Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi. 30 Eylül 2010 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar

Transkript

1 Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar

2 Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Sayfa Ara Dönem Konsolide Bilanço 1 Ara Dönem Konsolide Gelir Tablosu 2 Ara Dönem Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu 3 Ara Dönem Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 4 Ara Dönem Konsolide Nakit Akım Tablosu 5 Ara Dönem Konsolide Finansal Tablo Özet Notları (Dipnotlar) 6-26 Not 1 - Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 6-8 Not 2 - Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 9-11 Not 3 - Bölümlere Göre Raporlama Not 4 - Nakit ve Nakit Benzerleri 12 Not 5 - Finansal Borçlar 13 Not 6 - Diğer Alacak ve Borçlar Not 7 - Maddi Duran Varlıklar 14 Not 8 - Maddi Olmayan Varlıklar 14 Not 9 - Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Not 10 - Taahhütler 16 Not 11 - Diğer Varlık ve Yükümlülükler Not 12 - Özkaynaklar Not 13 - Diğer Faaliyetlerden Gelir / Giderler 19 Not 14 - Finansal Gelirler 19 Not 15 - Finansal Giderler 19 Not 16 - Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Not 17 - Hisse Başına Kar / (Zarar) 20 Not 18 - İlişkili Taraf Açıklamaları 21 Not 19 - Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi Not 20 - Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar 26 Not 21 - Diğer Hususlar 26

3 Tarihli Konsolide Bilanço VARLIKLAR Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 30 Eylül 2010 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2009 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar Toplam Varlıklar KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları (8.559) (8.559) Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karı / (Zararı) Net Dönem Karı / (Zararı) Azınlık Payları Toplam Kaynaklar İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (1)

4 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Döneme Ait Konsolide Gelir Tablosu Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 30 Eylül Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 30 Eylül (Yeniden Düzenlenmiş) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) (88.243) (30.956) (79.341) (24.787) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 13 (9.261) (4.141) (11.283) (3.551) Faaliyet Karı Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 15 ( ) (28.288) ( ) (25.756) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) Dönem Vergi Gideri (74.154) (43.649) (55.415) (25.890) Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı Dönem Karı / (Zararı) Dönem Karı / (Zararı)nın Dağılımı Azınlık Payları (345) 409 Ana Ortaklık Payları Ana Ortaklık Hissedarlarına Ait Hisse Başına Kar / (Zarar) (tam TL) 17 0,0094 0,0062 0,0073 0,0035 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (2)

5 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Döneme Ait Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2010 Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül Temmuz - 30 Eylül 2009 (Yeniden Düzenlenmiş) Dönem Karı / (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir: Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim (848) - (57) 62 Konsolidasyon kapsamındaki değişiklik nedeniyle değer artışı Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (29.102) (61.106) (16.785) (23.597) Diğer Kapsamlı Gelir Toplamı (vergi sonrası) (29.950) (61.106) (7.060) (23.535) Toplam Kapsamlı Gelir (*) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Azınlık payları (245) (1.699) Ana ortaklık payları (*) Diğer kapsamlı gelir / (gider) kalemleri üzerinde herhangi bir vergi etkisi bulunmamaktadır. İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (3)

6 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Döneme Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl ve Net Dönem Karı / (Zararı) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı Azınlık Payları Özkaynaklar Toplamı 1 Ocak 2009 bakiyeleri (8.559) Diğer kapsamlı gelir / (gider) (Not2) (17.946) - - (8.221) (7.060) Net dönem karı (345) Toplam kapsamlı gelir (17.946) Ödenen Temettü (16.000) (16.000) - (16.000) İşletme birleşmesi kapsamında oluşan ana ortaklık dışı pay Ana ortaklık dışı payların satın alınması (6.800) (6.800) Yedeklere transferler (13.416) Eylül 2009 bakiyeleri (8.559) Ocak 2010 bakiyeleri (8.559) Diğer kapsamlı gelir / (gider) (848) (27.947) - - (28.795) (1.155) (29.950) Net dönem karı Toplam kapsamlı gelir (848) (27.947) (245) Ödenen temettü (50.000) (50.000) - (50.000) Yedeklere transferler (12.616) bakiyeleri (8.559) İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (4)

