Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

Transkript

1 ESGİMTAŞ ESNAF VE SANATKARLAR GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ TEMİN, TEDARİK, SANAYİ VE TİCARET A.Ş NİN 2009 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ESGİMTAŞ ESNAF VE SANATKARLAR GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ TEMİN, TEDARİK, SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Şirketinin Sorumluluğu Bağımsız Denetim Kuruluşu olarak sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

2 Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz yılı Bağımsız Denetimi bir başka Bağımsız Denetim Şirketi tarafından gerçekleştirilmiş ve şartlı görüş verilmiştir. Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, yukarıda, ESGİMTAŞ ESNAF VE SANATKARLAR GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ TEMİN, TEDARİK, SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle gerçek finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Ankara, AKADEMİK DENETİM DANIŞMANLIK VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Hasan KAVAL Sorumlu Ortak Baş Denetçi

3 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 3 / 19 AYRINTILI BİLANÇO DİPNOTLARI (TL) 1- İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU : Ana sözleşmesine göre şirketin faaliyet konusu, Esnaf ve Sanatkarların mesleki faaliyetleri için ihtiyaç duydukları makine,cihaz ve gereçlerin üretimi, montaj ve bunların iç ve dış ticareti ile ilgili imalatları Esnaf ve Sanatkarların ürettiği mamul ve yarı mamul malların yurt içi ve yurt dışı pazarlamasını yapmaktır. Şirket, şu anda fiili olarak, bilgisayar donanımı satışı yapmak, bilgisayar yazılımı geliştirmek ve donanım bakım hizmeti vererek faaliyetini sürdürmektedir. 2- SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLARIN ADLARI, PAYLARININ MİKTAR VE SERMAYEDEKİ ORANLARI : Adı Pay Oranı Pay Tutarı(TL) Pay Oranı Pay Tutarı(TL) TESKOMB %46, ,00 %46, ,00 3- SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR : A grubu hisse senetlerinin tamamı nama muharrer olup, bu hisse senetleri Türkiye Esnaf ve Sanatkarlar Kredi Kefalet Kooperatifleri Birlikleri Merkez Birliği ve Esnaf ve Sanatkarlar Konfederasyonu ile kuruluşta A grubu hisse senedi almış olan hakiki şahıslara aittir. A grubu hisse senetleri Merkez Birliğine, Konfederasyona, Esnaf ve Sanatkarlar Federasyonlarına, başka bir Esnaf ve Sanatkarlar Kredi ve Kefalet Kooperatiflerine, bu kooperatiflerin Birliklerine, Esnaf ve Sanatkarlar Odalarına, bu odaların birliklerine, Şoforler ve Otomobilciler Odasına veya hakiki ve hükmi şahıslara devir ve temlik edebilirler. B grubu hisse senetlerinin tamamı nama muharrer olup Esnaf ve Sanatkarlar Kredi ve Kefalet Kooperatiflerine, bu Kooperatiflerin Birliklerine, Esnaf ve Sanatkarlar Odalarına, bu Odaların Birliklerine, Şoförler ve Otomobilciler Odalarına, Esnaf Federasyonlarına, Konfederasyonuna (TESK) ve Merkez Birliğine (TESKOMB) aittir. B grubu hisse senetleri, başka bir Esnaf ve Sanatkarlar Kredi ve Kefalet Kooperatiflerine, bu Kooperatiflerin Birliklerine, Esnaf ve Sanatkarlar Odalarına, bu Odaların Birliklerine, Şoförler

4 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 4 / 19 ve Otomobilciler Odalarına, Esnaf Federasyonlarına, Konfederasyonuna (TESK) ve Merkez Birliğine (TESKOMB) veya hakiki ve hükmi şahıslara devir ve temlik edebilirler. C grubu hisse senetlerinin tamamı nama muharrer olup A ve B grubu hissedarlar dışında kalan hakiki ve hükmi şahıslara aittir. Bu hisse senetlerinin A ve B grubu hisse senetlerine, diğer hakiki ve hükmi şahıslara devir ve temliki mümkündür. Şirketin yedi kişilik Yönetim Kurulu 3 ü A grubu, 3 ü B grubu ve 1 i de C grubu hissedarlarının göstereceği adaylar arasından seçilir. İdare Meclisi Başkanı A grubundan ve Başkan Vekili B grubundan olmak üzere İdare Meclisi üyeleri arasından seçilir. 4- KAYITLI SERMAYELİ ORTAKLIKLARDA KAYITLI SERMAYE TUTARI : 5- YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI : 6- YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER : 7- YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER : 8- CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ : a) Satın alınan, imal veya inşa edilen duran varlıkların maliyeti : , ,13 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : , ,00 c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi :

