FENERBAHÇE FUTBOL ANONİM ŞİRKETİ 28 ŞUBAT 2015 TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME İLİŞKİN ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 FENERBAHÇE FUTBOL ANONİM ŞİRKETİ 28 ŞUBAT 2015 TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME İLİŞKİN ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 FENERBAHÇE FUTBOL ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI İÇİNDEKİLER SAYFA ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3 ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

3 28 ŞUBAT 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş (Yeniden düzenlenmiş - Not Cari Dönem 2.2 Dipnot 31 Mayıs 2014 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenen Vergi Varlıkları TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (1)

4 28 ŞUBAT 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU KAYNAKLAR Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş (Yeniden düzenlenmiş - Not Cari Dönem 2.2) Dipnot 28 Şubat Mayıs 2014 Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR ( ) ( ) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ( ) ( ) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları/Zararları ( ) Net Dönem Karı/Zararı ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (2)

5 28 ŞUBAT 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Önceki Dönem (Yeniden düzenlenmiş Cari Dönem - Not 2.2) 1 Haziran Aralık Haziran Aralık Not 28 Şubat Şubat 2014 Hasılat Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR / (ZARAR) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (181) - (1.942) - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) ( ) Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 11 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem Kar/Zararının Dağılımı Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar ( ) Hisse Başına Kayıp/Kazanç 12 (6,03) (2,67) (4,71) (2,63) Diğer kapsamlı gelir Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (36.855) (34.487) ( ) Kazançları/(Kayıpları) - Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (11.206) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar ( ) İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (3)

6 28 ŞUBAT 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları/Zararları Birikmiş Karlar Net Dönem Karı/Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Toplamı 1 Haziran 2013 Yeniden Düzenlenmiş ( ) Transferler ( ) Ortak kontrole tabi işletme birleşmeleri - - ( ) ( ) ( ) ( ) Ödenen Temettü ( ) ( ) Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) ( ) ( ) ( ) 28 Şubat ( ) ( ) ( ) ( ) 1 Haziran ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (4)

7 28 ŞUBAT TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Not Cari Dönem 1 Haziran 2014 Önceki Dönem (Yeniden düzenlenmiş - Not 2.2) 1 Haziran Şubat 2014 A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Dönem Zararı ( ) ( ) Dönem Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler - ( ) Stok değer düşüklüğü karşılığı ile ilgili düzeltmeler - (92.030) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar Faiz Gelirleri ve Giderleri Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler ( ) ( ) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Bloke Mevduatlardaki Artış/Azalışlar Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışlar ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışlar ( ) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışlar ( ) Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışlar (28.323) Ödenen Kıdem Tazminatları ( ) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 8 ( ) ( ) Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Nakit Çıkışları - ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Alınan Faiz Ödenen Faiz ( ) ( ) Ödenen Temettü - ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ (AZALIŞ) / ARTIŞ ( ) ( ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (5)