7 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Döneme Ait Konsolide Nakit Akım Tablosu Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 30 Eylül 30 Eylül (Yeniden Düzenlenmiş) Faaliyetlerden sağlanan nakit akımı Vergi öncesi kar / (zarar) Net dönem karı ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat Amortisman ve itfa gideri Maddi varlıkların satışından doğan (kar) / zarar (14.371) Negatif şerefiye 13 - (10.365) Kıdem tazminatı, yönetim primi ve diğer karşılıklar Stok değer düşüklüğü karşılığı / (iptali), net (1.521) (252) Şüpheli alacak karşılığı, net Faiz gideri Faiz gelirleri 14 (28.508) (15.176) Gerçekleşmeyen kur farkı gideri / (geliri) (28.662) (11.010) Türev işlemlerinden kaynaklanan gider / (gelir) 14, İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı Ticari, diğer ve ilişkili taraflardan alacaklar ( ) ( ) Stoklar (26.854) (8.021) Diğer dönen varlıklar (73.446) (18.791) Diğer duran varlıklar Ticari, diğer ve ilişkili taraflara borçlar (6.931) Ödenen faiz (36.658) (24.673) Kıdem tazminatı, yönetim primi ve uzun vadeli teşvik planı ödemeleri (11.887) (12.054) Ödenen vergiler (19.095) 641 Çalışanlara sağlanan faydalar (96) 419 Diğer yükümlülükler İşletme faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan) net nakit Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akımları: Maddi ve maddi olmayan varlık yatırımları 7, 8 ( ) ( ) Su kaynağı yatırımı - (29.500) Maddi varlık satış hasılatı 7, Finansal yatırımlar (39.336) Satın alınan bağlı ortaklık için net nakit çıkışı - (15.066) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansman faaliyetleri ile ilgili nakit akımları: Banka kredilerinden sağlanan nakit Banka kredilerinin ödemeleri ( ) ( ) Ödenen temettüler (50.000) (16.000) Alınan faiz Finansman faaliyetlerinde sağlanan / (kullanılan) net nakit ( ) Yabancı para çevrim farkları Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış ( ) Dönem başı itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler Nakit ve nakit eşdeğerleri, dönem sonu İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (5)

8 Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi ( CCİ - Şirket ), Türkiye, Pakistan, Orta Asya ve Orta Doğu da faaliyet gösteren bir alkolsüz içecek üretim, satış ve dağıtım şirketidir. CCİ nin faaliyeti esas olarak The Coca-Cola Company ( TCCC ) markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımından oluşmaktadır. Şirket in Türkiye nin değişik bölgelerinde 8 (2009-8) adet üretim tesisi bulunmakta olup faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde 12 ( ) üretim tesisine daha sahiptir. Şirket merkezinin adresi Esenşehir Mah. Erzincan Cad. No:36 Ümraniye İstanbul, Türkiye dir. Şirket in halka açık hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB ), depo sertifikaları ise Londra Borsası nda ( LSE ) işlem görmektedir. Grup; Şirket, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarından oluşmaktadır. Grup un, ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Mali İşler Direktörü tarafından 5 Kasım 2010 tarihinde yayımlanmak üzere onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar, mali tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir. Şirket in Hissedarları ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket in ortaklık yapısı ve ortakların payları aşağıda özetlendiği gibidir: 31 Aralık 2009 Tutar Oran Tutar Oran Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. ( Anadolu Efes ) %40, %40,12 The Coca-Cola Export Corporation ( TCCEC ) %20, %20,09 Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. ( Efpa ) %10, %10,14 Özgörkey Holding A.Ş %5, %5,02 Halka açık kısım %24, %24,63 Diğer 11 %0,00 11 %0, %100, %100,00 Enflasyon düzeltme etkisi (8.559) - (8.559) - Grup un Faaliyet Alanları CCİ ve Türkiye'de faaliyette bulunan bağlı ortaklıklarından Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. ( CCSD ), Türkiye nin alkolsüz içecek üreten ve dağıtan en büyük şirketlerindendir. Şirket in tek faaliyet alanı alkolsüz içeceklerin üretimi, satışı ve dağıtımıdır. Şirket, ortağı konumunda bulunan TCCEC ile imzalamış olduğu şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri neticesinde The Coca-Cola Company ( TCCC ) adına tescilli Coca-Cola, Coca-Cola Zero, Coca-Cola light, Fanta, Sprite, Cappy, Sen Sun, Powerade, Burn ve Turkuaz markalı içeceklerin TCCC nin onayladığı ambalajlarda Türkiye de üretim, satış ve dağıtımında tek yetkilidir. Grup'un TCCEC ile imzalamış olduğu söz konusu şişeleme ve dağıtım sözleşmelerinin süresi, 30 Haziran 2016 tarihinde sona erecektir. 29 Ağustos 2008 tarihinde TCCC nin bağlı ortaklığı olan Doğadan Gıda Ürünleri Sanayi ve Pazarlama A.Ş. ( Doğadan ) ile imzalanan satış ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde, Eylül 2008 den itibaren Doğadan ürünlerinin Türkiye deki satış ve dağıtımı konusunda CCSD tek yetkilidir. CCİ nin yurt dışında faaliyet gösteren diğer bağlı ortaklıkları Türkiye dışında TCCC markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımını yapmaktadır. CCİ nin, 16 Mart 2006 tarihinde satın aldığı bağlı ortaklığı Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi ( Mahmudiye ) ise CCİ adına tescilli Damla markalı doğal kaynak suyunun TCCC'nin onayladığı ambalajlarda Türkiye'de üretimi ile iştigal etmektedir. Grup, Schweppes Holdings Limited ile imzalanan şişeleme ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde Schweppes markalı ürünlerin şişeleme ve dağıtımı konusunda Türkiye, Kazakistan ve Ürdün'de tek yetkilidir. (6)