5 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 5 / CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİNİN TOPLAM TUTARI : Yoktur. ( : Yoktur.) 10- İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK BORÇ İLİŞKİSİ: Alacaklar Borçlar Olmayan Olmayan 1) Ortaklar ,51 517,77 2) Bağlı Ortaklık 3) İştirakler 4) İlişkili Şirketler ve Kişiler Alacaklar Borçlar Olmayan Olmayan 1) Ortaklar ,00 518,00 2) Bağlı Ortaklık 3) İştirakler 4) İlişkili Şirketler ve Kişiler Dönem sonunda 517,77 TL lik bakiye kendisine ulaşılamayan ortaklara olan temettü borcundan oluşmaktadır. ( : 2005 yılında ortaklara olan TL temettü borcunun 2006 yılında büyük bir kısmı ortaklara ödenmiş sadece ulaşılamayan ve çok küçük rakamlardan ibaret olan toplam 551 TL temettü borcu kalmıştır. Bu borcun TL si anapara TL si temerrüt faizidir. Bu borç 2007 yılında da devam etmektedir yılında ise bu borcun 32.- TL si daha ödenerek borç TL sına düşmüştür.)

6 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 6 / STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ : Mali tablolar esas itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri XI / 1 nolu tebliği ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğler esas alınarak hazırlanmıştır. Kullanılan önemli değerleme ölçüleri şu şekildedir. Döviz Mevcutları ; Yabancı para cinsinden olan banka mevcutları işlem tarihinde geçerli olan kurlar üzerinden kayıtlara alınmakta ve dönem sonunda da Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nın ilan ettiği döviz alış kuru üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır. Döviz cinsinden kredi borçları döviz satış kuru üzerinden değerlenmektedir. Alacak ve Borçlar ; Mukayyet değeri ile değerlendirilmektedir. Alınan ileri vadeli çekler, senetler ve verilen çekler % 16 ( : % 27) oranında reeskonta tabi tutulmaktadır. Şirketin beklenen vadesi üç ayı aşan vadeli senetsiz borç ve alacakları yoktur. Maddi Duran Varlıklar ; Maddi Duran Varlıklar elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmıştır. Amortisman oranı, faydalı ömür esasına göre tespit edilmemiş olup, vergi yasalarında öngörülen şekilde, düz (normal) amortisman yöntemi esas alınarak amortisman giderleri hesaplanmıştır. Stoklar ; Stoklar İlk Giren İlk Çıkar (FIFO) ile değerlendirilmektedir. Değer düşüklüğü olduğu tahmin edilen stoklar ekspertizler tarafından değerlendirilmiştir. Kıdem Tazminatı Karşılığı ; Şirket kıdem tazminatı almaya hak kazanmış tüm çalışanları için dönem sonunda kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve bu karşılıkları Genel Yönetim Giderleri ve Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri içerisinde muhasebeleştirmektedir. Gelir ve Giderler ; Gelir ve giderler tahakkuk esasına göre kaydedilmektedir.

7 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 7 / BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN VE AÇIKLAMAYI GEREKTİREN HUSUSLARA İLİŞKİN BİLGİ : Kıdem tazminatı tavanı tarihinden itibaren 2.427,04 TL sı olmuştur.. ( : Kıdem tazminatı tavanı tarihinden itibaren 2.260,04 TL sı olmuştur.) 13- ŞARTA BAĞLI ZARARLAR İLE HER TÜRLÜ ŞARTA BAĞLI KAZANÇLARA İLİŞKİN BİLGİ : Firma tarafından doğrudan verilen teminat mektupları ,00 TL dır. ( : Yoktur.) 14- İŞLETMENİN GAYRİ SAFİ KAR ORANLARI ÜZERİNDE ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİDE BULUNAN MUHASEBE TAHMİNLERİNDE DEĞİŞİKLİKLERE İLİŞKİN BİLGİ VE BUNLARIN PARASAL ETKİLERİ: 15- AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDE MEVCUT BULUNAN TOPLAM İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARLARI: TEK, ASKİ ve Ankara 27. İcra Müdürlüğüne verilmiş bulunan 798,92 TL nakdi teminattan oluşmaktadır. ( : 798,92 TL dir.) 16- AKTİF DEĞERLERİN TOPLAM SİGORTA TUTARI : ,00 TL dır. ( : ,00 TL dır. ) 17- ALACAKLAR İÇİN ALINMIŞ OLAN İPOTEK VE DİĞER TEMİNATLARIN TOPLAM TUTARI : Kiraya verilen bina için alınan teminat mektubu tutarı ,00 TL dir. ( : Kiraya verilen bina için alınan teminat mektubu ,00 TL dir.) 18- PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI : Şirket TABİM yazılım şirketi ile yazılım satış ve destek hizmetleri sözleşmesi imzalamış ve sözleşme hükümlerine aykırı davranılması durumunda ,- USD tazminat ödemeyi taahhüt etmiştir. ( : Şirket TABİM yazılım şirketi ile yazılım satış ve destek hizmetleri sözleşmesi imzalamış ve sözleşme hükümlerine aykırı davranılması durumunda ,- USD tazminat ödemeyi taahhüt etmiştir.)