8 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Fenerbahçe Futbol A.Ş. nin ( Şirket ) ana faaliyet konusu Gençlik ve Spor Genel Müdürlüğü, Türkiye Futbol Federasyonu ( TFF ), Union of European Football Associations ( UEFA ) ve Fédération Internationale de Football Association ( FIFA ) tarafından çıkartılan ve çıkartılacak olan tüm mevzuat hükümlerine uymak kaydıyla futbol dalına odaklı ticari ve hizmet faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket in ana ortağı Fenerbahçe Spor Kulübü dür ( FBSK ya da Kulüp ). FBSK, 1907 yılında Ziya Songülen, Ayetullah ve Necip Okaner, Asaf Beşpınar ve Enver Yetiker tarafından İstanbul da kurulmuştur. Kulübün amacı sporun ulusal düzeyde gelişmesine ve yaygınlaşmasına katkıda bulunmak, sporcu sağlığı ve eğitimi için altyapı tesislerini yaparak Kulübün sporcularını eğitmek ve onlara daha çağdaş koşullar ve olanaklar sağlamak için altyapı, tesis ve sosyal tesisler oluşturmak, onlardaki sportmenlik anlayışının devamını sağlamak, yurtiçinde ve yurtdışında profesyonel ve amatör spor branşlarında müsabakalara katılmaktır. Mevcut durumda FBSK nın futbol faaliyetleri Şirket bünyesinde yürütülmektedir. Şirket in adresi, Fenerbahçe Şükrü Saraçoğlu Stadı Maraton Girişi, Kızıltoprak - Kadıköy İstanbul dur. Şirket hisselerinin %15 i 2004 yılında halka arz edilmiş olup, Borsa İstanbul da ( BİST ) işlem görmektedir. ve 31 Mayıs 2014 tarihleri itibariyle Şirket in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar % 28 Şubat 2015 % 31 Mayıs 2014 FBSK 79, , Halka açık kısım 20, , Tarihi değerle sermaye 100, , Şirket, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun muafiyeti düzenleyen 4. maddesinin J fıkrası uyarınca Kurumlar Vergisinden muaf bir yapıya sahiptir. Şirket in bağlı ortaklığı Fenerbahçe Spor Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş dir ( Fenerium ). Fenerium, Bağdat Caddesi Şükrü Saraçoğlu Stadyumu Kadıköy / İstanbul adresindeki kanuni merkezinde Fenerbahçe lisanslı ürünlerinin üretim, dağıtım, satış ve pazarlamasını yürütmekte, bu amaçla perakende satış mağazaları ve yetkili satış noktaları oluşturmakta, bunun yanı sıra da sektöründeki lider firmalarla lisans sözleşmeleri yaparak pazar payının ve ürün çeşitliliğinin genişletilmesini sağlayıp ortağı bulunan Fenerbahçe Futbol A.Ş. ve Fenerbahçe Spor Kulübü ne ek gelir kaynakları yaratmaktadır. Ürünlerin tamamı Fenerium markası ile üretilmektedir. Şirket, bağlı ortaklığı ile birlikte Grup olarak anılacaktır. Grup un tarihi itibariyle 52 lisanslı futbolcu, 39 teknik kadro, 128 beyaz yaka ve 313 mavi yaka olmak üzere toplam personel sayısı 532 dir.(31 Mayıs 2014: 42 lisanslı futbolcu, 42 teknik kadro, 125 beyaz yaka ve 297 mavi yaka olmak üzere toplam personel sayısı 506). tarihi itibariyle sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 9 Nisan 2015 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. (6)

9 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Grup un işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası ( TL ) olarak kabul edilmiştir. Grup, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Mayıs 2014 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. 2.2 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Sınıflanması Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların sunumu veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da yapılan değişikliğe uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Grup un cari dönem özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken uyguladığı konsolidasyon çalışmalarının geçmiş dönem finansal durum tablosu ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkileri aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2014 tarihli finansal durum tablosunda, kısa vadeli Ertelenmiş Gelirler hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki faktoring borçları, Kısa Vadeli Borçlanmalar hesap grubuna, uzun vadeli Ertelenmiş Gelirler hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki faktoring borçları, Uzun Vadeli Borçlanmalar hesap grubuna sınıflandırılmıştır. Şirket, 5 Aralık 2013 tarihinde Kamuoyu Aydınlatma Platformu ( KAP ) a, ana ortağı FBSK nın %99,99 oranında iştiraki olan Fenerium hisselerinin %80'ini TL bedel ile satın alınmasına, ödemenin Kulüp ten olan alacaklarına mahsup edilmek suretiyle yapılmasına karar verdiğini açıklamıştır ve işlem 5 Aralık 2013 tarihinde gerçekleşmiştir. Şirket 30 Mayıs 2014 tarihinde ilave olarak Fenerium hisselerinin %2,5 luk kısmını da TL bedelle satın almıştır ve ödeme Kulüp ten alacaklardan mahsup edilmiştir. Böylece Şirket toplam TL bedelle Fenerium hisselerinin %82,5 ine tekabül eden kısmına sahip olmuştur. Grup, söz konusu satın alma işlemlerini KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik ilke kararı Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi çerçevesinde hakların birleşmesi (pooling of interest) yöntemi ile muhasebeleştirilmiş ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi konsolide finansal tablolar düzenlemiştir. Böylece bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya negatif şerefiye hesaplanmamış olup alım bedeli ile Fenerium un net aktif değerinin Şirket e düşen payı nispetindeki tutarın netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi olarak özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu ilke kararı gereğince 31 Mayıs 2014 tarihi itibariyle sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Bu kapsamda karşılaştırmalı olarak sunulan 30 Kasım 2013 tarihli kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu konsolidasyon etkilerini içerecek şekilde yeniden düzenlenmiştir. (7)

