimden Geçmiş (Yeniden Dipnot Düzenlenmiş) Referansı 31 Aralık 2012 (*) VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR (*) Yeniden düzenleme için not 2.2 ye bakınız. İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 1

4 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU İncelemeden Bağımsız Geçmemiş Denetimden Geçmiş (Yeniden Dipnot Düzenlenmiş) Referansı 31 Aralık 2012 (*) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 14 (3.381) (3.381) Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yabancı Para Çevirim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı / (Zararı) (6.101) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR (*) Yeniden düzenleme için not 2.2 ye bakınız. İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 2

5 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU İncelemeden Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş (Yeniden (Yeniden Düzenlenmiş) Düzenlenmiş) 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Dipnot KAR VEYA ZARAR KISMI Referansı 2012 (*) 2012 (*) Hasılat Satışların Maliyeti (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) (55.854) (19.742) (48.588) (18.511) Pazarlama Giderleri (-) (12.957) (3.733) (9.264) (3.470) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 16.2 (8.095) (3.524) (12.696) (1.870) ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 17.2 (613) (126) (329) - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Zararlarından Paylar (871) (221) (1.254) (326) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 19 (29.628) (14.492) (7.582) (1.500) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) / Geliri Dönem Vergi Gideri 20 (7.383) (3.822) (6.968) (3.349) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) (514) (682) (402) DÖNEM KARI / (ZARARI) Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları (6.101) Net Dönem (Zararı)/ Karı Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Kazanç / (Kayıp) TL 21 (0,0705) 0,0626 0,1460 0,0719 DİĞER KAPSAMLI GELİR: Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Maddi duran varlıkların yeniden değerlemesi Yabancı Para Çevirim Farkları DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları (3.506) Toplam Kapsamlı Gelir (*) Yeniden düzenleme için not 2.2 ye bakınız. İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 3

6 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Dipnot Referansları Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Karşılıklı iştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayac ak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yabancı Para Çevirim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı / Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2012 itibariyla bakiyeler (3.381) (54) Muhasebe Politikalarındaki Değişikliğe İlişkin Düzeltmeler (*) (2.168) (333) Ocak 2012 itibariyla bakiyeler yeniden düzenlenmiş (3.381) (54) Net dönem karı / (zararı) Yatırım amaçlı gayrımenkul olarak yeniden sınıflanan maddi duran varlıkların yeniden değerlemesi Yabancı para çevirim farkları Toplam kapsamlı gelir Transferler (21.907) itibariyla bakiyeler (3.381) Kontrol Gücü Olmayan Paylar CARİ DÖNEM 1 Ocak itibariyla bakiyeler (3.381) Muhasebe Politikalarındaki Değişikliğe İlişkin Düzeltmeler (*) (5.770) (989) Ocak itibariyla bakiyeler yeniden düzenlenmiş (3.381) Net dönem karı / (zararı) (6.101) (6.101) Yabancı para çevirim farkları Toplam kapsamlı gelir (6.101) (3.506) Transferler (12.744) itibariyla bakiyeler (3.381) (6.101) (*) Yeniden düzenleme için not 2.2 ye bakınız. İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 4

7 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU İncelemeden Geçmemiş (Yeniden Düzenlenmiş) Dipnot Referansı 2012 (*) A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem (Zararı)/ Karı Dönem Net (Zararı)/ Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri ile İlgili Düzeltmeler Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler (200) (1.517) Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları ile İlgili Düzeltmeler (3.581) (7.025) Gerçeğe Uygun Değer Kazançları ile İlgili Düzeltmeler (227) -- Vergi Gideri ile İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler 225 (64) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (26.869) (10.718) Stoklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler (222) Ticari Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler (14.806) (26.770) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (992) 964 Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (5.977) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (7.372) (10.613) Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışları (7.922) (6.491) Vergi Ödemeleri 20 (4.536) (4.792) Ödenen Kıdem Tazminatı (3.386) (1.699) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI (53.478) (99.682) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (57.293) (84.284) İlişkili Kuruluşlardan Diğer Alacaklardaki Artışla İlgili Düzeltmeler (1.548) (1.554) Bağlı ortaklık satın alımı sırasında dışarıya çıkan nakit-net -- (18.043) Türev Araçlardan Nakit Çıkışları (10.363) -- Türev Araçlardan Nakit Girişleri Alınan Faiz C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (1.192) İlişkili Kuruluşlara Diğer Borçlardaki Artış/ Azalışla İlgili Düzeltmeler Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (7.849) (13.116) Ödenen Faiz (3.615) (2.384) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT ve NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ (A+B+C) (60.288) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT ve NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ (A+B+C+D) (59.561) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+E) (*) Yeniden düzenleme için not 2.2 ye bakınız. İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 5

