ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER SAYFA NO ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR NOT 8 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 9 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 10 STOKLAR NOT 11 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 13 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 14 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 15 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 16 FİNANSAL GELİRLER NOT 17 FİNANSAL GİDERLER NOT 18 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) NOT 19 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 20 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 21 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 22 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 31

3 31 MART TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO VARLIKLAR Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki dipnotlar bu konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

4 31 MART TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Değer Artış Fonları Aktüeryal Kayıp ( ) ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki dipnotlar bu konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

5 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem Yeniden Sınıflandırılmış(*) Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Önceki Dönem Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 14 ( ) ( ) BRÜT KAR Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 15 ( ) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 15 ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) 15 ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) ( ) ( ) FAALİYET KARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 17 ( ) ( ) FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri 18 ( ) ( ) Dönem Vergi Gideri (-) ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) ( ) FAALİYETLER DÖNEM KARI Dönem Karının Dağılımı 19 Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç 0,13 0,16 Diğer Kapsamlı gelir: Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim Aktüeryal Kayıp ( ) - Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Geliri / (Gideri) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları (*)Yeniden sınıflandırma etkileri Dipnot 2, Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi notunda açıklanmıştır. 3 Ekteki dipnotlar bu konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

6 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Değer Artış Fonları Yatırım Amaçlı Kardan Ana Kontrol Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Gayrimenkul Değer Artış Fonları Finansal Varlık Değer Artış Fonları Aktüeryal Kayıp Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) Ortaklığa Ait Özkaynaklar Gücü Olmayan Paylar Toplam 1 Ocak itibariyle ( ) Toplam kapsamlı gelir Geçmiş yıllar karlarına ve yedeklere transfer ( ) itibariyle Ocak itibariyle ( ) Toplam Kapsamlı Gelir ( ) Ödenecek Temettü (**) ( ) ( ) - ( ) Ortak kontrol altındaki işlemler (*) ( ) ( ) ( ) Geçmiş yıllar karlarına ve yedeklere transfer ( ) itibariyle ( ) (*) Reform Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş. nin satın alımı (not 1) (**) tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı nda tamamı olağanüstü yedeklerden karşılanmak üzere TL nin dağıtılmasına karar verildi ve 08 Nisan tarihinden itibaren dağıtılması gerçekleştirildi. 4 Ekteki dipnotlar bu konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

7 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak- Yeniden Sınıflandırılmış Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak- İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Net dönem karı Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit girişleri için gerekli düzeltmeler - Maddi duran varlıkların amortismanı Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları Şüpheli alacak karşılığı İptal edilen şüpheli alacak karşılığı 8 ( ) ( ) - Kıdem tazminatı karşılığı ( ) - Kullanılmamış izin tahakkuku Performans prim tahakkuku/(iptali) ( ) - Kredi faiz tahakkukundaki değişim ( ) Reeskont (geliri)/gideri ( ) - Finansal borçlar kur değişimi ( ) - Diğer finansal yükümlülükler gelir tahakkuku ( ) ( ) - Sabit kıymet satış karı (net) ( ) (8.036) - Stok değer düşüklüğü karşılığı / (iptali) 10 ( ) Vergi karşılığı Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit Ticari alacaklardaki (artış) / azalış ( ) İlişkili taraflardan alacaklardaki artış ( ) ( ) - Stoklardaki azalış / (artış) ( ) - Diğer alacaklar ve diğer varlıklardaki (artış) / azalış ( ) Ticari borçlardaki azalış ( ) ( ) - İlişkili taraflara borçlardaki (azalış) / artış ( ) Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki artış Faaliyetlerden elde edilen nakit ( ) ( ) - Ödenen vergi 18 ( ) ( ) - Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) - Ödenen yıllık izin ( ) ( ) - Şüpheli ticari alacaklardan yapılan tahsilatlar İşletme faaliyetlerinden (kullanılan) / elde edilen nakit ( ) ( ) 5 Ekteki dipnotlar bu konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