8 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 8 / BANKALARDAKİ MEVDUATIN BLOKE OLANINA İLİŞKİN TUTARLAR : ,00 TL sıdır. ( : Yoktur.) 20- BİLANÇODA MALİYET BEDELİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERİN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN BORSA RAYİÇLERİNE GÖRE, BORSA RAYİÇLERİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERİN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN MALİYET BEDELLERİNE GÖRE DEĞERLERİNİ GÖSTEREN BİLGİ : ,29 TL tutarında Reposu, ,54 TL tutarında Fonu vardır. ( : ,00 TL tutarında Reposu vardır.) 21- MENKUL KIYMETLER VE BAĞLI MENKUL KIYMETLER GRUBU İÇİNDE YER ALIP İŞLETMENİN ORTAKLARI, İŞTİRAKLERİ VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILMIŞ BULUNAN MENKUL KIYMET TUTARLARI VE BUNLARI ÇIKARAN ORTAKLIKLAR : 22- MALİ TABLOLARDAKİ "DİĞER" İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİNDEN DAHİL OLDUĞU GRUBUN TOPLAM TUTARININ %20'SİNİ VEYA BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ %5'İNİ AŞAN KALEMLERİN AD VE TUTARLARI : Diğer Hazır Değerler ,54 - Likit Fon ,54 - Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 8.894, ,18 Personelden Alacaklar - 249,30 Vergi Dairesinden Alacaklar - 295,79 İcra Dairesi Harcı 6.644, ,80 Esg Konut Yapı Koop ,29 Multinet A.Ş ,00 - Diğer Dönen Varlıklar , ,59 Gelecek Aylara Ait Giderler 3.202, ,21 Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar , ,38 İş Avansları 4.548, ,00 Personel Avansları ,46 - Diğer Borçlar 5.594, ,13 Avukatlara Borçlar 1.674, ,00 Kira Borçları 1.786, ,00 Telefon Fatura Borçları - 144,00 Bakım Destek Sözleşmelerinden Borçlar ,00 Ofis İhtiyaçlarından Borçlar 2.133, ,00

9 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 9 / 19 Araç Kampanya Borçları ,13 Kısa Vadeli Diğer Borçlar , ,25 Personele Borçlar 6.499, ,99 Araç Kampanya Borçları ,34 Yönetim Kuruluna Borçlar 5.824,99 - Diğer Çeşitli Boçlar , ,92 Uzun Vadeli Diğer Borçlar 3.852, ,62 Yönetim ve Denetim Kurulları ve Personele 3.852, ,62 Kar payı Tahakkuku Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 3.698,09 - Uzun Yıllardır Ödenmeyen Borç Karşılıkları 3.698,09 - Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri , ,60 Repo ve Vadeli Mevduat Faiz Gelirleri , ,60 Reeskont Faiz Gelirleri 4.378, ,00 Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar , ,23 Menkul Kıymet Satış Karları 2.406, ,32 Kambiyo Karları 1.190, ,74 Kira Gelirleri , ,91 MDV Satış Karları 7.425,63 - İptal Edilen Karşılık Gelirleri ,07 Diğer Gelirler 47,94 133,19 Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar , ,16 Şüpheli Alacak Karşılık Giderleri ,28 - Reeskont Faiz Giderleri , ,00 Diğer Giderler -1,59-13,16 Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar , ,10 Uzun Yıllardır Ödenmeyen Borçlar ,89 - Gıda Stoku Sayım Noksanları Tazminatı ,02 Hasar Tazminat Geliri ,08 Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar -683, ,98 Stok Sayım Noksanı Giderleri ,00 MDV Satış Zararları ,50 Ödenen Ceza ve Tazminatlar ,27 Vergi ve Trafik Cezaları -683,13-159, "DİĞER ALACAKLAR" İLE "DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR" HESAP KALEMİ İÇİNDE BULUNAN VE BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ YÜZDE BİRİNİ AŞAN, PERSONELDEN ALACAKLAR İLE PERSONELE BORÇLAR TUTARLARININ AYRI AYRI TOPLAMLARI :