9 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle CCİ nin bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri ile, nihai hisse oranları aşağıda sunulduğu gibidir: Bağlı Ortaklıklar Kurulduğu Ülke 1) CCSD Türkiye Ana Faaliyet Konusu Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin satışı ve dağıtımı İştirak ve Oy Hakkı 30 Eylül 31 Aralık %99,96 %99,96 2) Mahmudiye Türkiye Kaynak suyu dolumu %99,99 %99,99 3) J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers Limited Liability Partnership ( Almaty CC ) 4) Azerbaijan Coca-Cola Bottlers LLC ( Azerbaijan CC ) 5) Coca-Cola Bishkek Bottlers Closed Joint Stock Company ( Bishkek CC ) Kazakistan Azerbaycan Kırgızistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %99,72 %99,72 Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %99,86 %99,86 Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 6) CCI International Holland B.V. ( CCI Holland ) Hollanda Holding şirketi %100,00 %100,00 7) Tonus Joint Stock Co. ( Tonus ) Kazakistan Holding şirketi %94,18 %94,18 8) The Coca-Cola Bottling Company of Jordan Ltd. ( TCCBCJ ) 9) Efes Sınai Dış Ticaret A.Ş. ( Efes Sınai Dış Ticaret ) 10) Turkmenistan Coca-Cola Bottlers Ltd. ( Turkmenistan CC ) Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Ürdün Türkiye Türkmenistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %90,00 %90,00 Tuzla Serbest Bölge de dış ticaret şirketi %99,00 %99,00 Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %59,50 %59,50 Kurulduğu Ülke Ana Faaliyet Konusu Şirket in Şirket in Nihai Oran Nihai Oran ve Oy Hakkı ve Oy Hakkı 31 Aralık ) The Coca-Cola Bottling of Iraq FZCO ( CCBI ) 2) CC Beverage Limited Irak Birleşik Arap Emirlikleri ("BAE") Holding Şirketi %50,00 %50,00 Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %30,00 %30,00 3) Syrian Soft Drink Sales and Distribution L.L.C. ( SSDSD ) Suriye Coca-Cola ürünlerinin dağıtımı ve satışı %50,00 %50,00 4) Coca-Cola Beverages Pakistan Ltd. ( CCBPL ) Pakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %49,22 %49,22 (7)

10 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Grup Yapısındaki Değişiklikler Şirket in 27 Mayıs 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Day Investments Ltd in %25 sermaye payına sahip olduğu Turkmenistan CC hisselerinin, %12,50 sine isabet eden payın 2 milyon USD karşılığında satın alınmasına karar verilmiş olup, hisse devir tescil işlemleri Ocak 2009 da tamamlanmıştır. Söz konusu satın alımı müteakiben, 2007 yılı sonunda onaylanan TCCEC nin Turkmenistan CC de sahip olduğu hisselerin %13,75 nin alım işlemleri de Ocak 2009 da gerçekleşmiş böylece CCİ nin Turkmenistan CC deki payı Ocak 2009 da %59,5 e yükselmiştir. Söz konusu alım işlemi UFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında 2009 yılı ara dönem mali tablolarında provizyonel olarak kayıtlara alınmış, yıl sonunda ise makul değer hesaplamaları tamamlanarak tam konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilmiştir. Not 2 de Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi başlığı altında detaylarıyla açıklandığı üzere 30 Eylül 2009 tarihli finansal tablolar UFRS 3 kapsamında makul değer esasına göre yeniden düzenlenmiştir. Şirket in 29 Mayıs 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, Kalkavan Grubu na ait doğal kaynak suyu şirketi Sandras Su Gıda Turizm Taşımacılık İnşaat A.Ş. ye (Sandras) ait su faaliyetlerine ilişkin bir kısım varlık, hak, izin ve lisansların satın alınması için bir niyet mektubu imzalanmasına karar verilmiştir. Bu karar çerçevesinde Şirket in 5 Mart 2009 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile CCİ nin su sektöründe ek kapasite gereksinimini karşılamak için Sandras a ait su faaliyetlerinin bir kısmına ilişkin gayrimenkul, menkul, lisans ve diğer varlıklarının TL bedel ile satın alınması kararlaştırılmış olup, ilgili satış sözleşmesi 6 Mart 2009 tarihinde imzalanmıştır. 3 numaralı Uluslararası Finansal Raporlama Standardı kapsamında, Sandras a ait varlıkların alımından elde edilen maddi ve maddi olmayan duran varlıklar makul değer esasına göre kayıtlara alınmıştır. Sandras'ın satın alım maliyeti ile makul değeri arasındaki TL tutarındaki fark negatif şerefiye olarak 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. UFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" kapsamında şerefiye muhasebesinin provizyonel olarak kayıtlara alındığı 30 Eylül 2009 tarihli geçmiş dönem finansal tabloları da makul değer esasına göre yeniden düzenlenerek Not 2 de Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi başlığı altında detaylarıyla açıklanmıştır. Yabancı Ülkelerdeki Bağlı Ortaklıkların ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerin Çalışma Ortamı ve Ekonomik Koşulları Konsolide edilen bazı bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin faaliyetlerine devam ettiği ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler göze çarpmaktadır. Bu ülkeler gelişmiş piyasa sistemlerine sahip değildir ve dolayısıyla bu ülkelerdeki faaliyetler daha gelişmiş piyasalarda olmayan bazı riskler taşımaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin ticari olarak faaliyet göstermelerini önemli ölçüde etkileyebilir. Faaliyetlerin Dönemselliği Alkolsüz içecek tüketimi dönemseldir. Yaz sezonu boyunca talebin daha yüksek olması sebebiyle, Şirket ara dönem özet konsolide finansal tabloları faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içermektedir. Bu nedenle tarihinde sona eren dokuz aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir. Ortalama Personel Sayısı Kategoriler itibariyle dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir (müşterek yönetime tabi ortaklıklar tam dahil edilmiştir). 30 Eylül 2009 Mavi yakalı Beyaz yakalı Ortalama çalışan sayısı (8)