8 31 MART TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak-31 Mart Yeniden Sınıflandırılmış Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - Maddi duran varlık alımları 12 ( ) ( ) - Maddi olmayan duran varlık alımları 13 (21.266) (22.679) - Sabit kıymet satışlarından elde edilen nakit Finansal yatırım satışından elde edilen nakit İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklardaki değişim Ortak kontrol altındaki işlemler ( ) - Yatırım faaliyetlerinde elde edilen / (kullanılan) nakit FİNANSAL FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - Ödenen krediler ( ) ( ) - Alınan yeni krediler Finansal kiralama borçlardaki değişim ( ) ( ) - Ödenen faiz ( ) ( ) - İlişkili taraflara ticari olmayan borçlardaki değişim ( ) Finansal faaliyetlerden (kullanılan) / elde edilen nakit ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLERDEKİ NET DEĞİŞİM ( ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER Ekteki dipnotlar bu konsolide mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

9 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ( Şirket ) ve bağlı ortaklıkları (hep birlikte Grup ), ana ortaklık Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ve hisselerinin çoğunluğuna veya kontrolüne sahip bulunduğu konsolidasyon kapsamında yedi bağlı ortaklıktan oluşmaktadır (: altı). Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş yılında kurulmuştur. Şirketin ana faaliyet konusu özellikle bisküvi, çikolata, çikolata kaplamalı bisküvi, gofret ve kek imalatıdır. Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş., 30 Ekim 1996 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş. ( BİST ) (Eski Adı: İstanbul Menkul Kıymetler Borsası) nda işlem görmekte olan Anadolu Gıda Sanayi A.Ş. ile 2003 tarihi itibariyle kendi ismi altında birleşerek halka açılmıştır. Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. nin merkezi Kısıklı Mah. Ferah Cad. No:1 Büyük Çamlıca Üsküdar İstanbul dadır. Grup un tarihi itibariyle toplam çalışan sayısı olmakla birlikte bu sayı içerisinde 475 taşeron çalışanı bulunmaktadır ( : 8.627, taşeron çalışan sayısı: 608). Grup un ana ortağı ve aynı zamanda kontrolü elinde tutan taraf Yıldız Holding A.Ş. dir. Şirket in ve tarihleri itibariyle %10 dan fazla paya sahip ortaklarının ünvanları ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir: Ortaklığın Ünvanı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Yıldız Holding A.Ş %44, %44,38 Dynamic Growth Fund %21, %21,44 Diğer %34, %34, ,00% ,00% Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. nin ve tarihleri itibariyle tam konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları ( Bağlı Ortaklıklar ), temel faaliyet konuları ile doğrudan ve dolaylı sermaye payları aşağıda belirtilmiştir: Doğrudan Etkin Doğrudan Etkin Sahiplik Sahiplik Sahiplik Sahiplik Bağlı Ortaklıklar Oranı % Oranı % Oranı % Oranı % Faaliyet Konusu Biskot Bisküvi Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. %43,5 %43,9 %43,5 %43,9 İmalat Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. %91,7 %91,7 %91,7 %91,7 İmalat İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş. %83,8 %91,4 %83,8 %91,4 Pazarlama/Ticaret Atlas Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. %98,3 %98,3 %98,3 %98,3 Pazarlama/Ticaret Birleşik Dış Ticaret A.Ş. %70,0 %79,2 %70,0 %79,2 Pazarlama/Ticaret Reform Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş.(*) %100,0 %100,0 - - Pazarlama/Ticaret Rekor Gıda Pazarlama A.Ş. - %41,5 - %41,5 Pazarlama/Ticaret (*) Reform Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş. nin tüm payları 18 Şubat tarihinde Şirket tarafından Yıldız Holding A.Ş. den devralınmış ve döneminde tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. 7

