ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.

Transkript

1 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

2 BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na: Finansal Tablolara İlişkin Rapor Asya Katılım Bankası A.Ş. nin ( Banka ) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklard a muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi, finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ) ve BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları na uygun olarak gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal t abloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu (şartlı) görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı 2014 yılı denetim çalışmalarımız sırasında, Banka nın üç üst düzey yöneticisinin işten ayrıldığı/çıkarıldığı ve bu kişiler ile yapılmış 2013 tarihli sözleşmeler gereği kendilerine bin TL tutarında brüt tazminat ödendiğini ve bu tutarında 2014 hesap dönemine gider yazıldığını tespit etmiş bulunuyoruz. Ayrıca, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolara ait Beşinci Bölüm de sunulan Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar da açıklandığı üzere, Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yedi üst düzey yöneticisine yine 2013 yılında imzalanmış olduğu belirtilen ancak tarafımızla dört adedi paylaşılan sözleşmeler nedeniyle de 2014 hesap dönemine ait finansal tablolarında söz konusu sözleşme yükümlülükleri gereği bin TL daha gider karşılığı ayırmıştır. Banka, incelediğimiz dört sözleşme ve yukarıda bahsedilen ve 2014 yılı içerisinde ayrılmış üç üst düzey yöneticisine ilişkin toplam yükümlülüğünü 2013 yılına ait finansal tablolarına yansıtmış olsaydı, ilişikte sunulan 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait net kar, ertelenmiş vergi ve iskonto etkisi dahil, yaklaşık bin TL daha az, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait net dönem zararı da yaklaşık bin TL daha az olacaktı. Yukarıda bahsi geçen toplamda on kişiye ait sözleşmelerin yedi adedi tarafımızca görülmüş olup, ertelenmiş vergi etkisi hariç yaklaşık bin TL tutarında olan üç kişiye ait sözleşmeler ise ilgili sözleşmelerin yönetim tarafından da temin edilememesi nedeniyle tarafımıza sunulamamıştır. Bu nedenle söz konusu üç sözleşmeye ait yaklaşık bin TL tutarındaki karşılık rakamının ve muhasebeleştirilme döneminin doğruluğuna ilişkin görüş oluşturamamış bulunmaktayız.

3 Sınırlı Olumlu Görüş Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun, 2014 yılı gelir tablosunda muhasebeleştirilen yedi sözleşmenin etkisi haricinde ve yine aynı paragrafta belirtilen tarafımız ile paylaşılamayan üç sözleşmenin muhtemel etkileri haricinde, konsolide olmayan finansal tablolar, Asya Katılım Bankası A.Ş. nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Dikkat Çekilen Husus 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sunulan finansal tablolar ile karşılaştırıldığında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla pasif kalemlerde yansıtılan katılım fonu hesaplarında ve aktif hesaplarda yansıtılan krediler ve alacaklar hesaplarında sırasıyla yaklaşık olarak %52 ve %56 oranlarında azalma meydana geldiğini, Banka nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yılda bin TL zarar elde etiğini ve özkaynaklarının da %32 oranında azaldığını açıkladığı finansal tablo dipnotu olan Altıncı Bölüm e dikkat çekeriz. Bu kapsamda, Yönetim, katılım fonu hesaplarında 2015 yılı içerisinde %40 ın üzerinde bir çıkış olması durumunda, ilgili kamu yetkililerinin onayına tabi olarak, kamu kurumlarından katılım fonu veya diğer nitelikte borç temini de dahil olmak üzere, Banka nın sürekliliği ilkesine ilişkin, senaryolar ve aksiyonları değerlendirmiştir. Süregelen şartlar, Altıncı Bölüm de yer alan diğer hususlarla birlikte, finansal tabloların onay tarihinden itibaren on iki ay içerisinde, ilgili bölümde çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkabilecek risklerin bulunduğunu göstermektedir. Ancak, bu husus tarafımızca verilen sınırlı olumlu görüşün dayanağı değildir. Diğer Husus İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolara ait Üçüncü Bölüm, XXIII. dipnotta ayrıca açıklandığı üzere, Banka, 9 Mart 2015 de Yönetim Kurulu ve mali tabloların hazırlanmasından sorumlu yönetim mensupları tarafından onaylanmamış 31 Aralık 2014 tarih ve bu tarihte sona eren yıla ait mali tablolarını yayınlamıştır. Söz konusu finansal tablolar üzerinde 9 Mart 2015 tarihli raporumuzda görüş vermekten kaçındığımızı beyan etmiş bulunmaktayız. Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin rapor: 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ( TTK ) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, sınırlı olumlu görüşün dayanağında belirtilen ve üç üst düzey çalışanla yapılmış olan sözleşmeler haricinde, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. 3) Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'na ilaveten 2 Nisan 2015 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik e (Yönetmelik) uygun olarak da yürütülmüştür. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Metin Canoğulları Sorumlu Denetçi, SMMM 30 Nisan 2015 İstanbul, Türkiye