10 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Sınıflanması (devamı) 1 Haziran Şubat 2014 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun yeniden düzenlenmesinin etkileri aşağıda sunulmuştur: Önceden Raporlanan Yeniden Düzenlenmiş Düzenlemelerin Net Etkisi 1 Haziran Haziran Haziran Şubat Şubat Şubat 2014 Hasılat Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) - BRÜT KAR / (ZARAR) ( ) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) ( ) ( ) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler - (1.942) (1.942) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/(ZARARI) ( ) ( ) Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) - SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) - Dönem Vergi Gelir/(Gideri) ( ) ( ) - - Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) (60.612) ( ) (87.496) ( ) ( ) Dönem Kar/Zararının Dağılımı Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Hisse Başına Kayıp/Kazanç (4,72) (4,71) 0,01 Diğer kapsamlı gelir Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) (8)

11 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 İşletmenin sürekliliği Şirket, Not 5 te bahsi geçen Fenerium hisselerinin alımı sonrasında hazırlamış olduğu 28 Şubat 2014 tarihli konsolide finansal tablolarında ( ) TL negatif özkaynak raporlamıştır. Bu durum Şirket'in sürekliliği üzerinde ciddi şüpheler uyandıracak önemli belirsizliklerin varlığına işaret etmektedir. Bu nedenle Şirket varlıklarını taşıdığı değerlerden nakde çevirmekte ve yükümlülüklerini karşılamakta zorlukla karşılaşabilir. Şirket, teknik iflas durumunu tespit etmek amacıyla SPK'nın 10 Nisan 2014 Tarih ve 11/352 Sayılı Kararında belirtilen esaslar uyarınca; Şirket'in aktifinde bulunan futbolcuların bonservisleri, FBSK ile Şirket arasında akdedilmiş olan Lisans Kiralama Sözleşmesi ve KGK nın sayılı kararı gereği ortak kontrole tabi işletme birleşmesi kapsamında muhasebeleştirilen finansal yatırımın değerleme çalışmaları ve bunların özkaynaklara etkileri esas alınarak TTK 376 Bilançosu hazırlamıştır. TTK nın 376. Maddesi gereğince hazırlanan ve 31 Mayıs 2014 tarihli konsolide bilançolarındaki makul değerlere göre özkaynaklar ile aynı tarih itibarıyla TMS uyarınca hazırlanan konsolide finansal durum tablosundaki kayıtlı değerlere göre özkaynak mutabakatı aşağıdadır: 28 Şubat Mayıs 2014 Kayıtlı Değerlere Göre Konsolide Özkaynaklar Toplamı ( ) ( ) Finansal Yatırımların Muhasebeleştirme Farkından Kaynaklanan Değer Farkı (Şerefiye) Maddi Olmayan Duran Varlıklardan Kaynaklanan Makul Değer Farkı Lisans Haklarından Kaynaklanan Makul Değer Farkı TTK nın 376. Maddesi Uyarınca Konsolide Özkaynaklar Şirket yukarıdaki açıklamalarına ve planlarına istinaden finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesini baz alarak hazırlamıştır. Bu çerçevede, Şirket finansal tablolarını oluştururken varlıklarının taşıdığı değerden nakde çevrilebileceğini ve yükümlülüklerini normal iş akışı içerisinde karşılayabileceğini öngörmektedir. Şirket ayrıca gelirlerin artırılması, giderlerin azaltılması, böylece gelir-gider dengesinin sağlanması ve özkaynaklarının iyileştirilmesine yönelik çalışmalara devam etmektedir. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 1 Haziran 2014 hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda belirtilen 1 Haziran 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. (9)

12 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Yayınlanan ama yürürlüğe henüz girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve iyileştirmeler: 1 Ocak 2015 ten itibaren geçerli olan değişiklikler: - TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama 1 Ocak 2016 dan itibaren geçerli olan değişiklikler: - TMS 16 ve TMS 38 Kabuledilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38 deki Değişiklikler) - TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) - TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) TMS/TFRS lerde Yıllık iyileştirmeler KGK, Eylül 2014 de Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler ve Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler 1 Temmuz 2014 den itibaren geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler Dönemi - TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: - TFRS 3 İşletme Birleşmeleri - TFRS 8 Faaliyet Bölümleri - TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Yıllık İyileştirmeler Dönemi - TFRS 3 İşletme Birleşmeleri - TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri - TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar: - TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - UFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) - UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat - UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart (2014) - UMS 27 Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi UMS 27 de Değişiklik UFRS Yıllık İyileştirmeler Dönemi - UFRS 10 ve UMS 28: Yatırımcı İşletmenin Bağlı Kuruluşuna ya da İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları Değişiklikler - UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (UFRS 10 ve UMS 28 de Değişiklik) - UMS 1: Açıklama İnisiyatifi (UMS 1 de Değişiklik) (10)