10 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı). Ödenecek temettü: Grup cari dönemde TL temettü ödemesi kararı almıştır. Hisse başına düşen temettü tarihi itibariyle 0,44 dir ( : 0,82). Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 9 Mayıs tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ ( Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Rapor tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS / UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ i çerçevesinde UMS / UFRS ye göre hazırlanmış olup, finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Finansal tablolar, bazı yatırım amaçlı gayrimenkuller ve finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu( Kurum ) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname nin Geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. SPK, halka açık şirketlerin UMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır. 8

11 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: (devamı) Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı) Bu tebliğe istinaden UMS/UFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar UMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Grup, tarihli konsolide finansal tablolarda belirtilen politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: konsolide finansal tablolarında Satış Gelirleri notu içerisinde Yurtiçi satışlar altında gösterilen TL tutar, ile Diğer Faaliyet Gelirleri notu içerisinde gösterilen TL olan ilgili ihracat gelirleri Satış Gelirleri notu içerisinde Yurtdışı satışlar notu içerisine sınıflandırılmıştır. konsolide finansal tablolarında netleştirilmiş olan Finansal Gelirler notu içerisindeki Kambiyo Karları ve Finansal Giderler notu içerisindeki Kambiyo Zararları, brüt olarak gösterilmiştir. 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları: Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar Grup tarafından uygulanmış ve bu finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuştur. Bu finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıştır. Grup un sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar: UMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tablolar UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 24 İlişkili Taraflar ile İlgili Açıklamalar Grup un finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar: Bulunmamaktadır. Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar UFRS 9 Finansal Araçlar 1 UFRS 9 ve UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi 1 UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 9

12 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Reform Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş. nin tüm payları 18 Şubat tarihinde Şirket tarafından Yıldız Holding A.Ş. den devralınmış ve döneminde tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Önceki dönemlerde açıklanan konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona tabi olan Atlantik Gıda Pazarlama ve Ticaret A.Ş. 15 Kasım tarihinde devralınarak Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. çatısı altında birleştirilmiştir. 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un ana faaliyet konusu özellikle bisküvi, çikolata, çikolata kaplamalı bisküvi, gofret ve kek imalatı ve pazarlamasıdır. Grup faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen raporlar Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının konsolide rakamlarından oluşmaktadır. Grup un tek bir faaliyet alanında faaliyet göstermesi ve yetkili mercilerin konsolide raporlar üzerinden karar vermesinden dolayı ekli konsolide finansal tablolarda UFRS 8 kapsamında bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar(*) Diğer hazır değerler (*) Vadeli mevduatların içerisinde TL tutarında gecelik vadeli mevduat bulunmaktadır ( : TL). Vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: Para Cinsi Faiz Oranı (%) Vade TL %4,80 - %6,00 Nisan ABD Doları %1,00 - %3,73 Nisan Avro %1,00 - %2,25 Nisan Para Cinsi Faiz Oranı (%) Vade TL %4,80 - %8,58 Ocak ABD Doları %0,65-%3,40 Ocak Avro %2,90 Ocak FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar: 10 Satılmaya hazır finansal varlıklar Şirket in kısa vadeli finansal yatırımları, çeşitli menkul kıymetlerden oluşmaktadır.

13 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 6. FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı) Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar: Satılmaya hazır finansal varlıklar Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Pay % Pay % BİM Birleşik Mağazalar A.Ş. 0,20% %0, G New, Inc 19,23% %19, Godiva Belgium BVBA 19,23% %19, Diğer Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilirler. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki TL (: TL) tutarındaki fark, diğer kapsamlı gelir olarak doğrudan özkaynak içerisinde kayda alınmıştır. Finansal yatırımlar içerisinde TL (: TL) olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıklıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tahmin edilememiş ve ilgili finansal varlıklar borsada işlem görmemeleri sebebiyle ekli konsolide finansal tablolarda maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. 7. FİNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar: Kısa vadeli krediler Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun Vadeli Finansal Borçlar: Uzun vadeli krediler Uzun vadeli finansal kiralama borçları Döviz Cinsi Vade Aralığı Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli ABD Doları Nisan - Aralık 2014 %3,20 - %6, Avro Nisan - Nisan 2015 %3,75 - %5, Döviz Cinsi Vade Aralığı Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli TL Spot Spot Avro Nisan - Nisan 2015 %3, ABD Doları Ocak - Aralık 2014 %3,20-%7,