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Sunuma İlişkin Temel Esaslar CCİ ve Türkiye de faaliyette bulunan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartlarına, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun şekilde TL olarak hazırlamaktadır. Yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Ara dönem konsolide finansal tablolar, Şirket in bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK nın tebliğlerine uygun olarak, Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Grup, ara dönem konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: XI, No: 29, Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) uyarınca hazırlamaktadır. Söz konusu Tebliğ e istinaden halka açık işletmeler 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren finansal tablolarını, Uluslararası Muhasebe / Finansal Raporlama Standartlarına ( UMS / UFRS ) uygun olarak hazırlamaya başlamıştır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttir. Grup bu çerçevede, özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablo ve dipnotlarını SPK Finansal Raporlama Standartları na uygun olarak hazırlamıştır. Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi Not 1 in Grup Yapısındaki Değişiklikler başlığı altında açıklandığı üzere, Turkmenistan CC nin %26,25 hissesinin ve Sandras a ait su faaliyetlerinin bir kısmına ilişkin varlıkların alımı 2009 yılı içerisinde gerçekleştirilmiştir. Söz konusu satın alımların makul değer çalışmaları 31 Aralık 2009 tarihinden önce tamamlanamadığından ötürü, 30 Eylül 2009 tarihli ara dönem mali tablolarda provizyonel olarak yansıtılan şerefiye muhasebesi, UFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında yeniden düzenlenerek karşılaştırmalı geçmiş dönem mali tablolarında makul değerlerine getirilmiştir. Buna göre 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle ara dönem konsolide gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu ve özkaynak değişim tablosunda Turkmenistan CC ve Sandras satın alımlarıyla ilgili olarak UFRS 3 e göre yansıtılan yeniden düzenleme kayıtlarının etkileri aşağıdaki gibidir: Turkmenistan CC Konsolidasyon kapsamındaki değişiklik neticesinde, Turkmenistan CC'nin makul değer esasına göre hazırlanmış mali tablolarında oluşan ve CCİ'nin Turkmenistan CC'deki geçmişten taşınan %33,25 oranındaki payının karşılığı olarak kayıtlara yansıtılan TL tutarındaki makul değer artışı 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu ve özkaynak değişim tablosunda gösterilmiştir. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında Turkmenistan CC nin makul değer esasına göre hazırlanmış mali tablolarındaki net varlık değeri ile CCİ nin Turkmenistan CC nin %26,25 hissesini satın alma maliyeti ve %12,5 hissesinin satın alım opsiyonu maliyeti arasında oluşan sırasıyla TL ve TL tutarındaki farkların toplamı negatif şerefiye olarak 30 Eylül 2009 tarihli ara dönem konsolide gelir tablosunda diğer gelirler altında gösterilmiştir. Sandras Sandras a ait varlıkların alımından elde edilen maddi ve maddi olmayan duran varlıklar makul değer esasına göre kayıtlara alınmış ve satın alım maliyeti ile makul değeri arasındaki TL tutarındaki fark negatif şerefiye olarak 30 Eylül 2009 tarihli ara dönem konsolide gelir tablosunda diğer gelirler altında gösterilmiştir. (9)

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 31 Aralık 2010 tarihli sene sonu mali tabloları için geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: UFRS 1 (Değişiklik) UFRS nin İlk Kez Uygulanması - İlk uygulamaya ilişkin ilave istisnalar UFRS 2 (Değişiklik) Hisse Bazlı Ödemeler - Grup nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri UFRS 3 (Değişiklik), İşletme Birleşmeleri ve UMS 27 (Değişiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar UMS 39 (Değişiklik), Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Uygun korumalı enstürmanlar UFRYK 17, Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması UFRS deki iyileştirmeler (2008 de yayınlanan) UFRS deki iyileştirmeler (2009 da yayınlanan) 31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (bu değişiklikler UMS 32 hariç henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir): UFRS 1 (Değişiklik) - Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir) UFRS 9 Finansal Araçlar (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) UMS 24 (Revize) İlişkili Taraf Açıklamaları (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) UMS 32 (Değişiklik) Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) UFRYK 14 (Değişiklik) Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir) UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir) UFRS lerdeki iyileştirmeler (Mayıs 2010 da yayınlanan) Mayıs 2010 da Uluslarası Muhasebe Standartları Kurulu 7 standartla ilgili 11 değişiklik yayımlamıştır. Değiştirilen standartlar aşağıdaki gibidir: - UFRS 1: İlk uygulama yılında muhasebe politikalarındaki değişiklikler (UMS 32 hariç) - UFRS 1: Tahmini maliyet olarak yeniden değerleme bazı - UFRS 1: Oran düzenlemesine tabi olan operasyonlar için tahmini maliyet kullanımı - UFRS 3: Revize UFRS nin efektif olma tarihinden önce oluşan işletme birleşmelerinden kaynaklanan koşullu bedellerin geçiş hükümleri - UFRS 3: Kontrol gücü olmayan payların ölçümlenmesi - UFRS 3: Değiştirilemeyen ya da gönüllü olarak değiştirilebilen hisse bazlı ödemelerler ilgili ödüller - UFRS 7: Dipnotlara açıklık getirilmesi - UMS 1: Özkaynak hareket tablosuna açıklık getirilmesi - UMS 27: UMS 27 Konsolide ve Solo Finansal Tablolar standardına yapılan iyileştirmeler için geçiş hükümleri - UMS 34: Önemli olaylar ve işlemler - UFRYK 13: Hediye puanların gerçeğe uygun değeri (10)