10 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 10 / ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR NEDENİYLE AYRILAN ŞÜPHELİ ALACAK TUTARLARI VE BUNLARIN BORÇLULARI : Gülşehir ve Ağrı Esnaf Kefalet Kooperatiflerinden olan 287,72 TL dir. ( : Gülşehir Esnaf Kefalet Kooperatifinden 100,52 TL dir.) 25- VADESİ GELMİŞ BULUNAN VE HENÜZ VADESİ GELMEYEN ALACAKLAR İÇİN AYRILAN ŞÜPHELİ ALACAK KARŞILIK TUTARLARI : ,95 TL dır. ( : ,00 TL dir. ) 26- İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE VE YÖNETİM İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARIN DÖKÜMÜ, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR HESABINDA YER ALAN ORTAKLIKLARIN İSİMLERİ VE İŞTİRAK ORAN VE TUTARLARI, SÖZ KONUSU ORTAKLIKLARIN DÜZENLENEN EN SON MALİ TABLOLARINDA YER ALAN DÖNEM KARI VEYA ZARARI, NET DÖNEM KARI VEYA ZARARI İLE BU MALİ TABLOLARIN AİT OLDUĞU DÖNEM, KURUL STANDARTLARINA GÖRE HAZIRLANIP HAZIRLANMADIĞI, BAĞIMSIZ DENETİME TABİ TUTULUP TUTULMADIĞI VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNUN OLUMLU, OLUMSUZ VE ŞARTLI OLMAK ÜZERE HANGİ TÜRDE DÜZENLENDİĞİ: Birlik Sigorta A.Ş. ye 904,50 TL tutarında iştirak etmiştir. ( : Birlik Sigorta A.Ş. ye 904,50 TL tutarında iştirak etmiştir.) 27- İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDA İÇSEL KAYNAKLARDAN YAPILAN SERMAYE ARTIRIMI NEDENİYLE ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSE SENEDİ TUTARLARI : 28- TAŞINMAZLAR ÜZERİNDE SAHİP OLUNAN AYNİ HAKLAR VE BUNLARIN DEĞERLERİ : İşletmenin mülkiyetinde bulunan Etimesgut İlçesi Şaşmaz Mevkiindeki bina 2009 yılı için aylık ,00 TL ye Ostim de bulunan işyeri ise 1.755,00 TL ye kiraya verilmiştir. ( : İşletmenin mülkiyetinde bulunan Etimesgut İlçesi Şaşmaz Mevkiindeki bina 2008 yılı için aylık ,00 TL ye kiraya verilmiştir.)

11 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 11 / DURAN VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA YAPILAN YENİDEN DEĞERLEME TUTARLARI : 30- YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN VE KUR GARANTİSİ OLMAYAN ALACAK VE BORÇLAR İLE AKTİFTE MEVCUT YABANCI PARALARIN AYRI AYRI TUTARLARI VE TL'NA DÖNÜŞTÜRÜLME KURLARI : BANKALAR Döviz Cinsi Miktar TL Kuru Tutar USD 3.133,12 1, , BANKALAR Döviz Cinsi Miktar TL Kuru Tutar USD ,00 1, , ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN GARANTİ, TAAHHÜT, KEFALET, AVANS, CİRO GİBİ YÜKÜMLÜLÜKLERİN TUTARI : 32- KATEGORİLERİ İTİBARİYLE DÖNEM SONUNDA ÇALIŞAN PERSONEL SAYISI : İdari Personel 7 7 Teknik Personel 7 8 TOPLAM MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR : Yoktur. ( : Yoktur.)

12 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 12 / 19 AYRINTILI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (TL) 1- DÖNEMİN TÜM AMORTİSMAN GİDERLERİ İLE İTFA VE TÜKENME PAYLARI : a) Amortisman giderleri : , ,00 b) İtfa ve tükenme payları : , ,00 TOPLAM , ,00 2- DÖNEMİN REESKONT VE KARŞILIK GİDERLERİ : a) Reeskont Giderleri : 6.190, ,00 b) Karşılık Gideri : 8.055, ,00 ba) Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri : - - bb) Şüpheli Alacak Karşılık Giderleri : 8.055, ,00 TOPLAM , ,00 3- DÖNEMİN TÜM FİNANSMAN GİDERLERİ : a) Üretim maliyetine verilenler : - - b) Sabit varlıkların maliyetine verilenler : - - c) Doğrudan gider yazılanlar : 998,72 156,90 TOPLAM 998,72 156,90 4- DÖNEMİN FİNANSMAN GİDERLERİNDEN ORTAKLAR, BAĞLI ORTAKLIK VE İŞTİRAKLERLE İLGİLİ KISMIN TUTARI : Yoktur. ( : Yoktur ) 5- ORTAKLAR, BAĞLI ORTAKLIK VE İŞTİRAKLERLE YAPILAN SATIŞ VE ALIŞLAR : Ortaklara yapılan satışlar ,77 TL dir. ( : Ortaklara yapılan Satışlar ,00 TL, Alışlar ise 64,00 TL dir.) 6- ORTAKLAR BAĞLI ORTAKLIK VE İŞTİRAKLERDEN ALINAN VE BUNLARA ÖDENEN FAİZ, KİRA VE BENZERLERİ :