14 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 7. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Kredilerin geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler a) Kısa vadeli finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Finansal Kiralama Borçları Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) ( ) ( ) b) Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Uzun Vadeli Finansal Kiralama Borçları Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) (54.868) ( ) Finansal kiralama borçlarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (not 20) Diğer Ticari Alacaklar Ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı ( ) ( ) Toplam Kısa Vadeli Ticari Alacaklar

15 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) Ticari alacaklar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerleriyle gösterilmektedir. Net gerçekleşebilir değerin tespitinde etkin faiz oranı olarak Grup un peşin satışlarında uyguladığı ortalama peşin iskonto oranı olan %7,5 ( : %8,0) esas alınmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. ve dönemlerinde şüpheli ticari alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Ocak Açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri (29.016) ( ) Kur farkı (1.150) İptal edilen karşılık tutarı Tahsilatlar Kapanış bakiyesi ( ) ( ) Kısa Vadeli Ticari Borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (not 20) Ticari borçlar DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (not 20) Kısa vadeli diğer alacaklar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Personelden alacaklar

16 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer Borçlar İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar (not 20) Kısa vadeli diğer borçlar Kısa Vadeli Diğer Borçlar Diğer borçlar (*) Alınan depozito ve teminatlar (*) 28 Mart tarihinde gerçekleştirilmiş olan Olağan Genel Kurul Toplantısı nda dağıtımı karara bağlanmış olan TL temettü borcu bulunmaktadır. 10. STOKLAR Stokların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) Stoklar maliyet değerleri ile yer almakta olup, değer düşüklüğü olan stoklar için karşılık ayrılmıştır. ve tarihlerinde sona eren ara dönemlerde stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- Açılış bakiyesi ( ) ( ) Dönem gideri ( ) ( ) Kullanılan karşılık Kapanış bakiyesi ( ) ( ) 14

17 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 11. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 1 Ocak- 1 Ocak- Açılış bakiyesi Yatırım amaçlı gayrimenkullere transferler - - Makul değer artışından kaynaklanan kazanç - - Kapanış bakiyesi tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Grup ile ilişkisi olmayan bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından 17 ve 18 Aralık tarihlerinde gerçekleştirilen değerlemelere göre elde edilmiştir. Türkiye Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız ekspertiz olan EVA Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık A.Ş. söz konusu yerlerdeki taşınmazların değerlemesi konusunda uygun nitelik ve deneyime sahiptir. Uluslararası Değerleme Standartları na uygun olan değerleme, benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının referans alınması ve maliyet yönteminin birlikte kullanılması ile tespit edilmiştir. 17 ve 18 Aralık tarihinde gerçekleştirilen değer artışı TL olup gelir tablosunda muhasebeleştirimiştir. Özkaynakta muhasebeleştirilen tutar ise TL dir. Tamamı bina olan Yatırım amaçlı gayrimenkullerden dönem içerisinde TL kira geliri elde edilmiştir. Dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan direkt işletme giderlerinin tutarı TL dir. 15

18 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların 1 Ocak dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak Giriş Çıkış Transfer Konsolidasyon Kapsamına girişler Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıtlar Demirbaşlar ( ) Özel maliyetler Diğer maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar (17.550) ( ) ( ) Birikmiş Amortisman 1 Ocak Dönem gideri Çıkış Transfer Konsolidasyon Kapsamına girişler Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) (77.044) ( ) Binalar ( ) ( ) ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) ( ) Taşıtlar ( ) (16.871) ( ) Demirbaşlar ( ) ( ) ( ) Özel maliyetler ( ) ( ) ( ) Diğer maddi varlıklar (1.396) (1.396) ( ) ( ) ( ) ( ) Net Değer Amortisman ve itfa giderlerinin TL si ( : TL) satılan malın maliyetine, TL si ( : TL) araştırma ve geliştirme giderlerine, TL si ( : TL) pazarlama ve satış giderlerine, TL si ( : TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Grup, dönem içerisinde finansal kiralama yoluyla alım gerçekleştirmemiştir. 16