13 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması Faaliyet bölümleri, Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Grup un iş kolları açısından faaliyetleri iki ana bölüm altında toplanmıştır: Futbol faaliyeti Mağazacılık Bölüm varlıkları 31 Mayıs 2014 Futbol faaliyeti Mağazacılık Toplam Eksi (-) Bağlı ortaklıklara yapılan sermaye yatırımları ( ) ( ) Bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar ( ) ( ) Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri 31 Mayıs 2014 Futbol faaliyeti Mağazacılık Toplam Eksi (-) Bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar ( ) ( ) Toplam yükümlükler (11)

14 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 1 Haziran 2014 Bölümler arası Futbol faaliyeti Mağazacılık düzeltme Toplam Hasılat ( ) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Brüt kar ( ) ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) - ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) - ( ) Faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - (181) - (181) Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) ( ) ( ) - ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı ( ) ( ) Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi gideri/geliri - ( ) - ( ) Sürdürülen faaliyetler dönem kararı / (zararı) ( ) ( ) 1 Haziran Şubat 2014 Bölümler arası Futbol faaliyeti Mağazacılık düzeltme Toplam Hasılat ( ) Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) Brüt kar ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler ( ) Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) - ( ) Faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - (1.942) - (1.942) Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) ( ) ( ) Finansman gelirleri (78.393) Finansman giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı ( ) ( ) Dönem vergi gideri - ( ) - ( ) Ertelenmiş vergi gideri/geliri - ( ) - ( ) Sürdürülen faaliyetler dönem kararı / (zararı) ( ) ( ) NOT 4 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Grup un faaliyetleri futbol sezonuna bağlı olarak dönemsellik göstermektedir. Bu nedenle, 28 Şubat 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem faaliyet sonuçları, takip eden dönemler ve tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir. (12)

15 NOT 5 İŞLETME BİRLEŞMELERİ tarihi itibariyle sona eren cari döneme ait Grup un işletme birleşmesi bulunmamaktadır. Not 2.2 de detayları ile açıklandığı üzere Şirket, 5 Aralık 2013 tarihinde Fenerium hisselerinin %80 ini ve 30 Mayıs 2014 tarihinde %2,5 unu sırasıyla TL ve TL (toplam TL) bedel karşılığında satın almıştır. Bu satın alma işlemleri sonrasında Şirket, 31 Mayıs 2014 tarihi itibariyle Fenerium hisselerinin toplam %82,5 ine sahip olmuştur. Söz konusu işlemler, Not 2.2 ve Not 2.4 te belirtilen KGK nın Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi sayılı ilke kararına uygun olarak muhasebeleştirilmiştir. Dolayısıyla, Fenerium un satın alımından dolayı mali tablolarda herhangi bir şerefiye oluşmamıştır. Toplam satın alma bedeli ile Fenerium un TFRS ye uygun olarak hazırlanan mali tablolarındaki net aktif değerinin Şirket e düşen payı arasındaki fark olan TL doğrudan Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi hesabı içerisinde özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Şirket, ilk alım işlemine konu Fenerium finansal tablolarını aradaki farkın önemsiz olduğu kanaatiyle işlemin gerçekleştiği gün olan 5 Aralık 2013 yerine 30 Kasım 2013 tarihi itibariyle dikkate almıştır. İkinci alım işlemine konu olan finansal tablolar ise işlemin gerçekleştiği gün olan 30 Mayıs 2014 tarihi itibariyle dikkate alınmıştır. Fenerium un TFRS ye uygun olarak hazırlanmış mali tablolarındaki varlık ve yükümlülüklerin Şirket e düşen payı ve ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi hesabının oluşumu 30 Kasım 2013 ve 30 Mayıs 2014 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: Bilanço 30 Kasım 2013 Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Net varlıklar Grubun aldığı hisse oranı %80 Net varlıklarda grubun payı Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi İktisap tutarı Bilanço 30 Mayıs 2014 Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Net varlıklar Grubun aldığı hisse oranı %2,5 Net varlıklarda grubun payı Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi İktisap tutarı Grubun aldığı toplam hisse oranı %82,5 Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin toplam etkisi Toplam iktisap tutarı (13)