13 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 13 / YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİYLE GENEL MÜDÜR, GENEL KOORDİNATÖR, GENEL MÜDÜR YARDIMCILARI GİBİ ÜST YÖNETİCİLERE CARİ DÖNEMDE SAĞLANAN ÜCRET VE BENZERİ MENFAATLERİN TOPLAM TUTARI : Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçilere ,20 TL, Genel Müdüre ise ,25 TL ödeme yapılmıştır. ( : Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçilere ,00 TL, Genel Müdüre ise ,00 TL ödeme yapılmıştır. ) 8- AMORTİSMAN HESAPLAMA YÖNTEMLERİ İLE BU YÖNTEMLERDE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLERİN DÖNEMİN AMORTİSMAN GİDERLERİNDE MEYDANA GETİRDİĞİ ARTIŞ (+) VEYA AZALIŞ (-) : Şirket kayıtlarında Vergi Usul Kanuna uygun olarak alınan varlıklara tam yıl esasına göre amortisman hesaplanmaktadır. ( : Şirket kayıtlarında Vergi Usul Kanuna uygun olarak alınan varlıklara tam yıl esasına göre amortisman hesaplanmaktadır.) 9- STOK MALİYETİ HESAPLAMA SİSTEMLERİ VE YÖNTEMLERİ : Stoklarda maliyetler; ilk giren ilk çıkar (FIFO), ticari mallar ise ağırlıklı ortalama değerleme yöntemi ile belirlenmektedir ( : Stoklarda maliyetler; ilk giren ilk çıkar (FIFO), ticari mallar ise ağırlıklı ortalama değerleme yöntemi ile belirlenmektedir.) 10- VARSA, TAMAMEN VEYA KISMEN FİİLİ STOK SAYIMI YAPILAMAMASININ GEREKÇELERİ : Fiili stok sayımı yapılmıştır. ( Fiili stok sayımı yapılmıştır.) 11- YURTİÇİ VE YURT DIŞI SATIŞLAR HESAP KALEMİ İÇİNDE YER ALAN ÜRÜN, HURDA, DÖKÜNTÜ GİBİ MADDELERİN SATIŞLARI İLE HİZMET SATIŞLARININ AYRI AYRI TOPLAMLARININ BRÜT SATIŞLARIN YÜZDE YİRMİSİNİ AŞMASI HALİNDE BU MADDE VE HİZMETLERE İLİŞKİN TUTARLARI : 12- İŞLETMENİN VARSA SATIŞLARIYLA İLGİLİ TEŞVİK VE SÜBVANSİYONLAR HAKKINDA BİLGİ :

14 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 14 / ÖNCEKİ DÖNEME İLİŞKİN GELİR VE KARLAR İLE ÖNCEKİ DÖNEME AİT GİDER VE ZARARLARIN TUTARLARINI VE KAYNAKLARINI GÖSTEREN AÇIKLAYICI NOT : Önceki Dönem Gelir ve Karlar 7.730,87 18,81 Geçmiş Yıllardan Fazla Ayrılan Kıdem Tazminatı Karşılığı 7.730,87 - Düzeltmesi Geçmiş Yıl Değer Düzeltme İşlemleri - 18,81 Önceki Dönem Gider ve Zararlar (-) , ,00 Tahsil İmkanı Kalmayan Geçmiş Yıllar Alacaklarının ,67 - Gidere Atılması Geçmiş Yıl Değer Düzeltme İşlemleri , ADİ VE İMTİYAZLI HİSSE SENETLERİ İÇİN AYRI AYRI GÖSTERİLMEK KOŞULUYLA,HİSSE SENEDİ BAŞINA KÂR VE KÂR PAYI ORANLARI : TL % TL % Hisse Başına Kar : 0, ,1467% 0, ,595456% Hisse Başına Kar Payı : Geçmiş yıl kar ve zararları dönem karından mahsup edildiği için 2009 ve 2008 yıllarında kar payı dağıtımı söz konusu olmamıştır. 15- HER BIR ANA ÜRETİM GRUBU İÇİN AYRI AYRI OLMAK ÜZERE, İŞLETMENİN DÖNEM İÇİNDE GERÇEKLEŞTİRDİĞİ MAL VE HİZMET ÜRETİM MİKTARLARINDAKİ DEĞİŞMELER : 16- HER BİR ANA SATIŞ GRUBU İÇİN AYRI AYRI OLMAK ÜZERE, İŞLETMENİN DÖNEM İÇİNDE GERÇEKLEŞTİRDİĞİ MAL VE HİZMET SATIŞ MİKTARLARINDAKİ DEĞİŞMELER :