19 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıkların 1 Ocak dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak Giriş Çıkış Transfer Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar ( ) Taşıtlar Demirbaşlar ( ) Özel maliyetler (52.363) Diğer maddi varlıklar (681) Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) ( ) (11.317) Birikmiş Amortisman 1 Ocak Dönem gideri Çıkış Transfer Yeraltı ve yerüstü düzenleri ( ) (71.820) - - ( ) Binalar ( ) ( ) - - ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Taşıtlar ( ) (18.197) - - ( ) Demirbaşlar ( ) ( ) ( ) Özel maliyetler ( ) ( ) ( ) Diğer maddi varlıklar (2.206) (176) (1.805) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Net Değer Grup, dönem içerisinde finansal kiralama yoluyla alım gerçekleştirmemiştir. 17

20 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Diğer maddi varlıklar Demirbaşlar Özel maliyetler Faydalı Ömür yıl yıl 4 15 yıl 4 10 yıl 4 10 yıl 3 10 yıl 5 10 yıl 13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak Giriş Çıkış Haklar Diğer (34.924) (34.924) İtfa Payları 1 Ocak Dönem Gideri Transfer Haklar ( ) (90.670) - ( ) Diğer ( ) (30.274) ( ) ( ) ( ) ( ) Net Değer

21 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet 1 Ocak Giriş Transfer Haklar Diğer İtfa Payları 1 Ocak Dönem Gideri Transfer Haklar ( ) (48.586) - ( ) Diğer ( ) (27.376) - ( ) ( ) (75.962) - ( ) Net Değer Maddi olmayan duran varlık kalemleri doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde itfaya tabi tutulmuştur. Haklar Diğer maddi olmayan varlıklar Faydalı Ömür 2 15 yıl 2 12 yıl 14. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Esas faaliyet gelirlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- Yeniden Sınıflandırılmış(*) 1 Ocak- Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Satiş iskontoları ve iadeleri ( ) ( ) Satış Gelirleri (net) Satılan mamullerin maliyeti ( ) ( ) Satılan ticari malların maliyeti ( ) ( ) Satışların Maliyeti ( ) ( ) Brüt Kar (*)Yeniden sınıflandırma etkileri Dipnot 2, Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi notunda açıklanmıştır. 19

22 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 15. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Faaliyet giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- Araştırma ve Geliştirme Giderleri Personel giderleri ( ) ( ) Malzeme giderleri ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri (35.158) (46.127) Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Personel giderleri ( ) ( ) Pazarlama faaliyet giderleri ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri ( ) ( ) Kira giderleri ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri Personel giderleri ( ) ( ) Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ( ) ( ) Amortisman ve itfa giderleri ( ) ( ) Danışmanlık gideri ( ) (97.727) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) 16. FİNANSAL GELİRLER 1 Ocak- 1 Ocak- Kambiyo karları Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri Finansmandan kaynaklanan kur farkı ve faiz gelirleri Reeskont gelirleri FİNANSAL GİDERLER 1 Ocak- 1 Ocak- Kambiyo zararları ( ) ( ) Vadeli alımlardan kaynaklanan finansman gideri ( ) ( ) Finansmandan kaynaklanan kur farkı ve faiz giderleri ( ) ( ) Reeskont faiz giderleri ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) 20