16 NOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ve 31 Mayıs 2014 tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2014 Kasa Bankalar -Vadeli mevduatlar Vadesiz mevduatlar Alım satım amaçlı finansal varlıklar Kredi kartı alacakları itibariyle, Grup un TL tutarında kullandığı krediye istinaden TL bloke mevduatı bulunmaktadır (31 Mayıs 2014 itibariyle, Grup un TL tutarında kullandığı krediye istinaden TL bloke mevduatı bulunmaktadır). ve 31 Mayıs 2014 tarihleri itibariyle alım satım amaçlı finansal varlıklar B Tipi Likit Yatırım Fonlarından ve özel kesim tahvillerinden oluşmaktadır. ve 31 Mayıs 2014 tarihleri itibariyle konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri değerler aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2014 Nakit ve nakit benzerleri Eksi: faiz tahakkukları - (20.870) Eksi: bloke mevduat ( ) ( ) (14)

17 NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR ve 31 Mayıs 2014 tarihleri itibariyle finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2014 Kısa vadeli banka kredileri Kısa vadeli faktoring borçları Toplam kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları İhraç edilen borçlanma senetleri Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının kısa vadeli kısımları, net Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Uzun vadeli banka kredileri İhraç edilen borçlanma senetleri Uzun vadeli faktoring borçları Uzun vadeli finansal kiralama borçları, net Toplam uzun vadeli borçlanmalar Toplam finansal borçlar SPK tarafından Şirket'e verilen TL ihraç limiti dahilinde ihraç edilen TL nominal değerli, 728 gün vadeli 3 ayda bir kupon ödemeli, 1 Mart 2016 itfa tarihli tahviller tahsisli olarak satılmış ve yıllık hazine gösterge faizi üzerine ek getiri oranı %3,5 olarak belirlenmiştir. Şirket, 3 Mart 2015 tarihinde TL tutarında tahvil dördüncü kupon ödemesini gerçekleştirmiştir. (15)

18 NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Faktoring borçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2014 Ak Faktoring Finans Faktoring Halk Faktoring Eko Faktoring Destek Faktoring Ulusal Faktoring Analiz Faktoring Garanti Faktoring Kısa vadeli Faktoring borçları Garanti Faktoring Uzun vadeli Faktoring borçları NOT 8 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı TL dir (28 Şubat TL). tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde alınan ve maddi olmayan duran varlıklar hesabında takip edilen Futbolcu Lisansları bulunmamaktadır (28 Şubat TL). tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem içerisinde satılan maddi olmayan duran varlıklar hesabında takip edilen Futbolcu Lisansı bulunmamaktadır (28 Şubat TL). (16)

19 NOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Önemli davalar Spor Genel Müdürlüğü (SGM) tarafından Şirket in ana hissedarı Fenerbahçe Spor Kulübü aleyhinde belirsiz alacak davası açılmış olup, anılan davada Futbol Sezonu bilet satış hasılatının %7'si SGM tarafından talep edilmektedir. 14 Mayıs 2014 tarihinde Şirket in davaya dahil edildiği Şirket e bildirilmiştir. Dava ile ilgili süreç devam etmekte olup Şirket yönetimi, konuyla ilgili konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır. Şarta bağlı varlıklar Grup un tarihi itibariyle kayıtlarına almadığı, koşullu varlık olarak finansal tablo dipnotlarında açıkladığı, TFF tarafından performansa bağlı olarak belirlenen Spor Toto Süper Ligi ( Süper Lig ) naklen yayın gelirleri bulunmaktadır. Buna göre Grup un, Futbol Takımı nın futbol sezonu sonunda Süper Lig şampiyonu olması durumunda TL, ikinci olması durumunda TL, üçüncü olması durumunda TL, dördüncü olması durumunda TL, beşinci olması durumunda TL ve altıncı olması durumunda TL tutarında kayıtlara almadığı koşullu varlığı bulunmaktadır. Ayrıca Grup un sezonunda Süper Lig de kazandığı her maç başına TL ve maçın beraberlikle sonuçlanması durumunda her maç başına TL alacağı yayın geliri mevcuttur. İlgili tutarlar dövize endeksli tutarlar olup döviz kurundaki dalgalanmalara bağlı olarak dönem sonunda kesinleştirilmektedir. Grup un aktifine kayıtlı sporcularla yaptığı sözleşmeler uyarınca, sporculara ve 31 Mayıs 2014 tarihlerinden sonraki dönemlerde ödenecek garanti ücret yükümlülükleri (maç başı ücretler hariç) aşağıdaki gibi olup Şirket tarafından finansal durum tablosu dışı yükümlülük olarak izlenmektedir. TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) AVRO (Orijinal para birimi) TL (Orijinal para birimi) futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu Mayıs 2014 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) AVRO (Orijinal para birimi) TL (Orijinal para birimi) futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu futbol sezonu (17)