4 NİN 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası nın Yönetim Merkezinin Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No: Ümraniye/İSTANBUL Katılım Bankası nın Telefon ve Fax Numaraları : / Katılım Bankası nın İnternet Sayfası Adresi : İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : raporlama@bankasya.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER KATILIM BANKASI NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KATILIM BANKASI NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN DİĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan yılsonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Mehmet Ali İSLAMOĞLU Aydın GÜNDOĞDU Mahmut YALÇIN Çiğdem ÖZDEMİR Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Vekili Ahmet MUTLU Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyadı/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen Tel No: Fax No:

5 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Katılım Bankası nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Katılım Bankası nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 1 IV. Katılım Bankası nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Katılım Bankası nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklamalar 3 VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 4 II. Nazım hesaplar tablosu 6 III. Gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 8 V. Özkaynak değişim tablosu 9 VI. Nakit akış tablosu 11 VII. Kar dağıtım tablosu 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 14 III. İştirak ve Bağlı Ortaklara İlişkin Açıklamalar 14 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 15 V. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 15 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 16 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 19 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 20 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 20 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 19 XI. XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 21 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 21 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 22 XV. Karşılıklar, koşullu yükümlülüklere ve varlıklara ilişkin açıklamalar 22 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 23 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 24 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 25 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 25 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 25 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 25 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 26 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 27

6 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 33 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 41 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 48 IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 50 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 50 VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 52 VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 52 VIII. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin bilgiler 55 IX. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler 56 X. Risk yönetim hedef ve politikaları 57 XI. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 59 XII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 60 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 61 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 82 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 92 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 97 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 104 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 105 VII. Katılım Bankası nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 107 VIII. Katılım Bankası nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı 107 temsilciliklerine ilişkin açıklamalar IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 108 ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka nın sürekliliğine ilişkin açıklamalar ilişkin diğer açıklamalar 109 YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 115 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 115

7 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi II. III. Asya Finans Kurumu A.Ş. nin kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete de yayımlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve Ana Sözleşme 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde yayımlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. ( Banka ) olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi nde yayımlanmıştır. Katılım Bankası nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Banka nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Banka nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplam halka açıklık oranı %54,05 tir (31 Aralık 2013: %53,47). Banka nın 123 pay sahibine ilişkin temettü dışındaki ortaklık hakları BDDK nın 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı kararı ile 3 Şubat 2015 tarihinden itibaren TMSF tarafından kullanılmaktadır. Katılım Bankası nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Ünvanı Adı ve Soyadı Sorumluluk Alanları Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Ali İSLAMOĞLU (*) Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyeleri Abdullah GÜZELDÜLGER (*) Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili İdris Turan İLTER (*) Yönetim Kurulu Üyesi İsmail GÜLER (*) Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Ali GÖKÇE (*) Yönetim Kurulu Üyesi Zülfikar Ş. KANBEROĞLU (*) Yönetim Kurulu Üyesi Ahmet MUTLU (*) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bedri SAYIN (*) Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Genel Müdür Aydın GÜNDOĞDU (*) Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Genel Müdür Yardımcıları Murat DEMİR Pazarlama Grubu Ahmet AKAR Krediler Grubu Feyzullah EĞRİBOYUN Hazine Grubu Mahmut YALÇIN Mali İşler Grubu ve İştirakler Talha Salih YAYLA Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu Murat TANRIVERDİ (***) BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu (*) 4 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Genel Müdür kademelerinde yapılan değişikliklere istinaden Prof. Dr. Erhan BİRGİLİ, Ali ÇELİK, İzzet AKYAR, Zafer ERTAN, Av. Mehmet URUÇ, Yusuf ÇİLKOPARAN, Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU, Metin PEHLİVAN ve Ahmet BEYAZ görevlerinden ayrılarak yerlerine; Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı, Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili, Mehmet Ali GÖKÇE, Abdullah GÜZELDÜLGER, İsmail GÜLER, İdris Turan İLTER ve Zülfikar Ş. KANBEROĞLU ise Yönetim Kurulu Üyesi sıfatıyla atanmış olup, Ahmet MUTLU ve Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır. (**) İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih BÜYÜKADALI 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Danışmanı olarak atanmıştır. (***) BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığına 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla Murat TANRIVERDİ atanmıştır. (****) 24 Ocak 2015 itibarıyla Dr. Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait KAVURMACI istifaen görevinden ayrılmıştır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN ve Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU nun atanmasına karar verilmiştir. (*****) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Recep KOÇAK, 2 Ocak 2015 tarihinde istifaen görevinden ayrılmıştır. Recep KOÇAK ve daha önce istifa eden Mustafa Talat KATIRCIOĞLU' nun istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin PEHLİVAN ve Ahmet Sait KAVURMACI' nın atanmasına karar verilmiştir. 1