23 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 18. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Grup, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile UFRS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Türkiye de şirketler konsolide vergi beyannamesi düzenleyemezler, bu nedenle ertelenmiş vergi varlığına sahip iştiraklerle ertelenmiş vergi yükümlülüğüne sahip şirketlerin ertelenmiş vergi pozisyonları netleştirilmemiş ve ayrı açıklanmıştır. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranları bazı teşvik ve istisnaların kullanımı nedeni ile %20,%10 ve %5 tir (: %20,%10 ve %5). Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları: Ertelenmiş vergi (varlıkları) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme, amortisman ve itfa farklılıkları Yatırım amaçlı gayrimenkul değerleme farkları Menkul kıymetler değerleme farklılıkları Stoklar üzerindeki kar marjı ( ) ( ) - - Ticari alacaklar / borçlar reeskontu (net) ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı ( ) ( ) ( ) ( ) Şüpheli ticari alacak karşılığı ( ) ( ) ( ) ( ) Geçmiş yıl zararları ( ) ( ) - ( ) Dava karşılığı ( ) ( ) ( ) ( ) Türev finansal yükümlülükler ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri: Ertelenmiş vergi (varlıkları) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme, amortisman ve itfa farklılıkları Yatırım amaçlı gayrimenkul değerleme farkları Menkul kıymetler değerleme farklılıkları Stoklar üzerindeki kar marjı (99.556) (75.044) - - Ticari alacaklar / borçlar reeskontu (net) ( ) (32.654) Kıdem tazminatı karşılığı ( ) ( ) ( ) ( ) Şüpheli ticari alacak karşılığı ( ) ( ) ( ) ( ) Geçmiş yıl zararları ( ) ( ) - - Dava karşılığı (72.466) ( ) ( ) ( ) Türev finansal yükümlülükler (81.910) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

24 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 18. VERGİLER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Hareketleri: 1 Ocak 1 Ocak Açılış bakiyesi Özkaynaklara yansıtılan fonlardan netlenen vergi ( ) Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) ( ) Grup, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Kurumlar vergisi Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. tarihinde uygulanan efektif vergi oranı %20 ( : %20) dir. Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir ( : %20). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir vergisi stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 22

25 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 18. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Grup yatırım indiriminden faydalanmadığından kurumlar vergisi oranını %20 olarak uygulamıştır. ve tarihleri itibariyle vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir. Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı ( ) ( ) Dönem karından peşin ödenen vergi ve yasal yükümlülükler Bilançodaki vergi karşılığı ( ) ( ) 1 Ocak 1 Ocak Cari dönem vergi karşılığı Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri ( ) Gelir tablosundaki vergi karşılığı HİSSE BAŞINA KAZANÇ ve dönemlerinde Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - Tedavüldeki hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi Ana ortaklık payına düşen net kar Hisse Başına Kar (1 TL değerli hisseye isabet eden) 0,13 0,16 23

26 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan olan alacak tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar Ticari olmayan alacaklar Ticari ve ticari olmayan alacakların ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Ana Ortaklar Yıldız Holding A.Ş Ana Ortak Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş Pasifik Tük. Ürün. Satış Ve Ticaret A.Ş Teközel Gıda T.Sağ. Mrk. Hiz. San. Tic. A.Ş Hamle Company Ltd. (Kazakistan) Eksper Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş Hero Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş KBF Limited GF Lovell Diğer

27 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili taraflara olan borç tutarlarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Ticari borçlar Ticari olmayan borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Ana Ortaklar Yıldız Holding A.Ş Ana Ortak Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş Besler Gıda ve Kimya San. Tic. A.Ş SCA YILDIZ Kağıt ve Kişisel Bakım - Üretim A.Ş Northstar Innovation A.Ş Marsa Yağ San. ve Tic. A.Ş Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş Diğer