8 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Çimentaş İzmir Çimento Fabrikası Türk A.Ş. ( Çimentaş veya Şirket ), ana ortaklık, 7 Ağustos 1950 tarihinde kurulmuştur. Şirket in fiili faaliyet konusu dökme ve torbalı çimento üretimi, ticareti, satışı ve naklidir. Şirket in ana ortağı (doğrudan ve dolaylı) İtalya da yerleşik Cementir Holding Grubu dur. Cementir Holding SPA bağlı ortaklığı ve şirketimiz ortağı Aalborg Portland, 12 Ağustos tarihinde şirketimiz sermayesinin %25'ini oluşturan bin TL nominal değerdeki ve her biri 0,01 TL nominal değerdeki adet hisseyi, birim pay fiyatı 10,50 TL'den bin TL bedelle Spring Rain Investment SL ye devretmiştir. Ayrıca, şirketimiz ana ortağı Cementir Holding SPA, 10 Eylül tarihinde şirketimiz sermayesinin %46 sını temsil eden toplam bin TL nominal değerdeki ve her biri 0,01 TL nominal değerdeki adet hisseyi, birim pay fiyatı TL'den bin TL bedelle, tamamı Aalborg Portland a ait Spring Rain Investment SL ye devretmiştir. Bu işlemler sonrasında Spring Rain Investment SL nin Çimentaş taki doğrudan ortalık payı % 71 e ulaşmıştır. Spring Rain Investment SL, Cementir Holding SPA nın dolaylı iştiraki olduğundan Çimentaş ın yönetiminde herhangi bir değişiklik söz konusu değildir. Çimentaş ın bağlı ortaklıkları ( bağlı ortaklıklar ) ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ile başlıca faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir: Faaliyet Bağlı Ortaklıklar gösterdiği ülke Başlıca faaliyet konusu - Çimbeton Hazır Beton ve Prefabrik Yapı Elemanları San. ve Tic. A.Ş. ( Çimbeton ) Türkiye Hazırbeton üretimi - Kars Çimento Sanayi ve Tic. A.Ş. ( Kars Çimento ) Türkiye Çimento üretimi - Destek Organizasyon Temizlik, Akaryakıt, Tabldot Servis San. ve Tic. A.Ş. ( Destek ) Türkiye Hizmet - Elazığ Altınova Çimento Sanayi ve Tic. A.Ş. Türkiye Çimento ve hazırbeton ( Elazığ Çimento ) üretimi - Bakırçay Çimento San. ve Tic. A.Ş. ( Bakırçay ) Türkiye Faaliyet dışı - Yapıtek Yapı Teknoloji San. ve Tic. A.Ş. ( Yapıtek ) Türkiye Faaliyet dışı - İlion Çimento İnşaat San. ve Tic. Ltd. Şti. ( İlion Çimento ) Türkiye Uçucu kül üretimi - Cemit LLC. ( Cemit ) Rusya Federasyonu Çimento üretimi ve ticareti - Recydia Atık Yönetimi Yenilenebilir Enerji Üretimi ve Lojistik Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. ( Recydia ) Türkiye Atık yönetimi - Süreko Atık Yönetimi Nakliye Lojistik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Süreko ) Türkiye Atık yönetimi - Hereko İstanbul 1 Atık Yönetimi Nakliye Lojistik Elektrik Üretim San. ve Tic. A.Ş. ( Hereko ) Türkiye Atık yönetimi - Neales Waste Management Holdings Limited ( NWM Holding ) (*) İngiltere Atık yönetimi - Neales Waste Management Limited ( NWM ) (*) İngiltere Atık yönetimi - Quercia Limited ( Quarcia ) (*) İngiltere Atık yönetimi - Clayton Hall Sand Company Limited ( CHS ) (*) İngiltere Atık yönetim Faaliyet Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar gösterdiği ülke Başlıca faaliyet konusu Environmental Power International ( UK R&D ) Limited İngiltere Araştırma ve geliştirme 6