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) İşlevsel ve Sunum Para Birimi Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir. Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin uluslararası yapısı ve bu şirketlerin işlemlerini Amerikan Doları ( USD ) ağırlıklı gerçekleştirmeleri, bu şirketlerin işlevsel para birimini USD olarak belirlemelerine neden olmuştur. Pakistan operasyonunun ( CCBPL ) işlevsel para birimi Pakistan Rupisi ve sunum para birimi USD dır. Konsolide edilen yabancı bağlı ortaklıkların çoğu ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler finansal, ekonomik ve organizasyon olarak bağımsız olduklarından yabancı kuruluşlar olarak nitelendirilmektedir. Konsolide finansal tablolar oluşturulurken, işlevsel ve sunum para birimi USD olan yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıkların bilanço kalemlerinin Şirket in işlevsel ve sunum para birimi olan TL ye çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nın açıkladığı resmi döviz alış kuru olan, 1 USD = 1,4512 TL (31 Aralık 2009; 1 USD = 1,5057 TL) kuru, gelir tablosunun çevriminde ise dönem içinde oluşan ortalama kur, 1 USD = 1,5142 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2009; 1 USD = 1,5675TL) esas alınmıştır. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir. 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA UFRS 8, UMS 14 Bölümsel Raporlama nın yerine geçmekte olup, bölümsel raporlamaya yönetimin bakış açısı yöntemini getirmektedir. Şirket in faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii ne raporlanan sonuçları UFRS ye göre ölçülmekte olup UFRS 8 in uygulanması Grup'un bölümlere göre raporlamasında önemli derecede değişikliğe yol açmamıştır. Raporlanan bilgiler, yönetimin faaliyet bölümlerinin performansını değerlendirmekte ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içermektedir. Bu bilgiler bilanço ve gelir tablosunda yansıtılan bilgilerden farklı olabilir, bu durumda işletmeler ek bilgiler vermeli ve farkların mutabakatını belirtmelidir. Grup, söz konusu değişiklik uyarınca bölümsel raporlamasını aşağıda göstermiştir. Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Satış gelirleri, net (1.751) Brüt kar / (zarar) Faaliyet giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelir / (giderleri), net (1.372) (11.901) (6.919) Faaliyet karı / (zararı) (10.072) Finansal gelirler Finansal giderler ( ) (14.553) (338) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) (9.064) Vergi gelir / (gideri) (52.148) (10.325) (116) (62.589) Net dönem karı / (zararı) (9.180) Dönem Kar / (Zararı)nın Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları (9.180) Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri Amortisman gideri ve itfa payı Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Toplam varlıklar ( ) Toplam kaynaklar (10.469) (11)

14 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 30 Eylül 2009 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Satış gelirleri, net (1.212) Brüt kar / (zarar) Faaliyet giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelir / (giderleri), net Faaliyet karı / (zararı) Finansal gelirler Finansal giderler ( ) (22.095) 212 ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) Vergi gelir / (gideri) (39.362) (8.376) (115) (47.853) Net dönem karı / (zararı) Dönem Kar / (Zararı)nın Dağılımı Azınlık Payları - (345) - (345) Ana Ortaklık Payları Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri Amortisman gideri ve itfa payı (632) Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler (4.182) - (1.339) 31 Aralık 2009 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Toplam varlıklar ( ) Toplam kaynaklar (9.231) Şirket in faaliyet bölümlerinin diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm gelirlerinin ölçülmesi ve raporlamasında, bölümler arası transferler, normal piyasa fiyatı ve şartlarında gerçekleştirilmektedir. 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık 2009 Kasa Banka -Vadeli Vadesiz Çekler Konsolide nakit akım tablosundaki nakit ve nakit eşdeğerleri tarihi itibariyle TL tutarındaki yabancı para cinsinden vadeli mevduatlar, 1 gün ile 29 gün (31 Aralık TL, 2 gün ile 30 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup, faiz oranları %0,08 - %3,50 (31 Aralık %0,15 - %7,00) arasında değişmektedir TL tutarındaki Türk Lirası cinsinden vadeli mevduatlar, 1 gün ile 90 gün (31 Aralık TL, 8 ile 71 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup, faiz oranları %6,50 - %9,45 (31 Aralık %8,75 - %10,80) arasında değişmektedir. tarihi itibariyle kredi kullanımları için Şirket tarafından teminat gösterilen mevduat tutarı yoktur (31 Aralık ). tarihi itibariyle vadeli mevduatlar üzerinde TL (31 Aralık TL) tutarında faiz geliri tahakkuku bulunmaktadır. ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzeri değerlerin gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine eşittir. (12)