15 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 15 / 19 ÖZET BİLANÇO DİPNOTLARI (TL) 1- İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU : Ana sözleşmesine göre şirketin faaliyet konusu, Esnaf ve Sanatkarların mesleki faaliyetleri için ihtiyaç duydukları makine,cihaz ve gereçlerin üretimi, montaj ve bunların iç ve dış ticareti ile ilgili imalatları Esnaf ve Sanatkarların ürettiği mamul ve yarı mamul malların yurt içi ve yurt dışı pazarlamasını yapmaktır. Şirket, şu anda fiili olarak, bilgisayar donanımı satışı yapmak, bilgisayar yazılımı geliştirmek ve donanım bakım hizmeti vererek faaliyetini sürdürmektedir. 2- SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLARIN ADLARI, PAYLARININ MİKTAR VE SERMAYEDEKİ ORANLARI : Adı Pay Oranı Pay Tutarı(TL) Pay Oranı Pay Tutarı(TL) TESKOMB %46, ,00 %46, ,00 3- SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR : A grubu hisse senetlerinin tamamı nama muharrer olup, bu hisse senetleri Türkiye Esnaf ve Sanatkarlar Kredi Kefalet Kooperatifleri Birlikleri Merkez Birliği ve Esnaf ve Sanatkarlar Konfederasyonu ile kuruluşta A grubu hisse senedi almış olan hakiki şahıslara aittir. A grubu hisse senetleri Merkez Birliğine, Konfederasyona, Esnaf ve Sanatkarlar Federasyonlarına, başka bir Esnaf ve Sanatkarlar Kredi ve Kefalet Kooperatiflerine, bu kooperatiflerin Birliklerine, Esnaf ve Sanatkarlar Odalarına, bu odaların birliklerine, Şoforler ve Otomobilciler Odasına veya hakiki ve hükmi şahıslara devir ve temlik edebilirler. B grubu hisse senetlerinin tamamı nama muharrer olup Esnaf ve Sanatkarlar Kredi ve Kefalet Kooperatiflerine, bu Kooperatiflerin Birliklerine, Esnaf ve Sanatkarlar Odalarına, bu Odaların Birliklerine, Şoförler ve Otomobilciler Odalarına, Esnaf Federasyonlarına, Konfederasyonuna (TESK) ve Merkez Birliğine (TESKOMB) aittir. B grubu hisse senetleri, başka bir Esnaf ve Sanatkarlar Kredi ve Kefalet Kooperatiflerine, bu Kooperatiflerin Birliklerine, Esnaf ve Sanatkarlar Odalarına, bu Odaların Birliklerine, Şoförler

16 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 16 / 19 ve Otomobilciler Odalarına, Esnaf Federasyonlarına, Konfederasyonuna (TESK) ve Merkez Birliğine (TESKOMB) veya hakiki ve hükmi şahıslara devir ve temlik edebilirler. C grubu hisse senetlerinin tamamı nama muharrer olup A ve B grubu hissedarlar dışında kalan hakiki ve hükmi şahıslara aittir. Bu hisse senetlerinin A ve B grubu hisse senetlerine, diğer hakiki ve hükmi şahıslara devir ve temliki mümkündür. Şirketin yedi kişilik Yönetim Kurulu 3 ü A grubu, 3 ü B grubu ve 1 i de C grubu hissedarlarının göstereceği adaylar arasından seçilir. İdare Meclisi Başkanı A grubundan ve Başkan Vekili B grubundan olmak üzere İdare Meclisi Üyeleri arasından seçilir. 4- KAYITLI SERMAYELİ ORTAKLIKLARDA KAYITLI SERMAYE TUTARI : 5- YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI : 6- YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER : 7- YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER :

17 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 17 / İŞLETMENİN ORTAKLAR,İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK BORÇ İLİŞKİSİ: Alacaklar Borçlar Olmayan Olmayan 1) Ortaklar 517,77 2) Bağlı Ortaklık 3) İştirakler 4) İlişkili Şirketler ve Kişiler Alacaklar Borçlar Olmayan Olmayan 1) Ortaklar ,00 518,00 2) Bağlı Ortaklık 3) İştirakler 4) İlişkili Şirketler ve Kişiler Dönem sonunda 517,77 TL lik bakiye kendisine ulaşılamayan ortaklara olan temettü borcundan oluşmaktadır. ( : 2005 yılında ortaklara olan TL temettü borcunun 2006 yılında büyük bir kısmı ortaklara ödenmiş sadece ulaşılamayan ve çok küçük rakamlardan ibaret olan toplam 551 TL temettü borcu kalmıştır. Bu borcun TL si anapara TL si temerrüt faizidir. Bu borç 2007 yılında da devam etmektedir yılında ise bu borcun 32.- TL si daha ödenerek borç TL sına düşmüştür.) 9- STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ : Mali tablolar esas itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri XI / 1 nolu tebliği ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğler esas alınarak hazırlanmıştır. Kullanılan önemli değerleme ölçüleri şu şekildedir. Döviz Mevcutları ; Yabancı para cinsinden olan banka mevcutları işlem tarihinde geçerli olan kurlar üzerinden kayıtlara alınmakta ve dönem sonunda da Türkiye Cumhuriyet Merkez

18 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 18 / 19 Bankası nın ilan ettiği döviz alış kuru üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır. Döviz cinsinden kredi borçları döviz satış kuru üzerinden değerlenmektedir. Alacak ve Borçlar ; Mukayyet değeri ile değerlendirilmektedir. Alınan ileri vadeli çekler, senetler ve verilen çekler % 16 ( : % 27) oranında reeskonta tabi tutulmaktadır. Şirketin beklenen vadesi üç ayı aşan vadeli senetsiz borç ve alacakları yoktur. Maddi Duran Varlıklar ; Maddi Duran Varlıklar elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmıştır. Amortisman oranı, faydalı ömür esasına göre tespit edilmemiş olup, vergi yasalarında öngörülen şekilde, düz (normal) amortisman yöntemi esas alınarak amortisman giderleri hesaplanmıştır. Stoklar ; Stoklar İlk Giren İlk Çıkar (FIFO) ile değerlendirilmektedir. Değer düşüklüğü olduğu tahmin edilen stoklar ekspertizler tarafından değerlendirilmiştir. Kıdem Tazminatı Karşılığı ; Şirket kıdem tazminatı almaya hak kazanmış tüm çalışanları için dönem sonunda kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve bu karşılıkları Genel Yönetim Giderleri içerisinde muhasebeleştirmektedir. Gelir ve Giderler ; Gelir ve giderler tahakkuk esasına göre kaydedilmektedir. 10- BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN VE AÇIKLAMAYI GEREKTİREN HUSUSLARA İLİŞKİN BİLGİ : Kıdem tazminatı tavanı tarihinden itibaren 2.427,04 TL sı olmuştur.. ( : Kıdem tazminatı tavanı tarihinden itibaren 2.260,04 TL sı olmuştur.) 11- ŞARTA BAĞLI ZARARLAR İLE HER TÜRLÜ ŞARTA BAĞLI KAZANÇLARA İLİŞKİN BİLGİ : Firma tarafından doğrudan verilen teminat mektupları ,00 TL dır. ( : Yoktur.)