9 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) (*) Grup un bağlı ortaklığı Recydia, 4 Temmuz 2012 tarihinde Walker Family Settlements kontrolündeki Matlyn Investments Ltd.'den, İngiltere'nin Lancashire, Manchester ve Liverpool bölgelerinde evsel ve tehlikeli atıkların toplanması, bertarafı, geri dönüşümü ve işlenmesi hizmetleri konusunda faaliyet gösteren bir grup olan Neales Waste Management Holdings Limited'in ( NWM Holding ) %100 hissesini satın almıştır. Çimentaş ve bağlı ortaklığı Çimbeton, halka açık şirketler olup Çimentaş sermayesinin %2,20 sine (2012: %2,20), Çimbeton sermayesinin %49,65 ine (2012: %49,65) karşılık gelen hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ) işlem görmektedir. Şirket in kayıtlı adresi Kemalpaşa Caddesi No: Işıkkent/İzmir dir. Şirket ve bağlı ortaklıkları için bu raporda Grup ibaresi kullanılacaktır. 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk beyanı İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK nın 13 Haziran tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamaktadır. Grup, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Grup un tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara dönem özet konsolide finansal tabloları 5 Kasım tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır Finansal tabloların hazırlanış şekli tarihi itibarıyla finansal tablo ve dipnotlar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine ve TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı dönem bilgilerinde Tebliğ in getirdiği değişikliklere dair sınıflamalar yapılmıştır (Not 2.2) Geçerli ve raporlama para birimi Finansal tablolar Grup un geçerli para birimi olan TL cinsinden bin TL olarak sunulmuştur. Grup un Rusya daki bağlı ortaklığı Cemit in geçerli para birimi Ruble, İngiltere deki bağlı ortaklıkları NWM Holding, NWM, Quarcia ve CHS ile müşterek yönetime tabi ortaklığı UK R&D nin geçerli para birimi İngiliz Sterlini dir. Tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir. 7

10 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Konsolidasyon esasları Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket in ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır. i.bağlı ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Şirket in doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Şirket, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir. Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde Grup tarafından kabul görmüş politikalara uyum sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Aşağıdaki tablo, ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup un sahip olduğu pay oranı ile birlikte bağlı ortaklığını göstermektedir: Çimentaş ve bağlı ortaklıklarının doğrudan ve dolaylı kontrol payları (%) 2012 Cemit 100,00 100,00 Destek 99,97 99,97 Recydia 99,94 99,94 Hereko 99,73 99,73 NWM Holding (*) 99,74 99,74 NWM (*) 99,74 99,74 Quercia (*) 99,74 99,74 CHS (*) 99,74 99,74 Yapıtek 99,38 99,38 Süreko 69,78 69,78 Elazığ Çimento 60,95 60,95 Bakırçay 59,25 59,25 Kars Çimento 58,38 58,38 Çimbeton 50,35 50,35 Ilion Çimento 50,29 50,29 (*) NWM Holding ve bağlı ortaklıkları NWM, Quarcia ve CHS in kontrolü 4 Temmuz 2012 tarihli Hisse Satın Alım Sözleşmesi yle birlikte Grup a transfer edilmiş olup aynı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir (Dipnot 3). 8

11 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Konsolidasyon esasları (Devamı) ii.müşterek yönetime tabi ortaklıklar Müşterek yönetime tabi ortaklıklar finansal ve stratejik kararlar için belirli kontrata bağlı anlaşmalar ve rızalarla kurulmuş olan işletmelerdir. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolara, Grup un başlangıçta elde etme maliyeti ile kaydettiği müşterek yönetime tabi ortaklıkların, net varlıklarından ilgili şirkete iştirak oranları doğrultusunda, özkaynak yöntemine göre, kar veya zarar yansıtılmaktadır. İştirak edenin iştirakteki tüm payının zararlar sonucunda sıfıra inmesi halinde, iştirak eden ortaklık iştirak adına yükümlülükler üstlendiği veya ödemeler yaptığı ölçüde, bu tutarları bir yükümlülük ve zarar olarak finansal tablolarında izler. iii.konsolidasyonda eliminasyon işlemleri Özet konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler Karşılaştırmalı bilgiler Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Grup un tarihli ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile, tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet konsolide nakit akış tablosu ise 2012 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet konsolide nakit akış tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Grup un tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda açıklanan muhasebe standardı değişikliği haricinde 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile benzerdir. Grup, 1 Ocak tarihinden itibaren UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (2011) standardını uygulamış ve tanımlanmış fayda yükümlülüklerine ilişkin giderlerin belirlenmesi ile ilgili dayanağını değiştirmiştir. Muhasebe standardındaki bu değişiklik geriye dönük olarak uygulanmıştır. TMS 19 (2011) standardının benimsenmesi sonucunda tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar diğer kapsamlı gelirler içinde muhasebeleştirilmiştir. Muhasebe standardındaki bu değişiklik öncesinde aktüeryal kazanç ve kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilmekteydi. Sonuç olarak kar veya zararın içindeki kıdem tazminatı karşılığı gideri düşmüş ve bunun karşılığında 31 Aralık 2012 tarihinde net dönem karında bin TL artış gerçekleşmiştir (31 Aralık 2011: 723 bin TL). Grup, 31 Aralık 2011 tarihinden önceki dönemlere ilişkin aktüeryal kazanç ve kayıplarını da hesaplamış ve açılıştan gelen aktüeryal kazanç ve kayıp tutarlarını Geçmiş Yıllar Kar/Zararları hesabı içerisinde göstermiştir. 9