28 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) c) İlişkili taraflarla yapılan alış ve satış işlemlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: Ana Ortak Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler 1 Ocak 1 Ocak Alışlar Satışlar Alışlar Satışlar Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş Besler Gıda ve Kimya San. ve Tic. A.Ş Baycan Pazarlama ve Ticaret A.S CCC Gıda San. ve Tic. A.Ş Örgen Gıda San. ve Tic. A.Ş Hero Gıda San. Tic. A.Ş Ak Gıda San. ve Tic. A.Ş Pendik Nişasta San. A.Ş Teközel Gıda Tem. Sağ. Mark. Hizm. A.Ş Pasifik Tüketim Ürünleri Satış ve Tic. A.Ş Eksper Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş Hüner Pazarlama San. ve Tic. A.Ş Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş. (*) SCA Yıldız Kağıt ve Kişisel Bakım Üretim A.Ş Diğer (*) Atlas Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Atlantik Gıda Paz. ve Tic. A.Ş. geleneksel kanaldaki pazarlama ve ticaret faaliyetlerini sırasıyla 1 Mart ve 1 Nisan tarihlerinde durdurarak Yıldız Holding A.Ş. bünyesinde bulunan Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Pazarlama Satış ve Tic. A.Ş. ye devretmiştir. 26

29 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) İlişkili taraflara ödenen ve ilişkili taraflardan alınan faiz, kira ve benzeri bakiyelerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir: tarihinde sona eren üç aylık ara dönemde; Ana Ortaklar Kira Geliri Kira Hizmet Hizmet Faiz Faiz Gideri Geliri Gideri Geliri Gideri Yıldız Holding A.Ş (565) ( ) ( ) Ana Ortak Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Hero Gıda Sanayi ve Tic.A.Ş (85.163) - - Hüner Pazarlama San. ve Tic. A.Ş (255) (1.836) - - Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve Tic. A.Ş. (*) ( ) - - Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş (1.500) (46.119) - - Northstar Innovation A.Ş ( ) - - İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. - ( ) - (68.735) - - Diğer (1.378) ( ) - (70.438) ( ) ( ) ( ) (*) Atlas Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Atlantik Gıda Paz. ve Tic. A.Ş. geleneksel kanaldaki pazarlama ve ticaret faaliyetlerini sırasıyla 1 Mart ve 1 Nisan tarihlerinde durdurarak Yıldız Holding A.Ş. bünyesinde bulunan Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Pazarlama Satış ve Tic. A.Ş. ye devretmiştir. 27

30 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE Ana Ortaklar 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) İlişkili taraflara ödenen ve ilişkili taraflardan alınan faiz, kira ve benzeri bakiyelerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir (devamı): tarihinde sona eren üç aylık ara dönemde: Kira Geliri Kira Hizmet Hizmet Faiz Faiz Gideri Geliri Gideri Geliri Gideri Yıldız Holding A.Ş (40.068) ( ) ( ) Diğer Şirketler Hero Gıda Sanayi ve Tic.A.Ş (92.789) - - SCA YILDIZ Kağıt ve Kişisel Bakım - - Üretim A.Ş Horizon Hızlı Tük. Ür. Paz. Sat. ve ( ) ( ) Tic. A.Ş. (*) Önem Gıda San. ve Tic. A.Ş (1.490) (95.849) Natura Gıda San. ve Tic. A.Ş ( ) - - Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (*) Atlas Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Atlantik Gıda Paz. ve Tic. A.Ş. geleneksel kanaldaki pazarlama ve ticaret faaliyetlerini sırasıyla 1 Mart ve 1 Nisan tarihlerinde durdurarak Yıldız Holding A.Ş. bünyesinde bulunan Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Pazarlama Satış ve Tic. A.Ş. ye devretmiştir. e) Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline sağlanan faydalar: Yönetim Kurulu Üyelerine Üst Düzey Yönetim Personeline f) İlişkili taraflar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler bulunmamaktadır. 28

31 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE 21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski yönetimi Grup un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: TL Karşılığı ABD Doları Avro GBP CHF DKK 1. Ticari Alacak a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DÖNEN VARLIKLAR Ticari Alacaklar a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu ( ) ( ) ( ) Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a a a) ( ) ( ) ( )