20 NOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) ve 31 Mayıs 2014 tarihleri itibariyle Grup un teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Grup tarafından verilen TRİ ler TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket: A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Bağlı ortaklık A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Toplam (18)

21 NOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 31 Mayıs 2014 Grup tarafından verilen TRİ ler TL Karşılığı TL ABD Doları Avro Şirket: A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Bağlı ortaklık A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı Toplam Toplam Fenerium, Fenerbahçe Futbol A.Ş. nin 80 milyon USD nakdi kredisi ile Fenerbahçe Spor Kulübü nün 35 milyon USD nakdi kredisinin müteselsilen kefili durumundadır. Şirket in bağlı ortaklığı Fenerium un FBSK kredileri için vermiş olduğu kefaletin, SPK nın Seri II No: 17.1 Kurumsal Yönetim Tebliği gereğince, 31 Aralık 2014 tarihine kadar tasfiye edilmesi gerekmekte olup, rapor tarihi itibari ile tasfiye edilmemiştir. (19)

22 NOT 9 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Verilen temlikler Şirket, ağırlıklı olarak TFF den elde edilecek yayın gelirleri, reklam ve isim hakkı sözleşmeleri üzerine temlik vermektedir. ve 31 Mayıs 2014 tarihleri itibariyle verilen temliklerin detayı aşağıdaki gibidir: Verilen temlikler Toplam TL değeri EURO USD TL Garanti Faktoring Anadolubank Denizbank Finans Faktoring Ak Faktoring Burganbank Halk Faktoring Eko Faktoring Destek Faktoring Ulusal Faktoring Analiz Faktoring Toplam Verilen temlikler 31 Mayıs 2014 Toplam TL değeri EURO USD TL Garanti Faktoring Halk Faktoring Anadolubank Denizbank Toplam (20)

23 NOT 10 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ve 31 Mayıs 2014 tarihleri itibariyle peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2014 Peşin ödenen giderler (*) Verilen avanslar (**) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Peşin ödenen giderler (*) Verilen avanslar (**) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Toplam peşin ödenmiş giderler (*) 27 Aralık 2011 tarihi itibariyle, Yönetim Kurulunun 27 Haziran 2011 tarihli 168 sayılı kararıyla Şirket ve FBSK arasında yapılan sözleşme ile FBSK ye 20,5 yıl için ödenen TL tesis kullanım tutarından kalan toplam TL nin kısa ve uzun vadeli kısımlarını, menajerlik ve diğer peşin ödenen giderleri içermektedir. (**) Şirket, 1 Ocak 2004 tarihinde FBSK den Fenerbahçe logo ve isim hakkı lisans haklarını TL değerle 30 yıllığına kiralamıştır. Lisans hakkı için verilen avans doğrusal amortisman yöntemiyle 30 yılda itfa edilmektedir. Verilen avansların önemli kısmı, FBSK ye kalan 20 yıl için peşin ödenen lisans kullanım giderlerinden oluşmaktadır. 1 Haziran 2014 ve 1 Haziran Şubat 2014 tarihleri arasında FBSK ye Fenerbahçe logo ve isim hakkı lisansı için verilen avanslar hesabının hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Haziran Haziran Şubat Haziran açılış bakiyesi Dönem içinde itfa olunan avans (-) (*) ( ) ( ) Dönem sonu kapanış bakiyesi (*) Dönem içerisinde itfa olunan avans tutarı satışların maliyetine dahil edilmiştir. (21)