19 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 19 / İŞLETMENİN GAYRİ SAFİ KAR ORANLARI ÜZERİNDE ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİDE BULUNAN MUHASEBE TAHMİNLERİNDE DEĞİŞİKLİKLERE İLİŞKİN BİLGİ VE BUNLARIN PARASAL ETKİLERİ: 13- AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDE MEVCUT BULUNAN TOPLAM İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARLARI: TEK, ASKİ ve Ankara 27. İcra Müdürlüğüne verilmiş bulunan 798,92 TL nakdi teminattan oluşmaktadır. ( : 798,92 TL dir.) 14- AKTİF DEĞERLERİN TOPLAM SİGORTA TUTARI : ,00 TL dır. ( : ,00 TL dır. ) 15- ALACAKLAR İÇİN ALINMIŞ OLAN İPOTEK VE DİĞER TEMİNATLARIN TOPLAM TUTARI : Kiraya verilen bina için alınan teminat mektubu tutarı ,00 TL dir. ( : Kiraya verilen bina için alınan teminat mektubu ,00 TL dir.) 16- PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI : Şirket TABİM yazılım şirketi ile yazılım satış ve destek hizmetleri sözleşmesi imzalamış ve sözleşme hükümlerine aykırı davranılması durumunda ,- USD tazminat ödemeyi taahhüt etmiştir. ( : Şirket TABİM yazılım şirketi ile yazılım satış ve destek hizmetleri sözleşmesi imzalamış ve sözleşme hükümlerine aykırı davranılması durumunda ,- USD tazminat ödemeyi taahhüt etmiştir.) 17- BANKALARDAKİ MEVDUATIN BLOKE OLANINA İLİŞKİN TUTARLAR : ,00 TL sıdır. ( : Yoktur.) 18- BİLANÇODA MALİYET BEDELİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERİN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN BORSA RAYİÇLERİNE GÖRE, BORSA RAYİÇLERİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERİN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN MALİYET BEDELLERİNE GÖRE DEĞERLERİNİ GÖSTEREN BİLGİ : ,29 TL tutarında Reposu, ,54 TL tutarında Fonu vardır. ( : ,00 TL tutarında Reposu vardır.)

20 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 20 / MALİ TABLOLARDAKİ "DİĞER" İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİNDEN DAHİL OLDUĞU GRUBUN TOPLAM TUTARININ %20'SİNİ VEYA BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ %5'İNİ AŞAN KALEMLERİN AD VE TUTARLARI : Diğer Hazır Değerler ,54 - Likit Fon ,54 - Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 8.894, ,18 Personelden Alacaklar - 249,30 Vergi Dairesinden Alacaklar - 295,79 İcra Dairesi Harcı 6.644, ,80 Esg Konut Yapı Koop ,29 Multinet A.Ş ,00 - Diğer Dönen Varlıklar , ,59 Gelecek Aylara Ait Giderler 3.202, ,21 Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar , ,38 İş Avansları 4.548, ,00 Personel Avansları ,46 - Diğer Borçlar 5.594, ,13 Avukatlara Borçlar 1.674, ,00 Kira Borçları 1.786, ,00 Telefon Fatura Borçları - 144,00 Bakım Destek Sözleşmelerinden Borçlar ,00 Ofis İhtiyaçlarından Borçlar 2.133, ,00 Araç Kampanya Borçları ,13 Kısa Vadeli Diğer Borçlar , ,25 Personele Borçlar 6.499, ,99 Araç Kampanya Borçları ,34 Yönetim Kuruluna Borçlar 5.824,99 - Diğer Çeşitli Boçlar , ,92 Uzun Vadeli Diğer Borçlar 3.852, ,62 Yönetim ve Denetim Kurulları ve Personele 3.852, ,62 Kar payı Tahakkuku Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 3.698,09 - Uzun Yıllardır Ödenmeyen Borç Karşılıkları 3.698,09 - Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri , ,60 Repo ve Vadeli Mevduat Faiz Gelirleri , ,60 Reeskont Faiz Gelirleri 4.378, ,00 Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar , ,23 Menkul Kıymet Satış Karları 2.406, ,32 Kambiyo Karları 1.190, ,74 Kira Gelirleri , ,91 MDV Satış Karları 7.425,63 - İptal Edilen Karşılık Gelirleri ,07 Diğer Gelirler 47,94 133,19 Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar , ,16 Şüpheli Alacak Karşılık Giderleri ,28 - Reeskont Faiz Giderleri , ,00

21 ESGİMTAŞ A.Ş. Sayfa 21 / 19 Diğer Giderler -1,59-13,16 Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar , ,10 Uzun Yıllardır Ödenmeyen Borçlar ,89 - Gıda Stoku Sayım Noksanları Tazminatı ,02 Hasar Tazminat Geliri ,08 Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar -683, ,98 Stok Sayım Noksanı Giderleri ,00 MDV Satış Zararları ,50 Ödenen Ceza ve Tazminatlar ,27 Vergi ve Trafik Cezaları -683,13-159, YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN VE KUR GARANTİSİ OLMAYAN ALACAK VE BORÇLAR İLE AKTİFTE MEVCUT YABANCI PARALARIN AYRI AYRI TUTARLARI VE TL'NA DÖNÜŞTÜRÜLME KURLARI : BANKALAR Döviz Cinsi Miktar TL Kuru Tutar USD 3.133,12 1, , BANKALAR Döviz Cinsi Miktar TL Kuru Tutar USD ,00 1, , ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN GARANTİ, TAAHHÜT, KEFALET, AVANS, CİRO GİBİ YÜKÜMLÜLÜKLERİN TUTARI :