12 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (Devamı) Aşağıdaki tablo Grup un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosu ve 2012 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide ara dönem kapsamlı gelir tablosu üzerinde SPK nın 13 Haziran tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Tebliğ hükümlerine uygun olarak yapılan değişiklikleri ve TMS 19 etkisini özetlemektedir. 31 Aralık 2012 Düzeltme öncesi raporlanan 10 TMS 19 Etkisi Sınıflamalar Düzeltilmiş VARLIKLAR Dönen Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar (3.062) Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Duran Varlıklar (1.161) KAYNAKLAR Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Borç Karşılıkları (2.813) -- Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (3.272) Uzun Vadeli Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılılar Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler (23.134) ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Paylar (989) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (5.770) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (5.770) Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı / (Zararı) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ocak Düzeltme öncesi raporlanan Sınıflamalar Düzeltmeler Düzeltilmiş KAR VEYA ZARAR KISMI Genel Yönetim Giderleri (-) (48.957) (48.588) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (1.709) (10.987) -- (12.696) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler -- (329) -- (329) Finansman Gelirleri (9.566) Finansman Giderleri (-) (18.530) (7.582)

13 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklik ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. tarihi itibarıyla Grup un muhasebe tahminlerinde herhangi bir değişiklik ve hata yoktur. 2.4 tarihi itibarıyla uygulanan ve henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar tarihi itibarıyla yürürlüğe giren standartlar ve yorumlar tarihi itibarıyla, SPK mevzuatına göre raporlama yapan Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamıştır tarihinde henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar TFRS 9 Finansal Araçlar TFRS 9 (2010) finansal yükümlülüklerle ilgili olarak ek zorunluluklar getirmektedir. TFRS 9 (2011) a yapılan değişiklikler, finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulması gerekmektedir. Yapılan tüm değişiklikler, 1 Ocak 2015 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın erken uygulanmasını planlamamaktadır ve söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum (değişiklik): Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi Yapılan değişiklik ile muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması eş zamanlı tahakkuk ve ödeme ifadelerine anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Eğer işletmeler TFRS 7 deki değişikliklere istinaden gerekli açıklamaları yaptıysa bu değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Grup, bu değişikliğin erken uygulanmasını planlamaktadır ve bu değişikliğe ilişkin oluşabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiştir. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca Grup un de sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler bölümünde açıklanan standart değişikliği dışında 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arzetmektedir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. 11

14 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ Grup un bağlı ortaklığı Recydia, Walker Family Settlements kontrolündeki Matlyn Investments Ltd.'den, İngiltere'nin Lancashire, Manchester ve Liverpool bölgelerinde evsel ve tehlikeli atıkların toplanması, bertarafı, geri dönüşümü ve işlenmesi hizmetleri konusunda faaliyet gösteren bir grup olan Neals Waste Management Holdings Limited'in (NWM Holding) 100% oranındaki hissesini Matlyn Investments Ltd ile yapılan Hisse Satın Alım Sözleşmesi ne istinaden 4 Temmuz 2012 tarihinde satın almıştır. Aynı tarih itibarıyla NWMH in kontrolü de Grup a transfer olmuştur. NWM Holding in kontrolünü almak, Grup a düzenli depolama yönetimi konusunda tecrübe transferi olanağı ve endüstriyel atık yönetimi konusunda uluslararası yönetim tecrübesi sağlayacaktır. Şirket alımının, alınan şirketin müşteri portföyü ve Pazar payı sayesinde Grup a ciro ve karlılık katkısı sağlaması beklenmektedir. Aşağıda transfer edilen bedellerin ana sınıfları satın alım tarihindeki muhasebeleştirilen tutarları özetlenmiştir; 4 Temmuz 2012 Toplam ödenen nakit Koşullu bedel Toplam Satın alım fiyatı bin İngiliz Sterlini olup, satın alım tarihinde nakden ödenmiştir. Koşullu bedel Eğer satın alınan şirket planlandığı düzenli depolama alanını genişletme iznini alır ise, Grup satışı yapan Matlyn Investments Ltd. e bin İngiliz Sterlini ilave ödeme yapmak üzere anlaşmıştır. Grup bu ilave bedelin satın alım tarihindeki gerçeğe uygun değerini temsil eden bin TL lik tutarı transfer edilen toplam bedel hesaplamasına dahil etmiştir. Edinilen tanımlanabilir varlıklar ve üstlenilen yükümlülükler Grup, 4 Temmuz 2012 tarihindeki işletme birleşmesinin ilk muhasebeleştirilmesi ile ilgili çalışmalarını da tamamlamış olup TFRS 3 te yer alan işletme birleşmesinden itibaren bir yıl ile sınırlı olan, ölçme dönemi sona ermiştir. Satın alımdan kaynaklanan varlık ve yükümlülüklerin satın alım tarihindeki değerleri aşağıdaki gibidir: 4 Temmuz 2012 Nakit ve nakit benzerleri Ticari Alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer varlıklar Finansal Borçlar (534) Ticari Borçlar (3.775) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (3.547) Borç karşılıkları (6.068) Diğer yükümlülükler (12.690) Elde edilen net varlıklar