8 IV. Katılım Bankası nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Banka nın TL olan ödenmiş sermayesinin TL si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda bulunmaktadır: 2 Nitelikli Pay Tutarları Nitelikli Pay Oranları Ödenmiş Ödenmemiş Ad Soyad /Ticari Ünvanı Paylar Paylar ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş , FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. (*) , SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş. (*) , BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş , ABDULKADİR KONUKOĞLU , DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş , OSMAN CAN PEHLİVAN , SERRA TURİZM LTD. ŞTİ , HASAN SAYIN , NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş , DİĞER , Toplam , (*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Banka da A grubu nitelikli paya sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve Tic. A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş. de kontrol gücünü elinde bulunduran Kaynak Holding A.Ş. nin hisselerinin tümünün Hollanda da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak 2015 tarihinde kurulan INL Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılmış olması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş. ye ait Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. V. Katılım Bankası nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Banka; özel cari hesaplar ve katılma hesapları adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Banka nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır. Bank Asya, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. adına hisse senedi alım satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. Banka aynı zamanda Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. nin bireysel emeklilik ve kredili hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır. Banka nın 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 281 Şube (1 adet yurtdışı dahil) ve çalışanı bulunmaktadır).

9 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklamalar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ e göre sadece mali bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Banka nın konsolide mali tablolarında mali bağlı ortaklıkları tam konsolidasyon kapsamında konsolide edilmektedir. Banka nın mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırıldığı tarihe kadar konsolide finansal tablolarda özkaynaklardan pay alma yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile takip edilmeye başlanmıştır. Mali olmayan iştirakler ise konsolide finansal tablolarda maliyet bedeli ile takip edilmektedir. VII. Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Bulunmamaktadır. 3

10 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

11 KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) AKTİF KALEMLER Dipnot (Beşinci Bölüm-I) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM (31/12/2014) ÖNCEKİ DÖNEM (Yeniden Düzenlenmiştir) (31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z A YANSITILAN FV (Net) (2) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR (3) IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5) Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) ( ) (2.193) ( ) ( ) (986) ( ) VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) VIII. İŞTİRAKLER (Net) (7) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (10) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) (50.665) - (50.665) ( ) (102) ( ) XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) Şerefiye Diğer XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) XVI. VERGİ VARLIĞI (15) Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XVIII DİĞER AKTİFLER (17) AKTİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

12 KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) PASİF KALEMLER Dipnot (Beşinci Bölüm-II) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM (31/12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam I. TOPLANAN FONLAR (1) Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) III. ALINAN KREDİLER (3) IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) VI. MUHTELİF BORÇLAR VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) (5) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) (152) (7) (159) IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar X. KARŞILIKLAR (7) Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar XI. VERGİ BORCU (8) Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) XIV. ÖZKAYNAKLAR (11) Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları (9.931) - (9.931) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr Veya Zarar ( ) - ( ) Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı Dönem Net Kâr/Zararı ( ) - ( ) Azınlık Payları PASİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

13 KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnot (Beşinci Bölüm-III) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM (31/12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ VE KEFALETLER (1),(2) Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1),(2) Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (3) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Vadeli Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) IV. EMANET KIYMETLER Müşteri Fon Ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

14 KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (Beşinci Bölüm- IV) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM (01/01/ /12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir) ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/ /12/2013) I. KAR PAYI GELİRLERİ (1) Kredilerden Alınan Kar Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kar Payı Gelirleri II. KAR PAYI GİDERLERİ (2) ( ) ( ) 2.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları ( ) ( ) 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları ( ) ( ) 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları (60.906) (11.451) 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları Diğer Kar Payı Giderleri (348) (766) III. NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ [ I - II ] IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer (12) Verilen Ücret Ve Komisyonlar ( ) (66.274) Gayri Nakdi Kredilere (41) (28) Diğer (12) ( ) (66.246) V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) (4) (39.003) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı (2.241) Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı (98.587) (11.068) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) ( ) ( ) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) ( ) ( ) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) ( ) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR) - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+ +XIV) (8) ( ) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-+) (9) (32.500) 16.1 Cari Vergi Karşılığı - (44.021) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI) (10) ( ) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer durdurulan faaliyet gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII+ +XIX) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-+) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI) - - XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (11) ( ) Grubun Kârı / Zararı ( ) Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) - - Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) (0,90) 0,20 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7