15 5. FİNANSAL BORÇLAR 31 Aralık 2009 Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli krediler Toplam finansal borçlar tarihi itibariyle toplam finansal borçların üzerlerinde TL (31 Aralık TL) tutarında faiz gideri tahakkuku bulunmaktadır. ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal borçların döviz ve TL cinsinden dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2009 Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli USD Euro TL Pakistan Rupisi Bilanço tarihlerindeki etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir: Aralık 2009 Kısa vadeli USD cinsinden krediler Libor+(%1,90 - %1,95) Libor+(%0,95 - %4,00) TL cinsinden krediler %7,25 - %7,72 %6,67 - %6,83 Diğer krediler Kibor+(%0,50-%1,25) Kibor+(%1,75 - %2,50) Uzun vadeli USD cinsinden krediler Libor+(%0,95-%2,60) Libor+(%0,75 - %4,75) Euro cinsinden krediler Euribor+(1,00%) Euribor+(%0,88 - %1,00) Diğer krediler Kibor+(%0,50) Kibor+(%0,75) ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle uzun vadeli kredilerin (cari kısım dahil, finansal kiralama yükümlülükleri hariç) geri ödeme planları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar Aralık 2009 Personelden alacaklar Depozito ve teminatlar Diğer (13)

16 6. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Diğer Borçlar 31 Aralık 2009 Depozitolar ve teminatlar Yoldaki mallar karşılığı Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik primleri Diğer MADDİ DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren dokuz aylık dönem itibariyle maddi duran varlık girişleri, çıkışları ve net bakiyeleri aşağıdaki gibidir: Girişler Transferler Çıkışlar Net Bakiyeleri Arazi ve Binalar (3) Makine, Tesis ve Cihazlar (280) Taşıtlar (301) Döşeme ve Demirbaşlar (150) Diğer Maddi Varlıklar (1.113) Özel Maliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar (18.782) Finansal Kiralama İşlemleri (1.847) Grup un finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetler soğutucular, taşıtlar, binalar, makine ve ekipmanı içermektedir. tarihi itibariyle maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan ve finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların net defter değeri TL'dir (31 Aralık TL). 8. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR tarihinde sona eren dokuz aylık dönem itibariyle maddi olmayan duran varlık girişleri ve net bakiyeleri aşağıdaki gibidir: Girişler Net Bakiyeleri Yazılım hakları Haklar - 3 Su kaynakları kullanım hakları Şişeleme sözleşmeleri (14)

17 9. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç Karşılıkları Grup un ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle borç karşılığı yoktur. CCi ve Türkiye de mukim bağlı ortaklıkları Aleyhe Davalar tarihi itibari ile CCİ ve Türkiye de mukim bağlı ortaklıkları aleyhine TL (31 Aralık TL) tutarında, ticari faaliyetler ile ilgili açılmış bulunan çeşitli davalar mevcuttur. Bu davaların tarihi itibari ile nasıl sonuçlanacağı henüz kesinlik kazanmamıştır. Söz konusu davalar Grup un faaliyet sonuçlarını, finansal durumunu veya likiditeyi önemli ölçüde etkileyebilecek nitelikte değildir. Teminat Mektupları ve Muhtemel Yükümlülükler tarihi itibariyle verilen teminat mektubu tutarı TL dir (31 Aralık TL). Grup şirketlerinin kayıtları, incelemeye açık yıllarla ilgili herhangi bir vergi incelemesine tabi tutulmamıştır. CCİ ve Türkiye de mukim bağlı ortaklıklarının, ek vergi yükümlülüğünün oluşması ihtimalinin kesinlik arz etmemesi ve oluşabilecek tutarın hiçbir şekilde belirlenememesi sebebiyle ilişikteki ara dönem konsolide finansal tablolara herhangi bir karşılık yansıtmamıştır. Ödenmesi muhtemel tüm vergiler için finansal tablolarda yeterli karşılık ayrılmıştır. ve 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle, Grup un teminat, garanti ve rehin pozisyonu aşağıdaki gibidir: Toplam TL Karşılığı Orijinal Para Birimi TL Orijinal Para Birimi Bin USD Orijinal Para Birimi Bin EUR Orijinal Para Birimi Bin PKR Diğer Yabancı Para TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilenlerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplam tutarı D. Diğer verilenlerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilenlerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilenlerin toplam tutarı Toplam teminat, garanti ve rehinler Diğer verilenlerin özkaynaklara oranı (%) Aralık 2009 Toplam TL Karşılığı Orijinal Para Birimi TL Orijinal Para Birimi Bin USD Orijinal Para Birimi Bin EUR Orijinal Para Birimi Bin PKR Diğer Yabancı Para TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilenlerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplam tutarı D. Diğer verilenlerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilenlerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilenlerin toplam tutarı Toplam teminat, garanti ve rehinler Diğer verilenlerin özkaynaklara oranı (%) ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle hazırlanan teminat rehin garanti pozisyonu tabloları, SPK nın 28 Ekim 2010 tarihinde yayımlanan 2010/45 no lu bülteninde istenilen şekilde sunulmuştur. (15)