15 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı) Şerefiye Satın alma sonucunda oluşan şerefiye aşağıdaki gibi muhasebeleştirilmiştir: Toplam transfer edilen bedel Tanımlanabilir net varlıkların gerçeğe uygun değeri (18.855) Şerefiye Şerefiye, genel olarak NWM Holding in müşteri portföyüne, marka değerine, iş gücünün ustalık ve teknik becerilerine ve Grup un mevcut geri dönüşüm işine entegre edilmesi ile oluşacak sinerjiye atfolunmaktadır. Muhasebeleştirilen şerefiyenin vergi amaçlı indirilebilir olması beklenmemektedir. 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup yönetiminin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren raporlanabilir üç faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu stratejik bölümler farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için kaynak tahsisi ve performanslarına göre Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Grup un ana faaliyet bölümleri çimento, hazır beton ve atık yönetimidir. Atık yönetimi 2011 ve 2012 deki yeni satın alımlar ile birlikte büyümüş olup, raporlanabilir bölüm kriterlerini karşılamaya başlamıştır ve bu bölümün faaliyetleri Grup Yönetimi tarafından izlenmektedir. Diğer grubu altında yemek sağlama hizmeti bulunmaktadır ve ayrıca raporlanabilir bölüm kriterlerini karşılamamaktadır. Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde temel olarak brüt kar dikkate alınmaktadır. Grup yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde brüt karı aynı sektörde yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir. 13

16 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Dönem Çimento Hazır beton Atık yönetimi Diğer Bölümlerarası düzeltme Toplam Gelirler Grup dışı satışlar Bölümlerarası satışlar (69.592) (62.388) 0 0 Net satışlar (69.592) (62.388) Satışların maliyeti ( ) ( ) (97.453) (81.662) (38.770) (11.130) (36.269) (41.138) ( ) ( ) Brüt Kar (14.182) (11.672) Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Dönem Çimento Hazır beton Atık yönetimi Diğer Bölümlerarası düzeltme Toplam Gelirler Grup dışı satışlar Bölümlerarası satışlar (24.967) (21.845) 0 0 Net satışlar (24.967) (21.845) Satışların maliyeti ( ) (97.499) (32.470) (26.095) (13.470) (3.676) (12.388) (20.182) ( ) ( ) Brüt Kar (4.116) (4.108)

17 5 OPERASYONLARDAKİ MEVSİMSELLİK Grup un faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artmaktadır. 6 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 6.1 İlişkili tarafların bakiyeleri İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar: ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Çimentaş Eğitim ve Sağlık Vakfı ( Çimentaş Vakfı ) EPI Toplam İlişkili taraflardan ticari alacakların bir aydan (31 Aralık 2012: iki ay) daha kısa vadeli olması ve tahakkuk etmemiş faiz gelirinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle ilişkili taraflardan alacaklar iskonto edilmemiş fatura tutarları üzerinden değerlenmiştir İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar: ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 EPI (*) Cementir Holding Intercem 1 6 Diğer (*) Grup un, 2011 yılı içerisinde Environmental Power International Limited ile müşterek olarak kurduğu şirkete araştırma ve geliştirme faaliyetlerini gerçekleştirmesi için verdiği borçlardan oluşmaktadır. İlişkili taraflardan diğer alacaklar, tahakkuk etmemiş faiz gelirinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle iskonto edilmemiş fatura tutarları üzerinden değerlenmiştir İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar: ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Cementir Holding Çimentaş Vakfı tarihi itibarıyla, Grup un Cementir Holding e bin TL lik borcu Cementir Holding ile imzalanan 13 Haziran 2008 tarihli royalty sözleşmesi gereğince yılının ilk dokuz aylık dönemine istinaden alınan bin Avro tutarındaki marka kullandırma ve danışmanlık hizmet bedellerinden kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2012: bin Avro karşılığı bin TL). 15