15 KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEŞ TİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) Ö ZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖ NEM (01/01/ /12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir) Ö NCEKİ DÖ NEM (01/01/ /12/2013) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (22.230) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ O LMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI (661) (147) V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI) - - VII. MUHASEBE PO LİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN VIII. DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER KALEMLERİ (4.720) (1.000) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (1.930) X. DO ĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) (18.931) XI. DÖ NEM KÂRI/ZARARI ( ) Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer ( ) XII. DÖ NEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TO PLAM KÂR/ZARAR (X±XI) ( ) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8

16 KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A. / Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ F. Azınlık payları hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/ /12/2013) I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları (17.784) (17.784) - (17.784) VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X Kur Farkları (147) (147) - (147) XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhraç Primi XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer (1.000) (1.000) - (1.000) XIX Dönem Net Kârı veya Zararı XX Kâr Dağıtımı ( ) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutar ( ) Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XX) (9.931) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9

17 KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A. / Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ F. Azınlık payları hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak CARİ DÖNEM (01/01/ /12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir) I. Sonu Bakiyesi (V) (9.931) Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S VIII. Kur Farkları (661) (661) - (661) IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (3.576) (3.576) - (3.576) XVII Dönem Net Kârı veya Zararı ( ) ( ) - ( ) XVIII. Kâr Dağıtımı (*) ( ) (141) - (141) 18.1 Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar ( ) (141) - (141) 18.3 Diğer Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) ( ) (*) Banka nın yurtdışı şubesinde bulunan yabancı para kur farkı etkisi (141 TL) geçmiş yıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10

18 KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) NAKİT AKIŞ TABLO SU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Dipnot BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖ NEM (01/01/ /12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir.) Ö NCEKİ DÖ NEM (01/01/ /12/2013) 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Ö ncesi Faaliyet Kârı/Zararı ( ) Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları ( ) ( ) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (V-I ) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler ( ) ( ) Ödenen Vergiler (8.514) (78.824) Diğer (VI-1.2) ( ) ( ) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim ( ) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv larda net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki net (Artış) Azalış ( ) Kredilerdeki net (Artış) Azalış ( ) Diğer Aktiflerde net (Artış) Azalış (VI-1.2) Bankalardan Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış) ( ) Diğer Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış) ( ) Alınan Kredilerdeki net Artış(Azalış) ( ) Vadesi Gelmiş Borçlarda net artış (Azalış) Diğer Borçlarda net Artış (Azalış) (VI-1.2) ( ) I. Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Kaynaklanan Net Nakit Akımı (94.059) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı ( ) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (28.751) (44.433) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (9.786) (84.461) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - ( ) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer - (4.363) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Sağlanan Net Nakit (16.565) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (12.989) Diğer (3.576) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi ( ) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki net Artış (Azalış) ( ) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-1.3) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (VI-1.4) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11

19 KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir) KAR DAĞITIM TABLO SU BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖ NEM (01/01/ /12/2014) (Yeniden Düzenlenmiştir.) Ö NCEKİ DÖ NEM (01/01/ /12/2013) I. DÖ NEM KARININ DAĞITIMI (*) 1.1. DÖNEM KARI / ZARARI ( ) ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (32.500) Kurumlar Vergisi ( Gelir Vergisi ) - (44.021) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) A. NET DÖ NEM KARI ( ) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖ NEM KÂRI [(A-( )] ( ) ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER (***) DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (0,90) 0, HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) (90) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (*) Cari dönemde net dönem zararı bulunmakta olup, finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla Banka Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir. (**) BDDK tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının dağıtımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edilmektedir.31 Aralık 2014 itibarıyla Banka nın ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri TL dir (31 Aralık 2013: TL ertelenmiş vergi geliri). (***) Banka nın yurtdışı şubesinde bulunan yabancı para kur farkı etkisi (141 TL) geçmiş yıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12

20 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Mali Tabloların Sunumu Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ( Yönetmelik ) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü Türkiye Muhasebe Standartları ya da TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları, 28 Haziran 2012 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tabloların TMS ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup, düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahminleri içerenlerden ayrı olarak, muhasebe politikalarının uygulanmasında Banka yönetimi, finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları önemli ölçüde etkileyen, çeşitli değerlendirmeler yapar. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları en fazla etkileyen değerlendirmeler ve geleceğe yönelik temel varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda, TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2013 te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2014 ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin (TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik), TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler, TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik), TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik), TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)) Banka nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ila XXIII. no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka nın muhasebe politikalar ı, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. 13