24 NOT 10 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (devamı) ve 31 Mayıs 2014 tarihleri itibariyle gelecek aylara ait ertelenmiş gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2014 Alınan avanslar Gelecek aylara ait reklam ve sponsorluk gelirleri Gelecek aylara ait yayın ve isim hakkı gelirleri Gelecek aylara ait futbolcu kiralama gelirleri Gelecek aylara ait kombine ve loca satış gelirleri Diğer Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Gelecek yıllara ait reklam ve sponsorluk gelirleri Gelecek yıllara ait kombine ve loca satış gelirleri Diğer Uzun vadeli ertelenmiş gelirler Toplam ertelenmiş gelirler ve 31 Mayıs 2014 tarihleri itibariyle alınan avansların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mayıs 2014 Yayın hakkı avansı Ürün satışlarından alınan avanslar Kombine bilet satışlarından alınan avanslar Reklam satışlarından alınan avanslar Diğer (22)

25 NOT 11 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun muafiyetleri düzenleyen 4. maddesinin J fıkrası ile Gençlik ve Spor Genel Müdürlüğü ile özerk spor federasyonlarına tescil edilmiş spor kulüplerinin idman ve spor faaliyetlerinde bulunan iktisadi işletmeleri ile sadece idman ve spor faaliyetlerinde bulunan anonim şirketler kurumlar vergisinden muaf tutulmuşlardır. Şirket 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren FBSK ile yapmış olduğu lisans sözleşmesine bağlı olarak isim hakkı gelirleri, radyo ve televizyon yayın gelirleri, forma ve saha içi reklam gelirleri ve sponsorluk geliri elde etmiştir. Temmuz 2011 itibariyle de tüm futbol faaliyetleri Şirket bünyesine geçmiştir. Yukarıda belirtilen Kanun hükmü ve Maliye Bakanlığı açıklaması çerçevesinde Şirket 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren kurumlar vergisinden muaf bulunmaktadır. Şirket in bağlı ortaklığı Fenerium Kurumlar Vergisi ne tabidir. Fenerium Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergi hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (31 Mayıs 2014:%20). ve 28 Şubat 2014 itibariyle sona eren dönemler itibariyle vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hareketi aşağıda verilmiştir: Cari dönem vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareketi: 28 Şubat 2014 Açılış bakiyesi ( ) Peşin ödenmiş vergiler Cari dönem vergi geliri/(gideri) - ( ) Kapanış bakiyesi Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareketi: 28 Şubat 2014 Açılış bakiyesi Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelirin ertelenmiş vergisi (11.206) Kapanış bakiyesi Ara dönem konsolide gelir tablosundaki gelir vergisi gelir/(gideri) nin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir; Vergi (gideri)/geliri: 1 Haziran Aralık Haziran Şubat Aralık Şubat 2014 Cari gelir vergisi ( ) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (84.779) (23)

26 NOT 12 HİSSE BAŞINA KAZANÇ 1 Haziran Aralık Haziran Şubat Aralık Şubat 2014 Hisse başına kazanç (kayıp) Net dönem karı / (zararı) ( ) ( ) ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı / (zararı) ( ) Ana ortaklığa ait net dönem karı/ (zararı) ( ) ( ) ( ) ( ) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar/(zarar) (6,03) (2,67) (4,71) (2,63) (24)