18 9. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Yurt dışında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar Grup Aleyhine Davalar tarihi itibari ile, CCBPL in vergi davaları olup, davaların CCBPL in aleyhine sonuçlanması durumunda oluşabilecek vergi yükümlülüğünün Grup a düşebilecek payı 10,8 milyon USD dir. Grup yönetimi söz konusu davalarla ilgili olumsuz bir sonuç beklememektedir ve söz konusu davalar Grup un faaliyet sonuçlarını, finansal durumu etkileyebilecek nitelikte değildir (31 Aralık CCBPL 15,4 milyon USD). İpotekler tarihi itibariyle TCCBCJ nin ve CCBPL nin almış oldukları krediler için, bina ve arazileri üzerinde sırasıyla TL (31 Aralık TL) ve TL (31 Aralık TL) tutarında ipotek bulunmaktadır. Akreditif tarihi itibariyle CCBPL in 32,8 milyon USD (31 Aralık ,9 milyon USD) tutarında akreditifleri bulunmaktadır. Teminat Mektupları tarihi itibariyle bankalardan alınan ve tedarikçilere ve resmi kurumlara verilen teminat mektupları tutarı 896 TL dir (31 Aralık TL). 10. TAAHHÜTLER Operasyonel Kiralamalar CCİ ve CCSD, taşıt kullanımlarıyla ilgili olarak çeşitli operasyonel kiralama sözleşmeleri imzalamıştır. tarihi itibariyle, taşıt kullanımları için imzalanan iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleşmeleri kapsamında TL (30 Eylül TL) tutarındaki kira gideri ilişikteki ara dönem konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleşmeleri kapsamında gelecek dönemlere ait ödenmesi gereken en az yükümlülük tutarı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2009 Gelecek 3 yıl DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer Dönen Varlıklar 31 Aralık 2009 KDV alacakları Peşin ödenen giderler Peşin ödenen vergiler Verilen avanslar Diğer (16)

19 11. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) b) Diğer Duran Varlıklar 31 Aralık 2009 Peşin ödenen giderler Verilen avanslar Diğer c) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Aralık 2009 Ödenecek KDV Borç ve gider tahakkukları Alınan avanslar d) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Diğer uzun vadeli yükümlülükler, makul değeri TL olan CCİ nin CC Turkmenistan ın azınlık hisselerinin satın alma opsiyonundan kaynaklanan satın alma yükümlülüğünden oluşmaktadır (31 Aralık TL). 12. ÖZKAYNAKLAR Sermaye 31 Aralık 2009 Adi hisseler beher değeri 1 Kuruş Onaylanmış ve ihraç edilmiş olan (adet) Yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler Şirket in ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan temettü dağıtımlarının toplamı üzerinden %10 olarak ayrılır. Yasal yedek akçeler ödenmiş sermayenin %50 sini aşmadığı sürece dağıtılamaz ancak olağanüstü yedeklerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilir. Yasal finansal tablolardaki geçmiş yıl karları ve cari dönem karı yukarıda belirtilen yasal yedek akçe ayırma şartlarının yerine getirilmesi ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun kar dağıtımına ilişkin yasal düzenlemelerine uyulması şartı ile dağıtılmaya hazırdır. Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK nın öngördüğü şekilde yapar. 9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca, finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK nın Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir. (17)

20 12. ÖZKAYNAKLAR (devamı) SPK nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. Özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle CCİ nin Vergi Usül Kanununa uygun olarak hazırlanan finansal tablolarında özkaynaklar içerisinde yer alan fon kalemleri aşağıdaki gibidir. Tarihi Değerler 31 Aralık 2009 Enflasyon Enflasyon Düzeltmesi Dönüştürülmüş Tarihi Düzeltmesi Dönüştürülmüş Farkları Değerler Değerler Farkları Değerler Sermaye (8.559) (8.559) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Olağanüstü yedekler Temettüler Şirket in 28 Nisan 2010 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı nda alınan karara göre, 2009 mali yılı net dönem karından kanuni mükellefiyetler düşüldükten sonra, 1. temettü olan net TL 2010 yılı Mayıs ayı içerisinde ortaklara payları oranında dağıtılmış (hisse başına 0,0020 tam TL) ve kalan kar fevkalade yedek akçe olarak ayrılmıştır. Grup, 2009 yılı içerisinde, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin olarak TL tutarında kar payı dağıtımı yapmıştır (hisse başına 0,0006 tam TL). (18)