18 6 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 6.1 İlişkili tarafların bakiyeleri (Devamı) İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar: 31 Aralık 2012 Aalborg Portland AS Diğer Toplam tarihi itibarıyla, Grup un Aalborg Portland AS ye borcu sözkonusu şirket tarafından Grup a kullandırılan bin İngiliz Sterlini tutarındaki değişken faiz oranlı nakit kredi ve faizinden oluşmaktadır. 6.2 İlişkili taraflarla olan işlemler İlişkili taraflara yapılan mal ve hizmet satışları: 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz Çimentaş Vakfı Toplam İlişkili taraflardan yapılan hizmet alışları: 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz Cementir Holding Çimentaş Vakfı Toplam Hizmet alımları, Cementir Holding ile 13 Haziran 2008 tarihinde imzalanan marka kullanım sözleşmesine istinaden yılının ilk dokuz ayına ait marka kullandırma ve 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olmak üzere imzalanan hizmet sözleşmesine istinaden danışmanlık hizmetlerinden oluşmaktadır. Söz konusu danışmanlık hizmetleri, yılının ilk dokuz ayına ait teknik asistanlık danışmanlığı, yatırım ilişkileri, organizasyon, yönetim ve iç denetim hizmetlerinden oluşmaktadır Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: ve 2012 tarihleri itibariyle sona eren dokuz ve altı aylık ara hesap dönemlerinde üst düzey idari personele ödenen ve sağlanan faydalar sırasıyla bin TL, bin TL, bin TL ve bin TL dir. 16

19 7 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık 2012 Kasa Banka Vadesiz mevduatlar Yabancı para Türk Lirası Vadeli mevduat Yabancı para Türk Lirası Diğer hazır varlıklar* Nakit ve nakit benzerleri Spot krediler (-) (61) Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri bakiyesi * ve 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla diğer hazır varlıklar kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır. Vadeli mevduatların vade tarihleri bir ay (31 Aralık 2012: bir ay) içerisindedir. tarihi itibarıyla yabancı para mevduatlar bin ABD Doları, bin İngiliz Sterlini ve 13 bin Avro dan oluşmaktadır (31 Aralık 2012: bin ABD Doları, bin İngiliz Sterlini ve 42 bin Avro). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranları ilgili para birimindeki mevduatlar için aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 TL vadeli mevduatlar 6,42% 6,00% ABD Doları vadeli mevduatlar 2,46% 1,43% İngiliz Sterlini vadeli mevduatlar -- 5,76% tarihi itibarıyla Grup un Eximbank'tan almış olduğu bin ABD Doları ve bin ABD Doları tutarındaki iki krediye ilişkin 150 bin ABD Doları tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 120 bin ABD Doları). Bloke mevduatlar vadesiz yabancı para mevduatlar içerisinde takip edilmektedir. 17

20 8 FİNANSAL BORÇLANMALAR 31 Aralık 2012 Kısa vadeli finansal borçlanmalar Bin TL Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı % Bin TL Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı % ABD Dolar krediler ,08% ,28% Avro Krediler ,01% ,31% Faizsiz Spot Krediler Diğer finansal yükümlülükler Uzun vadeli finansal borçlanmaların kısa vadeli kısımları Finansal kiralama yükümlülüklerinin kısa vadeli kısmı Toplam kısa vadeli finansal borçlanmalar Uzun vadeli finansal borçlanmalar: Finansal kiralama yükümlülükleri Toplam uzun vadeli finansal borçlanmalar Grup un, tarihi itibarıyla bin ABD Doları ve bin Avro karşılığı bin TL tutarında kredisi bulunmaktadır. Grup un şirketlerinden Çimentaş Yapı Kredi Bankasından 1 Ağustos te 1 yıl vadeli 3% faiz oranlı bin Avro, Türkiye Ekonomi Bankasından 24 Ekim 2012 tarihinde 1 yıl vadeli Euribor+3,02 faiz oranlı bin Avro, Eximbank tan 4 ay vadeli Libor+0,75 faiz oranlı TCMB kaynaklı 15 Mart tarihinde bin ABD Doları ile bin ABD Doları ve 24 Haziran tarihinde 4 ay vadeli Libor+0,75 faiz oranlı bin ABD Doları tutarlarında olmak üzere beş adet kredi kullanmıştır. tarihi itibarıyla Cementir Holding, Grup un almış olduğu bin Avro karşılığı bin TL tutarında kredilere garantör olmuştur (2012: bin ABD Doları ve bin Avro karşılığı bin TL). 18