27 NOT 13 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) ve 31 Mayıs 2014 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir: Ticari Alacaklar 31 Mayıs 2014 FBSK (*) Fenerbahçe İletişim Hizm. San. Tic. A.Ş. (**) Fener TV Fener Televizyon Haber Gör. Yay. A.Ş. (**) Fenerbahce Spor Okulları Eğitim İşletmeleri San. Tic. Ltd. Şti. (**) Fenerbahce Egıtım Ogretım İşletmeleri Ticaret A.Ş (**) Fenerbahçe Turizm ve Catering İşl.Tic.Ltd.Şti. (**) Diğer (**) Ticari Olmayan Alacaklar 31 Mayıs 2014 Fener TV Fener Televizyon Haber Gör. Yay. A.Ş. (**) Diğer (**) Sermaye Piyasası Kurulu nca 28 Mart 2008 tarih ve 2008/13 sayılı Haftalık Bülten de yayımlanan iki numaralı duyurunun 7/c ve 7/d maddeleri gereğince, faaliyet konusu sportif faaliyetler veya söz konusu faaliyetlerden elde edilen gelirlerin yönetilmesi olan halka açık ortaklıkların; hesap dönemi içerisinde kullandırdıkları fonları, takip eden hesap dönemi içerisinde alınacak kar dağıtım kararı ile kar payına mahsup etmeleri zorunludur ve ayrıca haftalık bültende yayımlanma tarihinden itibaren 2 yıl içerisinde uyum sağlamak üzere ilişkili taraflara kullandırılacak fonların toplam tutarının, bir önceki hesap dönemi karından söz konusu ilişkili tarafların tamamına dağıtılmasına karar verilen kar payının %50 fazlasını aşmaması zorunluluğu getirilmiştir. Şirket, 5 Aralık 2013 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı'nda alınan kararla; hakim ortağı Fenerbahçe Spor Kulübü nün %99,99 oranında iştiraki olan Fenerbahçe Spor Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. paylarının %80'ine tekabül eden TL nominal değerdeki adet payın, Denet Bağımsız Denetim Yeminli Mali Müşavirlik AŞ.'nin 29 Kasım 2013 tarihli Değerleme Raporu ile Şirket Değeri olarak bulunan TL tutar dikkate alınarak, TL (pay başına 56 TL) bedel ile, ve 30 Mayıs 2014 tarihinde ilave %2,5 pay TL bedelle satın alınmıştır ve ödeme Kulüp ten olan alacaklarına mahsup edilmiştir. Bu satın alma işlemleri sonrasında Şirket Fenerium hisselerinin toplam %82,5 ine sahip olmuştur. itibariyle Grup un Kulüp ten olan ticari alacak TL dir (31 Mayıs 2014: Grup un Kulüp e olan ticari olmayan borç tutarı TL). (*) Ana ortaklık (**) Ana ortağın kontrolündeki şirketler (25)

28 NOT 13 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) ve 31 Mayıs 2014 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara borçlar aşağıdaki gibidir: Ticari Borçlar 31 Mayıs 2014 Fenerbahçe Turizm ve Catering İşl.Tic.Ltd.Şti (**) Fenerbahçe İletişim Hizm. San.Tic.A.Ş. (**) c) ve 28 Şubat 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ait ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemler aşağıdaki gibidir: Satışlar 1 Haziran Aralık Ticari Olmayan Borçlar 31 Mayıs 2014 Fener TV Fener Televizyon Haber Gör. Yay. A.Ş.(**) FBSK (*) Haziran Şubat Aralık Şubat 2014 FBSK(*) Fenerbahçe İletişim Hizmetleri San.ve Tic. A.S. (**) Fener TV Fener Televizyon Haber Gör. Yay. A.Ş. (**) Fenerbahçe Turizm ve Catering İşl. San. ve Tic. Ltd. Şti. (**) Fenerbahçe Spor Okulları Eğt.İşl.San.Tic. Ltd.Şti(**) Fenerbahçe Eğitim Öğretim İşl.. ve Tic. A.Ş Alımlar ve faaliyet giderleri 1 Haziran Aralık Haziran Şubat Aralık Şubat 2014 FBSK(*) Fener TV Fener Televizyon Haber Gör. Yay. A.Ş. (**) Fenerbahçe Turizm ve Catering İşl. San. ve Tic. Ltd. Şti. (**) Fenerbahçe Spor Okulları Eğt.İşl.San.Tic. Ltd.Şti Fenerbahçe İletişim Hizmetleri San.ve Tic. A.S. (**) Finansman gelirleri 1 Haziran Aralık Haziran Şubat Aralık Şubat 2014 FBSK/ faiz geliri (*) Ana ortaklık (**) Ana ortağın kontrolündeki şirketler İlişkili taraflara satışlar, ağırlıklı olarak isim hakkı, reklam ve ürün satışlarından oluşmaktadır. İlişkili taraflardan alımlar, ağırlıklı olarak tesis kullanım giderleri ve futbol takımı giderlerinden oluşmaktadır. d) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Grup un üst düzey yöneticilerine sağladığı maaş, prim ve benzeri diğer faydaların toplam tutarı TL dir (28 Şubat 2014: TL). (26)