21 13. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül 2009 Diğer Gelirler Hurda satış geliri Maddi varlık satış karı Negatif şerefiye Diğer gelirler Diğer Giderler Maddi varlık satış zararı (1.236) (724) (1.186) 128 Su baskını zararından doğan giderler (739) - (641) (11) Bağış ve yardımlar (3.000) (1.500) (4.000) (2.000) Diğer giderler (4.286) (1.917) (5.456) (1.668) 14. FİNANSAL GELİRLER (9.261) (4.141) (11.283) (3.551) 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül 2009 Faiz gelirleri Kur farkı geliri Türev işlemlerden elde edilen gelir FİNANSAL GİDERLER Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül 2009 Faiz giderleri (36.298) (12.290) (25.893) (8.252) Kur farkı gideri (94.344) (15.452) ( ) (16.419) Türev işlemlerden kaynaklanan gider (1.673) (546) (1.409) (1.085) ( ) (28.288) ( ) (25.756) ve 2009 tarihleri itibariyle, döviz cinsinden olan finansal borçların kur farkı geliri / (gideri) aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül 2009 Döviz cinsinden finansal borçlardan doğan kur farkı geliri / (gideri), net VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Genel Bilgiler Grup faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi yönetmelik ve kanunları dahilinde vergilendirmektedir. Türkiye de vergi mevzuatı, ana ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu sebeple finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, ayrı şirketler üstünden hesaplanmıştır. Türkiye de, kurumlar vergisi oranı %20 dir (30 Eylül %20). Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden ise %20 ( %20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir. (19)

22 16. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Kurumlar Vergisi Kanunu na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları Maliye idaresince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Kümülatif Değerleme Farkları 31 Aralık 2009 Kümülatif Varlık / Değerleme (Yükümlülük) Farkları Varlık / (Yükümlülük) Maddi ve maddi olmayan varlıklar ( ) (56.582) ( ) (56.434) Finansal borçlar (391) (78) (150) (30) Kıdem tazminatı karşılığı, personele sağlanan diğer menfaatler ve diğer borç karşılıkları Taşınan vergi zararı Ticari alacaklar, borçlar ve diğer (12.197) (2.473) Stoklar ( ) (25.187) ( ) (37.679) Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (27.181) (38.751) Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü (25.187) (37.679) ve 2009 tarihleri itibariyle ertelenen vergi yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir : 30 Eylül Ocak bakiyesi Satın alınan su kaynağı yolu ile eklenen ertelenmiş vergi yükümlülüğü Ertelenen vergi gideri / (geliri) (11.565) (7.562) Yabancı para çevrim farkları (927) (823) 17. HİSSE BAŞINA KAR / (ZARAR) Hisse başına kar, net karın / (zararın), raporlama dönemi boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. ve 2009 tarihleri itibariyle hisse başına kar / (zarar) aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül Ocak- 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül 2009 Net Dönem Karı / (Zararı) Ağırlıklı Ortalama Hisse Sayısı Hisse Başına Net Kar / (Zarar) (Tam TL) 0,0094 0,0062 0,0073 0,0035 (20)

23 18. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Grup olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflarla ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. Bu işlemlerin en önemlileri aşağıda belirtilmiştir: İlişkili taraflara olan satışlar ve diğer gelirler İlişkili taraflardan olan alışlar ve diğer giderler İlişkili taraflardan olan alacaklar İlişkili taraflara olan borçlar İlişkili Taraflar ve Ortaklar Anadolu Grubu Şirketleri (1) Beverage Partners Worldwide (2) The Coca-Cola Company Şirketleri (1) Özgörkey Holding Grubu Şirketleri (1) Efes Karaganda Brewery J.S.C.(1) Doğadan (2) Day Trade (3) Olayan Financing Company (3) SSG Investment Limited (3) Diğer Toplam İlişkili Taraflar ve Ortaklar İlişkili taraflara olan satışlar ve diğer gelirler 30 Eylül Aralık 2009 İlişkili taraflardan İlişkili olan alışlar ve taraflardan diğer giderler olan alacaklar İlişkili taraflara olan borçlar Anadolu Grubu Şirketleri (1) Beverage Partners Worldwide (2) The Coca-Cola Company Şirketleri (1) Özgörkey Holding Grubu Şirketleri (1) Efes Karaganda Brewery J.S.C.(1) Doğadan (2) Day Trade (3) Olayan Financing Company (3) SSG Investment Limited (3) Diğer Toplam (1) Şirket in ortakları ve ortakların bağlı ortaklıkları (2) Şirket ortaklarının ilişkili kuruluşu (3) Müşterek yönetime tabii teşebbüslerin ve bağlı ortakların diğer ortakları Grup un, tarihi itibariyle Alternatifbank A.Ş. deki mevduat hesabı TL dir (31 Aralık TL). tarihi itibariyle Alternatif Yatırım A.Ş. de menkul kıymet hesabı yoktur (31 Aralık TL). ve 2009 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan olan alışlar ve diğer giderlerin önemli bölümü hizmet, hammadde ve sabit kıymet alımları ile fason üretim giderlerinden oluşmaktadır. ve 2009 tarihleri itibariyle ilişkili şirketlere olan satışlar ve diğer gelirler, mamul satışları ve ilişkili şirketlere yansıtılan promosyon harcamaları katkı paylarından oluşmaktadır. ve 2009 tarihleri itibariyle, Şirket in Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve direktör gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2009 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri Üst düzey yöneticiler Üst yönetimdeki kişi sayısı (21)