21 9 STOKLAR 31 Aralık 2012 Hammaddeler Yakıt Ambalaj malzemeleri Diğer Yarı mamuller Mamuller Yedek parçalar ve işletme malzemeleri Diğer Toplam tarihi itibarıyla sona eren dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilen hammadde, yarı mamul ve mamullerin toplam tutarı bin TL dir ( 2012: bin TL) (Not 13). 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR Grup un maddi duran varlıkları, maden varlıkları ve diğer sabit kıymetlerden oluşmakta olup net defter değerleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Maden varlıkları Diğer sabit kıymetler Maden varlıkları Maden varlıkları maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması ile ilgili indirgenmiş maliyetlerden oluşmaktadır. Söz konusu maden varlıklarının ve 2012 yılları içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İlaveler/ Çıkışlar Transfer Yabancı para çevirim farkları Maden sahalarının rehabilitasyon maliyetleri (251) Birikmiş amortisman (11.476) (2.460) -- (1.529) (15.465) (2.711) Ocak 2012 İlaveler/ Çıkışlar Satın Alınan Bağlı Ortaklık Etkisi Yabancı para çevirim farkları 2012 Maden sahalarının rehabilitasyon maliyetleri Birikmiş amortisman (2.190) (505) (2.695) (354)

22 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 10.2 Diğer sabit kıymetler 1 Ocak - ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet: 1 Ocak İlaveler Çıkışlar Transferler Yabancı para çevirim farkları Arazi Yerüstü düzenleri (6) Binalar Makine, tesis ve cihazlar (3.775) Taşıt araçları (748) Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar (66.075) (4.529) (13.767) Birikmiş amortismanlar: Yerüstü düzenleri (52.737) (1.242) (53.978) Binalar (68.288) (2.381) (594) (71.263) Makine, tesis ve cihazlar ( ) (32.284) (1.578) ( ) Taşıt araçları (19.715) (1.478) (521) (20.973) Döşeme ve demirbaşlar (21.351) (879) (99) (22.329) Diğer maddi duran varlıklar (3.393) (3.393) ( ) (38.264) (2.792) ( ) Net defter değeri (1.674) (13.767) * de sona eren altı aylık dönemde bin TL lik tutar yapılmakta olan yatırımlardan haklara transfer olmuştur. Cari dönem amortisman ve itfa giderlerinin bin TL lik tutarı ( 2012: bin TL) satışların maliyeti hesabına, bin TL ( 2012: bin TL) tutarındaki kısmı genel yönetim giderleri hesabına, 166 bin TL tutarındaki kısmı ( 2012: 162 bin TL) satış ve pazarlama giderleri hesabına ve bin TL tutarındaki kısmı ( 2012: bin TL) stoklar hesabına yansıtılmıştır. tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek veya rehin gibi herhangi bir kısıtlama yoktur. 20

23 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 10.2 Diğer sabit kıymetler (Devamı) 1 Ocak ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Satın alınan bağlı ortaklık etkisi Yabancı para çevirim farkları 2012 Maliyet: 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar Transferler Arazi Yerüstü düzenleri (28) Binalar Makine, tesis ve cihazlar (440) Taşıt araçları (536) Döşeme ve demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar (3.709) (1.004) (39) Birikmiş amortismanlar: Yerüstü düzenleri (51.360) (1.007) (52.367) Binalar (61.419) (2.363) (63.782) Makine, tesis ve cihazlar ( ) (26.663) ( ) Taşıt araçları (19.347) (1.326) (20.171) Döşeme ve demirbaşlar (19.826) (701) (20.527) Diğer maddi duran varlıklar (3.393) (3.393) ( ) (32.060) ( ) Net defter değeri

24 11 ŞEREFİYE ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla şerefiye aşağıdaki tutarlardan oluşmaktadır: 31 Aralık 2012 Lalapaşa satın alımından kaynaklanan şerefiye Süreko satın alımından kaynaklanan şerefiye Elazığ Çimento alımından kaynaklanan şerefiye NWMH Holding alımından kaynaklanan şerefiye İlion Çimento alımından kaynaklanan şerefiye ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla şerefiye hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Ocak Satın alınan bağlı ortaklık etkisi (Dipnot 3) Yabancı para çevirim farkları TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü kapsamındaki hükümler çerçevesinde Grup, şerefiyelerle ilgili en son değer düşüklüğü testlerini 31 Aralık 2012 tarihinde yapmış olup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Lalapaşa, Süreko, Elazığ, NWM Holding ve İlion Çimento satın alımlarından doğan şerefiyelerde değer düşüklüğü tespit edilmemiştir. 31 Aralık 2012 ve tarihleri arasındaki ekonomik gelişmeler ve şirket faaliyetleri değerlendirildiğinde tarihi itibarıyla herhangi bir değer düşüklüğü göstergesi bulunmamaktadır. 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 12.1 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler SPK nın 9 Eylül 2009 tarihinde, Payları Borsa da işlem gören şirketlerin 3. şahısların borcunu temin amacıyla vermiş oldukları Teminat, Rehin ve İpoteklerin ( TRİ ) değerlendirildiği ve 28/780 sayılı toplantısında almış olduğu karara göre; Payları Borsa da işlem gören yatırım ortaklıkları ve finansal kuruluşlar dışında kalan şirketlerin; i) Kendi tüzel kişilikleri adına, ii) Mali tablolarının hazırlanması sırasında tam konsolidasyon kapsamına dahil ettikleri ortaklıklar lehine, iii) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişiler lehine vermiş oldukları TRİ lerde herhangi bir sınırlamaya gidilmemesine, Kurul kararının Kamuyu Aydınlatma Platformu nda ( KAP ) yayımlandığı ilk günden itibaren Borsa şirketlerince, yukarıdaki (i) ve (ii) bentlerinde yer alan kategorilerden herhangi birisine girmeyen gerçek ve tüzel kişiler ile (iii) bendinde ifade edilen olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacı dışında 3. kişiler lehine TRİ verilmemesine ve mevcut durum itibarıyla söz konusu kişiler lehine verilmiş olan TRİ lerin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sıfır düzeyine indirilmesine karar verilmiştir. a) Verilen teminatlar 31 Aralık 2012 Teminat mektupları

25 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) 12.1 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler (Devamı) a) Verilen teminatlar (Devamı) ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup un vermiş olduğu TRİ ler aşağıdaki gibidir: 31Aralık 2012 TL Karşılığı TL ABD Doları TL Karşılığı TL ABD Doları A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Grup un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup un özkaynağına oranı tarihi itibarıyla %0,0 (31 Aralık 2012: %0,0). 23

26 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) 12.1 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler (Devamı) b) Alınan Kefaletler 31 Aralık 2012 Alınan kefaletler c) Verilen kefaletler 31 Aralık 2012 Verilen kefaletler d) Alınan teminatlar Aralık 2012 Teminat mektupları İpotekler Teminat senetleri Alınan kefaletler Çekler e) Alım taahhütleri tarihi itibarıyla Grup un 49 bin ton kömür alım taahhüdü vardır ( 2012: 240 bin ton). f) Satış taahhütleri tarihi itibarıyla Grup un farklı türlerde ve farklı müşteri gruplarına 210 bin ton çimento satış taahhüdü vardır ( 2012: 294 bin ton) Önemli Davalar Grup aleyhine açılmış davalar: - Ocak sahası içinde kalan arazilere ilişkin Grup aleyhine açılmış davalar tarihi itibarıyla ocak sahası içinde kalan arazilere ilişkin Grup aleyhine devam eden davalar, davacıların arazilerinde yapılan çalışmalardan ötürü doğan zararların tazminini içermektedir. tarihi itibarıyla, Çimentaş aleyhine açılan tazminat davaları toplamı bin TL tutarındadır (31 Aralık 2012: bin TL). Söz konusu davaların birçoğu aleyhe karara bağlanmış olup, Grup, bu davalara istinaden tarihine kadar toplam bin TL ödeme yapmıştır (31 Aralık 2012: bin TL). Grup aleyhe gelişebilecek davalardan doğabilecek herhangi bir yükümlülük ihtimalini dikkate alarak yasal faizlerini ve giderlerini de içerecek şekilde toplam 309 bin TL tutarında karşılık ayırmış ve tarihli konsolide finansal tablolara yansıtmıştır (31 Aralık 2012: 283 bin TL). Grup yönetimi, söz konusu nedenden dolayı, başka tazminat davalarının açılma ihtimalini değerlendirmiş ve Grup'a karşı açılabilecek davaların toplam tutarını azami bin TL olarak hesaplamış olup söz konusu davaların açılması konusunda süreç ve yoğunluk bakımından sağlıklı bir öngörü yapılamadığından dolayı ara dönem özet konsolide finansal tablolarda bu tutarla ilgili herhangi bir karşılık ayırmamıştır. 24